ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN KIỂM TOÁN TÊ ́H U Ế  K IN H KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC O ̣C ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH ̣I H CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG Đ A TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH NAM THỪA THIÊN HUẾ Sinh viên thực Giáo viên hướng dẫn LÊ THỊ ANH ĐÀO Lớp K46 C Kế toán – kiểm toán Niên khóa: 2012 - 2016 Th.S LÊ THỊ HOÀI ANH Huế, tháng 05 năm 2016 Khóa luận tốt nghiệp Đ A ̣I H O ̣C K IN H TÊ ́H U Ế Trong trình thực tập thực khóa luậ n này, nhận đư ợc nhiề u nguồn động viên giúp đỡto lớn Trư ớc hết xin bày tỏlòng kính trọng biết ơn ế đn quý thầ y cô giáo Trường Đại học Kinh TếHuếnói chung thầy cô khoa Kếtoán Kiểm toán nói riêng, truyền thụnhững kiến thức chuyên môn quý giá ý nghĩa Tôi xin chân thành cám ơn Ban ãnh l đạo ngân hàng TMCP Công thươngệ Vit Nam chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế,các anh chịphòng bán lẻcũng anh chịtại phòng kiểm tra kiểm soát nội bộKV14 tạo điề u kiện nhiệt tình giúp đỡtôi trình thực tập, thu thập thông tin, nắm bắtđược tình hình thực tếtại công ty Đặc biệt, xin trân trọng bày tỏlòng biết ơn sâu ắ sc đến cô giáo - Thạ c sỹLê ThịHoài Anh tận tình, dành nhiều thời gian công sức việc dẫn dắt hướng dẫn suốt trình làm đềtài từlúc xây dựng đềcương choếnđ lúc hoàn thành khóa luận Cuối cùng, xin gửi lời cám ơn ế đn gia đình, bạn bè - ngư ời đồng hành tôi, chia sẻ, động viên, giúp đỡđểtôi có thểhoàn thành tốt khóa luận tốtnghiệp Tuy nhiên hạn chếvềthời gian nghiên cứu ki ến thức, kinh nghiệ m nên khóa luận không thểtránh khỏi thiếu sót Kính mong quý thầy cô giáo, người quan tâm đóng góp đểđềtài hoàn thiện Mộtlần nữa, xin chân thành cám ơn / Huế,tháng 05 năm 2016 Sinh viên thực Lê ThịAnh Đào SVTH: Lê Thị Anh Đào i Khóa luận tốt nghiệp MỤC LỤC Trang MỤC LỤC .ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG BIỂU vi DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ vii TÓM TẮT ĐỀ TÀI viii U Ế PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ ́H 1.1 Lý chọn đề tài 1.2 Đối tượng nghiên cứu TÊ 1.3 Mục tiêu nghiên cứu 1.4 Phạm vi nghiên cứu .2 H 1.5 Phương pháp nghiên cứu .2 IN 1.6 Cấu trúc đề tài .3 K PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY ̣C TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN .4 O 1.1 Tổng quan hệ thống kiểm soát nội NHTM ̣I H 1.1.1 Khái niệm hệ thống kiểm soát nội NHTM 1.1.2 Mục tiêu hệ thống kiểm soát nội NHTM Đ A 1.1.3 Nhiệm vụ hệ thống kiểm soát nội NHTM 1.1.4 Các yếu tố cấu thành hệ thống kiểm soát nội NHTM .7 1.1.4.1 Môi trường kiểm soát (Control Environment) 1.1.4.2 Đánh giá rủi ro (Risk Assessment) 1.1.4.3 Hoạt động kiểm soát (Control Activities) 1.1.4.4 Hệ thống thông tin truyền thông (Information and Communication) 1.1.4.5 Giám sát (Monitoring) 1.2 Hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân .8 1.2.1 Khái quát cho vay SVTH: Lê Thị Anh Đào ii Khóa luận tốt nghiệp 1.2.2 Các chức mục tiêu quy trình cho vay 10 1.2.3 Sự cần thiết việc KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân 12 1.2.4 Hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân 13 1.2.4.1 Môi trường kiểm soát .13 1.2.4.2 Đánh giá rủi ro 15 1.2.4.3 Hoạt động kiểm soát .17 1.2.4.4 Thông tin truyền thông 19 Ế 1.2.4.5 Giám sát 20 U CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH ́H CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI VIETINBANK CHI NHÁNH NAM THỪA THIÊN HUẾ 21 TÊ 2.1 Tổng quan VietinBank - Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế 21 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển 21 H 2.1.2 Cơ cấu tổ chức quản lý, chức nhiệm vụ phòng ban 23 IN 2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức quản lý 23 K 2.1.2.2 Chức nhiệm vụ phòng, tổ 25 2.1.3 Các hoạt động chủ yếu Vietinbank - Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế 26 O ̣C 2.1.4 Kết đạt qua năm từ năm 2013 - 2015 .28 ̣I H 2.1.4.1 Tình hình sử dụng lao động 28 2.1.4.2 Hoạt động huy động vốn 30 Đ A 2.1.4.3 Hoạt động cho vay 32 2.1.4.4 Kết hoạt động kinh doanh 34 2.1.4.5 Kế hoạch chiến lược 2016 35 2.2 Thực trạng hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân VietinBank - Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế 35 2.2.1 Quy trình cho vay khách hàng cá nhân Vietinbank – Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế 35 2.2.2 Ví dụ minh họa quy trình cho vay khách hàng cá nhân thực tế VietinBank – Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế .46 SVTH: Lê Thị Anh Đào iii Khóa luận tốt nghiệp 2.2.3 Hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân VietinBank - Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế 61 2.2.3.1 Môi trường kiểm soát .61 2.2.3.2 Đánh giá rủi ro quy trình cho vay khách hàng cá nhân 64 2.2.3.3 Hoạt động kiểm soát .76 2.2.3.4 Thông tin truyền thông 85 2.2.3.5 Giám sát 86 Ế CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP GÓP PHẦN HOÀN THIỆN HỆ THỐNG U KSNB QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI VIETINBANK ́H CHI NHÁNH NAM THỪA THIÊN HUẾ .88 3.1 Đánh giá hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân TÊ Vietinbank Nam Thừa Thiên Huế 88 3.1.1 Ưu điểm 88 H 3.1.2 Nhược điểm 91 IN 3.2 Một số giải pháp góp phần hoàn thiện hệ thống KSNB quy trình cho vay khách K hàng cá nhân Vietinbank Nam Thừa Thiên Huế 92 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 96 O ̣C 3.1 Kết luận .96 ̣I H 3.2 Kiến nghị .96 3.2.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước .96 Đ A 3.2.2 Kiến nghị với Vietinbank Nam Thừa Thiên Huế 98 3.3 Đề xuất hướng nghiên cứu cho đề tài 99 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC SVTH: Lê Thị Anh Đào iv Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Nội dung Cán quan hệ khách hàng CBTĐ Cán thẩm định CBTD Cán tín dụng CRLOS Cấu phần khởi tạo phê duyệt tín dụng hệ thống LOS CLIMS Cấu phần quản lý hạn mức tài sản bảo đảm hệ thống LOS CORE Hệ thống CORE Banking (hiện hệ thống INCAS) INCAS Incombank Advanced System GNN Giấy nhận nợ HĐQT Hội đồng quản trị HTKSNB Hệ thống kiểm soát nội KHCN Khách hàng cá nhân KSNB Kiểm soát nội LĐ PBL Lãnh đạo phòng bán lẻ LOS Hệ thống khởi tạo phê duyệt tín dụng NHCT Ngân hàng Công thương NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại O Phòng hỗ trợ tín dụng ̣I H PHTTD ̣C K IN H TÊ ́H U Ế Chữ Viết tắt CBQHKH Đ A PPDTD Phòng phê duyệt tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TSBĐ Tài sản bảo đảm TSC Trụ sở Vietinbank Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi NTT Huế nhánh Nam Thừa Thiên Huế SVTH: Lê Thị Anh Đào v Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG BIỂU Trang Bảng 1.1: Các chức mục tiêu quy trình cho vay 10 Bảng 2.1: Tình hình lao động Vietinbank - Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế từ năm 2013 – 2015 28 Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn Vietinbank - Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế từ năm 2013 – 2015 30 U Ế Bảng 2.3: Tình hình cho vay Vietinbank - Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế từ năm ́H 2013 – 2015 32 Bảng 2.4: Kết hoạt động kinh doanh Vietinbank - Chi nhánh Nam Thừa Thiên TÊ Huế từ năm 2013 – 2015 .34 Bảng 2.5: Phân loại khách hàng theo kết chấm điểm 68 H Bảng 2.6: Các rủi ro quy trình cho vay khách hàng cá nhân .70 Đ A ̣I H O ̣C K IN Bảng 2.7: Thủ tục kiểm soát áp dụng quy trình cho vay khách hàng cá nhân 77 SVTH: Lê Thị Anh Đào vi Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Trang Biểu đồ Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn Vietinbank - Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế từ năm 2013 – 2015 .31 Biểu đồ 2.2: Tăng trưởng dư nợ cho vay từ năm 2013 - 2015 33 Ế Sơ đồ U Sơ đồ 1.1: Hệ thống kiểm soát nội theo COSO ́H Sơ đồ 2.1: Bộ máy tổ chức VietinBank - Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế .24 TÊ Sơ đồ 2.2: Quy trình cho vay khách hàng cá nhân phòng bán lẻ VietinBank Nam Thừa Thiên Huế 38 Đ A ̣I H O ̣C K IN H Sơ đồ 2.3: Mô hình chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng .67 SVTH: Lê Thị Anh Đào vii Khóa luận tốt nghiệp TÓM TẮT ĐỀ TÀI Tên đề tài: “Đánh giá hệ thống kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế ” Đề tài tập trung nghiên cứu hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế Nội dung gồm chương: Ế Chương 1: Cơ sở lý luận hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng U cá nhân ́H Chương đề tài trình bày sở lý luận hệ thống KSNB nói chung, hệ TÊ thống KSNB NHTM nói riêng cụ thể hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân H Chương 2: Thực trạng hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân IN ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế Khái quát hiểu biết Vietinbank Nam Thừa Thiên Huế như: K trình hình thành phát triển, cấu tổ chức quản lý, hoạt động chủ yếu ngân ̣C hàng, kết đạt qua năm 2013 – 2015, định hướng phát triển năm 2016 O Chi nhánh ̣I H Trọng tâm chương sâu tìm hiểu thực trạng hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân Vietinbank Nam Thừa Thiên Huế Trong mô Đ A tả thực trạng thành phần hệ thống KSNB quy trình cho vay, rủi ro gặp phải quy trình hoạt động kiểm soát Chi nhánh áp dụng để ngăn ngừa hạn chế rủi ro Chương 3: Một số giải pháp góp phần hoàn thiện hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế Trên sở lý luận thực tiễn hệ thống KSNB, đề xuất số đánh giá giải pháp góp phần hoàn thiện hệ thống KSNB quy trình cho vay cá nhân Vietinbank Nam Thừa Thiên Huế SVTH: Lê Thị Anh Đào viii Khóa luận tốt nghiệp PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1.1 Lý chọn đề tài Trong giai đoạn nay, đất nước bước hội nhập, kiểm soát nội đóng vai trò quan trọng hoạt động kinh tế doanh nghiệp nói chung ngân hàng nói riêng Kiểm soát nội giúp nhà quản trị quản lý hữu hiệu hiệu nguồn lực kinh tế ngân hàng như: người, tài sản, Ế vốn,… góp phần hạn chế tối đa rủi ro phát sinh trình hoạt động kinh U doanh, đồng thời giúp ngân hàng xây dựng tảng quản lý vững phục ́H vụ cho trình mở rộng phát triển lên ngân hàng Do nắm bắt tầm quan trọng hệ thống kiểm soát nội bộ, kết hoạt động kinh doanh ngành TÊ Ngân hàng có cải thiện rõ rệt năm 2015 so với năm 2014 Theo kết tổng hợp điều tra xu hướng kinh doanh TCTD Vụ Dự báo H thống kê, NHNN tiến hành, tỷ lệ nợ xấu/dư nợ tín dụng giảm đáng kể mức IN 3%, mức độ rủi ro nhóm khách hàng tiếp tục xu hướng giảm, tính khoản K dồi dào, cầu kinh tế điều kiện kinh doanh, tài khách hàng cải ̣C thiện tích cực, nhu cầu sản phẩm dịch vụ ngân hàng gia tăng, đặc biệt nhu O cầu tín dụng Kết phản ánh thành công công tác quản lý đồng thời ̣I H tiền đề cho ngân hàng kỳ vọng xu hướng phục hồi diễn mạnh mẽ năm 2016 Đ A Với tình hình đó, ngân hàng địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế nói chung Vietinbank Nam Thừa Thiên Huế nói riêng, thời gian qua quan tâm đến việc nâng cao chất lượng kiểm soát nội Tuy nhiên, thực tế kiểm soát quy trình cho vay khách hàng cá nhân Vietinbank Nam Thừa Thiên Huế gặp nhiều khó khăn như: áp lực cạnh tranh địa bàn ngân hàng tăng cao, hợp tác ngân hàng địa bàn lỏng lẻo dẫn đến tình trạng cho vay vượt giới hạn cho phép, cán tín dụng phải đảm nhiệm nhiều vay với số dư nợ lớn, Hơn nữa, hoạt động cho vay không nguồn thu nhập ngân hàng mà mảng tiềm ẩn nhiều rủi ro, tàn phá mạnh lợi nhuận nguyên nhân đổ vỡ ngân hàng SVTH: Lê Thị Anh Đào Khóa luận tốt nghiệp Lãi vay bẳng (=) dư nợ gốc thực tế nhân (x) số ngày vay thực tế nhân (x) lãi suất cho vay chia (:) cho ba trăm sáu mươi (360) 2.2 Phí: Bên B cam kết toán cho bên A loại phí theo quy đinh Bên A thời điểm phù hợp với quy định hành Pháp luật ĐIỀU 3: THANH TOÁN NỢ LÃI, NỢ GỐC VÀ PHÍ 3.1 Thanh toán lãi: Bên B đồng ý toán lãi vay lần đến hạn vào ngày 24/05/2015 3.2 Thanh toán nợ gốc: Bên B đồng ý toán nợ gốc lần đến hạn vào ngày 24/05/2015 Ế 3.3 Thanh toán Phí nghĩa vụ toán khác: Các khoản phí (nếu có) Bên B toán cho Bên A phát sinh phí U ĐIỀU 4: CÁC QUY ĐỊNH LIÊN QUAN ĐẾN GIẢI NGÂN Điều kiện tiên quyết: TÊ ́H Trước giải ngân, Bên B phải nộp tiền ký quỹ vào tài khoản tiền gữi toán mở bên A với số tiền là: 3.333.333 đồng (bằng chữ: Ba triệu ba trăm ba mươi ba nghin ba trăm ba mươi ba đồng) Lưu ý: Ngày nộp Kỳ hạn nộp tiền Số tiền nộp (đồng) 24/12/2014 K IN H Số tiền ký quỹ tương ứng với thời hạn trì khoản vay 30 ngày (kể từ ngày 24/11/2014 đến ngày 24/12/2014) Số kỳ lại, Bên B nộp tiền ký quỹ theo lich cụ thể sau: 3,444,444 ̣C 24/12/2014 – 24/01/2015 O 24/01/2015 24/03/2015 3,444,444 24/02/2015 – 24/03/2015 3,111,111 24/03/2015 – 24/04/2015 3,444,444 24/04/2015 – 24/05/2015 3,333,333 Đ A 24/04/2015 ̣I H 24/02/2015 24/01/2015 – 24/02/2015 Bên B rút tiền vay sau hoàn tất thủ tục bảo đảm tiền vay cho Bên A Bên B rút vốn sử dụng vào việc mở tài khoản tiền gửi có kỳ hạn thẻ tiết kiệm mua giấy tờ có giá phục vụ mục đích chứng minh tài du học Mỗi lần rút tiền vay, bên B phải xuất trình đầy đủ tài liệu chứng minh nhu cầu sử dụng vốn vay lập giấy nhận nợ, đảm bảo doanh số cho vay không vượt số tiền cho vay quy định Điều hợp đồng này; ĐIỀU 5: BIỆN PHÁP BẢO ĐẢM 5.1 Hình thức đảm bảo tiền vay: Cầm cố Sổ tiết kiệm hình thành từ vốn vay 5.2 Giá trị tài sản bảo đảm: 2.000.000.000 đồng (Bằng chữ: Hai tỷ đồng chẵn) ĐIỀU : QUYỀN VÀ NGHĨA VỤ CỦA BÊN A 6.1 Quyền bên A SVTH: Lê Thị Anh Đào Khóa luận tốt nghiệp 6.1.1 Yêu cầu bên B cung cấp kịp thời, xác, đầy đủ tài liệu, thông tin có liên quan đến trình vay vốn, sử dụng tiền vay, trả nợ thay đổi tài sản bảo đảm 6.1.2 Từ chối phát tiền vay bên B không thực điều kiện quy định Điều Hợp đồng 6.1.3 Yêu cầu bên B trả tiền phí chứng minh tài Hợp đồng có hiệu lực 6.1.4 Chấm dứt việc cho vay, thu hồi nợ trước hạn phát bên B cung cấp thông tin sai thật, vi phạm Hợp đồng cam kết khác (nếu có) Ế 6.1.5 Khi đến hạn trả nợ gốc, lãi bên B không chủ động tất toán tài khoản tiền gửi có kỳ hạn, thẻ tiết kiệm, giấy tờ có giá để trả nợ bên A quyền tự động trích tài khoản tiền gửi, thẻ tiết kiệm giấy tờ có giá để thu nợ đầy đủ gốc lãi 6.2 Nghĩa vụ bên A TÊ 6.2.1 Giải ngân theo giấy nhận nợ bên B ́H U 6.1.6 Giữ giấy tờ tài sản bảo đảm thẻ tiết kiệm giấy tờ có giá hình thành từ vốn vay H 6.2.2 Bảo quản an toàn giấy tờ tài sản bảo đảm, thẻ tiết kiệm giấy tờ có giá hình thành từ vốn vay; bồi thường thiệt hại cho bên B bị mát, hư hỏng giấy tờ tài sản bảo đảm thẻ tiết kiệm giấy tờ có giá hình thành từ vốn vay IN 6.2.3 Thực thỏa thuận Hợp đồng ĐIỀU : QUYỀN VÀ NGHĨA VỤ CỦA BÊN B K 7.1 Quyền bên B ̣C 7.1.1 Từ chối yêu cầu bên A không với thỏa thuận Hợp đồng O 7.1.2 Được nhận tiền vay theo thỏa thuận hợp đồng ̣I H 7.1.3 Được nhận lại tài sản bảo đảm hoàn thành nghĩa vụ trả nợ (gốc, lãi, phí) theo hợp đồng 7.2 Nghĩa vụ bên B Đ A 7.2.1 Cung cấp kịp thời, đầy đủ tài liệu, thông tin liên quan đến tình hình tài chính, tình hình khoá học du học sinh theo yêu cầu bên A Chịu trách nhiệm trước pháp luật tính xác tài liệu, thông tin cung cấp 7.2.2 Thanh toán tiền phí chứng minh tài cho Bên A Hợp đồng có hiệu lực 7.2.3 Khi đến hạn trả nợ gốc, lãi, bên B phải chủ động tất toán tài khoản tiền gửi có kỳ hạn, thẻ tiết kiệm, giấy tờ có giá hình thành từ vốn vay để trả nợ gốc lãi 7.2.4 Trường hợp Bên B vi phạm Hợp đồng chấp thuận vô điều kiện cho bên A trích tài khoản tiền gửi có kỳ hạn, thẻ tiết kiệm, giấy tờ có giá hình thành từ vốn vay để thu nợ gốc lãi xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ Mọi chi phí phát sinh trình xử lý tài sản bảo đảm Bên B chi trả ĐIỀU 8: LUẬT ĐIỀU CHỈNH, CƠ QUAN GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP SVTH: Lê Thị Anh Đào Khóa luận tốt nghiệp Hợp đồng quyền nghĩa vụ theo hợp đồng giải thích điều chỉnh theo pháp luật Việt Nam Mọi tranh chấp phát sinh từ liên quan tới hợp đồng giải Tòa án có thẩm quyền Việt Nam ĐIỀU 9: HIỆU LỰC HỢP ĐỒNG 9.1 Hợp đồng có hiệu lực kể từ ngày ký 9.2 Hợp đồng lập thành 04 (ba) có giá trị pháp lý nhau, bên A giữ 03 (hai) bản, bên B giữ 01 (một) BÊN B Ế BÊN A (ký, ghi rõ họ tên) Đ A ̣I H O ̣C K IN H TÊ ́H U (ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) SVTH: Lê Thị Anh Đào Khóa luận tốt nghiệp PHỤ LỤC - A: CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc BIÊN BẢN KIỂM TRA SỬ DỤNG VỐN VAY (Áp dụng trường hợp cho vay tiêu dùng) Hôm nay, ngày / / , …….(địa cụ thể nơi kiểm tra) Đại diện NHTMCP Công thương Việt Nam-Chi nhánh………………… : Ế Ông/ bà : .chức vụ : ́H Đại diện khách hàng…………………………………… : U Ông/ bà : .chức vụ : Ông/ bà : .chức vụ : I TÊ Ông/ bà : .chức vụ : Nội dung kiểm tra: Các HĐTD/GNN kiểm tra: Hình thức giải ngân TM CK H Số tiền vay/giải ngân IN Ngày ký HĐTD/giải ngân Mục đích giải ngân Dư nợ đến ngày kiểm tra ̣C K Số HĐTD/GNN O Tổng cộng ̣I H - TSBĐ: ………………………………………………… - Tổng giá trị TSBĐ: …………………………………………………………………… Kết kiểm tra: - Khách hàng có vi phạm nội dung HĐTD, HĐBĐ: □ Có □ Không Tính trung thực tài liệu KH cung cấp: □ Có □ Không Đ A - Các hồ sơ giải ngân bổ sung/bổ sung thêm (chỉ liệt kê hồ sơ khách hàng nợ/chưa cung cấp đủ hồ sơ cung cấp thời điểm giải ngân): ……………………………………………………………………………………………… - Tình hình nhân thân khách hàng: □ Tốt, tiền án tiền tốt - □ Có phát sinh dấu hiệu đạo đức không Tình hình thu nhập trả nợ khách hàng (bao gồm lương, thưởng…) □ Tăng □ Ổn định □ Giảm Lý giảm:………… □ Không nguồn thu.Lý do:………… SVTH: Lê Thị Anh Đào Khóa luận tốt nghiệp - Tình hình doanh nghiệp nơi khách hàng công tác: □ Hoạt động bình thường □ Có dấu hiệu hoạt động xuống □ Sắp phá sản - Biện pháp bảo đảm tiền vay mức độ bảo đảm cho dư nợ khách hàng □ Đủ đảm bảo □ Không đủ đảm bảo Tình trạng TSBĐ: □ Còn nguyên trạng □ Không nguyên trạng Chất lượng TSBĐ: □ Đang hoạt động bình thường □ Đã xuống cấp II Đánh giá kiến nghị cán kiểm tra Khách hàng sử dụng vốn vay: - □ Không mục đích Ế □ Đúng mục đích Khách hàng có khả trả nợ đến hạn : □ Không ́H □ Có U - TÊ - Nguyên nhân khách hàng sử dụng vốn vay không mục đích/không có khả trả nợ đến hạn (nếu có):………………………………………………………………………… Nhận xét, đánh giá khác: …………………………………………………………………… - Kiến nghị với khách hàng: ………………………………………………………………… IN III Ý kiến khách hàng (nếu có) H - KHÁCH HÀNG K ……………………………………………………………………………………………… Đ A ̣I H O ̣C (Ký ghi rõ họ tên) SVTH: Lê Thị Anh Đào Cán kiểm tra (Ký ghi rõ họ tên) Khóa luận tốt nghiệp PHỤ LỤC – B: CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc -BIÊN BẢN KIỂM TRA SỬ DỤNG VỐN VAY (Áp dụng trường hợp cho vay SXKD) Hôm nay, ngày / / , trụ sở làm việc khách hàng …….(địa cụ thể) Ế Đại diện NHTMCP Công thương Việt Nam-Chi nhánh………………… : U Ông/ bà : .chức vụ : ́H Ông/ bà : .chức vụ : Đại diện khách hàng…………………………………… : TÊ Ông/ bà : .chức vụ : Ông/ bà : .chức vụ : Các HĐTD/GNN kiểm tra: Tổng cộng Hình thức giải ngân TM CK K IN Số tiền vay/giải ngân Mục đích giải ngân Dư nợ đến ngày kiểm tra ̣C Ngày ký HĐTD/giải ngân O Số HĐTD/GNN H II Nội dung kiểm tra: Loại TSBĐ:…………………………………………………………………………… - Tổng giá trị TSBĐ:……………………………………… ̣I H - - Đ A Kết kiểm tra: Khách hàng có vi phạm nội dung HĐTD, HĐBĐ: □ Có Nếu có, ghi cụ thể:………………… □ Không - Tính trung thực tài liệu KH cung cấp: □ Có □ Không Nếu không, ghi cụ thể:…………… - Tình hình SXKD KH đến thời điểm kiểm tra:  Hoạt động bình thường: □  Có dấu hiệu suy giảm/cầm chừng: □  Có dấu hiệu suy giảm nghiêm trọng/dừng sản xuất □ SVTH: Lê Thị Anh Đào Khóa luận tốt nghiệp (thông qua việc công suất giảm, doanh thu giảm, phải thu, hàng tồn kho tăng đột biến, …)  - Có khả tăng trưởng □ Việc sử dụng số tiền rút vốn từ ngân hàng khách hàng:  Đã toán tiền mua vật tư/hàng hóa cho nhà cung cấp: □  Tên nhà cung cấp:……………………………………………………………  Giá trị:………………………………………………………………………  Khách hàng có đầy đủ chứng từ kèm theo giải ngân: □  Được CN cho nợ chứng từ giải ngân : □ Ế Các chứng từ bổ sung/bổ sung thêm (chỉ liệt kê hồ sơ khách hàng nợ/chưa cung cấp đủ hồ sơ cung cấp thời điểm giải ngân): U ́H  Đã toán chi phí hợp lý khác (VD: lương, nhân công, BHXH mà DN phải nộp (cần ghi cụ thể loại chi phí toán): □ Loại chi phí:…………………………………………………………………  Giá trị:.……………………………………………………………………… TÊ   Đã toán bù đắp (theo quy định hành) H  □ Giá trị:………………………………………………………………………… - □ Giá trị:………………………………………………………………………… K  IN  Đã toán ứng trước cho khách hàng theo HĐKT Tài sản/chi phí hình thành vốn vay đâu?  Đã nhập kho khách hàng: ̣C Số lượng Giá trị Chứng từ chứng minh (Thẻ kho/Phiếu NK…) ̣I H O Tên hàng hóa □ Tổng cộng Đ A + Đã đưa vào sản xuất: Tên hàng hóa □ Số lượng Giá trị Đang công đoạn trình SXKD Tổng cộng + Đã giao cho đại lý/đã bán cho người mua Tên đại lý/người mua hàng Số lượng Giá trị □ Thời hạn toán Phương thức toán Tổng cộng + Đã toán lương cho CBCNV:  Giá trị:………………………… SVTH: Lê Thị Anh Đào □ Khóa luận tốt nghiệp  Bảng kê lương có ký nhận CBCNV?: □ Có - □ Không Lý không: Khách hàng hạch toán số tiền rút vốn tài sản, vật tư, hàng hoá chi phí hình thành từ vốn vay vào hệ thống kế toán □ Đã hạch toán - □ Chưa hạch toán Quá trình thực hiện, triển khai dự án khách hàng đến thời điểm kiểm tra (chỉ đưa nội dung vào Biên kiểm tra cho vay dự án đầu tư):  Các hạng mục hoàn thành:…………………………………………………………  Các hạng mục chưa hoàn thành:……………………………………………………… Ế  Giá trị thực dự án:……………………………….Trong đó: Vốn tự có khách hàng:……………………………………………  Vốn vay chi nhánh:…………………………………………………… ́H U   Hiện trạng tài sản đầu tư:………………………………………………………… □ Chậm tiến độ: … tháng Lý chậm tiến độ (nếu có):………………………… H Đúng tiến độ Kế hoạch thực thời gian tới (bao gồm kế hoạch hoàn thành đưa TS vào sử dụng):……………………………………………………………………………… Giá trị công trình Giá trị thực Đã nghiệm Dở dang thu Số tiền toán Số tiền chưa toán ̣I H O Tên công trình K Tình hình thực công trình mà NHCT cho vay (chỉ đưa nội dung vào Biên kiểm tra trường hợp cho vay DN xây lắp): ̣C - □ IN  TÊ  Tiến độ thực dự án: Đ A Tổng cộng Số tiền toán, số tiền chưa toán có phù hợp/tương ứng với số tiền NHCTD giải ngân, thu nợ dư nợ KH CN không? □ Có □ Không Lý do: - Biện pháp bảo đảm tiền vay:……………………………………………………………… - Mức độ bảo đảm TSBĐ cho dư nợ khách hàng: □ Đủ đảm bảo □ Không đủ đảm bảo IV Đánh giá kiến nghị cán kiểm tra - Khách hàng sử dụng vốn vay: □ Đúng mục đích SVTH: Lê Thị Anh Đào Khóa luận tốt nghiệp □ Không mục đích - Khách hàng có khả trả nợ đến hạn : □ Có □ Không - Nguyên nhân khách hàng sử dụng vốn vay không mục đích/không có khả trả nợ đến hạn (nếu có):…………………………………………………………………… - Nhận xét, đánh giá khác:…………………………………………………………………… - Kiến nghị với khách hàng:………………………………………………………………… V Ý kiến doanh nghiệp (nếu có) Ế ĐẠI DIỆN DOANH NGHIỆP Cán kiểm tra (Ký, ghi rõ họ tên đóng dấu) (Ký ghi rõ họ tên) Đ A ̣I H O ̣C K IN H TÊ ́H U GIÁM ĐỐC/PHÓ GIÁM ĐỐC SVTH: Lê Thị Anh Đào Khóa luận tốt nghiệp PHỤ LỤC 5: Họ tên Mã CN Lãnh đạo PKV Họ tên Phạm vi kiểm tra, giám sát từ đầu năm đến tháng báo cáo: H Chỉ nêu kết tháng báo cáo - * Số lượng GD PKV thực kỳ - Giải ngân: - TTTM: - Nhập xuất TSBĐ: * Số lượng GD tồn phải giám sát đến thời điểm báo cáo: - Giải ngân: - TTTM: - Nhập xuất TSBĐ: Đ SVTH: Lê Thị Anh Đào Kiểm tra chuyên đề: tên chuyên đề, tình trạng xử lý (hoàn thành/đang làm…) Kiểm tra toàn diện: tên nghiệp vụ kiểm tra, tình trạng xử lý Kiểm tra xác minh vụ việc: tên vụ việc, tình trạng xử lý Kiểm tra đột xuất: tổng số Kiểm tra chuyên đề: tên chuyên đề, tình trạng xử lý (hoàn thành/đang làm…) Kiểm tra toàn diện: tên nghiệp vụ kiểm tra, tình trạng xử lý Kiểm tra xác minh vụ việc: tên vụ việc, tình trạng xử lý Kiểm tra đột xuất: ghi tổng số (chi tiết nêu phụ lục 1) IN Phạm vi tháng báo cáo Kiểm tra trực tiếp K Tổng số tiêu giám sát (không cần nêu chi tiết tiêu nhập biểu excel) ̣C Lũy kế từ đầu năm đến trước tháng báo cáo Giám sát theo PL IX O Giám sát CN theo QĐ 7145 A Thời gian ̣I H I U CBPTCN PKV TÊ ́H Tên CN Ế BÁO CÁO KẾT QUẢ KIỂM TRA GIÁM SÁT CHI NHÁNH Tháng … /20… Chỉ nêu kết tháng báo cáo Điện thoại Điện thoại Xác minh Kiểm tra từ nguồn thông tin khác KH Số lượng Nêu tổng số đoàn từ KH, tình nguồn trạng xử lý Chỉ nêu kết tháng báo cáo Nêu tên biên bản/kết luận kiểm tra từ đoàn khác (kiểm toán nội bộ, ngoại ngành, kết tự kiểm tra CN) Chỉ nêu kết tháng báo cáo Khóa luận tốt nghiệp II Đánh giá biến động môi trường kiểm soát Nêu thay đổi, vấn đề bật kỳ báo cáo qua theo dõi, tích lũy thông tin đánh giá nhiều kỳ: Lũy tháng báo cáo (ghi nhận vấn đề tồn đến thời điểm báo cáo có ảnh hưởng xấu đến MTKS) Ghi nhận thay đổi, vấn đề bật, bất thường lối sống CB, trường hợp gian lận, vi phạm nội quy lao động, khiếu nại tố cáo… Ghi nhận thay đổi, vấn đề bật, bất thường việc nhận diện rủi ro biện pháp quản lý… Công tác cán bộ, phát triển cá nhân Hệ thống báo cáo Ghi nhận thay đổi, vấn đề bật, bất thường số lượng, chất lượng CB, đánh giá kết công việc, bồi dưỡng, đào tạo CB… Ghi nhận thay đổi, vấn đề bật, bất thường chế báo cáo nội CN, việc cung cấp thông tin bên ngoài… H TÊ Trong đó: vấn đề phát sinh tháng báo cáo Cơ cấu tổ chức lực quản trị điều hành Ghi nhận thay đổi, vấn đề bật, bất thường cấu tổ chức, lực quản trị điều hành Ế Năng lực quản trị rủi ro U Trung thực đạo đức ́H Thời gian Ngày gửi BCVV cho CBPTKV Tình trạng xử lý vụ việc ̣C Tên vụ việc Bằng chứng đóng vụ việc/Lý chưa đóng O TT K IN Nhận xét: PKV đưa nhận xét, đánh giá, cảnh báo từ vấn đề nêu có ảnh hưởng (tốt/xấu) đến môi trường kiểm soát CN thời điểm báo cáo II Vụ việc phát sinh từ đầu năm đến tháng báo cáo ̣I H Các vụ việc báo cáo tháng trước Cập nhật lũy kế diễn biến vụ việc sau thời điểm báo cáo vụ việc (nếu có) - Tháng 11: KH bỏ trốn… - Tháng 12: Đã liên lạc với KH… Đ A Các vụ việc phát sinh tháng báo cáo III Kết kiểm tra, giám sát 3.1 Đánh giá chung: Mức độ xếp hạng XH KPI tuân thủ kỳ trước liền kề Đánh giá Tốt Đánh giá khái quát kỳ lũy kế từ đầu năm đến kỳ báo cáo thông qua: số lượng lỗi ghi nhận, tỷ lệ lỗi mẫu chọn, lỗi khắc phục chỉnh sửa, tính chất, mức độ lỗi, dạng lỗi điển hình/lỗi phổ biến, lỗi lặp lặp lại nhiều kỳ… 3.2 Đánh giá phối hợp CN với KTKSNB SVTH: Lê Thị Anh Đào Khóa luận tốt nghiệp Đ A ̣I H O ̣C K IN H TÊ ́H U Ế Đánh giá khái quát phối hợp CN với KTKSNB: cung cấp hồ sơ, tài liệu, thái độ phối hợp… (đánh giá lời, có dẫn chứng/VD minh họa cụ thể) 3.3 Các lỗi điển hình kỳ báo cáo: 3.3.1 Lỗi mức độ (Lưu ý: nguồn từ phòng KTKSNB) Lưu ý: Tổng hợp theo thứ tự chiều nghiệp vụ (Tín dụng doanh nghiệp, tín dụng bán lẻ, HĐV, KT nội bộ, Thẻ, Tài trợ thương mại, Kinh doanh ngoại tệ, Tiền tệ kho quỹ, Chuyển tiền nước, Chuyển tiền quốc tế), theo dạng lỗi, nhiều (trên 10 trường hợp/lỗi) ghi số lượng Tổng hợp đầy đủ lỗi mức độ phát sinh kỳ, kể KPCS: mô tả cụ thể lỗi (không phải nêu lại mã lỗi), tên chi nhánh khách hàng vi phạm, ghi rõ số tiền liên quan, tình trạng cách thức KPCS 3.3.2 Lỗi mức độ 4: (Lưu ý: nguồn từ phòng KTKSNB) Lưu ý: Tổng hợp theo thứ tự chiều nghiệp vụ (Tín dụng doanh nghiệp, tín dụng bán lẻ, HĐV, KT nội bộ, Thẻ, Tài trợ thương mại, Kinh doanh ngoại tệ, Tiền tệ kho quỹ, Chuyển tiền nước, Chuyển tiền quốc tế), theo dạng lỗi, nhiều (trên 10 trường hợp/lỗi) ghi số lượng Tổng hợp đầy đủ lỗi mức độ phát sinh kỳ, kể KPCS: mô tả cụ thể lỗi (không phải nêu lại mã lỗi), tên chi nhánh khách hàng vi phạm, ghi rõ số tiền liên quan, tình trạng cách thức KPCS 3.3.3 Lỗi mức độ 1,2,3 (Lưu ý: nguồn từ phòng KTKSNB) - Nêu lỗi không trọng yếu CBPTCN đánh giá (i) lặp lặp lại qua kỳ và/hoặc (ii) lỗi đặc thù, bất thường, tiềm ẩn rủi ro cho NHCT - Nêu lỗi xảy diện rộng: dạng lỗi có số lượng phát sinh nhiều CN kỳ báo cáo, cụ thể: dạng lỗi, tên CN- số lượng lỗi, tổng số tiền liên quan, tình trạng cách thức KPCS 3.4 Kết kiểm tra thực Cơ chế thu hút khách hàng tốt theo Công văn 9945/TGĐ-NHCT56 Nêu ngắn gọn số lượng khách hàng, tổng dư nợ, nhóm nợ khách hàng thuộc đối tượng Công văn Đánh giá ngắn gọn tính tuân thủ chế thu hút khách hàng tốt khách hàng: (1) Điều kiện cho vay; (2) Quản lý khách hàng, bao gồm việc dừng rút giảm dư nợ cho vay khách hàng theo quy định; (3) Khai báo hệ thống Incas; (4) Khác (nếu có)… 3.5 Kết kiểm soát thu phí dịch vụ theo CV 16242/TGĐ-NHCT10 ngày 08/12/2014 - Đánh giá việc thực tự kiểm soát thu phí Chi nhánh Đánh giá việc tự thực kiểm soát thu phí CN theo đạo TGĐ: (i) CN thực kiểm soát, đối chiếu hàng ngày với báo cáo (ii) Bộ phận hậu kiểm thực kiểm soát sau theo quy định hành (iii) CN có trách nhiệm theo dõi, ghi nhận lỗi đối đánh giá cán trường hợp vi phạm (iv) CN phải lập Báo cáo tổng hợp kết theo dõi, khắc phục chỉnh sửa phòng KTKSNBKV định kỳ chậm vào ngày 18 hàng tháng Nêu ngắn gọn kết tự kiểm soát thu phí CN: trường hợp thu thiếu, thừa phí, số tiền thu thiếu, thừa; tình hình khắc phục chỉnh sửa lỗi - Kiểm soát Báo cáo (1 ngày giao dịch/tháng/CN) Nêu ngắn gọn kết chọn mẫu tự kiểm tra, giám sát phòng khu vực: trường hợp thu thừa, thiếu phí số tiền liên quan; đối chiếu trường hợp (thừa, thiếu phí) với báo cáo rà soát hậu kiểm - Giám sát việc chỉnh sửa sai sót, vi phạm CN SVTH: Lê Thị Anh Đào Khóa luận tốt nghiệp TÊ ́H U Ế Đối chiếu kết KPCS ngày giao dịch giám sát với Báo cáo tổng hợp kết theo dõi, khắc phục chỉnh sửa (Có thể chọn mẫu thêm số trường hợp CN khai báo KPCS Báo cáo tổng hợp kết theo dõi, khắc phục chỉnh sửa để kiểm tra lại) 3.6 Kết đôn đốc phân loại nợ thủ công - Báo cáo kết đôn đốc CN gỡ cờ phân loại nợ thủ công (Nêu rõ: i, trường hợp gỡ cờ phân loại nợ thủ công; ii,Các trường hợp chưa gỡ, nguyên nhân sao?) - Báo cáo nguyên nhân CN tiến hành phân loại nợ thủ công KH danh sách gửi - Báo cáo trường hợp khác danh sách P.KTKSNB gửi mà CN thực phân loại nợ thủ công sai quy định 3.7 Kết rà soát theo chế phối hợp với SGD: - Kết rà soát khoản bảo lãnh có ngày phê duyệt sau ngày phát hành Nêu rõ: i) Nguyên nhân xảy sai sót, ii) khoản chưa ghi nhận lỗi ghi rõ thực trạng chênh lệch ngày phê duyệt ngày phát hành IV Đánh giá nguyên nhân gây lỗi không tuân thủ  Đánh giá chung: nguyên nhân chủ yếu gây lỗi không tuân thủ CN, thông qua số lượng lỗi phân loại nguyên nhân cụ thể theo 11 tiêu chí  Đánh giá cụ thể Nhóm nguyên nhân Diễn giải cụ thể IN H BGĐ CN không đạo/nội dung Tên LĐ, nội dung không đạo/chỉ đạo chưa đúng/đầy đủ đạo chưa đúng/đầy đủ K Lãnh đạo cấp phòng/tổ CN không Tên LĐ, nội dung không đạo/chỉ đạo chưa đúng/đầy đủ đạo/nội dung đạo chưa đúng/đầy đủ ̣C Cán cố tình vi phạm (bao gồm Tên CB, nội dung cố tình vi phạm việc thông đồng với KH) ̣I H O Thiếu cán dẫn đến bố trí kiêm Thiếu CB phận nào, nhiệm, không quy định CB không thực hiện/sai sót tác CB có lỗi nhiều nhất, chủ yếu lỗi nghiệp Đ A Quy định/quy trình bất cập, chưa phù Tên, số văn quy định, quy trình, nội dung chưa phù hợp gì; từ hợp với thực tế HĐKD chi nhánh nguyên nhân sang phần đề xuất chế Chưa có văn quy định, quy trình Nghiệp vụ, nội dung chưa có văn hướng dẫn; từ nguyên nhân hướng dẫn sang phần đề xuất chế Văn đạo không thống Tên, số văn quy định, quy trình, nội dung chưa thống nhất, không nhất/không rõ ràng, dễ gây hiểu lầm rõ, dễ gây hiểu lầm; từ nguyên nhân sang phần đề xuất chế Do thiếu hợp tác từ KH Các loại lỗi tuân thủ thiếu hợp tác từ KH, đề xuất để khắc phục Do nguyên nhân khách quan từ Các loại lỗi tuân thủ nguyên nhân khách quan từ quan bên quan quản lý, quan hành chính, ngoài, đề xuất để khắc phục tòa án… Khác SVTH: Lê Thị Anh Đào Nêu cụ thể nguyên nhân khác vấn đề gì, gây loại lỗi tuân thủ Khóa luận tốt nghiệp V Nhận diện vấn đề rủi ro CN: 5.1 Các vấn đề rủi ro CN:  Vấn đề rủi ro, lưu ý, cảnh báo chung: Từ thông tin ghi nhận qua kiểm tra, giám sát nguồn thông tin khác đến kỳ báo cáo, CBPTCN nhận diện vấn đề rủi ro trọng yếu CN (i) Môi trường kiểm soát (ii) Các mặt hoạt động nghiệp vụ CN, nêu nguyên nhân chủ yếu đề xuất giải pháp khắc phục Vấn đề rủi ro Nguyên nhân chủ yếu Giải pháp khắc phục CN A Danh mục tín dụng: dư nợ cho vay CN tập trung lớn vào ngành nghề NHCT hạn chế cho vay thị trường khó khăn thi công xây dựng kinh doanh bất động sản, VLXD (dư nợ 2.588 tỷ đồng, chiếm 58% tổng dư nợ CN), số Cty có biểu hiện/dấu hiệu khó khăn/đang NHCT cấu nợ (Cty A, Công ty B, Công ty C…) Trường hợp, KH phát sinh nợ xấu (điển hình Cty A, dư nợ tính đến 31/07/2104 1.563 tỷ đồng, chiếm 35% dư nợ CN) dẫn đến chất lượng tín dụng chi nhánh giảm sút nhanh chóng, thời gian khắc phục kéo dài Ngành nghề cho vay gặp khó khăn thị trường BDS đóng băng CN chưa giám sát hoạt động sử dụng vốn khách hàng, tiến độ công trình, nguồn tiền toán từ chủ đầu tư dẫn tới không thu hồi nợ kịp thời, hạn chuyển nhóm nợ Chi nhánh cần có kế hoạch rút giảm dư nợ cho vay kinh doanh bất động sản mở rộng cho vay DN vừa nhỏ CN A Rủi ro nhân sự: kỳ có 20% Do KQKD CN không nhân viên xin nghỉ việc thuận lợi, liên tục nhiều tháng cán lương kinh doanh Vấn đề kỳ ̣I H O ̣C K IN H TÊ ́H U Ế Chi nhánh Đề xuất NHCTVN có biện pháp thay nhân sự, tránh ảnh hưởng HĐ CN Đ A  Cảnh báo khách hàng: - Diến biến cảnh báo kỳ: Chi nhánh CN A Loại KH Cảnh báo kỳ (CB lần đầu) Nâng mức độ CB kỳ Hạ mức độ CB kỳ Số KH Số KH Số KH Dư nợ (trđ) KHBL KHDN CN B KHBL KHDN CN C Tổng SVTH: Lê Thị Anh Đào Dư nợ (trđ) Dư nợ (trđ) Không thay đổi mức độ CB Số KH Dư nợ (trđ) Loại khỏi danh sách KHCB Số KH Dư nợ (trđ) Khóa luận tốt nghiệp Vấn đề Tên vấn đề CN A Nội dung đề xuất TÊ Phân nhóm đề xuất Nội dung vấn đề: tình trạng tại, vướng mắc gì, VB -> đề xuất cụ thể H 7/2014 Đơn vị đề xuất IN Tháng đề xuất ́H U Ế - Nguyên nhân cảnh báo: Nêu tóm tắt nguyên nhân dẫn đến phải cảnh báo khách hàng/thay đổi mức độ cảnh báo/loại khỏi danh sách KHCB kỳ, phải nêu rõ KH điền hình KH cảnh báo kỳ: KH nâng mức độ cảnh báo kỳ: Hạ mức độ CB kỳ/loại khỏi danh sách KHCB: …… - Cập nhật diễn biến (nếu có) KH không thay đổi mức độ cảnh báo kỳ Nêu tóm tắt diễn biến (nếu có) KH không thay đổi mức độ CB kỳ 5.2 Đề xuất biện pháp kiểm soát CN:  Đề xuất với phòng KTKSNB TSC kế hoạch kiểm tra, giám sát CN kỳ tới  Đề xuất với TSC biện pháp kiểm soát CN (tăng cường giám sát, giám sát đặc biệt ), đề xuất khác (xử lý vụ việc, chế phối hợp…) VI Đề xuất chế (copy từ sheet PL đề xuất chế biểu excel-đề xuất có tình trạng chưa xử lý) K PKV LÃNH ĐẠO PKTKSNBKV ̣I H O ̣C CÁN BỘ PHỤ TRÁCH CHI NHÁNH Đ A (Ký, ghi rõ họ tên) SVTH: Lê Thị Anh Đào (Ký, ghi rõ họ tên)