BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI TRẦN THỊ TUYẾT TRẦN THỊ TUYẾT  QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN, HỘ GIA ĐÌNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUẢN TRỊ KINH DOANH KHO¸ CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH PHÚC YÊN LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Hà Nội - 2016 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI TRẦN THỊ TUYẾT QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN, HỘ GIA ĐÌNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH PHÚC YÊN Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã đề tài: QTKD2014A-VP LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Ngƣời hƣớng dẫn khoa học:PGS.TS LÊ THỊ ANH VÂN Hà Nội - 2016 LỜI CAM ĐOAN Luận văn Thạc sĩ kỹ thuật chuyên ngành Quản trị kinh doanh với đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân, hộ gia đình Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Phúc Yên” tác giả viết dƣới hƣớng dẫn PGS.TS Lê Thị Anh Vân cán trƣờng Đại học Kinh tế Quốc Dân Luận văn đƣợc viết sở vận dụng lý luận chung quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân, hộ gia đình từ phân tích thực trạng đồng thời đƣa giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân, hộ gia đình ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam Chi nhánh Phúc Yên Khi viết luận văn này, tác giả có tham khảo số tài liệu khóa trƣớc trƣờng Đại học Bách Khoa Hà Nội sử dụng thông tin số liệu từ đơn vị công tác cung cấp Tác giả cam đoan chép nguyên văn từ luận văn hay nhờ ngƣời khác viết Tác giả xin hoàn toàn chịu trách nhiệm cam đoan chấp nhận hình thức kỷ luật theo quy định Trƣờng Đại học Bách khoa Hà Nội Tác giả luận văn Trần Thị Tuyết LỜI CẢM ƠN Luận văn: “Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân, hộ gia đình Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Phúc Yên ”, đƣợc hoàn thành với hƣớng dẫn giúp đỡ nhiệt tình quý thầy cô Viện Kinh tế & Quản lý, Viện đào tạo sau Đại học trƣờng Đại học Bách khoa Hà Nội, cô giáo hƣớng dẫn PGS.TS Lê Thị Anh Vân Tác giả bày tỏ lời cảm ơn sâu sắc tới cô giáo PGS.TS Lê Thị Anh Vân, ngƣời dành nhiều thời gian, công sức lòng nhiệt tình hƣớng dẫn tác giả suốt trình thực luận văn Xin trân trọng cảm ơn quý thầy cô Viện Kinh tế & Quản lý, cán nhân viên Viện đào tạo sau Đại học, trƣờng Đại học Bách khoa Hà Nội, hỗ trợ, gợi ý cho trình thực luận văn Phúc Yên, ngày tháng năm 2016 Học viên thực Trần Thị Tuyết MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, HÌNH LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CÁ NHÂN, HỘ GIA ĐÌNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Ngân hàng tín dụng Ngân hàng: 1.1.1 Khái quát ngân hàng thƣơng mại: 1.1.2 Khái quát tín dụng ngân hàng .10 1.2 Khái quát tín dụng cá nhân 13 1.2.1 Khái niệm đặc điểm tín dụng cá nhân 14 1.2.2Phân loại tín dụng cá nhân 15 1.2.3Vai trò tín dụng cá nhân .16 1.3 Rủi ro tín dụng cá nhân ngân hàng thƣơng mại 18 1.3.1 Khái niệm, chất rủi ro tín dụng cá nhân 18 1.3.2 Phân loại nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cá nhân .19 1.3.3 Tác động rủi ro tín dụng cá nhân .24 1.4 Quản trị rủi ro tín dụng cá nhân ngân hàng thƣơng mại 26 1.4.1 Khái niệm Quản trị rủi ro tín dụng cá nhân .26 1.4.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng cá nhân .26 1.4.3 Nội dung Quản trị rủi ro tín dụng cá nhân .27 KẾT LUẬN CHƢƠNG 38 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN, HỘ GIA ĐÌNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH PHÚC YÊN 39 2.1 Giới thiệu chung ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Phúc Yên 39 2.1.1 Sơ lƣợc trình hình thành phát triển 39 2.1.2 Mô hình tổ chức mạng lƣới hoạt động .41 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh năm gần Vietinbank Chi nhánh Phúc Yên 43 2.1.4 Bối cảnh kinh doanh Vietinbank Chi nhánh Phúc Yên tác động đến công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân Chi nhánh .47 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân, hộ gia đình Ngân hàng Vietinbank chi nhánh Phúc Yên .48 2.2.1 Thực trạng tín dụng KHCN Ngân hàng Vietinbank chi nhánh Phúc Yên 48 2.2.2 Kết hoạt động QTRR tín dụng KHCN Ngân hàng Vietinbank chi nhánh Phúc Yên 53 2.2.3 Thực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Vietinbank chi nhánh Phúc Yên 66 2.2.4 Các biện pháp đƣợc áp dụng để phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng : 75 2.3 Đánh giá chung công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân, hộ gia đình ngân hàng Vietinbank – chi nhánh Phúc Yên 79 2.3.1 Ƣu điểm công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân, hộ gia đình 79 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân, hộ gia đình Ngân Hàng Vietinbank Chi nhánh Phúc Yên a Hạn chế .81 KẾT LUẬN CHƢƠNG 84 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN, HỘ GIA ĐÌNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH PHÚC YÊN 85 3.1 Các giải pháp 85 3.1.1 Dự báo xu hƣớng kinh tế hoạt động ngân hàng thời gian tới .85 3.1.2 Định hƣớng hoạt động ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Phúc Yên giai đoạn 2015-2020 tầm nhìn đến 2030 88 3.1.3 Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân, hộ gia đình ngân hàng Vietinbank Chi Nhánh Phúc Yên thời gian tới .88 3.2 Các giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân, hộ gia đình Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam – chi nhánh Phúc Yên 89 3.2.1 Giải pháp nâng cao việc thực hiệu quy trình 89 3.2.2 Giải pháp sách 99 3.3 Kiến nghị 109 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 109 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nƣớc 110 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam .111 KẾT LUẬN 113 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TỪ VIẾT TẮT VIETINBANK VIETINBANK NHCTPY DIỄN GIẢI TIẾNG ANH: VIETNAM JOINT STOCK COMMERCIAL BANK FOR INDUSTRY AND TRADE TIẾNG VIỆT: NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM VIỆT NAM NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚC YÊN NHTM NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TMCP THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NH NGÂN HÀNG RRTD RỦI RO TÍN DỤNG KHCN KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN QLRR QUẢN LÝ RỦI RO TSBĐ TÀI SẢN BẢO ĐẢM DANH MỤC BẢNG, HÌNH Bảng 2.1: Kết kinh doanh NHCTPY năm 2011 -2015 43 Bảng 2.2: Mô hình SWOT tình hình cho vay khách hàng cá nhân 47 Bảng 2.3: Tỷ trọng cho vay khách hàng cá nhân, hộ gia đình tổng dƣ nợ cho vay Chi nhánh (2013-2015) 49 Bảng 2.4 Tỷ trọng cho vay khách hàng cá nhân tổng dƣ nợ cho vay Chi nhánh 51 Bảng 2.5: Cơ cấu tín dụng cá nhân theo tài sản đảm bảo 52 Bảng 2.6: Phân loại dƣ nợ KHCN theo kỳ hạn NHCTPY 53 Bảng 2.7: Phân loại dƣ nợ KHCN theo khách hàng, mục đích vay vốn NHCTPY 55 Bảng 2.8 Bảng dƣ nợ hạn khách hàng cá nhân 58 Bảng 2.9: Nợ hạn cho vay KHCN theo thời gian .59 Bảng 2.10: Nợ hạn KHCN theo ngành nghề 61 Bảng 2.11: Số tiền trích lập dự phòng RRTD cá nhân (2013-2015) 65 Hình 2.1: Sơ đồ phân loại Rủi ro tín dụng cá nhân 19 Hình 2.2: Sơ đồ Cơ cấu tổ chức máy điều hành 42 Hình 2.3: Biểu đồ Tỷ trọng cho vay khách hàng cá nhân tổng dƣ nợ cho vay Chi nhánh .49 Hình 2.4 Biểu đồ thị phần cho vay KHCN địa bàn Thị xã 50 Hình 2.5 Phân loại khách hàng Cá nhân, hộ gia đình theo mức vay .51 Hình 2.6 Biểu đồ Dƣ nợ phân theo kỳ hạn giai đoạn 2012-2015 54 Hình 3.1 Sơ đồ Quy trình quản lý nợ có vấn đề .93 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Thực tiễn hoạt động NHTM Việt Nam năm qua cho thấy tình trạng khó khăn tài ngân hàng thƣờng phát sinh từ khoản cấp tín dụng khó đòi, điển hình nhƣ: Hàng loạt Tổng Công ty, Tập Đoàn kinh tế lớn Việt Nam, công ty, doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình vỡ nợ, chuyển thành nợ xấu, có khả vốn năm cao Việc đặt số NHTMCP vào tình trạng giám sát đặc biệt, sau Chính phủ định tiến hành sáp nhập để tránh khả đổ vỡ, tác động xấu tài Quốc gia Trong nhiều nhân tố tác động đến đổ vỡ Ngân hàng rủi ro hoạt động tín dụng chiếm gần 80% Chính vậy, tín dụng đƣợc đánh giá loại nghiệp vụ ngân hàng phức tạp có độ rủi ro cao, vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng đƣợc NHTM quan tâm hàng đặc biệt Nhƣ vậy, muốn tồn phát triển, ngân NHTM phải có đủ lực quản lý rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng Cùng với phát triển khoa học kỹ thuật công nghệ thông tin mức độ rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng đa dạng, phức tạp tinh vi nhiều so với trƣớc Chính điều đòi hỏi nhà quản trị ngân hàng cần phải phát sớm rủi ro, đặc biệt rủi ro tiềm ẩn Phát sớm rủi ro đƣa mô hình quản lý rủi ro đóng vai trò quan trọng ngân hàng đại đa Hoạt động tín dụng ngân hàng trải qua thay đổi mạnh mẽ Với suất phát thị trƣờng cá nhân, hộ gia đình tín dụng ngân hàng Hàng loạt ngân hàng hƣớng tới khách hàng cá nhân, hộ gia đình nhƣ khách hàng trung thành đầy tiềm Hoạt động tín dụng tiêu dùng phục vụ khách hàng cá nhân, hộ gia đình đem lại nguồn lợi nhuận cao cho ngân hàng Tuy nhiên, lợi nhuận rủi ro hai mặt vấn đề, lợi nhuận cao đồng nghĩa với việc ngân hàng phải đối mặt với rủi ro tiềm ẩn mà phía cá nhân, nhƣ phía chủ quan ngân hàng đem lại Điều khiến Danh mục tiền vay danh mục tất khoản vay Ngân hàng thời điểm định Danh mục tiền vay đƣợc trình bày theo nhiều tiêu thức khác nhau: Khách hàng, mặt hàng, sản phẩm, khu vực địa lý,…Những khoản vay lĩnh vực có cùng đặc điểm rủi ro nên có yếu tố ảnh hƣởng bất lợi tới nhóm khoản vay có độ tập trung cao làm cho rủi ro tiềm ẩn Ngân hàng lớn nhiều Do vậy, việc kiểm soát rủi ro tiềm ẩn khoản vay không phần quan trọng việc quản lý rủi ro khoản vay Hơn nữa, việc theo dõi, đánh giá toàn danh mục tiền vay cung cấp tranh hoàn hảo mức độ rủi ro tín dụng Ngân hàng Bên cạnh mục đích quản lý rủi ro, việc quản lý danh mục tiền vay cho phép đƣa định hƣớng đầu tƣ có lợi cho Ngân hàng Bằng việc phân tích danh mục tiền vay, Ngân hàng đánh giá đƣợc ngành hàng nào, sản phẩm nào, khách hàng cho vay có hiệu quả, an toàn thích hợp với đặc thù Ngân hàng địa phƣơng thời kỳ khác Lập danh mục tiền vay chiến lược công việc quản lý danh mục tiền vay Thông qua chiến lƣợc kinh doanh Ngân hàng ngắn hạn dài hạn, triển vọng môi trƣờng kinh doanh, phân tích danh mục tiền vay khả chịu đựng rủi ro Ngân hàng để xác định mục tiêu danh mục bao gồm (1) chất lƣợng danh mục, (2) cấu danh mục, (3) tỷ lệ tăng trƣởng (4) lợi nhuận dự kiến + Chất lƣợng danh mục: Tùy thuộc vào thời điểm mà Chi nhánh nên đặt yêu cầu chất lƣợng tài sản có khác Thông qua hệ thống tiêu chí phê duyệt khoản vay, Chi nhánh kiểm soát chất lƣợng tài sản có định hƣớng hoạt động cho vay nhóm khoản vay và/hoặc danh mục Trong trƣờng hợp mong muốn nâng cao chất lƣợng tài sản giảm thiểu rủi ro, chi nhánh nên thắt chặt điều kiện cho vay Ngƣợc lại, chiến lƣợc kinh doanh đặt mở rộng tăng trƣởng tín dụng Chi nhánh nên nới lỏng tiêu chuẩn áp dụng - theo chất lƣợng danh mục giảm sút độ rủi ro tiềm tàng gia tăng Ví dụ, chi nhánh nên mở rộng cho vay lĩnh vực tiêu dùng tập trung cho vay mua ô tô, hạn chế 100 ngừng cho vay kinh doanh vận tải thuỷ giảm thời gian vay vốn cho vay mua nhà đất + Cơ cấu danh mục: Mục tiêu cấu danh mục kiểm soát mức độ tập trung danh mục theo lĩnh vực kinh doanh, loại khách hàng, sản phẩm khu vực địa lý,…Kế hoạch cần lĩnh vực cần thu hẹp hay mở rộng mức độ Một danh mục có tập trung cao vào số khách hàng, vài ngành định chứa đựng rủi ro tiềm tàng cao Tuy nhiên, có số nhiên cứu danh mục tài sản có phân tán làm giảm lợi nhuận tăng rủi ro cho Ngân hàng + Tỷ lệ tăng trƣởng: Căn vào điều kiện mức độ cạnh tranh thị trƣờng, lực cho vay (vốn, chuyên môn,…) khả chịu rủi ro, chi nhánh đặt mục tiêu tỷ lệ tăng trƣởng thời kỳ + Lợi nhuận dự kiến: Lợi nhuận dự kiến danh mục phụ thuộc vào sách định giá (lãi suất cho vay) Đa dạng hóa danh mục cho vay, danh mục đầu tư Một nguyên tắc cổ điển kinh doanh “không nên bỏ trứng vào giỏ”, Ngân hàng cần phải thiết lập trạng thái cân tính chuyên môn hóa đầu tƣ tính đa dạng hóa khoản đầu tƣ Một ví dụ điển hình vào năm 1980, Ngân hàng Oklahoma Texas cho vay khách hàng hoạt động lĩnh vực khai thác kinh doanh dầu khí, bảng cân đối tài sản Ngân hàng này, phần lớn khoản đầu tƣ cho vay tập trung vào lĩnh vực dầu khí, giá dầu giảm công ty bị phá sản, Ngân hàng gặp nhiều khó khăn nhiều Ngân hàng bị phá sản Đây ví dụ để phản ánh cần thiết phải đa dạng hóa danh mục cho vay, danh mục đầu tƣ để đảm bảo trƣờng hợp xảy khủng hoảng ngành Ngân hàng trì hoạt động Ngoài ra, Ngân hàng cần phải đa dạng hóa phƣơng thức cho vay Trong hoạt động tín dụng có nhiều phƣơng thức cho vay nhƣ cho vay hạn mức, cho vay theo món, đồng tài trợ,.v.v Tùy vào nhu cầu khách hàng mà Ngân hàng áp dụng hình thức cho vay khác nhằm phù hợp với nhu cầu đó.Cho vay theo 101 thƣờng áp dụng khách hàng vay ngắn hạn phát sinh không thƣờng xuyên, khách hàng xin vay khoản tiền cho mục đích sử dụng vốn cụ thể nhƣ: Thanh toán tiền mua hàng chi phí sản xuất kinh doanh khác,… Cho vay theo hạn mức hình thức cho vay ngắn hạn, thƣờng áp dụng với khách hàng có nhu cầu vay vốn - trả nợ thƣờng xuyên, có đặc điểm sản xuất kinh doanh, luân chuyển vốn không phù hợp với phƣơng thức cho vay theo Ngân hàng khách hàng vào phƣơng án, kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vay vốn khách hàng, tỷ lệ cho vay tối đa so với tài sản bảo đảm, khả nguồn vốn Ngân hàng để tính toán thỏa thuận hạn mức tín dụng trì thời hạn định theo chu kỳ sản xuất kinh doanh Đối với phƣơng án vay hạn mức, ngân hàng không nên áp đặt thời hạn cho vay tối đa 06 tháng/1 khoản vay mà theo khách hàng thời hạn vay vốn phù hợp với vòng quay vốn lƣu động thực tế khách hàng (có thể từ 06-11 tháng Trong phạm vi hạn mức tín dụng lại, khách hàng đƣợc rút tiền vay để mua hàng dự trữ tài trợ cho chi phí kinh doanh khác Đồng tài trợ: Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng có khách hàng có nhu cầu vốn lớn, khả đáp ứng Ngân hàng không đủ hay việc tập trung mức vào khách hàng dễ dẫn đến rủi ro lớn khách hàng không trả đƣợc nợ Thông thƣờng trƣờng hợp Ngân hàng liên kết tham gia thẩm định dự án góp vốn cho vay để chia sẻ rủi ro, đảm bảo an toàn kinh doanh Ngoài có hình thức khác nhƣ cho vay trả góp, cho vay theo hạn mức thấu chi, cho vay hợp vốn,v.v… Đa dạng hóa khách hàng Ngân hàng cần mở rộng cho vay thành phần kinh tế, đối tƣợng khách hàng, tránh việc tập trung mức đối tƣợng khách hàng Thực bảo hiểm tín dụng Đây biện pháp nhằm san sẻ rủi ro tín dụng, thƣờng đƣợc thực dƣới loại nhƣ: Bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay Hiện nay, Việt Nam có bảo hiểm tài sản đƣợc thực hiện, để hạn chế 102 rủi ro tài sản bảo đảm, Ngân hàng yêu cầu đơn vị mua bảo hiểm toàn giá trị tài sản làm bảo đảm cho Ngân hàng ngƣời thụ hƣởng quyền bồi thƣờng Ngân hàng 3.2.2.2 Chính sách giám sát Công tác kiểm tra, kiểm soát tín dụng thƣờng xuyên góp phần giúp cho hoạt động tín dụng thêm lành mạnh, chấn chỉnh vấn đề xảy gây nguy rủi ro cho hoạt động tín dụng, hoạt động Ngân hàng Để hoạt động kiểm tra, kiểm soát tín dụng có hiệu quả, công tác kiểm tra không nên dàn trải, cần có kế hoạch kiểm tra cho thời kỳ cụ thể, tập trung vào trƣờng hợp dễ xảy vấn đề buông lỏng quản lý, đặc biệt trọng tới bất thƣờng nhƣ: Số dƣ nợ vay khách hàng bất thƣờng, tần suất vay, số dƣ nợ vay nhân viên tín dụng quản lý, ƣu tiên tín dụng có chế độ, sách; Phƣơng pháp định giá tài sản đảm bảo có phù hợp quy định pháp luật, chuẩn mực; Việc sử dụng vốn vay có mục đích, việc theo dõi sau giải ngân, báo cáo, phân tích thẩm định phù hợp với thân đơn vị, với tình hình thực tế,…Để có đánh giá đúng, công tác kiểm tra nên có kế hoạch dài hạn, chi tiết linh hoạt thời điểm nhạy cảm Để có tầm nhìn dài hạn, cùng với chiến lƣợc cho vay thời kỳ kế hoạch kiểm tra nên phù hợp với chiến lƣợc điều kiện thời kỳ đó, xem xét liệu vay phù hợp với sách Ngân hàng đề ra, có phù hợp với hạn mức cho vay ngành nghề, lĩnh vực đầu tƣ, phù hợp xu hƣớng phát triển khu vực Đối với công tác kiểm soát nội bộ: Nhƣ phân tích, còn có nhiều vấn đề phân cấp quyền phán tín dụng Những dự án lớn thƣờng đƣợc chuyển trụ sở để thẩm định Nhƣng việc giải ngân, cho vay lại Ngân hàng cấp dƣới nên phận kiểm soát dƣới sở thƣờng chủ quan hay không thấy đƣợc trách nhiệm Trách nhiệm phận thẩm định, phận quản trị chi nhánh trụ sở phải đƣợc thể rõ báo cáo với tiêu ghi rõ nguồn số liệu đƣợc cung cấp kết luận Ngoài ra, để nâng cao chất lƣợng kiểm tra, giám sát tín dụng nội bộ, Chi nhánh nên có cán chuyên 103 trách, kiểm tra, giám sát riêng hoạt động tín dụng Chi nhánh Hơn nữa, trình kiểm tra, giám sát, cán kiểm tra cần quan tâm đến dấu hiệu cảnh báo rủi ro hoạt động tín dụng Chi nhánh nhƣ đánh giá phân loại cán phân tích không xác mức độ rủi ro khách hàng, việc cấp tín dụng dựa cam kết không chắn thiếu tính bảo đảm khách hàng, tốc độ tăng trƣởng nhanh, vƣợt qua khả lực kiểm soát nhƣ nguồn vốn Ngân hàng, soạn thảo điều kiện ràng buộc hợp đồng tín dụng mập mờ, không rõ ràng, không định rõ lịch hoàn trả khoản vay, cố ý thỏa hiệp nguyên tắc tín dụng với khách hàng mặc dù biết có tiềm ẩn rủi ro, hồ sơ tín dụng không đầy đủ, thiếu tuân thủ hay tuân thủ không đầy đủ quy định hành quy trình tín dụng, phê duyệt tín dụng,… Đối với công tác giám sát sử dụng vốn vay: Chi nhánh cần phải tổ chức theo dõi chặt chẽ việc sử dụng vốn, tiến độ hoàn thành hạng mục, theo dõi chặt chẽ dòng tiền toán, kiểm tra sử dụng vốn quy định, việc sử dụng vốn vay mục đích hiệu khách hàng hoàn trả gốc lãi hạn Theo dõi tình hình trả nợ đơn vị, đảm bảo tiến độ trả nợ cam kết Việc cấp tín dụng thực dựa nguyên tắc lựa chọn phƣơng án khả thi hiệu quả, có nguồn toán đảm bảo chi nhánh có khả kiểm soát đƣợc nguồn tiền toán Đối với tài sản đảm bảo, yêu cầu đơn vị hoàn thiện thủ tục pháp lý theo quy định hành tài sản đảm bảo đáp ứng đủ điều kiện cầm cố, chấp đăng ký giao dịch đảm bảo, khuyến nghị mua bảo hiểm cho sở kinh doanh đơn vị Ngân hàng ngƣời thụ hƣởng hợp đồng bảo hiểm Nếu phát vi phạm trình sử dụng vốn vay sai mục đích, cán giám sát kiến nghị thu hồi nợ trƣớc hạn chuyển nợ hạn Ngoài ra, việc nhận diện rủi ro thông qua dấu hiệu cảnh báo công việc quan trọng định đến hiệu kinh doanh Chi nhánh, đòi hỏi cán tín dụng phải theo dõi, giám sát khoản vay để phát kịp thời dấu hiệu phát sinh rủi ro có biện pháp xử lý kịp thời Việc phát dấu hiệu rủi ro cần phải có thông tin liên lạc hệ thống, cán có trách 104 nhiệm thông báo cho cán tín dụng, cán rủi ro dấu hiệu rủi ro, tạo chế thông tin linh hoạt Ngoài ra, việc báo cáo kịp thời theo yêu cầu rủi ro công cụ hỗ trợ đắc lực cho công tác kiểm soát, quản trị rủi ro tín dụng Báo cáo có kèm theo biểu đồ, sơ đồ, bảng số liệu tổng hợp sử dụng biểu tƣợng đèn giao thông với tín hiệu đỏ, vàng, xanh thể cấp độ rủi ro tín dụng Các báo cáo phải thể rõ điểm nóng tình hình, chi tiết danh mục khách hàng, kế hoạch hành động cụ thể, nhƣ kết việc xử lý tồn đặt lần trƣớc để tiếp tục tránh lặp lại sai lầm nhƣ có định hƣớng hành động Định kỳ báo cáo tuần, tháng, quý, định kỳ báo cáo hàng ngày báo cáo tức thời 3.2.2.3 Chính sách người Trong đơn vị tài sản lớn ngƣời, ngƣời nhân tố quan trọng toàn guồng máy định tới thành bại tổ chức, đƣờng hƣớng phát triển phải đặt yếu tố nhân lực lên hàng đầu Trong công tác tuyển dụng, đơn vị đặt mục tiêu chất lƣợng nhân lực nhân tố sống còn trình đào tạo làm việc chuyên nghiệp, vững vàng qua giảm thiểu rủi ro đáng kể trình công tác, tránh đƣợc sai sót cố hữu phòng ngừa Nhƣ vậy, thấy kết quản tri ̣r ủi ro tín dụng phụ thuộc phần lớn vào trình độ, lực chuyên môn đội ngũ cán Ngân hàng, cụ thể:  Đối với đội ngũ cán quản lý, điều hành Trong hoạt động đơn vị vai trò đội ngũ cán quản lý, điều hành hình thành nên lề thói kinh doanh hay văn hóa kinh doanh đơn vị, hình ảnh phản chiếu nhanh cung cách làm việc doanh nghiệp Đối với Ngân hàng, điều lại thể rõ nét, đặc biệt hoạt động tín dụng, lực quản trị điều hành đội ngũ cán quản lý có ý nghĩa đặc biệt tạo nên lực quản trị điều hành Chi nhánh Đội ngũ cán quản lý điều hành mạnh không đảm bảo hoạt động tín dụng Ngân hàng có kỷ cƣơng thống mà biết phát huy tính động, sáng tạo ngƣời qua 105 thực có hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng, tránh đƣợc rủi ro không đáng có hoạt động kinh doanh Chính thế, để quản trị rủi ro tín dụng có hiệu , hạn chế rủi ro tín dụng, điều kiện tiên đội ngũ quản lý điều hành cần quan tâm trau dồi đạo đức nghề nghiệp, bồi dƣỡng nâng tầm trình độ quản trị kinh doanh, hiểu biết pháp luật kiến thức quản trị rủi ro Ngân hàng, đặc biệt quản trị rủi ro tín dụng để máy Ngân hàng hoạt động kinh doanh có hiệu  Đối với cán tác nghiệp Cán tác nghiệp sợi dệt nên tranh khung cảnh Ngân hàng, tranh có hoàn thiện bền vững hay không cần phải đƣợc thƣờng xuyên rèn luyện phẩm chất đạo đức nghề nghiệp nhƣ chuyên môn sâu Để đạt đƣợc điều đó, không nỗ lực từ phía, cán bên cạnh việc tự trau dồi cần đƣợc thƣờng xuyên đào tạo tổ chức uy tín đƣợc công nhận rộng rãi để nâng cao lực đánh giá, đo lƣờng, phân tích rủi ro tín dụng Do đó, để hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng, hạn chế rủi ro tín dụng, Chi nhánh cần trang bị cho thông qua trình tuyển dụng, sử dụng, đào tạo, nuôi dƣỡng đội ngũ cán chuyên môn hoá có kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Cụ thể: + Đƣa sách tuyển dụng, sử dụng, đãi ngộ đề bạt cán thích hợp với yêu cầu trách nhiệm công việc, đồng thời trình tuyển dụng nên hợp tác với tổ chức bên Ngân hàng có chuyên môn, uy tín nhân để giảm thiểu tiêu cực trình thi tuyển + Định kỳ tổ chức phối hợp với Ngân hàng cấp Ngân hàng nƣớc mở lớp học, tập huấn đào tạo để cập nhật kiến thức Ngân hàng , đă ̣c biệt cán thể khả năng, lực tốt + Nâng cao trình độ kỹ thuật, lực chuyên môn, am hiểu thị trƣờng, kiến thức pháp luật cho cán tín dụng để có góc nhìn khái quát, toàn diện giúp đƣa nhận xét, đánh giá sát thực, khách quan đinh cho vay + Các kiến thức kỹ phục vụ khách hàng, kỹ tìm hiểu thông tin, kỹ đàm phán, kỹ phân tích, tổng hợp, kỹ suy diễn yêu cầu bắt buộc đƣợc đánh giá hàng kỳ bảng chấm điểm chi tiết tiêu thức 106 + Kiên loại bỏ cán yếu tƣ cách đạo đức, thiếu trung thực điều chuyển sang phận công tác khác thiếu chuyên môn nghiệp vụ + Cần áp dụng phƣơng pháp, phân tích thẩm định tín dụng theo hƣớng tính toán khoa học, chuyên nghiệp để hỗ trợ cho cán công việc Nâng cao hiểu biết cán đánh giá rủi ro kiến thức pháp luật để xử lý công việc chặt chẽ, tránh tình trạng bị khách hàng lợi dụng + Cơ chế luân chuyển, chuyển đổi vị trí công việc (ví dụ nhân viên 02 năm, cán quản lý 05 năm) để tăng cƣờng giám sát nội bộ, tránh rủi ro không đƣợc phát Cán hệ thống xử lý nợ xấu nói riêng công tác xử lý nợ nói chung cần phải đƣợc giải phóng khỏi tƣ tƣởng cho hẩm hiu, thua thiệt đƣợc giao nhiệm vụ Trên thực tế, công tác nghiệp vụ tạo thu nhập cho Ngân hàng, mặt chuyên môn phải xử lý mối quan hệ với khách hàng, đối tác xử lý nợ đa dạng phức tạp, đặc biệt trƣờng hợp khách hàng gặp khó khăn kinh doanh, thiếu thiện chí hợp tác, Do việc bố trí, phân công cán cho nhiệm vụ xem nhẹ, phải lựa chọn cán đủ nhiệt tình, tâm có kinh nghiệm, hiểu biết công tác tín dụng, công tác khách hàng Phải có sách động viên, đánh giá thích hợp để cán làm công tác toàn tâm, toàn ý với nhiệm vụ Chi nhánh cần tạo kênh hợp tác với chuyên gia, nhà khoa học để lắng nghe, học hỏi áp dụng nghiên cứu rủi ro phòng ngừa rủi ro giúp cho lãnh đạo Ngân hàng việc ban hành, sửa đổi sách quản trị rủi ro Chi nhánh nhƣ cập nhật thông tin kinh tế liên quan đến rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng Qua việc giảng dạy nâng cao kiến thức rủi ro đội ngũ cán quản trị rủi ro Chi nhánh thƣờng xuyên 3.2.2.4 Thay đổi công nghệ Trung tâm công nghệ thông tin Vietinbank cần nghiên cứu, xây dựng hệ thống phần mềm áp dụng cho toàn hệ thống ngân hàng việc lƣu trữ ngân hàng liệu khách hàng, phục vụ việc phân tích đánh giá, đo lƣờng rủi ro tín dụng nhanh chóng xác Cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin cần đáp ứng nhu cầu: 107 Công nghệ thu thập, phân tích, đánh giá, đo lƣờng rủi ro, cho biết xác trạng thái rủi ro khoản vay danh mục rủi ro theo ngành nghề để hệ thống Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam có sách phòng ngừa kịp thời Đối với phần mềm sử dụng nội Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam, cần có kế hoạch bảo trì, nâng cấp hệ thống để đảm bảo đáp ứng đƣợc yêu cầu ngƣời sử dụng Trung tâm công nghệ thông tin cần xây dựng hoàn thiện phần mềm hệ thống xếp hạng doanh nghiệp để liên kết chƣơng trình với để số liệu đƣợc thống tập trung cao, thuận tiện quản trị Cụ thể là, tích hợp liên kết phần mềm xếp hạng tín dụng nội với phần mềm đánh giá thực trạng tài sản đảm bảo tiền vay, xác định mức dự phòng rủi ro phải trích; Liên kết khách hàng kỳ chấm điểm với để theo dõi việc khách hàng đổi hạng nhóm nợ nhƣ kiểm soát đƣợc thông tin khách hàng biến động qua kỳ khác Xây dựng chƣơng trình quản trị dòng tiền khách hàng, loại sản phẩm Xây dựng chƣơng trình phần mềm theo dõi kiểm soát giới hạn tín dụng theo ngành nghề Xây dựng sở liệu khách hàng, phát triển kinh tế, ngành nghề, lĩnh vực để tạo nguồn liệu cho công tác phân tích báo cáo Tóm lại, Phát triển hoạt động tín dụng cá nhân hƣớng kinh doanh chiến lƣợc toàn hệ thống NHCTVN nói chung NHCTPY nói riêng Với giải pháp nêu, kỳ vọng kết đƣợc thực hiện: - Phấn đấu giảm thấp tỷ lệ nợ hạn đảm bảo mức chấp nhận đƣợc 1% - Đạt vị trí số phân khúc chọn : trọng phân khúc khách hàng cá nhân sản xuất kinh doanh ngắn hạn cho vay tiêu dùng - Nắm đƣợc mức độ rủi ro tín dụng khách hàng từ xây dựng đƣợc mức giá phù hợp với mức độ rủi ro hoàn thiện hệ thống cảnh báo sớm nợ hạn 108 - Nâng cao chất lƣợng thẩm định, chất lƣợng giai đoạn cho vay để giám sát khách hàng tốt cán tín dụng; quản lý chặt tình hình hoạt động khách hàng, đón trƣớc đƣợc nhu cầu tiềm khách hàng; khai thác tối đa tiềm khách hàng Chi phí thực giải pháp dự kiến: Chi phí trang bị công nghệ: Hiện nay, chi nhánh cán tín dụng có phần mềm hệ thống LOS chấm điểm xếp hạng tín dụng Qua đó, cán tín dụng nhập thông tin tín dụng vào phần mềm để thực tờ trình thẩm định, liệu link đến phần mục chấm điểm tín dụng cách tự động Cách làm có nhiều ƣu điểm nhƣ tiết kiệm đƣợc thời gian, sai sót, nhầm lẫn khối lƣợng tiêu lớn đƣợc giải mã link từ liệu khách hàng cán thẩm định kết bị chi phối ý kiến chủ quan cán tín dụng Tuy nhiên, bảng chấm điểm xếp hạng có nhiều tiêu chí, nhiều trọng số hệ thống chƣa cập nhật thay đổi trọng số, điểm theo thời kỳ phù hợp với thay đổi kinh tế thị trƣờng Do việc nâng cấp hệ thống xếp hạng tín dụng cần thiết NHCTVN phải khoản chi phí định Chi phí hội: với giải pháp trên, NHCTPY thắt chặt số ngành nghề, số kỳ hạn thời gian vay vốn (chủ yếu tập trung vào mảng cho vay sản xuất kinh doanh ngắn hạn) Dự kiến bỏ lỡ hội cho vay nhóm khách hàng cá nhân tiêu dùng vay trung dài hạn nhóm khách hàng vay ngắn hạn hoạt động ngành công nghiệp ngành khác thƣơng nghiệp khoảng 80-90 tỷ đồng Tƣơng đƣơng với chênh lệch đầu ra, vào 0.9-1% lợi nhuận từ cho vay khoảng 810 triệu đồng 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ Để góp phần phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cá nhân cho ngân hàng, đề nghị Chính phủ: Nghiên cứu phát triển hệ thống lƣu thông séc, hối phiếu hệ thống toán thay toán tiền mặt giúp cho việc quản lý, sử dụng vốn vay mục đích 109 Ban hành quy định tạo điều kiện dễ dàng việc thành lập công ty thẩm định giá, đồng thời mở rộng điều kiện thành lập doanh nghiệp thẩm định không giới hạn doanh nghiệp nhà nƣớc, công ty hợp doanh doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc ngoài, đồng thời tạo điều kiện cho công ty cổ phần tham gia hoạt động thẩm định giá Chỉ đạo Bộ Tài làm đầu mối phối hợp với nghành liên quan nhƣ Ngân hàng nhà nƣớc, Bộ kế hoạch đầu tƣ, Tổng cục thống kê, … thống chuẩn hoá số tiêu làm sở cho Bộ Ngành đánh giá xếp loại phục vụ cho công tác quản lý Cho phép thành lập chi nhánh Cục ký quốc gia giao dịch bảo đảm thuộc sở tƣ pháp địa phƣơng để thuận tiện việc ký giao dịch bảo đảm 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước Thành lập chi nhánh Trung tâm thông tin tín dụng thành phố lớn Nâng cao chất lƣợng thông tin sở thu thập thông tin Ngành Sửa đổi bổ sung quy chế hoạt động trao đổi thông tin tín dụng ngành ngân hàng Nâng cao chất lƣợng thông tin tín dụng Trung tâm thông tin tín dụng NHNN nhằm đáp ứng nhu cầu thông tin cập nhật xác khách hàng Cần có biện pháp tuyên truyền thích hợp để NHTM nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ quyền lợi việc cung cấp sử dụng thông tin tín dụng Phối hợp với đơn vị liên quan thƣờng xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dƣỡng kiến thức cập nhật để nâng cao lực đánh giá, đo lƣờng, phân tích, kiểm soát rủi ro tín dụng Tăng cƣờng hiệu tra kiểm soát hoạt động tín dụng NHTM nhằm hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng 110 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Công thương ViệtNam Chấp hành tốt quy định NHNN tỷ lệ an toàn hoạt động tổ chức tín dụng tổ chức tín dụng theo Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005, Thông tƣ 36/2014/TT-NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng; Thông tƣ phân loại nợ, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng theo Quyết định số 15/2010/TT-NHNN ngày 16/06/2010 Thống đốc NHNN ban hành quy định liên quan bảo đảm tiền vay khác - Đẩy mạnh công tác kiểm soát nội với mục tiêu quan trọng xây dựng đƣợc hệ thống tìm kiếm xu hƣớng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn thiếu sót hoạt động ngân hàng để đƣa biện pháp chấn chỉnh - Thẩm định dự án đầu tƣ, phƣơng án sản xuất kinh doanh đƣợc coi khâu quan trọng trƣớc định cho vay, mức độ tín nhiệm trình giao dịch với ngân hàng, tham khảo thông tin tín dụng Trung tâm thông tin tín dụng ( CIC) thuộc NHNN Xem xét, sở khoa học việc lập dự án đầu tƣ, thời gian lập đến vay vốn, dự kiến thu nhập, lãi thời gian hoàn vốn… -Trong trình cho vay, ngân hàng cần có phƣơng án giải ngân vốn vay phù hợp Đối với khách hàng cá nhân giải ngân tiền mặt lần toàn vốn vay, thông thƣờng số tiền cho vay cá nhân không lớn nhƣ doanh nghiệp - Theo dõi chặt chẽ việc sử dụng vốn khách hàng, phát sai phạm trình sử dụng vốn vay nhƣ sai mục đích … cán tín dụng kiến nghị thu hồi nợ trƣớc hạn, chuyển nợ hạn đƣa quan pháp luật để xử lý Đối với tín dụng cá nhân, cán tín dụng cần bám sát diễn biến thu nhập ngƣời vay để đôn đốc thu nợ kỳ hạn Nếu nguyên nhân khách quan không hoàn trả nợ, ngƣời vay có đơn xin gia hạn, cán tín dụng xác nhận, đề nghị giám đốc ngân hàng cho gia hạn nợ theo quy định - Tuỳ theo mức độ tin cậy khách hàng mà áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay thích hợp nhƣ: phải có tài sản chấp, cầm cố bảo đảm tiền vay, bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay bảo đảm tín chấp … 111 Tuy nhiên việc thẩm định dự án, phƣơng pháp sử dụng vốn vay biện pháp quan trọng vay vốn sử dụng mục đích, có hiệu hoàn trả đựơc tiền vay Việc trích lập dự phòng để xử lý rủi ro cần thiết để có nguồn bù đắp rủi ro - Lựa chọn đầu tƣ vốn vào loại hình khác nhau: điều hạn chế rủi ro loại hình gặp rủi ro, tức “ không bỏ tất trứng vào giỏ ” ví dụ nhƣ nay, ngân hàng nghiêm cấm không cho vay kinh doanh cầm đồ, đầu tƣ tàu thuyền… - Cần xây dựng chiến lƣợc khách hàng, chiến lƣợc đầu tƣ tín dụng, quản lý rủi ro Để làm đƣợc điều này, cần thành lập phân chuyên trách độc lập, nghiên cứu, đề xuất với lãnh đạo có định đắn đầu tƣ - Mở rộng hình thức đồng tài trợ với mục tiêu hợp lý hoá sử dụng nguồn vốn giảm thiểu rủi ro - Con ngƣời yếu tố định cho việc thành, bại doanh nghiệp Vì vậy, cần coi trọng việc tuyển chọn, thu nhận ngƣời vào làm việc có liên quan đến tiền bạc, trình độ lực chuyên môn tiêu chuẩn đạo đức, tính liêm khiết, cần cù, chịu khó cần coi trọng Nâng cao chất lƣợng cán bộ, nhân viên Trong trình làm việc, công tác quản lý cán cần đƣợc cán quan tâm mức Trong mối quan hệ liên quan đến khách hàng vay, nguồn thu nhập nguồn quan tâm để phòng ngừa vi phạm đạo đức nghề nghiệp thiếu trách nhiờm nhƣ xảy số ngân hàng 112 KẾT LUẬN Đứng trƣớc phát triển kinh tế nƣớc giới vấn đề đặt lên hàng đầu ngân hàng hiệu kinh tế Tuy nhiên để đạt đƣợc hiệu kinh tế nhƣ mong muốn đòi hỏi Ngân Hàng không ngừng nỗ lực nữa, khắc phục khó khăn hạn chế để vƣơn lên phát triển Bằng nỗ lực thời gian qua NHCTPY vƣợt qua bao khó khăn biến động kinh tế thị trƣờng, cạnh tranh gay gắt Ngân hàng thƣơng mại khác cùng địa bàn phấn đấu tăng nguồn vốn, tăng trƣởng tín dụng an toàn, đáp ứng đƣợc nhu cầu vốn để đầu tƣ sản xuất thành phần kinh tế, đồng thời phục vụ ngày tốt cho nhu cấu tiêu dùng ngƣời dân góp phần nâng cao chất lƣợng sống họ Trong năm qua, hoạt động tín dụng nói chung hoạt động tín dụng cá nhân nói riêng đóng góp phần quan trọng vào trình tăng trƣởng phát triển chi nhánh Bên cạnh NHCTPY hạn chế đƣợc phần rủi ro tín dụng thực quy trình tín dụng… bƣớc mở rộng thêm đối tƣợng khách hàng thuộc thành phần kinh tế sở lựa chọn, sàng lọc kỹ khách hàng, đảm bảo nguyên tắc an toàn cho vay hoạt động tín dụng cá nhân Có đƣợc thành nhƣ có đội ngũ cán nhiêt tình, sáng tạo ham học hỏi công việc, đặc biệt có tinh thần đoàn kết, trí tập thể với thống ban giám đốc chi nhánh Qua trình phân tích giúp ta hiểu rõ hoạt động tín dụng cá nhân Ngân hàng nói chung tầm quan trọng việc quản lý, hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng cá nhân Vì mà ngân hàng cần có phƣơng pháp áp dụng phƣơng pháp phòng ngừa rủi ro cho thích hợp để quản trị rủi ro hợp lý nhằm đạt mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận giảm thiểu rủi ro tới mức thấp Bài viết trình bày hiểu biết em “Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân, hộ gia đình Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam, chi nhánh Phúc Yên” Tuy nhiên trình nghiên cứu có nhiều hạn chế nên viết tránh khỏi khuyết điểm Vì vậy, em mong muốn đƣợc góp ý thầy cô giáo để viết có ý nghĩa thực tiễn Em xin chân thành cảm ơn ! 113 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010), Giáo trình Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Mishkin F.S (1999), Tiền tệ, Ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất khoa học kỹ thuật, 2001 PGS.TS Phan Thị Thu Hà, Ngân hàng thương mại, Đại học Kinh tế quốc dân, 2007 PGS.TS Lƣu Thị Hƣơng, Giáo trình Tài doanh nghiệp, NXB Giáo dục, 2002 Rose P.S (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài chính, Hà Nội Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam, Quy trình, quy chế tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Phúc Yên (2012,2013,2014,2015), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2007), Quyết định số 18/2007/QĐ – NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐNHNN Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam (2013), Bản cáo bạch 10 Các Website: http://www.mof.gov.vn http://www.sbv.gov.vn http://www.cic.org.vn http://www.voer.edu.vn www.vneconomy.vn