BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI - NGUYỄN VĂN ĐĂNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC NGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS TRẦN VIỆT HÀ HÀ NỘI - 2012 LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành Luận văn tốt nghiệp, ngồi nổ lực thân cịn có giúp đỡ tận tình Thầy Cơ giáo, đồng nghiệp quan hữu quan Với tình cảm chân thành nhất, tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc tới: Viện Đào tạo sau Đại học, Thầy, Cô giáo Viện kinh tế Quản lý trường Đại học Bách Khoa Hà Nội giúp đỡ thời gian học tập nghiên cứu trường.Lãnh đạo VPUBNDTP Hà Nội, Lãnh đạo Ngân hàng TMCP Tiên Phong tạo điều kiện cung cấp số liệu phục vụ cho trình nghiên cứu viết Luận văn Đặc biệt tơi xin bày tỏ lịng biết ơn tới Tiến sĩ Trần Việt Hà người trực tiếp hướng dẫn dành nhiều thời gian, công sức giúp tơi hồn thành Luận văn Mặc dù, tơi cố gắng cẩn thận việc lựa chọn nội dung trình bày Luận văn Tuy nhiên Luận văn khơng thể tránh khỏi thiếu sót Tơi mong muốn tiếp tục nhận góp ý quý báu để Luận văn hoàn thiện hơn, nhằm nâng cao hiệu quản lý lĩnh vực Quản lý rủi ro Ngân hàng TMCP Tiên Phong Xin trân trọng cảm ơn! LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi, số liệu, kết luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Hà Nội, ngày 25 tháng năm 2012 Tác giả luận văn Nguyễn văn Đăng DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT NHTM : Ngân hàng thương mại NGÂN HÀNG TIÊN PHONG: Ngân hàng TMCP Tiên Phong NHNN : Ngân hàng nhà nước TCTD : Tổ chức tín dụng QĐ : Quy định TGTCKT – XH :Tiền gửi tổ chức kinh tế xã hội TGDC : Tiền gửi dân cư TSC : Trụ sở DNNN : Doanh nghiệp nhà nước DNNQD : Doanh nghiệp quốc doanh HTX : Hợp tác xã HĐQT : Hội đồng quản trị TGĐ : Tổng giám đốc SXKD : Sản xuất kinh doanh TSLĐ : Tài sản lưu động CNH – HĐH : Cơng nghiệp hố - Hiện đại hoá DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 1: Mơ hình xếp hạng MOODY’S STANDARD & POOR’S Sơ đồ 1: Sơ đồ máy quản lý Ngân hàng TMCP Tiên Phong Bảng 2.1: Phân tích nguồn vốn Ngân hàng TMCP Tiên Phong theo tính chất huy động Bảng 2.2: Phân tích dư nợ Ngân hàng TMCP Tiên Phong theo loại tiền Bảng 2.3: Phân tích dư nợ Ngân hàng TMCP Tiên Phong theo thành phần kinh tế Bảng 2.4: Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Tiên Phong Bảng 2.5: Tình hình dư nợ hạn Ngân hàng TMCP Tiên Phong MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA Trang LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG I:NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG – CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN 1.1.1 Các nghiệp vụ Ngân hàng thương mại .3 1.1.1.1 Nghiệp vụ huy động vốn 1.1.1.2 Nghiệp vụ tín dụng 1.1.1.3 Nghiệp vụ toán .4 1.1.1.4 Nghiệp vụ khác 1.1.2 Khái niệm phân loại tín dụng ngân hàng .4 1.1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.3 Quy trình tín dụng ngân hàng 1.1.4 Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế .8 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC NHÂN TỐ DẪN TỚI RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 11 1.2.1 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 11 1.2.1.1 Khái niệm phân loại rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 11 1.2.1.2 Khái niệm biểu rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 13 1.2.2 Các nhân tố dẫn đến rủi ro tín dụng 16 1.2.2.1 Các nhân tố khách quan 16 1.2.2.2 Các nhân tố chủ quan 17 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 20 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng .20 1.3.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng 21 1.3.3 Các nguyên tắc chung uỷ ban Giám sát ngân hàng Basel quản trị rủi ro tín dụng 25 1.3.4 Công cụ quản trị rủi ro tín dụng NHTM 26 1.3.5 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng NHTM 32 1.3.5.1 Giám sát rủi ro tín dụng 32 1.3.5.2 Đo lường rủi ro tín dụng 33 1.3.5.3 Ngăn ngừa rủi ro tín dụng 36 1.3.5.4 Thực biện pháp hạn chế tổn thất rủi ro tín dụng xảy .38 1.4 CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 39 1.4.1 Các yếu tố chủ quan 39 1.4.2 Các yếu tố khách quan 39 CHƯƠNG 2:THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THUƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG 41 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THUƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG .41 2.1.1 Quá trình hình thành, phát triển Ngân hàng Thương mại cổ phần Tiên Phong 41 2.1.2 Mơ hình tổ chức máy quản lý kinh doanh Ngân hàng Thương mại cổ phần Tiên Phong .44 2.1.3 Các kết hoạt động NHTMCP Tiên Phong 49 2.2.1 Hoạt động huy động vốn 53 2.1.2.2 Hoạt động tín dụng 53 2.1.2.3 Cung cấp dịch vụ khác 55 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG 56 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Tiên Phong 56 2.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Ngân hàng TMCP Tiên Phong 57 2.2.2.1 Nhận biết rủi ro tín dụng 57 2.2.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng 60 2.2.2.3 Ngăn ngừa rủi ro tín dụng 62 2.2.2.4 Thực biện pháp hạn chế tổn thất rủi ro tín dụng xảy .63 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG 64 2.3.1 Những kết đạt 64 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 65 2.3.2.1 Hạn chế 65 2.3.2.2 Nguyên nhân hạn chế 66 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN VÀ NÂNG CAO CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG .68 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TIÊN PHONG 68 3.2 GIẢI PHÁP XÂY DỰNG VÀ HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 70 3.2.1 Giải pháp xử lý nợ tồn đọng, nợ khó địi nợ q hạn 70 3.2.2 Hoàn thiện nâng cấp hệ thống thông tin đánh giá khách hàng .72 3.2.3 Đẩy mạnh hoạt động Marketing ngân hàng .73 3.2.4 Đa dạng hoá danh mục đầu tư - Hồn thiện quy trình tín dụng 75 3.2.4.1 Đa dạng hoá danh mục đầu tư 75 3.2.4.2 Hồn thiện quy trình tín dụng .76 3.2.5 Phát triển hệ thống công nghệ thông tin 77 3.2.6 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định khách hàng 78 3.2.7 Hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng 80 3.2.8 Sử dụng cơng cụ tín dụng phái sinh 81 3.2.8.1 Chứng khoán hoá khoản cho vay .81 3.2.8.2 Bán khoản cho vay 82 3.2.8.3 Các cơng cụ tín dụng phái sinh khác 82 3.2.9 Công tác đào tạo cán 83 3.2.10 Hạn chế tổn thất rủi ro tín dụng xảy 84 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 85 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ .85 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước 87 3.3.3 Kiến nghị với Ban Điều hành 88 LỜI MỞ ĐẦU Trong năm qua, với thành tựu đổi đất nước, hệ thống ngân hàng nước ta nói chung có đổi sâu sắc đóng góp vào việc thúc đẩy kinh tế theo hướng CNH – HĐH, phục vụ kinh tế nhiều thành phần, vận hành theo chế thị trường có quản lý nhà nước theo định hướng XHCN NHTM thường chiếm tỷ trọng lớn quy mô tài sản, thị phần số lượng Hoạt động NHTM đa dạng, rộng khắp liên quan tới nhiều ngành, nhiều lĩnh vực kinh tế Do phạm vi hoạt động ảnh hưởng rộng khắp nên NH phải gánh chịu nhiều rủi ro khác nhau, bao gồm loại rủi ro như: rủi ro hoạt động, rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất… Đối với hoạt động ngân hàng, thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu Nhờ hoạt động mà NH coi kênh dẫn vốn huy động quan trọng hệ thống tài nước ta Tuy vậy, hoạt động tín dụng ln ln chứa đựng nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng vấn đề quan tâm NHTM Nó khơng làm tổn hại đến tài sản, uy tín NH mà cịn gây phá sản tác động tiêu cực phản ứng dây chuyền NH đơn vị khác, ảnh hưởng tồn tới kinh tế Chính vậy, quản trị rủi ro tín dụng cơng việc khơng thể thiếu NHTM Hoạt động kinh doanh kinh tế thị trường với thực trạng nhiều doanh nghiệp nhà nước chưa đứng vững cạnh tranh, tốc độ cổ phần hố chậm, doanh nghiệp ngồi quốc doanh gặp nhiều khó khăn vốn tự có đảm bảo tiền vay…đã ảnh hưởng lớn đến hoạt động ngân hàng Nhận thức tầm quan trọng vấn đề này, em định chọn đề tài ’’ Giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong ’’ làm chuyên đề tốt nghiệp Chuyên đề bao gồm nội dung sau: Nguyễn Văn Đăng QTKD Chương 1: Những vấn đề rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM Chương 2: Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Cổ phần Tiên Phong Nguyễn Văn Đăng QTKD - Như trình bày phần thực trạng, khoản cho vay Ngân hàng chủ yếu khoản vay nhỏ lẻ mà số lượng khoản vay lớn nên cán tín dụng khó bao quát từ khâu tiếp thị, cho vay quản lý tất khoản vay Do vậy, thành lập phận chuyên trách quản lý khoản vay sau giải ngân giúp đảm bảo cho NH có khoản tín dụng an tồn 3.2.5 Phát triển hệ thống cơng nghệ thơng tin Cơng nghệ điều kiện giúp Ngân hàng hội nhập với cộng đồng ngân hàng quốc tế Đổi công nghệ, mạng tin học giúp ngân hàng nâng cao chất lượng phục vụ, tăng cường tính cạnh tranh, giảm chi phí lao động Để làm điều ngân hàng cần thực số biện pháp như: - Hiện đại hoá nghiệp vụ ngân hàng, giúp ngân hàng hội nhập vào cộng đồng ngân hàng quốc tế cung cấp xử lý thơng tin Ngồi việc tổ chức ngân hàng liệu, ngân hàng cần hoàn thiện mạng thông tin : mạng nội bộ, kết nối trực tuyến với mạng nội tất Ngân hàng hệ thống, mạng Internet, mạng SWIFT, mạng thẻ tốn Điều giúp ngân hàng có thơng tin xác, hạn chế rủi ro công tác đánh giá khách hàng -` Tăng cường cung cấp công nghệ bảo mật chặt chẽ giúp hạn chế rủi ro tập trung cho ngân hàng - Công nghệ thông tin đà không ngừng phát triển ngân hàng cần xây dựng phận chuyên trách cơng nghệ thơng tin có trình độ kỹ thuật cao - Ngồi cịn cần phận đóng vai trị đầu mối thơng tin kịp thời cho ngân hàng, giúp đưa dự đốn để theo cán tín dụng đánh giá khách hàng, giảm thiểu rủi ro Đó phận đánh giá tín nhiệm chun trách thu thập thơng tin khách hàng Nguyễn Văn Đăng QTKD 77 - Đồng thời xây dựng hệ thống đánh giá lực nội Ngân hàng, giúp lượng hoá rủi ro theo khu vực, kiểm soát rủi ro cho vùng 3.2.6 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định khách hàng Nâng cao lực thẩm định dự án vấn đề quan trọng giúp xiết chặt mối quan hệ tín dụng Ngân hàng khách hàng Theo Điều Quyết định số 1627/2001/QĐ – NHNN điều kiện quan trọng đảm bảo an tồn cho khoản vay tính khả thi phương án giá trị tài sản đảm bảo Theo đó, yếu tố giúp ngân hàng tăng cường chất lượng thẩm định khách hàng dự án vay việc chủ động tìm đến khách hàng Khi ngân hàng chủ động tìm đến mời chào khách hàng vay vốn ngân hàng phải có thơng tin trước hay nói cách khác ngân hàng chủ động thẩm định trước khách hàng để lựa chọn, nhờ ngân hàng tránh phân tán vào thông tin khách hàng chủ động cung cấp không bị giới hạn thời gian thẩm định theo yêu cầu khách hàng Bằng việc chủ động tìm đến khách hàng, cung cấp điều kiện ưu đãi, Ngân hàng dành khách hàng truyền thống hoạt động hiệu từ ngân hàng khác Để chủ động Ngân hàng trì chặt chẽ mối quan hệ với khách hàng truyền thống Qua tìm hiểu nhu cầu khơng họ mà đối tác họ; tăng cường mối quan hệ với cán bộ, ban ngành chức để tạo điều kiện thuận lợi việc thu thập thông tin, tìm kiếm dự án hiệu quả; thành lập phận chuyên trách theo dõi, lưu trữ thông tin Trong q trình thẩm định cần phân tích vấn đề như: - Ngân hàng đánh giá lực pháp lý khách hàng qua giấy tờ chứng nhận tư cách pháp nhân, giấy tờ cần có đầy đủ, hợp lệ để đảm bảo thành lập hoạt động doanh nghiệp hoàn toàn hợp pháp - Ngân hàng tiến hành đánh giá lực tài khách hàng dự báo cáo tài chính, thơng tin thu thập từ bên ngồi phân tích tiêu tài Ngân hàng xử dụng kết phân tích tìm phương Nguyễn Văn Đăng QTKD 78 hướng để chuẩn bị đối phó với vấn đề nảy sinh trình thực dự án - Dự án, kế hoạch sản xuất kinh doanh có tính khả thi yếu tố định thành bại doanh nghiệp Chính khâu đánh giá hiệu phương án vay vốn khâu quan trọng qua trình thẩm định khách hàng Trong cơng tác thẩm định dự án, dù tài giỏi phán mang tín dự đốn mà thơi Do đó, cho vay phải ý đến chất lượng an tồn tín dụng Trong cho vay ngắn hạn Ngân hàng cần ý kiểm tra khả toán nhanh khách hàng Để đảm bảo an toàn nguồn phải chiếm 30% - 40% vốn vay Khi cho vay dài hạn khả tốn nhanh lại bị xếp xuống hàng thứ yếu Mấu chốt phải xem xét tính tiên tiến thiết bị, để sản phẩm làm có sức cạnh tranh cao Khấu hao tài sản lợi nhuận dành phải đủ để trả nợ ngân hàng trước thời gian thiết bị bước vào giai đoạn lạc hậu công nghệ Do khoa học công nghệ ngày phát triển nhanh nên tuổi thọ thiết bị từ lúc đời đến lạc hậu ngắn, thời hạn cho vay ngân hàng không phép vượt giới gian - Trong hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, đảm bảo tiền vay khơng phải yếu tố hàng đầu có ý nghĩa quan trọng, góp phần đảm bảo an tồn nâng cao chất lượng hiệu tín dụng Để thực tốt vấn đề đảm bảo tiền vay, ngân hàng cần lựa chọn để áp dụng hình thức bảo đảm thích hợp khoản cho vay, loại khách hàng phù hợp với điều kiện kinh doanh Để triển khai có hiệu công tác đảm bảo tiền vay, Ngân hàng cần ý số vấn đề sau: + Thế chấp cầm cố tài sản: giai đoạn cần áp dụng phổ biến với cho vay ngắn hạn trung dài hạn, đặc biệt khách hàng chưa đủ tín nhiệm với ngân hàng + Bảo lãnh bên thứ ba: áp dụng khách hàng vay không đủ điều kiện thực biện pháp đảm bảo khác Nguyễn Văn Đăng QTKD 79 + Phân loại kỹ khách hàng loại tài sản đảm bảo để quy định mức đảm bảo, vừa tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng, vừa đảm bảo an tồn + Khi thực hình thức đảm bảo tiền vay, cần đặc biệt ý điều kiện tài sản đảm bảo, định giá tài sản phải hợp lý để tính tốn mức cho vay, xác định rõ phạm vi đảm bảo, quyền trách nhiệm bên, trách nhiệm chuyển giao tài sản, giấy tờ, lực tài chính, lực pháp lý, mức trách nhiệm người bảo lãnh…tính pháp lý trách nhiệm tổ chức trị - xã hội bảo lãnh tín chấp + Về thủ tục đảm bảo tiền vay cần lập hội đồng rõ ràng, đầy đủ nội dung trên, đồng thời phải xác định rõ việc xử lý tài sản Ngoài cần lưu ý việc xác nhận, đăng ký hợp đồng bảo đảm theo quy định - Việc phân tích dự báo ảnh hưởng mơi trường kinh doanh đến phương án vay vốn khách hàng bước không phần quan trọng khâu thẩm định Để thực tốt công tác này, cán tín dụng cần phân tích vấn đề sau: + Các tiêu tốc độ tăng trưởng kinh tế GDP, GNP, tỷ giá hối đoái, tỷ lệ lạm phát… + Thực trạng diễn ngành hàng, lĩnh vực kinh doanh mà ngân hàng cho vay + Sự thay đổi hệ thống pháp luật, sách thời gian cho vay 3.2.7 Hồn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng Hệ thống chấm điểm tín dụng ngân hàng xây dựng chi tiết xác Tuy cán tín dụng gặp khó khăn áp dụng nhiều nguyên nhân mà nguyên nhân số liệu ngân hàng cung cấp khơng xác Các số liệu báo cáo tài khó kiểm sốt, cán tín dụng khơng coi trọng vấn đề chấm điểm tín dụng q trình cho vay chủ yếu dựa vào trình thẩm định, quan sát đánh giá cán tín dụng Vì thực trạng hệ thống chấm điểm tín dụng Nguyễn Văn Đăng QTKD 80 nên khơng thể công cụ để xét duyệt khoản vay mà công cụ hỗ trợ cho việc định cuối Như Ngân hàng cần có mơ hình đánh giá tổng hợp, bao gồm tiêu thể sổ sách tiêu bên ngồi điều kiện làm việc, trình độ học vấn công nhân viên,…Việc thu thập thông tin xác từ khách hàng vấn đề đặt ra, địi hỏi nỗ lực từ phía ngân hàng, hợp tác khách hàng, việc giám sát, chuẩn hố báo cáo tài doanh nghiệp Nhà nước 3.2.8 Sử dụng cơng cụ tín dụng phái sinh Tuy tên cơng cụ phái sinh cịn chưa phát triển Việt Nam năm gần nhiều ngân hàng giới áp dụng cơng cụ tài để hạn chế rủi ro, đồng thời tạo thêm thu nhập cho ngân hàng từ lệ phí thu Các cơng cụ tín dụng phái sinh bao gồm: 3.2.8.1 Chứng khoán hoá khoản cho vay Chứng khoán hố tài sản địi hỏi ngân hàng phải dành riêng nhóm tài sản đảm bảo cho khoản vay mua nhà chấp cho vay tiêu dung bán thị trường chứng khoán phát hành tài sản Khi tài sản toán, ngân hàng chuyển khoản toán cho người sở hữu chứng khoán mua bán tự Cịn ngân hàng nhận lại phần vốn bỏ để có tài sản sử dụng nguồn vốn chi trả cho chi phí hoạt động hay tạo sản phẩm Chứng khoán hoá khoản vay giúp: cho phép thực yêu cầu đầu tư hay chi tiêu ngân hàng, đảm bảo tính khoản cho khoản vay đóng băng; đồng thời ngân hàng thu thêm khoản lệ phí qua việc quản lý nhũng khoản vay chứng khoán hoá Trong quản lý khoản vay chứng khốn hố, ngân hàng đưa khoản cho vay khỏi bảng cân đối kế toán, giúp loại trừ rủi ro tín dụng xảy Nguyễn Văn Đăng QTKD 81 3.2.8.2 Bán khoản cho vay Đối tác mua khoản cho vay chủ yếu ngân hàng, quỹ hưu trí, cơng ty bảo hiểm, cơng ty phi tài chính, quỹ tương hỗ Bán khoản cho vay tức chuyển nợ người mua hàng từ người bán hay cung ứng dịch vụ sang công ty mua nợ Công ty mua nợ đảm bảo việc thu nợ, họ trả trước thời hạn tồn hay phần khoản nợ người mua khoản hoa hồng phí thu nợ Mọi rủi ro xảy người tài trợ gánh chịu Thống đốc NHNN ban hành quy chế mua bán nợ tạo điều kiện cho tổ chức tín dụng giải vấn đề nợ tồn đọng phù hợp với chế thị trường Hoạt động mua bán nợ không biện pháp xử lý nợ mà cịn hình thức tín dụng nhằm đa dạng hố hoạt động tín dụng, tăng cường khả cạnh tranh, tăng lợi nhuận Mặt khác, chủ thể tiến hành mua bán nợ thị trường hoạt động chun nghiệp, có nhiều lợi thơng tin, quy mô, không chịu áp lực từ mối quan hệ với khách hàng ngân hàng nên công tác xử lý nợ xấu hiệu Để thực tốt biện pháp này, Tiên Phong Bank phải nhận thức rõ ràng vai trị tầm quan trọng, ích lợi việc mua bán nợ, cụ thể hoá quy định pháp luật nhằm đưa định đắn để tiến hành việc mua bán nợ pháp luật hiệu Thành lập tổ chuyên trách mua bán nợ để phân tích tình hình khoản nợ thị trường mua bán nợ giúp đưa định hợp lý 3.2.8.3 Các cơng cụ tín dụng phái sinh khác * Hợp đồng quyền tín dụng Đây công cụ bảo vệ ngân hàng trước tổn thất giá trị tài sản tín dụng Khi chất lượng tín dụng ngân hàng bị giảm sút hợp đồng quyền tín dụng giúp ngân hàng bù đắp chi phí vay vốn Nếu khoản vay khách hàng bị giảm giá hay khơng thể tốn, hợp đồng quyền tín dụng đảm bảo an tồn cho ngân hàng Nguyễn Văn Đăng QTKD 82 * Hợp đồng trao đổi tín dụng Đây hình thức phổ biến cơng cụ tín dụng phái sinh, đó, hai tổ chức cho vay thoả thuận trao đổi với phần khoản toán theo hợp đồng tín dụng bên Qua hợp đồng trao đổi tín dụng, ngân hàng nâng cao danh mục cho vay, giúp giảm phụ thuộc ngân hàng vào thị trường 3.2.9 Công tác đào tạo cán Người thực tất giải pháp quản trị rủi ro tín dụng cán tín dụng Yếu tố người yếu tố định thành bại hoạt động kinh doanh ngân hàng Cán tín dụng người liên quan trực tiếp đến khoản vay nên muốn ngăn ngừa rủi ro cần phải nâng cao trình độ nghiệp vụ cán tín dụng ` Tăng cường tuyên truyền giáo dục tư tưởng trị, tư tưởng tác phong làm việc chống lại rủi ro đạo đức hoạt động cho vay Về số lượng cán tín dụng phải chiếm 50% số cán Ngân hàng Về trình độ cán tín dụng phải chuẩn hố cán có trình độ Đại học hiểu biết pháp luật, kinh tế chuyên ngành để phụ trách trọng nâng cao trình độ thẩm định dự án, trọng đạo đức phẩm chất, đạo đức nghề nghiệp Có chế xử lý nghiêm minh cán lợi dụng chức trách để tham ô, lợi dụng cho vay - Cử cán học khoá đào tạo trung tâm đào tạo ngân hàng, trung tâm đào tạo lớn có uy tín tổ chức Định lỳ tổ chức lớp bồi dưỡng nghiệp vụ chế độ kế toán , phương pháp thẩm định dự án đầu tư, phân tích hoạt động kinh doanh… - Tuyển chọn cán trang bị hay tích luỹ kiến thức dự án có khả tiếp thu hướng dẫn lại nghiệp vụ quan học chương trình tập huấn có tiêu NHNN, sở đào tạo có uy tín tổ chức Mặt khác than cán tín dụng cần phải tự chau dồi thêm kinh nghiệm kiến thức qua sách báo, tài liệu liên quan tới ngân hàng Nguyễn Văn Đăng QTKD 83 - Hiện nay, chi nhành chưa có đội ngũ cán thẩm định chuyên sâu mà kiêm nghiệm Mặt khác, lực , khả thực dự án bất cập, hầu hết dựa kinh nghiệm thực tế mà chưa đào tạo cách có bản, dự án mang nặng tính kỹ thuật cán tín dụng biết thẩm định giấy tờ chủ yếu, thân họ không đủ điều kiện khả để thẩm định dự án Hay chi nhành nên tuyển dụng thêm lao động tốt nghiệp Đại học khối kỹ thuật, có khả tính tốn, đọc, xử lý vẽ thi công Cử cán đào tạo lớp thẩm định để làm công tác thẩm định trước sau cho vay, đội ngũ phải đào tạo cách kỹ tiếp xúc khách hàng, chấp nhận hay từ chối khoản vay Về mơ hình tổ chức nên có phịng thẩm định riêng - Mỗi cán cần phải đặt môi trường cạnh tranh, tạo thêm ưu đãi hay thưởng phạt quy định rõ ràng trách nhiệm, nghĩa vụ quyền lợi tạo động lực thúc đẩy tinh thần trách nhiệm, tính động sáng tạo cán 3.2.10 Hạn chế tổn thất rủi ro tín dụng xảy - Theo Điều khoản quy định 493/2005/QĐ – NHNN có ghi, tất khoản nợ qua hạn phải trích lập dự phịng rủi ro, tỷ lệ trích dự phịng cụ thể là: + Nợ nhóm ( Nợ đủ tiêu chuẩn ): 0% + Nợ nhóm ( Nợ cần ý ): 5% + Nợ nhóm ( Nợ tiêu chuẩn ) : 20% + Nợ nhóm ( Nợ nghi ngờ ) : 50% + Nợ nhóm ( Nợ có khả vốn ) : 100% Quỹ dự phòng giúp ngân hàng đảm bảo an toàn cho khoản nợ hạn Nó giúp bù đắp tổn thất hoạt động tín dụng, trì vốn tự có ngân hàng, đồng thời tránh biến động ảnh hưởng tới khả toán ngân hàng Nguyễn Văn Đăng QTKD 84 - Trong trường hợp nguyên nhân khách quan dẫn đến phát sinh khoản nợ hạn khách hàng, ngân hàng gia hạn nợ, tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ - Nếu khoảng thời gian mà khách hàng chưa có khả tốn ngân hàng thu hồi nợ sau: + Đối với nợ có khả thu hồi: NH yêu cầu người vay hay người bảo lãnh phát mại tài sản đảm bảo trả nợ; yêu cầu gán nợ cho ngân hàng tài sản đảm bảo; phát mại tài sản đảm bảo thu hồi vốn vay; tiến hành thủ tục pháp lý có tượng chây ỳ + Đối với khoản nợ khơng có khả thu hồi: ngân hàng làm thủ tục trích quỹ dự phịng rủi ro để bù đắp - Đối với khoản nợ khơng thu hồi có tài sản đảm bảo, ngân hàng khơng tự xử lý ngân hàng chuyển giao tồn khoản nợ tài sản đảm bảo cho công ty mua bán nợ 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ - Quốc hội cần xây dựng hệ thống sách đồng bộ, qn, có định hướng lâu dài nhằm tạo môi trường kinh tế ổn định Trước hết Quốc hội cần có sách, biện pháp nhằm đảm bảo môi trường kinh tế ổn định cho hoạt động doanh nghiệp, có ngân hàng TCTD khác Quốc hội cần xây dựng định hướng phát triển cách đồng bộ, tránh tình trạng thường xun thay đổi Chính phủ nên có bước đệm có giải pháp thiết thực nhằm tháo gỡ khó khăn có chuyển đổi, điều chỉnh chế sách liên quan đến toàn hoạt động kinh tế Bên cạnh đó, Chính phủ cần có biện pháp nhằm bảo vệ hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nước, điều chỉnh tăng cường hiệu lực pháp lực sách bảo vệ thuế, sách bảo trợ sản xuất nước, sách ngăn chặn hàng nhập lậu… Nguyễn Văn Đăng QTKD 85 - Chính phủ cần có biện pháp hồn thiện môi trường pháp lý Điều kiện môi trường pháp lý thuận lợi quan trọng hoạt động NHTM Trong việc hồn thiện mơi trường pháp lý, cần đặc biệt ý tới việc hoàn thiện văn pháp luật tài sản chấp, văn nhiều bất cập, việc xác định quyền sở hữu tài sản dung làm chấp Chính phủ tạo dễ dàng việc lý tài sản chấp doanh nghiệp, tư nhân có nợ hạn không trả Quốc hội cần thường xuyên đưa vào chương trình soạn thảo ban hành luật kế tốn thống kê, kiểm toán phù hợp với kinh tế đa dạng nhiều thành phần Cùng với việc hoàn thiện pháp lệnh cần nghiêm minh xử lý doanh nghiệp vi phạm pháp lệnh để tránh tái phạm Quốc hội cần có biện pháp tăng cường hiệu lực quan bảo vệ pháp luật, tránh tình trạng nhiều thủ tục rườm rà gây thời gian tiền bạc cho phía ngân hàng việc khởi kiện - Cần phải có phối hợp đồng ban nghành hữu quan việc xử lý nợ tồn đọng Về phía Chính phủ cần có văn hướng dẫn cụ thể có hội thảo nhằm nâng cao ý thức trách nhiệm ban ngành liên quan việc xử lý nợ tồn đọng đặc biệt đơn vị: Toà án nhân dân tối cao, viện kiểm soát nhân dân tối cao, Bộ công an, tra nhà nước, Bộ tài chính, Bộ tư pháp để ngân hàng góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển - Chấn hoạt động hệ thống doanh nghiệp Trước hết, cần nhanh chóng chấn chỉnh việc cấp phép hoạt động kinh doanh doanh nghiệp mới, đặc biệt công ty trách nhiệm hữu hạn Doanh nghiệp cấp phép phải đảm bảo điều kiện vốn, sở vật chất phục vụ kinh doanh, cán điều hành có đủ lực phẩm chất có phương án kinh doanh khả thi Đồng thời khơng buông lỏng việc kiểm tra, giám sát sau doanh nghiệp cấp giấy phép thành lập Khách hàng NHTMQD chủ yếu DNQD, nên việc chấn chỉnh lại hoạt động doanh nghiệp cần tiến hành song song với việc cải tổ hệ Nguyễn Văn Đăng QTKD 86 thống ngân hàng Chính phủ nên nắm giữ doanh nghiệp chủ đạo kinh tế Các doanh nghiệp lại phép tồn thi nên đẩy mạnh tiến độ cổ phần hoá DNNN Sau xếp lại DNQD, Chính phủ cần có biện pháp tăng cường lực tài để nâng số vốn tự có doanh nghiệp lên Như nâng cao trách nhiệm doanh nghiệp việc thực hiên chiến lược kinh doanh, đảm bảo an toàn vốn cho ngân hàng - Ngồi Chính phủ cần ban hành sách để giải khoản nợ nguyên nhân khách quan như: thiên tai, bão lũ, dịch bệnh…vì thực tế TIÊN PHONG BANK thấy khó xử lý khơng trích lập sai quy định Nhà nước cịn trích lập giảm thu nhập NH - Cải thiện môi trường thu hút vốn đầu tư, bao gồm đầu tư nước vào kinh tế khu vực ngân hàng Xem xét biểu thuế phù hợp NHTM sở so sánh với loại hình kinh doanh khác - Nâng cao tính minh bạch thơng tin tất tổ chức thông qua ứng dụng chuẩn mực kế toán quốc tế Chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) ban hành 1993-2003, IAS sửa đổi nhiên Việt Nam chưa cập nhật thay đổi - Xây dựng công ty định mức tín nhiệm: cơng ty CRA giúp phân tích đánh giá ngành kinh tế, phân tích tiền tệ, phân tích chương trình đầu tư Chính phủ hoạch định phát triển ngành Tuy nhiên CRA Việt Nam giai đoạn sơ khai 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước - Tăng cường hoạt động tra Ngân hàng Nhà Nước Mục tiêu công tác tra Nhà nước phát kịp thời, ngăn chặn xử lý kịp thời vi phạm lĩnh vực hoạt động ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng Trọng tâm tra NHNN lĩnh vực tín dụng là: việc kiểm tra việc chấp hành quy định cấp tín dụng, bảo lãnh cấp L/C nhập hàng Nguyễn Văn Đăng QTKD 87 trả chậm; kiên xử lý khuyết điểm xác định cụ thể qua kết kiểm tra Kết hợp tốt công tác giám sát từ xa tra chỗ, hoàn thiện mơ hình tổ chức máy tra từ TW xuống sở Ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động Ngân hàng Ủy ban Basel - Hồn thiện hệ thống thơng tin Hiện hệ thốn thông tin trung tâm tín dụng NHNN (CIC) chưa đáp ứng nhu cầu NHTM nhiều nguyên nhân, ngân hàng chưa quen trao đổi thông tin khách hàng cho nhau, cạnh tranh ngân hàng…Do cần tuyên truyền tác dụng CIC, đồng thời cần nâng cao trách nhiệm CIC việc nâng cao tính xác kịp thời thơng tin Bộ nhận thông tin tuyên truyền ngân hàng cần vươn lên giữ vai trò hướng đạo thông tin tiền tệ, ngân hàng công luận, khắc phục tình trạng cơng chúng khơng hiểu rõ ngân hàng dẫn đến yêu cầu lãi suất, xoá nợ…mà ngân hàng khó đáp ứng - NHNN cần ban hành quy chế chuyển nợ thành vốn góp thật cụ thể chặt chẽ giúp ngân hàng cải tổ hoạt động Ngồi ra, NHNN nên xây dựng công ty định giá tài sản giúp cho NHNN quản lý sát khoản cho vay mặt chất lượng, nên từ đầu khoản vay đánh giá độ an toàn - NHNN cần hoàn thiện văn quy chế trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro tín dụng Đồng thời có biện pháp điều chỉnh phù hợp với diến biến thị trường, giảm bớt khó khăn cho NHTM 3.3.3 Kiến nghị với Ban Điều hành - TIÊN PHONG BANKcần tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội Ngân hàng trực thuộc Việc kiểm tra, giám sát cần tiến hành thường xun, tồn diện xác để kịp thời xử lý rủi ro tiềm ẩn, đồng thời cần phải có đạo, hướng dẫn Ngân hàng phối hợp nhịp nhàng, tránh Nguyễn Văn Đăng QTKD 88 cạnh tranh không lành mạnh làm ảnh hưởng tới xu phát triển chung TIÊN PHONG BANK - TIÊN PHONG BANKcần đạo trung tâm công nghệ thông tin hỗ trợ Ngân hàng Ngân hàng TMCP Tiên Phong , giúp Ngân hàng khai thác tốt liệu trọng trình tác nghiệp nâng cao hiệu việc bảo đảm biện pháp bảo đảm tín dụng ngân hàng - Cần xây dựng kế hoạch đào tạo, nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ kiến thức quản trị rủi ro cho cán ngân hàng Nguyễn Văn Đăng QTKD 89 KẾT LUẬN Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế xu hướng tồn cầu hố kinh tế giới, hoạt động kinh doanh NHTM tiềm tàng khả chứa đựng rủi ro Những rủi ro xảy gây thiệt hại khơng nhỏ cho NHTM Có thể làm giảm lợi nhuận đẩy NH tới bờ vực phá sản, chí gây đổ vỡ hàng loạt hệ thống ngân hàng Chính vậy, trình hoạt động kinh doanh ngân hàng phải quan tâm tới vấn đề quản trị rủi ro tín dụng Đây phương thức giúp NH kiểm soát hạn chế rủi ro tín dụng mức thấp chấp nhận Đối với NHTM nói chung Tiên Phong Banknói riêng, thành việc phát triển mở rộng mạng lưới hoạt động không kể đến đóng góp cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên mặt lý luận thực tiễn quy phạm pháp luật quản trị rủi ro cịn chưa bao qt, cán tín dụng chưa có điều kiện tiếp cận với kiến thức lĩnh vực Thơng tin kiểm tốn NH khơng phản ánh đầy đủ, minh bạch Những hạn chế khó khăn thách thức vấn đề quản trị rủi ro tín dụng NH Với nội dung đề cập chuyên đề tốt nghiệp này, em mong đóng góp phần nhỏ bé vào việc tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong Với thời gian trình độ kiến thức cịn hạn chế, nội dung chuyên đề em chắn không tránh khỏi có nhiều thiếu sót Em mong thầy cho ý kiến nhận xét giúp em khắc phục hạn chế Em xin chân thành cảm ơn tới thầy TS TRẦN VIỆT HÀ cảm ơn giúp đỡ tạo điều kiện anh chị cán phòng tín dụng Tiên Phong Bank giúp đỡ em hồn thành chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Văn Đăng QTKD 90 TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Quản trị thương mại tác giả Peter Rose, NXB Tài 2001 Giáo trình Tiền tệ - ngân hàng thị trường tài chính, tác giả Ferderic S Mishkin – NXB Khoa học kỹ thuật Giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ, chủ biên TS Nguyễn Hữu tài – NXB Thống kê Luật NHNN TCTD Quyết định cho vay số 1627/2001/QĐNHNN Thống Đốc NHNN Quy định 488 NHNN Tạp chí Ngân hàng Thông tin trang web: icb.com.vn Báo cáo kết kinh doanh năm 2009, 2010, 2011 báo cáo thường niên 2012 10 Đánh giá phịng ngừa rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng – TS Nguyễn Văn Tiến – NXB Thống kê 2005 Nguyễn Văn Đăng QTKD 91