Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Phương DANH SÁCH NHÓM STT HỌ TÊN MSSV Nguyễn Thị Vân Hồng 09025293 Hoàng Thị Hồng 09012713 Nguyễn Thị Hiền 09023793 SVTH: Lớp DHTN5TH GHI CHÚ Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Phương NHẬN XÉT (Của giảng viên hướng dẫn ) …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… Thanh Hóa, ngày tháng năm 2013 Giảng viên phản biện (Ký, ghi rõ họ tên ) SVTH: Lớp DHTN5TH Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Phương MỤC LỤC SVTH: Lớp DHTN5TH Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Phương DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ BIỂU ĐỒ SVTH: Lớp DHTN5TH Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Phương DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NH No&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại SX – KD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng BCHTW Ban chấp hành Trung ương XHCN Xã hội chủ nghĩa VHĐ Vốn huy động KH Kỳ hạn TG Tiền gửi DH Dài hạn TSĐB Tài sản đảm bảo CBTD Cán tín dụng SVTH: Lớp DHTN5TH Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Phương MỤC LỤC SVTH: Lớp DHTN5TH Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Phương LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong kinh tế thị trường, hệ thống ngân hàng đóng vai trò vô quan trọng kinh tế nước Nền kinh tế phát triển có hệ thống Ngân hàng hoạt động lành mạnh, ổn định ngược lại hệ thống Ngân hàng hoạt động yếu kém, trì trệ kéo theo kinh tế phát triển Tại nước phát triển Việt Nam, Ngân hàng thương mại thực đóng vai trò vô quan trọng, giữ cho dòng vốn kinh tế lưu thông, giúp cho nguồn vốn sử dụng hiệu Trong hoạt động Ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng Ngân hàng thương mại cầu nối cá nhân tổ chức, thực việc hút vốn từ nơi nhàn rỗi bơm vào nơi khan Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại nhằm đáp ứng nhu cầu vốn tầng lớp dân cư, loại hình doanh nghiệp tổ chức xã hội Ngày với trình toàn cầu hoá, hoà nhập với kinh tế giới làm thay đổi hệ thống ngân hàng Việt Nam, làm cho việc kinh doanh trở nên phức tạp khó khăn Cùng với đó, ngân hàng phải cạnh tranh khốc liệt để tồn phát triển Một đặc trưng hoạt động ngân hàng đối mặt với rủi ro Rủi ro tượng phổ biến mang tính tất yếu Việc chấp nhận đối diện với rủi ro điều cần thiết tránh khỏi, vấn đề phải có biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro Do vậy, hạn chế phòng ngừa rủi ro vấn đề đặt cấp thiết thường xuyên ngân hàng thương mại NHNo&PTNT Thanh Hoá đơn vị hạch toán độc lập trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam, năm qua ngân hàng đóng góp không nhỏ cho phát triển lĩnh vực tài chính- ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung Tuy nhiên chế thị trường, ngân hàng gặp phải không khó SVTH: Lớp DHTN5TH Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Phương khăn, đặc biệt vấn đề phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Từ góc độ mà đề tài “ Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho vay NHNo&PTNT Thanh Hoá ” chọn viết chuyên đề tốt nghiệp cho Ngoài phần mở đầu kết luận, chuyên đề kết cấu gồm chương: Chương 1: Lý luận chung rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHTM Chương 2: Thực trạng phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho vay NHNo&PTNT chi nhánh Tỉnh Thanh Hóa Chương 3: Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho vay NHNo&PTNT chi nhánh Tỉnh Thanh Hóa Mục đích nghiên cứu Hệ thống hóa vấn đề mang tính chất lý luận tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NH, biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Khái quát chung tình hình hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hóa, đồng thời nêu thực trạng hoạt động tín dụng NH, thành tích đạt khó khăn cần giải Đưa số giải pháp kiến nghị nhằm góp phần hạn chế rủi ro trì an toàn hoạt động cho vay NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hóa Phương pháp nghiên cứu Phương pháp thu thập số liệu: số liệu lấy từ bảng cân đối nguồn vốn sử dụng vốn, bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh Phương pháp phân tích số liệu: phương pháp thống kê tổng hợp số liệu năm, phương pháp so sánh, phương pháp phân tích tỷ trọng… giúp ta thấy tốc độ tăng giảm chi tiêu qua năm hay nhiều, từ đánh giá tình hình thực tế tốt hay xấu sở dự báo cho năm SVTH: Lớp DHTN5TH Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Phương Phương pháp thống kê: mô tả cấu, tổ chức NH, so sánh tiêu qua năm… Phương pháp xử lý số liệu Phạm vi nghiên cứu Nghiên cứu giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hóa Đối tượng nghiên cứu Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh tỉnh Thanh Hóa SVTH: Lớp DHTN5TH Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Phương CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI NIỆM VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro Trong kinh tế học, rủi ro biến cố không mong đợi gây thiệt hại cho công việc cụ thể, rủi ro xảy hoạt động, lĩnh vực mà không phụ thuộc vào ý muốn người Như rủi ro mang tính chất khách quan, người triệt tiêu hoàn toàn rủi ro mà phòng ngừa hạn chế rủi ro mức độ chấp nhận Hiện có chiến lược quản trị rủi ro là: 1) Tránh né rủi ro; 2) Đề phòng rủi ro; 3) Chấp nhận, tự gánh chịu rủi ro; 4) Chuyển giao rủi ro công cụ bảo hiểm Hoạt động kinh doanh lĩnh vực ngân hàng gắn liền với rủi ro Khi rủi ro xảy ngân hàng, thường mang lại hậu vô nghiêm trọng, gây tổn thất doanh thu, uy tín ngân hàng mức nghiêm trọng gây phá sản Do vậy, nhiệm vụ quan trọng nhà quản lý ngân hàng có biện pháp quản trị rủi ro 1.1.2 Phân loại rủi ro Các ngân hàng thương mại thường xuyên phải đối mặt với nhiều loại rủi ro, có loại rủi ro chủ yếu sau đây: Rủi ro tín dụng: khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả nợ hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lãi Rủi ro khoản: Rủi ro khoản phát sinh ngân hàng thương mại không đáp ứng nhu cầu rút tiền khách hàng gửi tiền Khi gặp phải trường hợp ngân hàng phải bán tài sản có tính lỏng thấp với giá rẻ hay vay từ thị trường tiền tệ hay từ Ngân hàng trung ương SVTH: Lớp DHTN5TH Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Phương 2.3.5 Các biện pháp xử lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Thanh Hóa Theo quy định NHNo&PTNT Việt Nam hội đồng xử lý rủi ro chi nhánh xử lý rủi ro trường hợp sau: Khách hàng doanh nghiệp nhà nước có mức nợ ngoại bảng từ tỷ đồng trở xuống Các KH lại có mức nợ bảng từ tỷ đồng trở xuống Các biện pháp xử lý chi nhánh bao gồm: Bổ sung tài sản đảm bảo: Khoản vay có biểu bất ổn, nguồn thu không rõ ràng, tài sản bảo đảm có độ khả mại thấp, thấp giá trị khoản vay, yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo Chuyển nợ hạn: Cán tín dụng xác minh lý xin gia hạn không hợp lệ Đồng thời lập thông báo gửi khách hàng, bám sát nguồn thu để thu nợ: + Phối hợp với phòng kế toán để có biện pháp trích tài khoản tiền gửi khách hàng để thu nợ có số dư + Yêu cầu người bảo lãnh trả thay + Phát tài sản chấp, cầm cố để thu nợ + Thực biện pháp khác để thu hồi nợ Xử lý tài sản đảm bảo tiền vay: + Bán tài sản bảo đảm tiền vay + Ngân hàng nhận tài sản bảo đảm tiền vay để thay cho việc thực nghĩa vụ bảo đảm + Ngân hàng có quyền xử lý tài sản: Trực tiếp bán cho người mua, ủy quyền cho tổ chức, cá nhân bán đấu giá, nhận TSBĐ tiền vay nghĩa vụ trả nợ, nhận tiền tài sản bên bảo lãnh trả thay cho khách hàng + Ngân hàng nhận trực tiếp khoản tiền tài sản bên thứ ba trường hợp bên thứ ba có nghĩa vụ trả tiền bán tài sản để trả nợ cho khách hàng vay SVTH: Lớp DHTN5TH 29 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Phương + Đối với khoản nợ TSBĐ: Căn vào thực trạng khả trả nợ cảu doanh nghiệp, đánh giá lại nợ thực biện pháp tổ chức khai thác như: Chuyển nợ thành vốn góp kinh doanh, liên doanh, mua cổ phần, giãn nợ, miễn giảm lãi suất cho vay vốn đầu tư thêm bán nợ để thu hồi vốn theo quy chế mua bán nợ Chỉ định đại diện tham gia quản lý doanh nghiệp: NH cử đại diện tham gia quản lý doanh nghiệp quản lý điều hành hoạt động kinh doanh theo thỏa thuận theo tỷ lệ vốn góp nhằm theo dõi sát biểu bất thường khoản vay cần theo dõi: Tư vấn giúp đỡ khách hàng khắc phục khó khăn, nâng cao hiệu việc sử dụng vốn Ngân hàng tham gia góp vốn qua hình thức mua cổ phần, liên doanh chuyển đôie nợ thành vón góp Thanh lý doanh nghiệp: Ngân hàng chủ động tổ chức họp hội đồng chủ nợ, kiến nghị giải thể, phá sản doanh nghiệp thu hồi công nợ trường hợp: + Doanh nghiệp thua lỗ kéo dài, không khả phục hồi + Đã thực biện pháp tổ chức khai thác không thu hồi nợ + Phân tích, đánh giá doanh nghiệp, tình hình vãn hồi Khởi kiện: Ngân hàng tiến hành thủ tục khởi kiện nợ tòa để thu hồi nợ, theo trình tự tố tụng Pháp luật ủy quyền tố tụng Tổng Giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam, đối với: + Khoản vay khó đòi, tồn đọng áp dụng biện pháp xử lý tổ chức khai thác, xử lý tài sản chấp không thu hồi công nợ + Xảy tranh chấp ngân hàng khách hàng vay với bên thứ ba, giải qua đường thương lượng không đạt kết + Con nợ có dấu hiệu lừa đảo, cố tình chây ỳ việc thu hồi nợ phía ngân hàng biện pháp thông thường không thực Xử lý quỹ dự phòng rủi ro theo Quy định Khoanh nợ, xóa nợ: Trường hợp sau áp dụng biện pháp mà không thu hồi nợ, sở văn quy định, hướng dẫn Nhà SVTH: Lớp DHTN5TH 30 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Phương nước khaonh, xóa nợ, CBTD tho dõi, rà soát điều kiện để tập hợp hồ sơ khoanh, xóa nợ, báo cáo để trình lãnh đạo xem xét trình cấp có thẩm quyền định 2.4 Đánh giá công tác hạn chế rủi ro hoạt động cho vay NHNo&PTNT Thanh Hóa 2.4.1 Kết đạt Trong năm qua, Chi nhánh có bước phát triển mạnh mẽ, khẳng định thương hiệu,uy tín AgriBank Thanh Hóa lòng khách hàng Dưới thành tựu mà NHNo&PTNT Thanh Hóa đạt thời gian qua: Chi nhánh chấp hành nghiêm túc quy trình tín dụng Quá trình thẩm định tín dụng có phối kết hợp số phòng (phòng khách hàng phòng quản lý rủi ro …), để tham mưu cho Giám đốc định Quy trình giám sát phát tiền vay, đôn đốc thu nợ… có kết hợp phòng Kế toán, Kiểm soát nội bộ,… nên hầu hết khoản vay giám sát chặt chẽ, tình hình kinh doanh nói chung chi nhánh ổn định Tình hình rủi ro tín dụng chi nhánh mức bình thường, kiểm soát Nợ xấu mức 3% Thường xuyên rà soát, phân tích, đánh giá tình hình tài chính, tình hính sản xuất kinh doanh khách hàng, từ để xây dựng hạn mức tín dụng cho khách hàng tạo ổn định tăng trưởng dư nợ Xác định mức vốn đầu tư phù hợp với trình độ quản lý khách hàng đảm bảo an toàn vốn vay ngân hàng Thực nghiêm túc thông báo tỷ lệ cho vay tài sản bảo đảm tài sản ngân hàng công thương Việt Nam theo thời kỳ Trên sở kết phân tích, đánh giá tình hình tài chính, kết sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Ban giám đốc đạo chi nhánh trực thuộc áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay cụ thể với khách hàng Thực triển khai văn đạo phủ, liên bộ, ngân hàng nhà nước văn đạo ngân hàng công thương Việt Nam SVTH: Lớp DHTN5TH 31 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Phương để thu hồi nợ… đến cán quan đạo đơn vị rà soát, phân tích khoản nợ tồn đọng để có biện pháp xử lý trường hợp Trong trình tổ chức thực hiện, chi nhánh báo cáo với cấp uỹ, quyền địa phương để tranh thủ đạo, hổ trợ tạo điều kiện cấp, ngành công tác sử lý thu hồi nợ tồn đọng Song song với việc tăng cường dư nợ tín dụng lành mạnh nâng cao chất lượng tín dụng, chi nhánh quan tâm tới xử lý nợ tồn đọng, tất khoản nợ tồn đọng rà soát phân tích khó khăn thuận lợi để tìm biện pháp xử lý cho phù hợp 2.4.2.Những hạn chế Quá trình xử lý nợ tồn đọng vượt mức kế hoạch ngân hàng cho vay giao vài đơn vị chưa thực quan tâm mức, đạo chậm, kết chưa cao Doanh số nợ hạn phát sinh số đơn vị tài yếu kém, thua lỗ, đơn vị giao thông xây dựng chậm toán vốn thiếu quan tâm sâu sát đến khoản nợ đến kỳ hạn trả lãi trả gốc số cán tín dụng làm hưởng chung đến chất lượng tín dụng Các khoản nợ tồn đọng vài doanh nghiệp nhà nước thuộc diện xử lý nợ tồn đọng vài đơn vị chưa đạt yêu cầu Việc thẩm định dự án, phương án kinh doanh chất lượng thấp, thiếu thông tin, thiéu thực tế, chưa có phân tích đánh giá độc lập theo quan điểm ngân hàng, có dự án việc thẩm định mang tính chép lại Chưa chủ động lựa chọn khách hàng, chọn dự án… công tác tiếp thị, chăm sóc tiếp cận khách hàng có tình hình tài lành mạnh với ngân hàng cho vay phòng kinh doanh, nguồn vốn, ngoại tệ chưa tốt Công tác kiểm tra, kiểm soát dùng khâu phát Vấn đề sửa sau kiểm tra, tra chưa kịp thời, đôi chỗ chậm Phòng kiểm tra cần tham mưu cho ban giám đốc nhiều việc khắc phục, xử lý sau tra, kiểm tra SVTH: Lớp DHTN5TH 32 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Phương CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG No&PTNT TỈNH THANH HÓA 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NHNO&PTNT THANH HÓA Dựa điều kiện thuận lợi địa bàn đầu tư định hướng phát triển NH hoạt động tín dụng “an toàn hiệu quả”, NHNo&PTNT Thanh Hóa cố gắng để hoạt động tín dụng năm tới đạt tốc độ tăng trưởng tín dụng cao so với chi nhánh hệ thống Mặt khác, với cạnh tranh gay gắt ngân hàng thương mại khác phát triển hình thức đầu tư trực tiếp, hoạt động tín dụng ngân hàng có chiều hướng tăng trưởng chậm lại Cụ thể định hướng phát triển hoạt động tín dụng toàn ngân hàng thời gian tới sau: Tích cực tìm kiếm khách hàng mới, khách hàng có tình hình tài lành mạnh, phương án sản xuất kinh doanh khả thi, có tài sản đảm bảo Đặc biệt ngân hàng tiếp cận doanh nghiệp khu công nghiệp ngân hàng có Chi nhánh, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, doanh nghiệp vừa nhỏ làm ăn có hiệu Khuyến khích khách hàng đưa tài sản đảm bảo vào chấp ngân hàng, tăng dần tỷ lệ vay có tài sản đảm bảo Tăng cường công tác khách hàng sở áp dụng mô hình quan hệ khách hàng theo phương thức quản lý khách hàng ngân hàng đại giới Sắp xếp, phân loại khách hàng theo hệ thống chấm điểm Habubank Bám sát, theo dõi chặt chẽ đơn vị có nợ tồn đọng, đồng thời tích cực thu hồi khoản nợ đọng xử lý, trích lập dự phòng rủi ro SVTH: Lớp DHTN5TH 33 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Phương Tăng cường công tác quản lý rủi ro hoạt động tín dụng, phát huy tốt vai trò phòng quản lý rủi ro tín dụng nhằm phát hiện, kiểm soát ngăn ngừa rủi ro tín dụng 3.2 Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho vay NHNo&PTNT Thanh Hóa Hoạt động cho vay hoạt động sinh lời chủ yếu NH hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất, đó, nhằm hạn chế rủi ro đem lại thu nhập cho NH việc phòng ngừa rủi ro cần thiết Ngoài việc không ngừng củng cố biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng mà NHNo&PTNT Thanh Hóa thực hiện, ngân hàng tìm kiếm biện pháp nhằm nâng cao hiệu công tác 3.2.1 Thực giới hạn tín dụng pháp luật Theo quy định pháp luật TCTD năm 2005, để tránh rủi ro, NHTM phải tuân thủ giới hạn tín dụng đầu tư sau: Tổng dư nợ cho vay khách hàng: không vượt 15% vốn tự có TCTD Tổng mức cho vay bảo lãnh khách hàng: không 25% vốn tự có TCTD Tổng dư nợ cho vay TCTD nhóm khách hàng có liên quan không 50% vốn tự có TCTD Tổng dư nợ cho vay + bảo lãnh TCTD nhóm khách hàng có liên quan không 60% vốn tự có TCTD Tổng nguồn vốn ngắn hạn sử dụng cho vay trung dài hạn tối đa không 30% TCTD không kinh doanh bất động sản Góp vốn liên doanh, liên kết, đầu tư vào doanh nghiệp khác: không 15% vốn tự có TCTD SVTH: Lớp DHTN5TH 34 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Phương Mức đầu tư vào khoản đầu tư thương mại: không 11% vốn điều lệ doanh nghiệp tổng mức vốn đầu tư tất khoản đầu tư thương mại không vượt 40% vốn tự có cấp II 3.2.2 Thực quy trình cho vay Hoạt động tín dụng hoạt động NHTM, hoạt động phức tạp chứa đựng nhiều rủi ro Trong hoạt động tín dụng, hành động chủ quan ý chí mang lại tổn thất nặng nề cho NH Vì vậy, để định cho vay đắn, tiết kiệm thời gian, chi phí cho NH khách hàng, đảm bảo an toàn vốn hoạt động tín dụng phải tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay Trước hết phải thực quy trình thẩm định tín dụng: để vốn tín dụng đầu tư vào dự án, phương án SX-KD có hiệu nhiệm vụ hàng đầu công tác tín dụng NHTM, biện pháp quan trọng nhất, hiệu phòng ngừa RRTD Hiệu kinh tế nguồn thu nợ quan trọng số một, định việc thu hồi vốn ngân hàng đầu tư dự án, phương án SXKD doanh nghiệp Thực tốt, nghiêm chỉnh khấu phát tiền vay mục đích ghi Hợp đồng tín dụng giám sát sử dụng vốn vay, tích cực thu hồi nợ vay nghiệp vụ phòng ngừa RRTD Thực đảm bảo tín dụng: Trường hợp cho vay phải có tài sản đảm bảo có bảo lãnh phải thực quy định đảm bảo tiền vay hệ thống ngân hàng để phòng ngừa khách hàng khả trả nợ xủa lí tài sản đảm bảo theo luật pháp để thu hồi số vốn cho vay, giảm tổn thất cho ngân hàng 3.2.3 Cho vay đồng tài trợ (cho vay hợp vốn) Đối với số trường hợp dự án lớn nhu cầu vay vốn vượt giới hạn tín dụng NH khả nguồn vốn NH hạn chế nhu cầu cần phân tán rủi ro cần cho vay hợp vốn (đồng tài trợ) SVTH: Lớp DHTN5TH 35 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Phương 3.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định Xu hướng nay, quy mô vốn cho vay hợp đồng tín dụng, khách hàng ngày lớn hơn, có mục đích đa dạng hơn, thị trường diễn biến phức tạp tính cạnh tranh cao Vì vậy, chi nhánh cần quan tâm tới nội dung thẩm định, tiếp tục nâng cao công tác thẩm định kinh tế kĩ thuật dự án, khoản vay, việc thẩm định dự án, phương án sản xuất kinh doanh việc đưa nhận định khả trả nợ dự án Cần thẩm định chặt chẽ yếu tô sau; Thẩm định lực pháp lí kinh tế khách hàng vay vốn; Thẩm định tính hiệu quả, khả thi dự án… Thẩm định dự án đồng thời tư vấn cho khách hàng việc vay vốn cho đòng vốn phát huy hiệu cao Thẩm định dự án không thẩm định cho vay mà cần tái thẩm định sau cho vay để đánh giá hiệu dự án đầu tư, tư rút kinh nghiệm cho việc thưc dự án sau tốt 3.2.5 Hoàn thiện hệ thống thông tin Một hệ thống thông tin đại cần thiết cho NH việc ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Việc đưa vào sử dụng hệ thống thống thông tin nội bộ, cho phép truy vấn thông tin khách hàng có quan hệ vay vốn : lịch sử vay, trả nợ vay, tính hạn, giá trị khoản vay Tuy nhiên, thông tin nội nhiều hạn chế chủ yếu cung cấp thông tin khứ, không phản ánh xu hướng tương lai ngành nghề khách hàng, giá thay đổi, xu hướng cung cầu thị trường nước giới, sách điều hành, quản lý kinh tế… Do đó, rủi ro thiếu thông tin khách hàng môi trường cho vay dễ dẫn đến rủi ro cho ngân hàng Những người làm công tác tín dụng cần xây dựng hệ thống thông tin chuyên môn phục vụ cho công tác tín dụng Ngoài hệ thống thông tin nội bộ, CBTD cần tìm hiểu thêm nhiều kênh thông tin khác từ báo chí Website Bộ, Hiệp hội ngành nghề, trung tâm thông tin khác Việc xây dựng hệ thống thông tin đầy đủ khách hàng có quan hệ với ngân hàng sử SVTH: Lớp DHTN5TH 36 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Phương dụng hiệu thông tin thẩm định giảm bớt yếu tố chủ quan việc thẩm định khách hàng, góp phần nâng cao chất lượng công tác tín dụng hạn chế rủi ro cho ngân hàng 3.2.6 Đẩy mạnh công tác xử lý nợ hạn, nợ xấu Nợ hạn thành phần thiếu cân đối tài sản NHTM, tỷ lệ nợ hạn phản ánh chất lượng hoạt động kinh doanh ngân hàng ảnh hưởng đến uy tín vị ngân hàng Do ngân hàng tìm cách giảm tỷ lệ xuống thấp tốt Chi nhánh cần thực biện pháp sau: Kiểm soát chặt chẽ chất lượng tăng trưởng tín dụng Phân tích khả thu hồi nợ xấu, nợ hạn Tăng cường biện pháp thu hồi nợ Tích lũy dự phòng rủi ro tận thu nợ ngoại bảng 3.2.7 Tăng cường công tác kiểm soát nội công tác tín dụng Kiểm tra hồ sơ, kiểm tra tài liệu sau: Phương án hay kế hoạch sản xuất kinh doanh, tình hình tài đơn vị, tình hình mua bán vật tư, tính toán hiệu vốn vay, hồ sơ đảm bảo nợ vay, giấy phép kinh doanh, giá trị tài sản chấp, tờ trình cán tín dụng, ý kiến trưởng phòng, định lãnh đạo Kiểm tra bảo đảm tài sản chấp cầm cố Kiểm tra số tiêu: Thời hạn vay, thời hạn hạn nợ, mức tín dụng cấp 3.2.8 Phân tán rủi ro tín dụng Hoạt động tín dụng NH No&PTNT Thanh Hóa phát triển chưa tương ứng với khả huy động vốn Ngân hàng, thiếu tập trung, thiếu định hướng Để hạn chế thấp rủi ro xảy đồng thời đạt mục tiêu lợi nhuận chi nhánh cần luôn quán triệt, xuyên suốt, thể hình thức sau: Đa dạng hóa hình thức cho vay, đa dạng hóa khách hàng; đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư; kết hợp bảo hiểm với tín dụng 3.2.9 Không ngừng bồi dưỡng nâng cao trình độ cán tín dụng Chất lượng cán NH, đặc biệt cán tín dụng có ảnh hưởng lớn đến chất lượng khoản tín dụng mà NH cấp cho khách hàng cán tín dụng người trực tiếp tiếp xúc với khách hàng, thẩm định tìm kiếm thông tin SVTH: Lớp DHTN5TH 37 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Phương khách hàng đưa định có hay không cấp khoản tín dụng đó, NH phải nâng cao chất lượng đội ngũ cán trọng tâm cán tín dụng Bên cạnh kiến thức chuyên môn nghiệp vụ người cán tín dụng phải thường xuyên trang bị thêm kiến thức pháp luật, thị trường lĩnh vực khác, đặc biệt cán tín dụng phải có đạo đức tốt 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng No&PTNT Việt Nam Hiện nay, chi nhánh NH No&PTNT Thanh Hóa gặp khó khăn vấn đề phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng đặc biệt công tác thẩm định rủi ro tín dụng trước cho vay Vì vậy, NH No&PTNT Việt Nam cần ban hành sách tín dụng, có định hướng phù hợp cho chi nhánh công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Thực tốt công tác dự báo định hướng tín dụng cho chi nhánh giai đoạn phát triển kinh tế, tránh tình trạng rủi ro tín dụng xảy nhiều chi nhánh có khuyến cáo Ngân hàng No&PTNT Việt Nam nên có biện pháp nhằm thực hiên đa dạng hóa sản phẩm, tập trung nhiều vào hướng phát triển dịch vụ Bên cạnh đó, NH cần nghiên cứu cụ thể nhu cầu nước để có sữa đổi cải tiến cho phù hợp Nâng cao lực công nghệ Nâng cao chất lượng nguồn lực nói chung chất lượng đội ngũ người làm công tác cho vay nói riêng Là đầu mối thông tin, Ngân hàng Nn &PTNT Việt Nam giúp cho tất chi nhánh hệ thống trao đổi thông tin với giúp cho cán ngân hàng nâng cao khả năng, trình độ hiểu biết, cọ xát, tăng tính nhạy bén nghiệp vụ, sáng tạo việc đưa biện pháp giải rủi ro tín dụng nhằm nâng cao lợi nhuận khả cạnh tranh với NH khác 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Ngân hàng Nhà nước cần hoàn thiện văn quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng tỷ lệ bảo đảm an toàn Các Ngân hàng cho việc phân loại nợ dựa vào thời gian hạn SVTH: Lớp DHTN5TH 38 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Phương khoản vay chưa xác việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro cụ thể nên để NHTM tự cân đối phần quỹ sử dụng khứ ước tính nhu cầu sử dụng quỹ tương lai, kết hợp với tình hình kinh tế thời kỳ Đối với QĐ 457/QĐ-NHNN thống đốc NHNN Việt Nam ban hành ngày 19/04/2005 quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tín dụng tổ chức tín dụng NHNN cần ban hành thông tư hướng dẫn cụ thể việc thực quy định 3.3.2.2 Nâng cao chất lượng hoạt động trung tâm thông tin tín dụng Ở Việt Nam, trung tâm thông tin tín dụng CIC NHNN thành lập thời gian dài khoảng 17 năm thực cung cấp thông tin dư nợ doanh nghiệp tổ chức tín dụng chưa có đầy đủ thông tin tài khác, thông tin phi tài hoàn toàn Do đó, thông tin đưa chưa đạt hiểu cao Để giải vấn đề này, Ngân hàng nên đưa quy định bắt buộc Ngân hàng cung cấp thông tin dư nợ khách hàng, đồng thời NHNN nên tổ chức thành công ty hoạt động độc lập nhằm làm cho thông tin trở thành hàng hóa mua bán thị trường Nhờ vậy, thông tin trở nên minh bạch, công khai hơn, chất lượng hơn, giúp ích nhiều cho Ngân hàng việc hạn chế rủi ro tín dụng SVTH: Lớp DHTN5TH 39 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Phương 3.3.2.3 Tăng cường công tác tra Ngân hàng Nhà nước Với tư cách quan quản lý hệ thống Ngân hàng tầm vĩ mô nay, tra hoạt động tín dụng nhiệm vụ quan trọng hàng đầu NHNN Mục tiêu công tác tra phát kịp thời, xử lý ngăn chặn vi phạm lĩnh vực hoạt động Ngân hàng chấn chỉnh hoạt động Ngân hàng sau tra Qúa trình tra, kiểm tra cần tiến hành trung thực, khách quan chủ động, phải có kết hợp đồng việc tra, kiểm tra sở việc giám sát từ xa, khai thác tính ưu việt hệ thống mạng máy tính việc giám sát hoạt động Ngân hàng, cần phối hợp với quyền cấp liên quan như: Bộ tài chính, Viện kiểm soát việc xử lý vi phạm điều chỉnh hoạt động ngân hàng 3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ 3.3.3.1 Nhà nước cần hoàn thiện môi trường pháp lý Sau nhiều năm vào hoạt động, luật tổ chức tín dụng chi phối hoạt động NHTM ngân hàng quốc doanh Việt Nam, trước biến đổi tình hình kinh tế, trị, xã hội có số điểm không phù hợp với hoạt động ngân hàng Vì Chính phủ ban hành nghị định kịp thời xác giúp NH thực kinh doanh có hiệu 3.3.3.2 Chấn chỉnh hoạt động hệ thống doanh nghiệp Các doanh nghiệp nước ta chủ yếu doanh nghiệp vừa nhỏ, hầu hết phương thức kinh doanh chưa bản, tình trạng lậu thuế, trốn thuế diễn phức tạp, khiến cho hoạt động tín dụng dễ gặp rủi ro Vì vậy, Chính phủ càn sớm có biện pháp đẻ mặt tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động, mặt khác chấn chình hoạt động doanh nghiệp Nhà nước cần thực biện pháp kinh tế hành nhằm buộc doanh nghiệp phải chấp hành pháp lệnh kế toán thống kê, thực chế độ kiểm toán bắt buộc Đồng thời rà soát doanh nghiệp, Nhà nước cần có thái độ xử lý kiên doanh nghiệp làm ăn thua lỗ khả phục hồi 3.3.4 Kiến nghị Ngân hàng No&PTNT Thanh Hóa NH cần tăng cường công tác huy động vốn việc áp dụng biện pháp đề tiếp tục phát huy biện pháp huy động sẵn có NH SVTH: Lớp DHTN5TH 40 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Phương Khả huy động vốn NH cao giảm vốn điều chuyển xuống Do đó, làm giảm chi phí trả lãi vay ngân hàng, từ làm tăng lợi nhuận cho ngân hàng Duy trì mở rộng cho vay thêm nhiều khách hàng nhằm làm tăng doanh số cho vay, đồng thời giúp khách hàng có nhu cầu vay vốn làm quen với ngân hàng để khách hàng thấy lợi ích việc vay vốn sử dụng vốn vay cách hiệu Cần xây dựng phận tư vấn riêng cho khách hàng nhằm hướng dẫn thực hồ sơ vay vốn, trả nợ Đồng thời tiếp nhận ý kiến, giải đáp thắc mắc cho khách hàng Cán tín dụng cần quan tâm người dân nhằm giám sát, theo dõi khách hàng sử dụng vốn vay có mục đích hay không Đồng thời phát kịp thời khoản vay có vấn đề, xử lý kịp thời, nhằm hạn chế rủi ro đến mức thấp cho ngân hàng SVTH: Lớp DHTN5TH 41 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Phương KẾT LUẬN Hoạt động kinh doanh nói chung, kinh doanh tín dụng nói riêng ngân hàng kinh tế thị trường yếu tố bất ổn lớn, kinh nghiệm quản lý rủi ro hạn chế, hoạt động Ngân hàng luôn gặp rủi ro Chính gây tổn thất không nhỏ cho Ngân hàng Để tồn phát triển Ngân hàng phải biết vượt lên mình, đẩy lùi khó khăn vướng mắc tồn kinh doanh, hạn chế rủi ro đến mức thấp biện pháp khác Song dù biện pháp có hữu hiệu đến đâu hạn chế rủi ro muốn thủ tiêu rủi ro hoàn toàn Do vậy, trình kinh tế đòi hỏi Ngân hàng phải biết chấp nhận rủi ro mức độ định chấp nhận đảm bảo cho hoạt động Ngân hàng ổn định phát triển vững Trong thời gian tới kinh tế nước có nhiều biến động có thêm khso khăn phát sinh Yêu cầu đặt Ngân hàng No&PTNT Việt Nam nói chung Ngân hàng No&PTNT Thanh Hóa nói riêng cần có biện pháp đạo thích hợp để nhằm hạn chế khó khăn tồn khso khăn phát sinh Rủi ro hoạt động tín dụng đề cập chuyên đề tốt nghiệp khía cạnh toàn cảnh rủi ro nghề Ngân hàng Mong với vài ý kiến chuyên đề giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng No&PTNT Thanh Hóa sử dụng nhằm đạt hiệu trình cho vay Do trình độ nhận thức nguồn thông tin thu nhập hạn chế nên chuyền đề nhiều thiếu sót Em mong nhận đóng góp ý kiến thầy, cô giáo bạn để chuyên đề hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình cô ThS Nguyễn Thị Phương giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề SVTH: Lớp DHTN5TH 42 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Phương TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng trường Đại học Công nghiệp TP HCM Quyết định số 493/2005/QD – NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc NHNN quy định việc phân loại nợ, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng Luật Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/96/2010 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Quy chế cho vay Tổ chức tín dụng khách hàng (Ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐ – NHNN Thống đốc NHNN ngày 20/05/2010 quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động Tổ chức tín dụng Thông tư số 19/2011/TT – NHNN Thống đốc NHNN ngày 27/09/2010 việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 13/2010/TT – NHNN Thống đốc NHNN ngày 20/05/2010 quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động Tổ chức tín dụng Báo cáo kết hoạt động kinh doanh NH No&PTNT Thanh Hóa năm 2010 – 2012 Báo cáo tài NHNo&PTNT Thanh Hóa năm 2010 - 2012 Một số tài liệu khác: Báo chí, internet SVTH: Lớp DHTN5TH 43 [...]... và có biện pháp điều chỉnh kịp thời, đồng thời tăng cường một số biện pháp về nghiệp vụ đôn đốc thu lãi cho vay mới, thu lãi tồn đọng, xử lý thu hồi nợ quá hạn, nợ tồn đọng Cùng với các biện pháp để phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong công tác cho vay thì ngân hàng cũng đề ra biện pháp nhằm khắc phục rủi ro như thiếp lập quỹ dự phòng rủi ro để kịp thời xử lý khi gặp những rủi ro trong công tác cho vay. .. Phương Rủi ro lãi suất: Là những tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu khi lãi suất thị trường có sự biến đổi Rủi ro hối đoái: là những tổn thất của ngân hàng do sự biến động của tỷ giá hoái đoái trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ Rủi ro hoạt động: Là các rủi ro đối với các ngân hàng xảy ra trong quá trình hoạt động của ngân hàng như rủi ro do những sai phạm của nhân viên ngân hàng Các loại rủi ro khác:... nghĩa vụ của mình theo cam kết.” Như vậy, rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng thời hạn cho ngân hàng Rủi ro tín dụng luôn tiềm ẩn trong toàn bộ dư nợ cho vay của Ngân hàng và có thể phát sinh trong suốt thời gian khách hàng vay 1.2.2 Các loại rủi ro tín dụng Rủi ro tín... hàng Các loại rủi ro khác: là các loại rủi ro khác như rủi ro công nghệ, rủi ro chính trị… 1.2 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng Theo quyết định số 493/2005/QD-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN Việt Nam: “ Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng, do khách hàng không... nợ nhóm 3+4+5 / Tổng dư nợ 1.2.6 Dấu hiệu dẫn đến rủi ro tín dụng Thực tế hoạt động của các NHTM trong thời gian qua cho thấy, rủi ro tiền ẩn lớn nhất là rủi ro tín dụng Nên quản lý rủi ro nói chung và quản lý rủi ro tín dụng nói riêng là một quá trình liên tục cần được thực hiện ở mọi cấp độ và là yêu cầu bắt buộc đối với các NH Để hạn chế được rủi ro tín dụng, vấn đề đặt ra đối với các NHTM là phải... quá hạn thì cũng làm mất cơ hội đầu tư vào các dự án khả thi, có khả năng mang lại lợi nhuận 1.2.3.2 Rủi ro tín dụng làm giảm khả năng thanh toán của NH Rủi ro tín dụng đã khiến cho việc hoàn trả tiền gửi của NH gặp nhiều khó khăn Các khoản đầu tư, cho vay bị thất thoát hoặc chậm thu hồi trong khi NH vẫn phải trả lãi huy động vốn theo đúng kì hạn Chính điều này đã làm hạn chế khả năng thanh toán của. .. quả, thời hạn cho vay và trả nợ của dự án, phương án sản xuất kinh doanh xin vay Sự lơi lỏng trong quá trình giám sát trong và sau khi cho vay: Nguyên nhân từ đảm bảo tín dụng: Việc quá tin tưởng vào tài sản thế chấp, bảo lãnh, bảo hiểm … coi đó là vật đảm bảo chắc chắn nhất cho sự thu hồi cả gốc và lãi tiền vay nên trong giai đoạn thẩm định không xem xét kỹ hiệu quả kinh tế của dự án, phương án vay vốn... diễn ra cả trong quá trình huy động vốn, cho vay, chiết khấu giấy tờ, cho thuê tài chính, bảo lãnh và bao thanh toán… nhưng ở luận này, em chỉ đi sâu trình bày về rủi ro trong nghiệp vụ cho vay NHTM đã cho khách hàng vay tiền dựa trên lòng tin Sau khi thẩm định tín dụng, Nh tin rằng những thông tin khách hàng cung cấp trên các hồ sơ tín dụng, hồ sơ đảm bảo khoản vay là hợp pháp, đúng sự thật Trong hợp... nâng cao chất lượng tín dụng Chủ động phân tán rủi ro để ngăn ngừa và hạn chế rủi ro Cho vay phải có đảm bảo bằng tiền vay với tính khả thi cao Cho vay phải do chính ngân hàng quyết định và chịu trách nhiệm về quyết định đó Phải quản lý nợ quá hạn, nợ khó đòi, các khoản nợ coa vấn đề Từ các nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng ở trên các NH đã đưa nội dung quản lý rủi ro tín dụng: Thực hiện đúng các nguyên... gốc và hạch toán vào chi phí hoạt động của tổ chức tín dụng Dự phòng rủi ro bao gồm: Dự phòng cụ thể và dự phòng chung Dự phòng cụ thể : là khoản tiền được trích lập trên cơ sở phân loại cụ thể các khoản nợ theo theo quy định trên để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra Dự phòng chung : là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất chưa xác định được trong quá trình phân loại nợ và