LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng hướng dẫn TS Trần Việt Hà Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng chưa công bố hình thức Tôi xin chịu trách nhiệm nghiên cứu Vĩnh Phúc, ngày 19 tháng năm 2016 TÁC GIẢ LUẬN VĂN Lê Việt Phong i LỜI CẢM ƠN Với tình cảm chân thành, tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tiến sĩ Trần Việt Hà - người tận tình giúp đỡ trực tiếp hướng dẫn tác giả trình thực hiện, hoàn thành luận văn Tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn Ngân hàng Công thương Phúc Yên tạo điều kiện, động viên, giúp đỡ tác giả suốt trình nghiên cứu hoàn thành luận văn Trong trình nghiên cứu khả có hạn kinh nghiệm thực ti n t mà vấn đề đ t lại lớn nên luận văn không tránh khỏi thiếu sót K nh mong dẫn góp ý thầy cô giáo, bạn đồng nghiệp để công trình nghiên cứu hoàn thiện TÁC GIẢ Lê Việt Phong ii MỤC LỤC MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ix PHẦN MỞ ĐẦU x Tính cấp thiết đề tài x Mục đích nghiên cứu x Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu xi Phƣơng pháp nghiên cứu xi Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài xi 5.1 Về m t lý luận xi 5.2 Về m t thực ti n xi Bố cục luận văn xii CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm t n dụng t n dụng ngân hàng .1 1.1.2 Vai trò t n dụng ngân hàng 1.1.2.1 T n dụng ngân hàng cầu nối cung cầu vốn kinh tế 1.1.2.2 T n dụng ngân hàng công cụ mạnh mẽ để thúc đẩy trình tập trung điều hoà vốn kinh tế 1.1.2.3 T n dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy, củng cố chế độ hạch toán kế toán 1.1.2.4 T n dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy trình luân chuyển hàng hoá, luân chuyển tiền tệ, điều tiết khối lượng tiền lưu thông kiểm soát lạm phát 1.1.2.5 T n dụng ngân hàng tạo điều kiện để phát triển kinh tế với nước 1.1.3 Phân loại t n dụng .5 1.2 Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro hoạt động t n dụng 1.2.2 Phân loại rủi ro hoạt động t n dụng 1.2.3 Một số tiêu đánh giá rủi ro hoạt động t n dụng ngân hàng iii 1.2.4 Ảnh hưởng rủi ro hoạt động t n dụng 10 1.2.4.1 Ảnh hưởng rủi ro hoạt động t n dụng ngân hàng 10 1.2.4.2 Ảnh hưởng rủi ro hoạt động t n dụng kinh tế 11 1.3 Chất lƣợng quản trị rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại 12 1.3.1 Khái niệm mục tiêu quản trị rủi ro hoạt động t n dụng 12 1.3.1.1 Khái niệm quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại 12 1.3.1.2 Khái niệm quản trị rủi ro t n dụng Ngân hàng thương mại 12 1.3.1.3 Mục tiêu quản trị rủi ro hoạt động t n dụng 12 1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro hoạt động t n dụng 13 1.3.2.1 Nhận diện rủi ro hoạt động t n dụng 13 1.3.2.2 Đo lường rủi ro hoạt động t n dụng 16 1.2.2.3 Phòng ngừa rủi ro hoạt động t n dụng 18 1.3.2.4 Xử lý rủi ro hoạt động t n dụng 27 1.4 Các nhân tố ảnh hƣởng tới chất lƣợng quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 29 1.4.1 Nhân tố chủ quan 29 1.4.1.1 Quan điểm ngân hàng vấn đề quản trị rủi ro hoạt động t n dụng 29 1.4.1.2 Nguồn nhân lực ngân hàng 30 1.4.1.3 Hệ thống thông tin quản trị ngân hàng 31 1.4.1.4 Nền tảng công nghệ ngân hàng 31 1.4.2 Nhân tố khách quan 32 1.4.2.1.Môi trường kinh doanh ngân hàng 32 1.4.2.2 Hệ thống ch nh sách, quy định quan quản trị liên quan đến hoạt động t n dụng ngân hàng 32 1.4.2.3 Nhóm nhân tố thuộc khách hàng vay vốn 33 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚC YÊN 34 iv 2.1 Khái quát ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Phúc Yên 34 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 34 2.1.2 Cơ cấu máy tổ chức Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Phúc Yên .35 2.1.3 Tình hình kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Phúc Yên .36 2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn 36 2.1.3.2 Hoạt động sử dụng vốn 40 2.1.3.3 Hoạt động dịch vụ khác 42 2.1.3.4 Kết hoạt động kinh doanh 44 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động t n dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Phúc Yên 45 2.2.1 Thực trạng rủi ro hoạt động t n dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Phúc Yên .45 2.2.1.1 Kết phân loại nợ 45 2.2.1.2 Nợ hạn 46 2.2.1.3 Nợ xấu 48 2.2.1.4 Tỷ lệ dư nợ cho vay có tài sản bảo đảm 49 2.2.2 Thực trạng chất lượng quản trị rủi ro hoạt động t n dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Phúc Yên 50 2.2.2.1 Nhận diện rủi ro t n dụng 51 2.2.2.2 Đo lường rủi ro t n dụng 53 2.2.2.3 Phòng ngừa rủi ro hoạt động t n dụng 60 2.2.2.4 Xử lý rủi ro hoạt động t n dụng 69 2.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro hoạt động t n dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Phúc Yên 70 2.3.1 Những kết đạt 70 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 73 2.3.2.1 Hạn chế 73 v 2.3.2.2 Nguyên nhân 74 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH PHÚC YÊN 78 3.1 Quan m - phƣơng hƣớng mục tiêu 78 3.1.1 Định hướng Đảng Nhà nước mục tiêu, chiến lược trung dài hạn với phát triển ngành ngân hàng 78 3.1.2 Phương hướng phát triển kinh tế tỉnh Vĩnh Phúc .79 3.1.3 Định hướng chiến lược phát triển chung NHCT Việt Nam .80 3.1.4 Định hướng hoạt động t n dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Phúc Yên 81 3.2 Một số giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro hoạt động t n dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Phúc Yên 82 3.2.1 Tiếp tục hoàn thiện tổ chức quản trị rủi ro t n dụng theo hướng tách bạch chức năng: kinh doanh – quản trị rủi ro tác nghiệp 82 3.2.1.1 Sự cần thiết thực giải pháp 82 3.2.1.2 Nội dung giải pháp tổ chức thực 82 3.2.2 Tăng cường hoạt động sàng lọc khách hàng vay vốn .83 3.2.2.1 Sự cần thiết thực giải pháp 83 3.2.2.2 Nội dung giải pháp tổ chức thực 83 3.2.3 Nâng cao chất lượng công tác phân t ch tài ch nh thẩm định khách hàng vay vốn 84 3.2.3.1 Sự cần thiết thực giải pháp 84 3.2.1.2 Nội dung giải pháp tổ chức thực 85 3.2.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 87 3.2.4.1 Sự cần thiết thực giải pháp 87 3.2.4.2 Nội dung giải pháp tổ chức thực 88 3.2.5 Tăng cường kiểm tra giám sát khách hàng vay vốn 89 3.2.5.1 Sự cần thiết thực giải pháp 89 3.2.5.2 Nội dung giải pháp tổ chức thực 90 vi 3.2.6 Hoàn thiện hệ thống thông tin t n dụng phục vụ hoạt động quản lý rủi ro 92 3.2.6.1 Sự cần thiết thực giải pháp 92 3.2.6.2 Nội dung giải pháp tổ chức thực 92 3.3 Kiến nghị 93 3.3.1 Đối với Ch nh phủ 93 3.3.2 Đối với Trụ sở ch nh NHCT Việt Nam 93 3.3.3 Đối với Ngân hàng nhà nước 94 3.3.4 Đối với quan quản lý địa phương 96 LỜI KẾT 97 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 98 vii PHỤ LỤC BẢNG Tên bảng Trang Bảng 1.2 – Phân loại nợ định t nh 26 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức NHCT Phúc Yên 36 Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn NHCT Phúc Yên giai đoạn 2010 - 2014 38 Bảng 2.3: Tình hình dư nợ cho vay NHCT Phúc Yên giai đoạn 2010 – 2014 41 Bảng 2.4: Doanh số mua bán ngoại tệ phát hành thẻ ATM NHCT Phúc Yên 42 Biểu đồ 2.5: Kết hoạt động kinh doanh NHCT Phúc Yên 44 Bảng 2.6: Phân loại nợ NHCT Phúc Yên năm 2010-2014 45 Bảng 2.7: Thống kê tình hình Nợ hạn NHCT Phúc Yên năm 2010-2014 46 Biểu đồ 2.8: Nợ hạn NHCT Phúc Yên 47 Bảng 2.9: Thống kê tình hình nợ xấu NHCT Phúc Yên năm 2010-2014 48 Bảng 2.10 Thống kê tài sản đảm bảo cho vay giai đoạn 2013- 2014 49 Sơ đồ 2.11: Mô hình khái quát chấm điểm doanh nghiệp 54 Bảng 2.12: Các mức xếp hạng hệ thống xếp hạng t n dụng nội NHCT 56 Việt Nam Bảng 2.13: Kết xếp hạng t n dụng nội khách hàng vay vốn NHCT 58 Phúc Yên thời điểm 31/12/2014 Bảng 2.14: Báo cáo kết chấm điểm năm 2014 NHCT Phúc Yên 59 Bảng 2.15: Phân cấp thẩm quyền phán Giám đốc NHCT Phúc Yên 61 Bảng 2.16: Mức phán t n dụng Trưởng phòng giao dịch NHCT Phúc 62 Yên Bảng 2.17: Tr ch lập dự phòng rủi ro năm 2014 NHCT Phúc Yên 68 Bảng 2.18: Dư nợ xử lý rủi ro t n dụng kết thu hồi nợ xử lý rủi ro 69 NHCT Phúc Yên năm 2010-2014 viii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nội dung NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức t n dụng NHNN Nhà Ngân hàng Nhà nước Vietinbank Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam NHCT Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam NHCT Phúc Yên Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Phúc Yên XLRR Xử lý rủi ro VND Đồng Việt Nam ix PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thương mại trung gian tài ch nh quan trọng kinh tế, tổ chức tài ch nh cung cấp danh mục dịch vụ tài ch nh đa dạng, t n dụng hoạt động xương sống ngân hàng thương mại T n dụng hoạt động sinh lời lớn ngân hàng thương mại song hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro cho ngân hàng Tổn thất xảy ảnh hưởng lớn đến kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Do vậy, an toàn rủi ro hoạt động tín dụng nội dung ch nh quản trị rủi ro t n dụng Ngân hàng thương mại Cho đến quản trị rủi ro hoạt động t n dụng ngân hàng thương mại nhiều bất cập, ảnh hưởng không nhỏ tới hiệu hoạt động kinh doanh an toàn hệ thống ngân hàng Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, Ngân hàng thương mại nước ta chịu canh tranh gay gắt ngân hàng nước Tăng cường công tác quản trị rủi ro hoạt động t n dụng Ngân hàng thương mại nhằm nâng cao hiệu kinh doanh lực cạnh tranh ngân hàng thương mại yêu cầu cấp thiết Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Phúc Yên (NHCT Phúc Yên) thành lập từ năm 1994 Sau 20 năm vào hoạt động NHCT Phúc Yên không ngừng mở rộng mạng lưới, ứng dụng công nghệ đại, ban hành hoàn thiện quy trình nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ đồng thời giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Tuy nhiên, với phát triển nhanh chóng quy mô mạng lưới hoạt động, đ c biệt hoạt động t n dụng, NHCT Phúc Yên xuất nợ xấu, nợ hạn g p phải cạnh tranh gay gắt Ngân hàng khác địa bàn Điều đòi hỏi nhà quản trị ngân hàng phải quan tâm đến việc tăng cường quản trị rủi ro hoạt động t n dụng Xuất phát từ thực tế đó, lựa chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Phúc Yên” để nghiên cứu Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu sở lý luận rủi ro hoạt động t n dụng Quản trị rủi ro hoạt động t n dụng Ngân hàng thương mại x - Bám sát định hướng đạo công tác t n dụng NHCT Việt Nam Hàng năm, kế hoạch hoạt động nói chung đạo công tác t n dụng NHCT Việt Nam, NHCT Phúc Yên cần xây dựng chương trình phát triển khách hàng với nội dung định hướng cụ thể cho cán có liên quan đến đối tượng khách hàng vay vốn phép tiếp cận, loại hình sản phẩm t n dụng khuyến kh ch phát triển, vấn đề bảo đảm tiền vay…v.v - Trên sở chương trình t n dụng xuyên suốt hàng năm, NHCT Phúc Yên phát triển khách hàng tập trung vào đối tượng khách hàng doanh nghiệp quy mô vừa khách hàng cá nhân địa bàn Ưu tiên khách hàng vay vốn có tiềm lực tài ch nh tốt tài sản đảm bảo có t nh khả mại cao - Sàng lọc khách hàng thông qua công cụ phân t ch tài ch nh khách hàng vay vốn, đánh giá lực hoạt động kinh doanh tình hình kinh doanh thực tế khách hàng, tham khảo nguồn thông tin bên khách hàng vay vốn… - Sàng lọc khách hàng sở dự đoán triển vọng phát triển khách hàng thời gian tới V dụ, với đối tượng khách hàng có tình hình tài ch nh tốt, nhiên lại hoạt động lĩnh vực nhiều rủi ro có dấu hiệu cho thấy t nh bền vững hoạt động doanh nghiệp chưa cao nên xem xét phương án từ chối cấp t n dụng cho khách hàng… 3.2.3 Nâng cao chất lƣợng công tác phân tích tài thẩm định khách hàng vay vốn 3.2.3.1 Sự cần thiết thực giải pháp Rủi ro t n dụng phân t ch thẩm định t n dụng không cẩn trọng thiếu ch nh xác dẫn đến định cho vay sai lầm Ðây bước quan trọng đảm bảo hạn chế rủi ro t n dụng với hiệu cao nhất, t tổn thất Quá trình thẩm định cần đáp ứng yêu cầu chất lượng phân t ch thời gian định, đảm bảo cẩn trọng hợp lý sở phân t ch lợi nhuận rủi ro đáp ứng yêu cầu chất lượng phục vụ khách hàng Kết việc phân t ch tài ch nh thẩm định khách hàng vay vốn có vai trò định lớn phán t n dụng sau cho khách hàng (Chấp thuận hay Từ chối cấp t n dụng) Do vậy, nâng cao chất lượng công tác phân tích tài 84 thẩm định khách hàng vay vốn cần thiết để góp phần đưa phán t n dụng đắn 3.2.1.2 Nội dung giải pháp tổ chức thực Để thực mục tiêu Nâng cao chất lượng công tác phân t ch tài ch nh thẩm định khách hàng vay vốn, NHCT Phúc Yên cần tập trung thực số giải pháp sau: - Đảm bảo t nh chân thực báo cáo đầu vào cho trình phân t ch Đối với báo cáo tài ch nh, phương án kinh doanh, dự án đầu tư ho c thông tin khách hàng cung cấp, ngân hàng phải thực kiểm chứng lại Bằng số biện pháp nghiệp vụ, cần loại bỏ thông tin nhi u, thông tin sai lệch, bất hợp lý báo cáo khách hàng yêu cầu khách hàng giải trình rõ ràng Chất lượng thông tin đầu vào đóng góp lớn cho chất lượng việc phân t ch t n dụng - Phân tích thẩm định xác rủi ro tổng thể khách hàng thông qua xác định giới hạn tín dụng theo định kỳ tháng ho c năm Công việc giúp cho ngân hàng có nhìn tổng thể tình hình tài chính, chất lượng kinh doanh đánh giá triển vọng phát triển doanh nghiệp để nhận thấy rủi ro doanh nghiệp, định giới hạn tín dụng hợp lý, nằm giới hạn chịu nợ khách hàng hệ thống ngân hàng Tuy nhiên khách hàng không vay ngân hàng mà vay nhiều ngân hàng khác đổ vỡ khoản vay ngân hàng gây rủi ro ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng Do bên cạnh việc định giới hạn tín dụng cần kèm theo điều kiện tín dụng khác, đ c biệt điều kiện tổng dư nợ vay cấu tài khách hàng, nhằm đảm bảo mức độ an toàn kinh doanh Ðể thực tốt yêu cầu này, cần trọng đến phân t ch định lượng, lượng hóa mức độ rủi ro khách hàng qua đánh giá số liệu, đồng thời kết hợp với phân t ch định t nh (phân t ch môi trường vi mô, vi mô, môi trường nội doanh nghiệp, lịch sử quan hệ t n dụng với ngân hàng…) để nhận rủi ro tiềm tàng khả kiểm soát, hạn chế rủi ro ngân hàng Trong phân t ch định lượng, ứng dụng hoàn thiện hệ thống cho điểm xếp hạng t n dụng khách hàng (trong giai đoạn đầu nên tập trung vào doanh nghiệp) Hệ thống cần thường xuyên điều 85 chỉnh cho phù hợp với thực tế điều kiện kinh tế Việt Nam, không nên cứng nhắc theo t nh toán nước có điều kiện không tương đồng Thông qua việc sử dụng mô hình định lượng, mức độ rủi ro lượng hóa hợp lý, phản ánh cách rõ ràng mức độ rủi ro khoản vay dự kiến xây dựng biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro truớc cấp t n dụng với khách hàng Nỗ lực xác định giới hạn t n dụng hợp lý giúp cho ngân hàng chủ động có giải pháp kiểm soát rủi ro t n dụng cách hiệu - Trên sở giới hạn tín dụng phê duyệt, lần cấp tín dụng chủ yếu tập trung phân tích rủi ro ch nh phương án vay để giảm bớt thời gian xử lý giao dịch Trong phân tích này, cần tập trung đến tính pháp lý phương án/ dự án vay, đến nguồn cung cấp, thị trường khả tiêu thụ… Ðồng thời cần đưa rủi ro dự kiến, khả kiểm soát ngân hàng kịch xử lý tình xấu xảy - Trong thẩm định dự án đầu tư, tình trạng nâng giá trị thực tế dự án để vay nhiều di n phổ biến Ðiều dẫn đến rủi ro vốn tự có tham gia thực khách hàng vay chiếm tỷ lệ thấp dẫn đến tính chịu trách nhiệm khách hàng không cao, đồng thời rủi ro xảy khả thu hồi nợ giảm sút Ðể đảm bảo xác định khách quan xác giá trị tài sản bảo đảm, cần thuê tổ chức định giá ho c kiểm toán độc lập, có uy t n để thực việc kiểm toán toàn việc toán giá trị công trình định giá tài sản Ðồng thời thực ch t chẽ nghiêm túc việc chứng minh nguồn vốn tự có tham gia dự án khách hàng, giải ngân đối ứng theo tiến độ công trình - Cần phối kết hợp ch t chẽ điều kiện t n dụng hợp đồng t n dụng lãi suất, tỷ lệ vốn tự có tham gia phương án/dự án, tài sản bảo đảm …để đảm bảo lợi ch thu phải tương xứng với mức độ rủi ro Các khách hàng có mức độ xếp hạng t n dụng thấp cần nâng tỷ lệ tham gia vốn tự có, cần lựa chọn tài sản bảo đảm có t nh khoản cao… Các điều kiện pháp lý hợp đồng t n dụng ch t chẽ đảm bảo quyền lợi Ngân hàng rủi ro xảy ra, đồng thời nâng cao trách nhiệm khách hàng sử dụng vốn vay, hạn chế rủi ro xảy - Thường xuyên theo dõi, nắm bắt thông tin kinh tế, thị trường, tình hình cạnh 86 tranh, tiêu thụ sản phẩm ngành hàng, lĩnh vực kinh doanh mà khách hàng vay vốn tham gia… Tham khảo đối tượng khách hàng có t nh chất tương tự có quan hệ t n dụng ngân hàng… Điều giúp đưa phân t ch mang t nh khách quan sát thực - Sử dụng t nh công nghệ thông tin trình phân t ch để giảm bớt thời gian tăng t nh ch nh xác kết phân t ch, v dụ: chi nhánh chủ động tự xây dựng chương trình nhỏ t nh toán, phân t ch số từ liệu đầu vào có trước… - Cán thực công tác phân t ch tài ch nh thẩm định khách hàng vay vốn cần có trình độ chuyên môn kinh nghiệm thực ti n hoạt động t n dụng, thường xuyên ý thức tự trau dồi kiến thức, trung thực khách quan… 3.2.4 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực 3.2.4.1 Sự cần thiết thực giải pháp Yếu tố người yếu tố quan trọng định đến thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động t n dụng yếu tố người lại đóng vai trò quan trọng, định đến chất lượng t n dụng, chất lượng dịch vụ hình ảnh ngân hàng từ định đến hiệu t n dụng ngân hàng Để hạn chế rủi ro t n dụng, việc trọng nâng cao lực trách nhiệm hạn chế rủi ro đạo đức cán làm công tác t n dụng quản trị rủi ro vô quan trọng Đào tạo phát triển hoạt động để trì nâng cao chất lượng nguồn nhân lực ngân hàng, điều kiện định để ngân hàng đứng vững thắng lợi môi trường cạnh tranh Do ngân hàng công tác phát triển nguồn nhân lực cần phải thực cách có tổ chức có kế hoạch Nhận thức tầm quan trọng công tác đào tạo phát triển, đồng thời xuất phát từ thực trạng nhân lực ngân hàng nhiều hạn chế Để nâng cao chất lượng đội ngũ nhân lực, ngân hàng cần xây dựng chiến lược đào tạo phát triển nguồn nhân lực cách hợp lý, có tổ chức có kế hoạch 87 3.2.4.2 Nội dung giải pháp tổ chức thực Những công việc Chi nhánh cần thực nhằm nâng cao chất lượng nguồn nhân lực sau : Thứ nhất, chuẩn hóa cán làm công tác tín dụng Cán t n dụng cần có số tiêu chuẩn phải đào tạo ch nh quy chuyên ngành trường đại học uy t n, không ngừng nghiên cứu học hỏi, trau dồi thêm kiến thức để nâng cao lực công tác, có khả ngoại ngữ, tin học phục vụ công tác nghiên cứu tài liệu, thẩm định dự án , có đạo đức, ý thức trách nhiệm cao công việc Bên cạnh tảng kiến thức sâu, rộng lĩnh vực có liên quan đến hoạt động t n dụng, cán t n dụng phải có kỹ cần thiết kỹ phục vụ khách hàng (kiến thức marketing, phục vụ khách hàng, kỹ đàm phán, thương lượng, kỹ phân t ch – tổng hợp đ c biệt khả nhận diện dấu hiệu rủi ro khách hàng vay…) Thứ hai, sách đào tạo - Ngân hàng cần quan tâm mức việc đào tạo từ đến chuyên sâu nghiệp vụ cụ thể, đối tượng khách hàng có đ c điểm đ c thù sản xuất kinh doanh cụ thể - Tạo điều kiện để cán tiếp tục học để nâng cao trình độ chuyên môn cập nhật kiến thức xã hội - Thường xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lường phân t ch rủi ro cho cán - Tổ chức buổi trao đổi, thảo luận cán làm công tác t n dụng để học hỏi kinh nghiệm lẫn nhau, đ c biệt đưa vào áp dụng quy trình hoạt động t n dụng - Mời chuyên gia t n dụng đến giảng, trao đổi kinh nghiệm tình liên quan đến lĩnh vực ngân hàng Thứ ba, có sách đãi ngộ, khuyến khích khen thưởng – ký luật công nghiêm cán Ngân hàng cần phải xây dựng ch nh sách đãi ngộ nhân sự, thực chế tài 88 ch nh thông thoáng nhằm thu hút nhân tài trì đủ nhân lực chất lượng đảm trách hoạt động t n dụng ngân hàng Vì việc tăng trưởng t n dụng hàng ngày không đồng với số lượng chất lượng cán t n dụng phụ trách nên d dẫn đến rủi ro tiềm ẩn hoạt động t n dụng Số lượng cán t n dụng có kinh nghiệm chi nhánh, phòng giao dịch Ngân hàng công thương thiếu, ngân hàng thành lập lại thu hút nhân với ch nh sách đãi ngộ tốt dẫn đến tình trạng “chảy máu chất xám” tình hình khan nhân lực ngành tài ch nh ngân hàng Đứng trước tình vậy, việc xây dựng ch nh sách đãi ngộ để thu hút nhân vấn đề thiết cấp bách Tùy theo kết hoạt động kinh doanh cán mà có chế độ đãi ngộ phù hợp: Đối với cán hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ, có thành t ch đáng ghi nhận, cần biểu dương khen thưởng tinh thần lẫn vật chất tr ch quỹ khen thưởng để động viên phấn đấu, nâng bậc lương kinh doanh…Đối với cán có sai phạm tùy theo mức độ, t nh chất mà thực kiểm điểm ho c xử lý kỷ luật Với ch nh sách trên, m t khuyến kh ch cán ngân hàng hăng hái phấn đấu cho công việc, m t khác phải tôn trọng nguyên tắc hoạt động t n dụng góp phần nâng cao chất lượng t n dụng, hạn chế rủi ro 3.2.5 Tăng cƣờng ki m tra giám sát khách hàng vay vốn 3.2.5.1 Sự cần thiết thực giải pháp Những rủi ro tín dụng xuất sau cho vay không thân phương án kinh doanh hiệu quả, khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đ ch mà ngân hàng không kiểm soát dòng tiền sau kết thúc phương án kinh doanh, dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng nguồn tiền vào mục đ ch hiệu hay không minh bạch Việc thực kiểm tra giám sát khách hàng vay vốn nội dung quan trọng chương trình quản trị rủi ro t n dụng, giúp phát sớm phòng ngừa nguy phát sinh rủi ro cho ngân hàng Trách nhiệm kiểm tra giám sát khách hàng vay vốn chủ yếu thuộc cán t n dụng – người tiếp xúc từ ban đầu với khách hàng theo dõi toàn trình vay vốn khách hàng ngân hàng 89 3.2.5.2 Nội dung giải pháp tổ chức thực Để nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra, giám sát khách hàng vay, cán t n dụng cần tuân thủ số nguyên tắc sau: - Định kỳ sáu tháng ho c năm, cán t n dụng đề nghị tất khách hàng cung cấp báo cáo tài ch nh nhất, phân t ch, đánh giá lại tình hình tài ch nh khách hàng, so sánh với kỳ hoạt động trước Trong trường hợp xảy kiện có ảnh hưởng xấu tới điều kiện tài ch nh ho c hoạt động khách hàng, cần tiến hành rà soát, tìm biện pháp giúp đỡ khách hàng giải tình trạng khó khăn, tránh để khó khăn khách hàng làm ảnh hưởng đến nguồn trả nợ ngân hàng - Kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay thường xuyên, chậm tuần sau phát sinh khoản vay định kỳ tháng lần với khoản vay ngắn hạn tháng lần với khoản vay trung dài hạn Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế, có đánh giá việc sử dụng vốn, tài sản bảo đảm khách hàng, kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực kiểm tra mang t nh đối phó, thực giấy tờ Kết kiểm tra phải xác định khách hàng sử dụng vốn vay mục đ ch thoả thuận hợp đồng t n dụng; giá trị tài sản hình thành vốn vay, giá trị đầu tư hàng hóa thực tế có cân giá trị vốn vay phát; khách hàng có vi phạm cam kết hợp đồng t n dụng, có báo cáo ngân hàng trung thực; dấu hiệu bất thường khác liên quan đến tình hình tài ch nh phi tài khách hàng - Xây dựng kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn vay : Việc xây dựng kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn vay giúp cán chủ động việc theo dõi khách hàng Nội dung chủ yếu kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn vay bao gồm lịch kiểm tra sử dụng vốn vay đề xuất phương thức kiểm tra sử dụng vốn vay th ch hợp, có số điểm cần ý sau :  Lập kế hoạch kiểm tra với nội dung kiểm tra khác tùy thuộc loại hình cho vay kiểm tra sử dụng vốn vay để nhập hàng hóa (máy móc thiết bị, xăng dầu…), vốn vay để mua nguyên vật liệu phục vụ sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn tiêu dùng… Việc giúp cho nội dung kiểm tra phù hợp với thực tế khách hàng vay vốn, tránh kiếm tra chung chung, hình thức 90  Đối với phương thức vay vốn theo hạn mức t n dụng, ho c khách hàng thường xuyên vay ngắn hạn phục vụ hoạt động kinh doanh, cán t n dụng cần xây dựng kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn vay Hợp đồng t n dụng, sau phát vay Trong trường hợp giải ngân tiền m t, việc kiểm tra sử dụng vốn vay thực theo lần giải ngân thực sau ngày giải ngân ho c -10 ngày kể từ ngày giải ngân  Thường xuyên quan tâm tới thị trường nơi sản phẩm doanh nghiệp sản xuất hay tiêu thụ, nhằm theo dõi thực tế, dự báo chất lượng, theo dõi tình hình tiêu thụ sản phẩm có kế hoạch không?  Sau lên nội dung kiểm tra, cán t n dụng nội dung để triển khai kiểm tra thực tế, lựa chọn phương thức kiểm tra phù hợp, v dụ :  Đối với hàng hóa kho: kiểm tra danh mục hàng hóa có trùng khớp chủng loại, xuất xứ, số lượng phương án xin vay không? t nh toán xem khối lượng hàng hóa kho có cân giá trị tiền vay theo hợp đồng t n dụng không?  Trường hợp tài sản hình thành từ vốn vay loại hàng hóa khó kiểm đếm thực tế (có số lượng lớn, không bao gói, ) : dựa thẻ kho ho c loại giấy tờ khác liên quan chứng minh số lượng, mẫu mã loại hàng hóa lưu kho  Đối với máy móc thiết bị : kiểm tra chủng loại, xuất xứ, số lượng, seri máy… có khớp với tờ khai hải quan, hóa đơn lưu hồ sơ vay - Bên cạnh việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn khách hàng, cán t n dụng phải theo dõi tình hình biến động tài sản chấp Nếu có giảm sút lớn phải yêu cầu khách hàng bổ sung cho giá trị tài sản bảo đảm tăng lên phù hợp với giá trị tiền vay ho c xem xét thu hẹp dần dư nợ khách hàng - Nguồn toán khách hàng nội dung cần theo dõi thường xuyên: Thông thường kèm theo việc cho vay, ngân hàng yêu cầu khách hàng thực hoạt động toán qua tài khoản mở ngân hàng để thuận tiện cho việc theo dõi nguồn trả nợ khách hàng Cần đ c biệt ý đến di n bi n tài khoản khách hàng gần tới thời điểm đáo hạn khoản vay thời điểm có t nh nhạy cảm cao khách hàng rút tiền m t ho c sử dụng dòng tiền cho mục đ ch khác thay trả nợ ngân hàng 91 3.2.6 Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng phục vụ hoạt động quản lý rủi ro 3.2.6.1 Sự cần thiết thực giải pháp Để tiến hành phân t ch tài ch nh khách hàng nguồn thông tin điểm mấu chốt, quan trọng cán t n dụng Một nguồn thông tin tốt, ch nh xác, trung thực đảm bảo lớn cho chất lượng kết phân t ch Tuy nhiên, thực tế thông tin khách hàng cung cấp cho ngân hàng có không hoàn toàn ch nh xác Do đó, ngân hàng cần kiểm tra độ ch nh xác thông tin mà khách hàng cung cấp Xuất phát từ vai trò quan trọng hệ thống thông tin t n dụng hoạt động ngân hàng nói chung quản trị rủi ro nói riêng, việc thu thập, lựa chọn, xử lý thông tin t n dụng nội dung cần thực thường xuyên trọng ngân hàng 3.2.6.2 Nội dung giải pháp tổ chức thực Những nội dung thông tin t n dụng cần thu thập xử lý bao gồm : - Thông tin khách hàng: Hiện nay, việc khai thác thông tin khách hàng thường khách hàng cung cấp báo cáo tài ch nh năm gần nhất, phương án sản xuất kinh doanh Tuy nhiên, báo cáo tài ch nh doanh nghiệp, đ c biệt doanh nghiệp quốc doanh (chủ yếu doanh nghiệp vừa nhỏ) thường t kiểm toán, kể trường hợp kiểm toán mức độ tin cậy tùy thuộc vào công ty kiểm toán Do vậy, bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng cần trực tiếp thăm quan nhà xưởng, nơi làm việc khách hàng để xem xét tình hình hoạt động thực tế; thu thập thêm thông tin từ bên liên quan đối tác khách hàng, từ ngân hàng mà khách hàng có quan hệ, từ quan quản lý khách hàng, từ Trung tâm thông tin t n dụng Ngân hàng nhà nước (CIC), từ dư luận xã hội ho c dư luận nội khách hàng - Thông tin thị trường: bao gồm thông tin liên quan đến lĩnh vực kinh doanh khách hàng như: tình hình cung cầu, giá sản phẩm, ch nh sách liên quan đến sản phẩm mà doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh, theo dõi di n biến thị trường có ảnh hưởng bất lợi đến hoạt động doanh nghiệp tỷ giá, giá vàng, bất động sản…; theo dõi di n biến thị trường tài sản đảm bảo tiền vay Các thông tin thu thập cần sàng lọc để trước hết phục vụ cho công tác phân t ch, đánh giá khách hàng, định cho vay từ chối cho vay ho c cho vay cách 92 ch nh xác nhất, m t khác làm giàu nguồn thông tin t n dụng ngân hàng, phục vụ cho hoạt động cảnh báo rủi ro 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Đối với Chính phủ Do ch nh sách quản lý kinh tế vĩ mô Ch nh phủ chưa hoàn thiện, thường xuyên có thay đổi, thiếu t nh ổn định dẫn đến doanh nghiệp phải điều chỉnh hoạt động, chuyển hướng hoạt động gây nên thua lỗ, khả toán nợ cho ngân hàng Vì vậy, Ch nh phủ cần xây dựng hệ thống ch nh sách đồng bộ, quán, tham khảo ý kiến Bộ, ngành liên quan có định hướng lâu dài, tạo môi trường kinh tế vĩ mô ổn định Cần ban hành chế độ kiểm toán bắt buộc, quy định tạo sở pháp lý cho số liệu tài ch nh đảm bảo độ tin cậy, tạo điều kiện thuận lợi cho tổ chức t n dụng tiếp cận với doanh nghiệp vay vốn Đây yêu cầu chung đảm bảo t nh minh bạch kinh tế hội nhập Đề nghị Ch nh phủ ban hành chế cho phép ngân hàng tự bán tài sản bảo đảm để xử lý nợ xấu, qua Trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản có thỏa thuận ngân hàng bên bảo đảm việc xử lý nợ hạn Ch nh phủ cần chủ động phối hợp với Ngân hàng nhà nước việc ban hành định chế hướng dẫn việc xử lý nợ tồn đọng, qua tạo dựng khung pháp lý đồng có hiệu lực cao cho hoạt động phòng ngừa, hạn chế rủi ro t n dụng 3.3.2 Đối với Trụ sở NHCT Việt Nam - Hội sở ch nh thường xuyên bám sát phản hồi đơn vị kinh doanh t nh thực ti n phù hợp ch nh sách t n dụng, quy trình t n dụng áp dụng toàn hệ thống, nhằm kịp thời bổ sung sửa đổi quy định, quy chế để đảm bảo quy trình đưa phù hợp với hoàn cảnh tác nghiệp thực tế đơn vị kinh doanh - Xem xét điều chỉnh mức phán chi nhánh Hiện nay, mức phán t n dụng Giám đốc NHCT Phúc Yên tương đối thấp ngân hàng lớn khách địa bàn BIDV, Vietcombank, Agribank chưa áp dụng mô hình t n dụng phê duyệt tập trung Do muốn mở rộng quy mô t n dụng, khoản t n dụng cần phê duyệt Trụ sở ch nh kéo dài thời 93 gian tác nghiệp, hạn chế khả tiếp thị khách hàng mới, trì khách hàng cũ có tiềm lực tài ch nh mạnh đa dạng hóa đối tượng khách hàng, loại hình sản phẩm t n dụng cung cấp cho khách hàng Điều nguyên nhân làm giảm t nh đa dạng hóa danh mục cho vay chi nhánh không đủ cạnh tranh với tổ chức t n dụng nêu Việc ban hành thẩm quyền phán thực theo hướng vào kết đánh giá xếp loại t n dụng, cách đơn giản việc nâng cao mức phán chi nhánh hoạt động hiệu Điều tạo động lực khuyến kh ch đơn vị kinh doanh để thực mục tiêu tăng trưởng t n dụng gắn liền với vấn đề an toàn kiểm soát rủi ro - Hỗ trợ kinh ph cho đơn vị kinh doanh để đầu tư đại hóa công nghệ ngân hàng, sở vật chất phục vụ công tác cán bộ, tạo động lực cho cán thực tác nghiệp ch nh sách hiệu - Tổ chức đợt đào tạo, tập huấn chuyên môn mảng nghiệp vụ ngân hàng nói chung hoạt động quản trị rủi ro t n dụng nói riêng để nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ cán bộ, phục vụ tốt cho yêu cầu công tác - Ban hành ch nh sách lương thưởng hợp lý, tạp động lực làm việc, khiến các cán yên tâm công tác tiếp tục gắn bó, nỗ lực cống hiến cho phát triển chung ngân hàng 3.3.3 Đối với Ngân hàng nhà nƣớc - Ngân hàng Nhà nước cần nhanh chóng triển khai hướng dẫn thực cách rõ ràng khuôn khổ pháp lý liên quan đến an toàn t n dụng theo Luật Ngân hàng Nhà nước Luật tổ chức t n dụng - Phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khóa đào tạo bồi dưỡng kiến thức cập nhật để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân t ch, kiểm soát rủi ro t n dụng - Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng: nâng cao chất lượng phân t ch tình hình tài ch nh hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động tổ chức t n dụng - Nâng cao hiệu hoạt động Trung tâm thông tin t n dụng CIC 94  Thời gian qua, Trung tâm thông tin t n dụng CIC triển khai nghiên cứu hoàn thành số sản phẩm xếp hạng t n dụng “Xếp hạng t n dụng doanh nghiệp niêm yết thị trường chứng khoán Việt Nam”, “Xếp hạng doanh nghiệp hoạt động ngành dệt may” Đây sản phẩm hữu ch cho ngân hàng thương mại Trong thời gian tới đề nghị CIC sớm nghiên cứu, đưa thêm nhiều sản phẩm tổng hợp theo ngành kinh tế quan trọng khác  Nâng cao chất lượng thông tin t n dụng tra cứu từ CIC, đảm bảo t nh ch nh xác, kịp thời cập nhật thông tin Các ngân hàng thương mại phải trả chi ph đáng kể để tra cứu thông tin CIC phục vụ phân t ch t n dụng, nhiên nhiều trường hợp, thông tin trả lời chậm, không cập nhật cung cấp số liệu tương đối nên ngân hàng thương mại khó khăn để phân t ch thông tin t n dụng lịch sử quan hệ vay trả khách hàng Các thông tin trả lời CIC liệt kê danh sách tổ chức t n dụng quan hệ, di n biến dư nợ kỳ, nợ không đủ tiêu chuẩn doanh nghiệp… Trong thời gian tới, Quy định phân loại nợ Ngân hàng nhà nước có hiệu lực đưa quy định ch t chẽ việc xếp nhóm nợ khách hàng, khách hàng có quan hệ t n dụng nhiều Ngân hàng thương mại tổ chức t n dụng Do đó, đề nghị Trung tâm thông tin t n dụng CIC xem xét thu thập trả lời bổ sung thêm số thông tin đánh giá tổ chức t n dụng khác t n nhiệm khách hàng, số thông tin tài ch nh phi tài ch nh khác… để hỗ trợ nguồn thông tin cho ngân hàng trình phân t ch t n dụng - Để thuận tiện cho việc chấm điểm xếp hạng t n dụng ứng dụng vào phân loại nợ, tr ch lập dự phòng rủi ro, Ngân hàng nhà nước cần nghiên cứu để xây dựng ban hành phần mềm chấm điểm t n dụng thống áp dụng cho tất Ngân hàng thương mại Theo Ngân hàng nhà nước nắm rõ tình hình t n dụng Ngân hàng thương mại để có ch nh sách phù hợp, quản lý ch t chẽ tình hình tr ch lập dự phòng rủi ro ngân hàng 95 3.3.4 Đối với quan quản lý địa phƣơng Trong trình tác nghiệp, ngân hàng thường xuyên làm việc trao đổi thông tin với đơn vị quản lý – nơi khách hàng vay vốn đ t trụ sở làm việc, văn phòng đại diện ho c nhà máy sản xuất kinh doanh, đ c biệt việc xác minh thông tin pháp lý khách hàng tài sản đảm bảo Các quan quản lý bao gồm: Ủy ban nhân dân tỉnh – thành phố quận – huyện; Sở kế hoạch đầu tư; Cơ quan thuế; Cơ quan công chứng nhà nước; Sở tài nguyên môi trường; Công an giao thông Tòa án nhân dân cấp Do vậy, đơn vị quản lý nhà nước cần thực biện pháp hỗ trợ, phối hợp công tác với ngân hàng, cụ thể sau: - Các đơn vị quản lý đầu mối cung cấp thông tin xác thực đầy đủ tư cách pháp lý doanh nghiệp tư cách pháp nhân, lực dân người điều hành doanh nghiệp; tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng, thực trạng pháp lý tranh chấp liên quan đến tài sản đảm bảo… hỗ trợ ngân hàng nguồn thông tin khai thác trình tác nghiệp - Đơn giản hóa thủ tục hành ch nh, quan trọng thủ tục đăng ký chấp đăng ký giao dịch bảo đảm, hỗ trợ rút ngắn thời gian tác nghiệp hồ sơ ngân hàng - Trao đổi thông tin mang t nh hai chiều, tức nhận thông báo đề nghị ngân hàng việc hỗ trợ quản lý khách hàng vay, đơn vị quản lý cần chủ động phản ánh lại cho ngân hàng thay đổi tình hình hoạt động doanh nghiệp việc chậm nộp thuế, thay đổi địa điểm kinh doanh, tranh chấp tài sản đảm bảo… Sự liên hệ hai chiều gia tăng hiệu quản lý khách hàng hạn chế rủi ro t n dụng xảy cho ngân hàng 96 LỜI KẾT Cùng với khó khăn chung kinh tế, ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế toàn cầu, hoạt động t n dụng ngân hàng bị ảnh hưởng theo di n biến xấu thị trường, kèm theo chất lượng t n dụng bị sụt giảm Trong bối cảnh vậy, chất lượng t n dụng NHCT Phúc Yên không nằm quy luật Do vậy, trước thực trạng rủi ro t n dụng NHCT Phúc Yên, với mục tiêu tăng trưởng nâng cao chất lượng t n dụng, lành mạnh hoá lực tài ch nh mà NHCT Phúc Yên đ t công tác tăng cường rủi ro t n dụng thực cần thiết lãnh đạo Chi nhánh quan tâm Trên sở lý luận thực ti n hoạt động NHCT Phúc Yên giai đoạn 20102014, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: - Tìm hiểu lý luận rủi ro t n dụng quản trị rủi ro t n dụng Ngân hàng thương mại - Luận văn nghiên cứu tổng quát tổ chức hoạt động NHCT Phúc Yên, sâu phân t ch thực trạng rủi ro t n dụng quản trị rủi ro t n dụng NHCT Phúc Yên giai đoạn 2010-2014, qua kết đạt hạn chế nguyên nhân công tác quản trị rủi ro t n dụng NHCT Phúc Yên - Trên sở đánh giá thực trạng quản trị rủi ro t n dụng NHCT Phúc Yên, luận văn đề xuất số giải pháp, kiến nghị nhằm tăng cường quản trị rủi ro t n dụng NHCT Phúc Yên thời gian tới Hy vọng qua nghiên cứu này, luận văn có đóng góp phần nhỏ vào việc giúp Chi nhánh nhận diện sớm rủi ro, quản trị rủi ro t n dụng ch t chẽ hơn, kiểm soát khoản nợ xấu, khoản nợ có vấn đề để từ có biện pháp xử lý hiệu quả, nâng cao chất lượng t n dụng mong đợi, đủ sức cạnh tranh với tổ chức t n dụng khác địa bàn địa bàn lân cận 97 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Giao thông vận tải TS Nguy n Minh Kiều (2009), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê Peter Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài Ngân hàng Nhà nước (2005), Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc NHNN ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước (2005), Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 Thống đốc NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (2012), Quyết định số 3946/2012/QĐTGĐ-NHCT35 ngày 30/12/2012 Tổng giám đốc NHCT Việt Nam ban hành Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (2012), Quyết định số 3947/2012/QĐTGĐ-NHCT35 ngày 30/12/2012 Tổng giám đốc NHCT Việt Nam ban hành Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân, hộ gia đình Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (2012), Quyết định số 2186/2012 QĐHĐQT- NHCT37 ngày 30/12/2012 Hội đồng quản trị NHCT Việt Nam ban hành Quy định việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHCT Việt Nam Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Phúc Yên – Báo cáo hoạt động t n dụng, báo cáo tổng kết năm, báo cáo tr ch lập dư phòng hàng năm 10 Webite Ngân hàng nhà nước Việt Nam: www.sbv.gov.vn 11 Webite Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam: www.vietinbank.vn 12 Một số báo, nghiên cứu có liên quan 98