BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRẦN THỊ MỸ LAN HOÀN THIỆN CÔNG TÁC BẢO ĐẢM TÍN DỤNG TRONG CHO VAY XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Đà Nẵng – Năm 2016 Công trình đƣợc hoàn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Hòa Nhân Phản biện 1: PGS.TS Trần Đình Khôi Nguyên Phản biện 2: TS Nguyễn Hữu Dũng Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Tài – Ngân hàng họp Đại học Đà Nẵng vào ngày 27 tháng 08 năm 2016 Có thể tìm hiểu Luận văn tại: - Trung tâm Thông tin – Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Bất quốc gia muốn phát triển kinh tế dựa vào sản xuất nước mà phải quan hệ với nước bên Do có khác điều kiện tự nhiên tài nguyên, khí hậu mà quốc gia mạnh việc sản xuất số mặt hàng định Để đạt hiệu kinh tế đồng thời đáp ứng nhu cầu ngày đa dạng nước, quốc gia mong muốn có sản phẩm chất lượng cao với giá rẻ từ nước khác đồng thời mở rộng thị trường tiêu thụ sản phẩm mạnh Chính từ mong muốn làm nảy sinh hoạt động thương mại quốc tế Ở Việt Nam nay, để phát triển hoạt động xuất nhập khẩu, doanh nghiệp cần có tiềm lực tài mạnh tài trợ ngân hàng thương mại Sự tài trợ ngân hàng thương mại phong phú đa dạng cho vay, bảo lãnh, bao toán… tiềm ẩn nhiều rủi ro cho thân ngân hàng Để gia tăng tính an toàn, hiệu nguồn vốn cho vay, ngân hàng thương mại đưa nhiều quy định, quy trình, điều kiện để hạn chế rủi ro, có bảo đảm tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam ngân hàng mạnh hoạt động xuất nhập Định hướng năm đến, ngân hàng trọng đến lĩnh vực Tuy nhiên, tăng trưởng cho vay xuất nhập phải đôi với việc đảm bảo an toàn, chất lượng vay Do đó, bên cạnh thẩm định lực tài chính, tính khả thi vay bảo đảm tín dụng ngân hàng đưa xem xét Công tác bảo đảm tín dụng thời gian qua thường xuyên ngân hàng quan tâm ban hành công văn hướng dẫn Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng tuân thủ văn đạo từ Hội sở Tuy nhiên, lĩnh vực cho vay xuất nhập nhiều khó khăn vướng mắc Chính vậy, chọn đề tài :“ Hoàn thiện công tác bảo đảm tín dụng cho vay xuất nhập ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng” làm đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Hệ thống hóa sở lý luận công tác bảo đảm tín dụng cho vay xuất nhập ngân hàng thương mại Phân tích, đánh giá thực trạng công tác bảo đảm tín dụng cho vay xuất nhập khẩu, kết quả, hạn chế nguyên nhân hạn chế công tác bảo đảm tín dụng thời gian qua ngân hàng Vietinbank Đà Nẵng Nghiên cứu, đề xuất giải pháp phù hợp nhằm hoàn thiện công tác bảo đảm tín dụng cho vay xuất nhập ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Đà Nẵng Đối tƣợng, phạm vi nghiên cứu Về đối tượng nghiên cứu: Những vấn đề lý luận bảo đảm tín dụng cho vay xuất nhập NHTM thực tiễn bảo đảm tín dụng hoạt động ngân hàng Vietinbank chi nhánh Đà Nẵng Phạm vi nghiên cứu: Về nội dung: công tác bảo đảm tín dụng cho vay xuất nhập Về thời gian: vào liệu thời kỳ 2013- 2015 Về không gian: việc nghiên cứu thực phạm vi hoạt động ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng Phƣơng pháp nghiên cứu Trên sở phương pháp luận phép biện chứng vật, đề tài sử dụng thông tin công tác BĐTD cho vay XNK Vietinbank Đà Nẵng thông qua phương pháp so sánh phân tích, tổng hợp Các đối chiếu, so sánh lý luận thực tiễn góp phần giải mục tiêu nghiên cứu Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo phụ lục, nội dung luận văn bao gồm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận công tác bảo đảm tín dụng cho vay XNK ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng công tác bảo đảm tín dụng cho vay XNK ngân hàng Vietinbank chi nhánh Đà Nẵng Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác bảo đảm tín dụng cho vay XNK ngân hàng Vietinbank chi nhánh Đà Nẵng Tổng quan tài liệu nghiên cứu Luận văn thạc sỹ tác giả Lưu Thị Hồng Hạnh (2011): “Thực tiễn cho vay có bảo đảm tài sản khách hàng cá nhân Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội” tập trung nghiên cứu số vấn đề lý luận cho vay có bảo đảm tài sản khách hàng cá nhân, nhấn mạnh vào khía cạnh pháp lý hoạt động Luận văn thạc sỹ tác giả Lương Minh Trí (2011): “Bảo đảm tiền vay Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Quận Sơn Trà, TP Đà Nẵng” Tác giả tập trung nghiên vấn đề bảo đảm tiền vay (cả có tài sản tài sản) Chi nhánh NH NN&PTNT Quận Sơn Trà nhằm hệ thống hoá sở lý luận bảo đảm tiền vay Luận văn thạc sỹ Lê Thị Uyên Sa (2013): “ Hoàn thiện công tác bảo đảm tiền vay tài sản chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp& phát triển nông thông tỉnh Quảng Nam” Tác giả trình bày gần đầy đủ công tác bảo đảm tiền vay tài sản từ quy trình, vai trò tiêu chí đánh giá kết công tác BĐTV tài sản Luận văn thạc sỹ Nguyễn Thị Ngọc Thúy (2012): “Hoàn thiện công tác bảo đảm tiền vay tài sản ngân hàng TMCP Đầu tư& Phát triền Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy” Trong phần chương một, tác giả trình bày đầy đủ công tác BĐTV tài sản từ vai trò, đặc trưng đến quy trình, song chưa trình bày đến tiêu chí đánh giá công tác BDDTV tài sản Tuy nhiên, công trình dừng lại tổng kết thực tiễn chưa sâu vào nghiên cứu cách có hệ thống sở lý luận bảo đảm tín dụng Mặt khác, công trình nghiên cứu nói tập trung làm rõ vấn đề cho vay có bảo đảm tài sản khách hàng cá nhân, đa số đề tài tập trung nghiên cứu khía cạnh pháp lý vấn đề bảo đảm tín dụng Một số vấn đề đề tài trước chưa tập trung nghiên là: nội dung công tác bảo đảm tín dụng cho vay xuất nhập khẩu, tiêu chí đánh giá kết công tác bảo đảm tín dụng cho vay xuất nhập khẩu.Vì hoạt động cho vay ngân hàng có nét đặc trưng khác công tác bảo đảm tín dụng chọn nghiên cứu đề tài CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC BẢO ĐẢM TÍN DỤNG TRONG CHO VAY XNK 1.1 KHÁI QUÁT VỀ BẢO ĐẢM TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM 1.1.1 NHTM hoạt động cho vay NHTM a Ngân hàng thương mại: b Hoạt động cho vay NHTM: 1.1.2 Bảo đảm tín dụng cho vay NHTM a Rủi ro cho vay Theo khoản Điều thông tư Số: 02/2013/TT-NHNN ban hành ngày 21.01.2013 quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước rủi ro tín dụng là: Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổn thất có khả xảy nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng không thực khả thực phần toàn nghĩa vụ theo cam kết b Vai trò BĐTD cho vay Bảo đảm tín dụng việc xác lập sở kinh tế pháp lý nhằm bảo vệ ngân hàng trường hợp người vay không thực trả nợ theo quy định hợp đồng tín dụng Vai trò bảo đảm tín dụng: Thứ nhất, bảo đảm tín dụng gắn trách nhiệm vật chất người vay trình sử dụng vốn phải giao tài sản cho ngân hàng Thứ hai, bảo đảm tín dụng biện pháp tài trợ rủi ro, giúp ngân hàng có nguồn thu nợ thứ hai nguồn thu nợ thứ không thực Đó biện pháp nhằm hạn chế rủi ro, giúp ngân hàng có đủ sở pháp lý để có nguồn thu nợ thứ hai nguồn thu thứ không thực Thứ ba, bảo đảm tín dụng điều kiện bổ sung để khách hàng vay vốn giúp ngân hàng mở rộng quan hệ tín dụng, có khoản vay tốt Nhờ có BĐTD mà ngân hàng dễ đưa định cho vay hơn, góp phần mở rộng thị phần ngân hàng tăng lực cạnh tranh cho ngân hàng c Các hình thức bảo đảm tín dụng: Hình thức cho vay có bảo đảm tài sản: Các hình thức BĐTD tài sản: Cầm cố : Theo quy định Điều 326 Bộ luật Dân 2005: “Cầm cố tài sản việc bên (sau gọi bên cầm cố) giao tài sản thuộc sở hữu cho bên (sau gọi bên nhận cầm cố) để bảo đảm thực nghĩa vụ” Cầm cố có hiệu lực bên cầm cố chuyển giao tài sản cho bên nhận cầm cố Thế chấp: Theo quy định Điều 342 Bộ luật Dân 2005: “Thế chấp tài sản việc bên (sau gọi bên chấp) dùng tài sản thuộc sở hữu để bảo đảm thực nghĩa vụ bên (sau gọi bên nhận chấp) không chuyển giao tài sản cho bên nhận chấp” Đối với chấp, bên chấp chuyển giao giấy tờ chứng minh tình trạng pháp lý tài sản cho bên nhận chấp chấp có hiệu lực Bảo đảm tài sản bên thứ ba: Bảo lãnh việc bên thứ ba (người bảo lãnh) cam kết dùng tài sản thuộc sở hữu quyền sử dụng đất để đảm bảo thực nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng (người nhận bảo lãnh) khách hàng vay (người bảo lãnh) không trả nợ cho ngân hàng đến hạn Bảo đảm tài sản hình thành tương lai Bảo đảm tài sản hình thành tương lai hình thức khách hàng vay dùng tài sản hình thành từ vốn vay (là tài sản khách hàng vay mà giá trị tài sản tạo nên phần hay toàn khoản vay tổ chức tín dụng) để đảm bảo thực trả nợ cho khoàn vay Bảo đảm không tài sản: Ngân hàng lúc yêu cầu khách hàng có tài sản bảo đảm khách hàng truyền thống, có uy tín, lực tài lành mạnh ổn định Hình thức cho vay đối nhân, tức ngân hàng cho khách hàng vay dựa uy tín, triển vọng dự án vay có bảo đảm uy tín người thứ ba 1.2 CÔNG TÁC BẢO ĐẢM TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY XNK CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Hoạt động cho vay XNK NHTM: a Cho vay XNK vai trò cho vay XNK: Cho vay xuất nhập đóng vai trò quan trọng tồn phát triển ngoại thương phát triển kinh tế đất nước Cùng với phát triển ngoại thương hệ thống ngân hàng, hoạt động hỗ trợ xuất nhập ngân hàng phát triển ngày đa dạng phong phú, khách quan, gắn liền với quan hệ mua bán ngoại thương nước với - Thứ nhất, giống nguồn tài trợ khác hoạt động cho vay XNK ngân hàng nguồn vốn quan trọng doanh nghiệp xuất nhập để thu mua dự trữ, sản xuất, tiêu thụ hàng hoá, mua sắm máy móc thông thường phục vụ cho trình sản xuất tái sản xuất doanh nghiệp, thúc đẩy hoạt dộng xuất nhập diễn thuận lợi nhanh chóng - Thứ hai, ngân hàng đầu mối tiếp nhận nguồn tài trợ nước cho hoạt động xuất nhập Ngân hàng cung cấp cho nhà xuất nhập khoản tín dụng lớn với lãi suất ưu đãi mà nhờ họ giải vấn đề thiếu vốn hoạt động kinh doanh - Thứ ba, cần thiết phải có giao dịch dễ dàng tốn kém, người bán người mua cần phải có tài trợ ngân hàng thông qua hình thức tín dụng cho vay mở thư tín dụng - Thứ tư, cho vay XNK góp phần nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp thị trường - Thứ năm, cho vay XNK góp phần NK hàng hoá tiêu dùng cần thiết cho đời sống sinh hoạt nhân dân Cho vay XNK góp phần phục vụ chương trình; mục tiêu kinh tế đất nước, góp phần mở rộng quan hệ đối ngoại với nước giới b Rủi ro hoạt động cho vay XNK: Những rủi ro cho vay XNK đa dạng khó quản lý Bởi khác với hoạt động tín dụng thông thường, hoạt động cho vay tài trợ XNK chịu tác động nhiều yếu tố ngẫu nhiên, bất ngờ khó nắm bắt như: tình hình kinh tế, trị giới Các khủng hoảng kinh tế trị ảnh hưởng lớn đến quan hệ kinh tế đối ngoại, tác động trực tiếp đến tâm lý, nhu cầu 10 Hồ sơ tài liệu thông tin khách hàng cung cấp Cán tín dụng khảo sát thực tế, khẳng định lại thông tin thu thập từ khách hàng phát vấn đề cần thẩm định tiếp Nội dung thẩm định: Thẩm định giá trị pháp lý tài sản bảo đảm nợ vay: Thẩm định khả giao dịch tài sản bảo đảm: Riêng cho vay XNK, tài sản bảo đảm nhiều trường hợp hàng hóa hình thành từ phương án SXKD hàng xuất theo L/C xuất hay TSBĐ lô hàng nhập cán tín dụng phải thẩm định thêm uy tín ngân hàng phát hành L/C; thẩm định chi tiết tên, chủng loại, quy cách hàng nhập ; lực kinh nghiệm sản xuất kinh doanh giao thương hàng hóa khách hàng; rủi ro liên quan đến nội dung bề mặt L/C Tài sản bảo đảm phải có giá trị, việc xác định giá trị tài sản gọi định giá tài sản Xác định giá trị TSBĐ nói chung phức tạp, không đơn giản giá trị tài sản phụ thuộc vào nhiều yếu tố, nhiều cách tiếp cận, đồng thời biến động Thực tế từ lâu có nhiều phương pháp định giá đúc kết Sau số phương pháp thường ý thực tế: Phương pháp so sánh; Phương pháp chi phí;Phương pháp lợi nhuận: d Thiết lập hợp đồng bảo đảm: Sau thẩm định, hai bên thỏa thuận điều kiện tín dụng, phận tín dụng có nhiệm vụ soạn thảo hợp đồng bảo đảm tín dụng trình giám đốc người ủy quyền ký e Quản lý tài sản bảo đảm: Trong cho vay xuất khẩu, TSBĐ quyền hưởng lợi từ nguồn thu xuất theo L/C, ngân hàng phải lưu trữ gốc L/C 11 sửa đổi L/C (nếu có), hợp đồng xuất gốc Nếu TSBĐ hàng hóa hình thành từ phương án SXKD hàng xuất theo L/C xuất hồ sơ phải có giấy tờ chứng minh quyền sở hữu hàng hóa, giấy chứng nhận chất lượng… Trong cho vay nhập khẩu, TSBĐ lô hàng nhập ngân hàng phải lưu trữ chứng từ nhập gốc, giấy chứng nhận bảo hiểm (nếu có)… f Xử lý tài sản bảo đảm, kết thúc hợp đồng bảo đảm: Khi người vay thực xong nghĩa vụ trả nợ gốc lãi, ngân hàng trả lại giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản bảo đảm cho người vay đồng thời lập giấy xác nhận giải tỏa tài sản bảo đảm để gửi tới đơn vị có liên quan, tiến hành lý hợp đồng bảo đảm, đồng thời tiến hành thông báo giải chấp đến phòng ban: phòng công chứng, phòng tài nguyên môi trường, trung tâm đăng ký giao dịch động sản Trong trường hợp khách hàng không trả nợ đến hạn ngân hàng tiến hành xử lý giao dịch bảo đảm theo thỏa thuận hợp đồng bảo đảm Trường hợp bên không xử lý tài sản bào đảm theo phương thức thỏa thuận, bên buộc phải xử lý tòa án 1.2.4 Các tiêu chí đánh giá công tác bảo đảm tín dụng: a Cơ cấu dư nợ theo hình thức bảo đảm Tiêu chí cho biết phần trăm dư nợ tổ chức tín dụng bảo đảm tài sản bảo đảm không tài sản tính toán cách: dùng dư nợ có bảo đảm tài sản dư nợ không bảo đảm tài sản chia tổng dư nợ 12 b Tỷ lệ nợ xấu theo hình thức bảo đảm: Chỉ tiêu phản ánh có phần trăm nợ xấu có bảo đảm tài sản (hoặc bảo đảm tài sản) so với tổng dư nợ cho vay có bảo đảm tài sản (không có bảo đảm tài sản) Tỷ lệ thấp tốt c.Tỷ lệ trích lập dự phòng xử lý rủi ro cụ thể: Trong đó: R=max {0,(A-C)}x r A: số dư nợ gốc khoản nợ C: giá trị khấu trừ TSBĐ r: Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể Tùy nhóm nợ mà tỷ lệ khác Nhóm 1: 0% Nhóm 2: 5% Nhóm 3: 20% Nhóm 4: 50% Nhóm 5: 100% Nếu ngân hàng trích lập dự phòng nhiều chứng tỏ chất lượng tún dụng ngân hàng giảm sút, khoản nợ từ nhóm đến nhóm chiếm tỷ trọng cao tổng dư nợ Tỷ lệ phản ánh chất lượng công tác định giá TSBĐ Tỷ lệ cao cho thấy ngân hàng đối mặt với rủi ro tiềm ẩn khả thu hồi nợ gốc lãi d.Tỷ lệ bù đắp giá trị khoản vay sau xử lý tài sản: Đây tiêu phản ánh công tác định giá TSBĐ công tác xử lý TSBĐ ngân hàng Tỷ lệ cao tốt 13 e Các tiêu chí khác như: Thời gian trung bình thẩm định hồ sơ TSBĐ, thời gian bình quân thu hồi vay bị lý, số thu hồi nợ xử lý tài sản 1.2.5 Các nhân tố tác động đến công tác bảo đảm tín dụng a Các nhân tố bên ngân hàng: Chiến lược kinh doanh, mục tiêu ngân hàng thời kỳ Các đối tượng khách hàng vay vốn lớn bao gồm nhiều thành phần khách nên ngân hàng phải có sách, chiến lược cho vay để phù hợp với đối tượng có biện pháp bảo đảm tín dụng thích hợp thời kỳ Quy trình thẩm định: Thông tin: Đây yếu tố thiếu định cho vay có tài sản bảo đảm Năng lực quản lý giám sát NH: Đây yếu tố thiếu định cho vay có tài sản bảo đảm Trình độ cán ngân hàng: b Các nhân tố bên ngân hàng: Tính trung thực, xác thông tin khách hàng cung cấp: Thông tin không đối xứng làm ảnh hưởng lớn đến chất lượng bảo đảm tiền vay Những thông tin ban đầu đến với ngân hàng thường khách hàng cung cấp Môi trường kinh tế pháp l : Môi trường trị: Nh ng nhân tố bất khả kháng: 14 CHƢƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC BẢO ĐẢM TÍN DỤNG TRONG CHO VAY XNK TẠI NH VIETINBANK CN ĐÀ NẴNG 2.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA NH VIETINBANK CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh a Hoạt động huy động vốn Lượng vốn huy động CN năm mức cao liên tục tăng trưởng năm qua b Hoạt động tín dụng: Dư nợ cho vay ba năm qua liên tục tăng trưởng ấn tượng c Các hoạt động dịch vụ khác Hoạt động toán quốc tế: Hoạt động phát hành toán thẻ: Hoạt động ngân quỹ: d Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh Đà Nẵng giữ vững vị trí chi nhánh dẫn đầu toàn hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam khu vực miền Trung Tây Nguyên 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC BẢO ĐẢM TÍN DỤNG TRONG CHO VAY XNK TẠI NH VIETINBANK CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 2.2.1 Chính sách Vietinbank công tác BĐTD cho vayXNK NH Vietinbank chi nhánh Đà Nẵng 2.2.2 Nội dung quy trình thực công tác BĐTD cho vay XNK ngân hàng Vietinbank Đà Nẵng: a Công tác thẩm định TSBĐ 15 Trong cho vay xuất : Trước thẩm định TSBĐ vay để xuất hàng hóa, chi nhánh thẩm định: Mức độ uy tín khách hàng với ngân hàng; Năng lực, kinh nghiệm SXKD và/hoặc giao thương hàng hóa xuất khẩu; Đánh giá bề dày kinh nghiệm khách hàng lĩnh vực liên quan; khả lựa chọn bạn hàng có uy tín quan hệ giao thương; kinh nghiệm thương trường Đánh giá lực tài chính, SXKD, lực quản lý bán hàng khách hàng đảm bảo thực cam kết với đối tác Trong cho vay nhập khẩu: Thẩm định, đánh giá Khách hàng nhập khẩu: - Thẩm định hàng hóa nhập khả quản lý TSBĐ lô hàng Tóm lại, công tác thẩm định TSBĐ liên quan đến hoạt động cho vay XNK đươc ngân hàng Vietinbank ban hành chặt chẽ Chi nhánh Đà Nẵng tuân thủ quy định từ hội sở Điều tạo sở cho cán tín dụng có để tham khảo, thẩm định hồ sơ vay vốn khách hàng b Định giá TSBĐ: Trong cho vay xuất khẩu: Giá trị TSBĐ giá trị “Hàng hóa hình thành từ phương án SXKD hàng xuất Quyền hưởng lợi từ nguồn thu xuất theo L/C” tối đa trị giá lại (nếu L/C có dung sai +/- trị giá lại giá trị dung sai-) L/C xuất sửa đổi bổ sung kèm theo (nếu có) Trong cho vay nhập khẩu: Giá trị TSBĐ giá trị lô hàng nhập 16 c Công chứng, chứng thực, đăng ký giao dịch bảo đảm: Sau định giá, cán quan hệ khách hàng lập hợp đồng bảo đảm tín dụng chuyển cho khách hàng tiến hành đăng kí giao dịch bảo đảm d Quản lý tài sản bảo đảm: Hiện nay, TSBĐ chứng tiền gửi giấy tờ liên quan đến hồ sơ TSBĐ lưu phòng Tiền tệ kho quỹ Định kì tháng lần, chi nhánh tiến hàng kiểm tra đánh giá lại TSBĐ có biến động giá thị trường Công tác quản lý TSBĐ thực chặt chẽ cụ thể Hồ sơ TSBĐ lưu phòng tiền tệ kho quỹ an toàn Định kỳ hồ sơ kiểm kê đối chiếu để đảm bảo xác Từ trước đến nay, chưa xảy mát hay chênh lệch hồ sơ Tuy nhiên, chi nhánh chưa có kho bãi để lưu trữ hàng hóa khách hàng Việc quản lý hàng hóa cất giữ kho khách hàng dễ dẫn đến tình trạng gian lận, thiếu hụt TSBĐ e Xử lý tài sản bảo đảm: Ngân hàng Vietinbank Đà Nẵng phối hợp với Sở giao dịch lập điện thông báo nội dung “quyền hưởng lợi từ nguồn tiền toán theo L/C xuất Bên xuất chuyển nhượng cho Vietinbank Trường hợp, Ngân hàng phát hành nhận chứng từ ngân hàng khác (không phải Vietinbank) xuất trình theo L/C xuất, đề nghị Ngân hàng phát hành thông báo cho Vietinbank biết” Bên cạnh đó, chi nhánh bám sát khách hàng để đảm bảo sau giao hàng khách hàng phải xuất trình chứng từ chi nhánh, tránh trường hợp khách hàng xuất trình chiết khấu chứng từ Ngân hàng khác dẫn đến việc chi nhánh không quản lý nguồn tiền trả nợ 17 Đối với TSBĐ lô hàng nhập khẩu, khách hàng không trả nợ, chi nhánh tiến hành bán TSBĐ theo phương thức khách hàng bán, chi nhánh bán trực tiếp tổ chức bán đấu giá 2.2.3 Kết công tác bảo đảm tín dụng cho vay XNK NHTM Công Thƣơng CN Đà Nẵng a Tình hình dư nợ cho vay XNK Dư nợ cho vay XNK tăng với tốc độ cao từ năm 2013-2015 b Cơ cấu dư nợ cho vay XNK theo hình thức bảo đảm Ba năm qua, dư nợ cho vay xuất nhập tăng trưởng Trong dư nợ cho vay XNK dư nợ cho vay có tài sản bảo đảm chiếm tỷ trọng cao hẳn so với dư nợ cho vay không TSBĐ Cho vay có TSBĐ: Cầm cố: Dư nợ cho vay XNK theo hình thức cầm cố có xu hướng giảm dần ba năm qua Việc cho vay cầm cố chi nhánh chủ yếu cầm cố sổ tiết kiệm chi nhánh phát hành phần lớn khách hàng chủ động đem giấy tờ có giá đến ngân hàng cầm cố, thực tế ngân hàng chưa chủ động tìm kiếm khách hàng vay mà hoàn toàn phụ thuộc vào nhu cầu tự nhiên khách hàng năm Vì tỷ trọng cho vay cầm cố thấp giảm dần qua năm Thế chấp: Dư nợ cho vay hình thức chấp tăng dần qua năm dư nợ cho vay XNK nói chung tăng trưởng tốt Sở dĩ dư nợ cho vay XNK theo hình thức chấp chiếm tỷ trọng cao hẳn so với hình thức khác do: Trong cho vay XNK, giá trị vay thường mức vừa lớn, doanh 18 nghiệp vay thường doanh nghiệp có tình hình tài vững mạnh Các tài sản đem chấp vay có giá trị lớn như; quyền sử dụng đất nhà ở, máy móc thiết bị… Tài sản hình thành từ vốn vay: Năm 2013, dư nợ đạt 20,034 triệu đồng chiếm 8.87 % giảm xuống 8.49% tương ứng với giá trị 21,309 triệu đồng năm 2014 Năm 2015 dù dư nợ loại hình tăng lên 33,654 triệu đồng chiếm tỷ lệ 8.05% tổng dư nợ Bảo lãnh bên thứ ba: Dư nợ cho vay XNK hình thức bảo lãnh bên thứ ba chiếm tỷ lệ không cao tổng dư nợ cho vay XNK có TSBĐ Cho vay XNK TSBĐ: Tại ngân hàng Vietinbank Đà Nẵng, cho vay XNK chủ yếu đơn vị truyền thống có tình hình tài ổn định Khi khách hàng vay chi nhánh không yêu cầu tài sản bổ sung Điều giúp chi nhánh tăng trưởng dư nợ cho vay XNK Bên cạnh đó, áp lực cạnh tranh gay gắt để giữ doanh nghiệp lớn, truyền thống nguyên nhân khiến cho tỷ lệ cho vay tăng Cho vay có TSBĐ thường doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp giao dịch lần đầu vay chi nhánh cần thực thêm biện pháp bảo đảm bổ sung c Tỷ lệ nợ xấu theo hình thức bảo đảm: Tỷ lệ nợ xấu cho vay XNK ngược lại xu hướng nợ xấu ngân hàng Vietinbank Khi nỗ lực toàn chi nhánh nợ xấu chi nhánh giảm dần từ 1.10% năm 2013 xuống 0.87% năm 2015, nợ xấu cho vay XNK tăng dần từ 0.91% năm 2013 lên 1.07% năm 2015 19 d Tỷ lệ trích lập dự phòng xử lý rủi ro cụ thể: Số dự phòng cụ thể có xu hướng tăng qua năm Chi nhánh phải trích dự phòng nhiều cho nợ xấu e Tỷ lệ bù đắp giá trị khoản vay sau xử lý TSBĐ: Tỷ lệ bù đắp giá trị khoản vay sau bị xử lý tài sản tốt tăng dần qua năm Năm 2013, tỷ lệ 76.27% Năm 2014, tỷ lệ có tăng lên chút là: 79.79% Đặc biệt năm 2015, tỷ lệ tăng lên khả quan: 91.19% f.Thời gian bình quân thu hồi vay bị lý: Thời gian thu hồi có giảm xuống từ 11 tháng năm 2013 tháng năm 2015 g Số thu hồi nợ xử lý tài sản: Ba năm qua, số thu hồi nợ xử lý tài sản tăng dần năm 2013, chi nhánh thu tổng số cần xử lý đạt 57% Năm 2015 thu tổng số 10 cần xử lý tài sản đạt 70% Điều cho thấy chi nhánh chủ động, liệt xử lý nợ h.Thời gian trung bình thẩm định hồ sơ TSBĐ: Xấp xỉ 80% hồ sơ định giá hạn Số lượng hồ sơ chậm trễ giảm 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC BẢO ĐẢM TÍN DỤNG TRONG CHO VAY XNK TẠI NHTMCP CÔNG THƢƠNG CN ĐÀ NẴNG 2.3.1 Những kết đạt đƣợc: - Thứ nhất, chi nhánh đánh giá mức vai trò bảo đảm tín dụng hoạt động cho vay - Thứ hai, công tác bảo đảm tín dụng thực linh hoạt hình thức 20 - Thứ ba, việc thực bảo đảm tín dụng góp phần hạn chế tổn thất kinh doanh, thực mục tiêu an toàn hoạt động tín dụng Chi nhánh -Thứ tư, chi nhánh chủ động, liệt việc thu hồi khoản nợ bị lý - Thứ năm, tốc độ xử lý hồ sơ TSBĐ ngày đẩy nhanh - Thứ sáu, hồ sơ tài sản lưu phận kho quỹ chi nhánh tương đối chặt chẽ an toàn 2.3.2 Những mặt hạn chế nguyên nhân a Những mặt hạn chế - Thứ nhất, công tác thẩm định TSBĐ lô hàng nhập nhiều hạn chế - Thứ hai, việc định giá TSBĐ chi nhánh nhiều bất cập, chủ yếu mang tính chủ quan từ phía cán tín dụng -Thứ ba, chi nhánh kho bãi để lưu giữ hàng hóa TSBĐ khách hàng - Thứ tư, công tác xử l tài sản nhiều hạn chế: - Thứ năm, danh mục tài sản đảm bảo chưa đa dạng: Ngoài nh ng hạn chế trên, chi nhánh số nh ng tồn khác… b Nguyên nhân hạn chế: * Nguyên nhân bên - Yếu tố cạnh tranh gay gắt NHTM - Môi trường kinh tế xã hội Việt Nam chưa ổn định - Hành lang pháp lý BĐTD chưa hoàn thiện - Nguyên nhân từ phía khách hàng: * Nguyên nhân bên trong: 21 Công tác thẩm định gặp nhiều khó khăn cho vay XNK, phạm vi thẩm định rộng Chi nhánh chưa đề quy trình chuẩn việc thực BĐTD cho vay XNK Thời gian thực hồ sơ không đủ để đảm bảo chất lượng kết định giá Khả áp dụng nhiều phương pháp định giá khác phụ thuộc vào trình độ cán thẩm định Hệ thống thông tin chưa hiệu dẫn đến việc thẩm định định giá TSBĐ có nhiều sai lệch Năng lực thẩm định cán tín dụng chưa cao Việc định giá lại tài sản chưa kịp thời, điều kiện thị trường biến động 22 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC BẢO ĐẢM TÍN DỤNG TRONG CHO VAY XNK TẠI NH VIETINBANK CN ĐÀ NẴNG 3.1 CƠ SỞ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP 3.1.1 Định hƣớng chung NH Vietinbank chi nhánh Đà Nẵng: 3.1.2 Định hƣớng hoàn thiện công tác BĐTD cho vay XNK NH Vietinbank CN Đà Nẵng: - Để cạnh tranh, Chi nhánh không ngừng nỗ lực phấn đấu, ngày có sách BĐTD linh hoạt - Mở rộng đa dạng hóa danh mục tài bảo đảm với tiêu chí phục vụ khách hàng tốt - Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát tài sản đảm bảo, định kỳ hàng tháng phải định giá lại tài sản bảo đảm để có biện pháp ứng phó kịp thời - Đưa cán tín dụng cán thẩm định tài sản tham gia khóa học chuyên môn - Hoàn thiện quy trình BĐTD cho vay XNK - Duy trì tỷ lệ nợ xấu xuống mức 1% tổng dư nợ 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC BẢO ĐẢM TÍN DỤNG TRONG CHO VAY XNK TẠI NH VIETINBANK CN ĐÀ NẴNG 3.2.1 Tăng cƣờng phòng chống rủi ro cho vay bảo đảm TS: - Chú trọng thẩm định rủi ro liên quan đến TSBĐ: - Đa dạng hóa danh mục TSBĐ: Cần đa dạng hoá danh mục TSBĐ như: bảo đảm tài sản 23 hình thành từ vốn vay, bảo đảm hàng hoá kho, cầm cố khoản phải thu, vận đơn… Chi nhánh nghiên cứu để mở rộng biện pháp cầm cố hình thức bảo đảm giá trị hàng tồn kho Ngoài ra, theo nghị định 163 bổ sung biện pháp bảo đảm (đặt cọc, ký cược, ký quỹ) để làm phong phú đa dạng biện pháp bảo đảm tiền vay 3.2.2 Phối hợp hoàn thiện công tác định giá TSBĐ: - Phối hợp linh hoạt phương pháp định giá TSBĐ: Cần kết hợp sử dụng phương pháp so sánh với phương pháp thu nhập, phương pháp thặng dư, phương pháp lợi nhuận để việc định giá hiệu - Thường xuyên định giá lại TSBĐ: Cán tín dụng dựa tiêu chí thực trạng tài sản, thực trạng sử dụng bảo quản khách hàng, tham khảo thông tin thị trường giá cả, xu hướng phát triển công nghệ, mặt hàng thay thế…để có sở đánh giá lại TSBĐ 3.2.3 Tăng cƣờng công tác xếp hạng tín dụng kiểm tra sau giải ngân cho vay XNK không bảo đảm tài sản Rà soát lại tiêu chí xếp hạng tín dụng nội bộ, loại bỏ tiêu chí không phù hợp để sàng lọc KH không uy tín Cán tín dụng cần phải thực kiểm tra sau giải ngân với tần suất cao doanh nghiệp vay có TSBĐ để đảm bảo khách hàng sử dụng vốn vay ví dụ tháng lần… Ngoài ra, cán tín dụng cần thường xuyên liên hệ với doanh nghiệp để vừa gia tăng mối quan hệ vừa để nắm tình hình doanh nghiệp 24 3.2.4 Nâng cao chất lƣợng công tác xử lý TSBĐ Trong công tác phát mại TSBĐ khách hàng có thiện chí trả nợ chi nhánh nên để họ tự phát mại tài sản Đối với tài sản dây chuyền máy móc không đồng cần tham khảo ý kiến tư vấn nhà chuyên môn Chi nhánh cần thành lập phận chuyên trách việc xử lý khoản nợ nợ hạn xử lý TSBĐ 3.2.5 Hoàn thiện nâng cấp hệ thống thông tin ngân hàng Thiết lập hệ thống thông tin đa chiều, cập nhật phục vụ cho công tác thẩm định, đánh giá khách hàng tài sản bảo đảm Áp dụng công nghệ đại vào việc tập hợp lưu giữ thông tin thị trường, đặc điểm thị trường XNK lớn Sử dụng kênh thông tin báo chí, website ngành trình thẩm định khách hàng vay vốn 3.2.6 Tăng cƣờng công tác đào tạo cán nhân viên Cán QHKH cần tư vấn cho khách hàng lựa chọn TSBĐ phù hợp với khoản vay Cần mở rộng lớp tập huấn nghiệp vụ chuyên sâu tín dụng, pháp luật, định giá tài sản Tạo điều kiện thuận lợi cho cán công tác, đồng thời vào kết công tác họ để có chế độ đãi ngộ, đối xử công 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với phủ: 3.3.2 Đối với NHNN: 3.3.3 Đối với ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam: