HỒ SƠ NĂNG LỰC CUNG CẤP DỊCH VỤ KIỂM TOÁN BÁO CÁO QUYẾT TỐN DỰ ÁN HỒN THÀNH CỦA CƠNG TY TNHH KIỂM TOÁN VFA Hà Nội, năm 2015 Hà Nội, ngày tháng năm 2015 Kính gửi: ……………………………………………………………………………………………… V/v: Hồ sơ lực Cơng ty TNHH Kiểm tốn VFA Cơng ty TNHH Kiểm tốn VFA (VFA) trân trọng gửi tới Quý Khách hàng Hồ sơ lực chúng tơi liên quan đến dịch vụ kiểm tốn Báo cáo tốn dự án hồn thành Việc lựa chọn Công ty dịch vụ chuyên ngành để trợ giúp Quý Khách hàng thực trách nhiệm thực định quan trọng Đồng thời dịch vụ mà Công ty chuyên ngành cung cấp phải xem xét trước nhu cầu quản lý thay đổi nhằm đảm bảo cung cấp dịch vụ hoàn hảo Cơng ty TNHH Kiểm tốn VFA cam kết cung cấp cho Quý Khách hàng dịch vụ kiểm toán Báo cáo tốn dự án hồn thành với chất lượng cao Nhằm giúp Quý Khách hàng hiểu thêm Cơng ty TNHH Kiểm tốn VFA dịch vụ mà Công ty cung cấp, xin giới thiệu số thông tin chủ yếu lĩnh vực hoạt động, đội ngũ nhân viên, phương pháp thực cam kết chất lượng với phương châm “Cùng khách hàng phát triển vượt trội” Kết hợp hài hoà yếu tố tạo mạnh để đạt mục tiêu phương châm hoạt động Chúng tơi bầy tỏ nguyện vọng cung cấp dịch vụ chuyên ngành làm đối tác gắn bó với Quý Khách hàng, qua đóng góp nhiều vào phát triển Quý Khách hàng Chúng mong muốn Quý Khách hàng lựa chọn cung cấp dịch vụ kiểm toán Báo cáo tốn dự án hồn thành dự án Q Khách hàng quản lý Địa liên hệ: Công ty TNHH Kiểm toán VFA Trụ sở: Số 5, ngõ 68/53/16, phố Cầu Giấy, P.Quan Hoa, Q Cầu Giấy, Hà Nội Văn phòng GD: Phòng 1703 nhà 25T1 Trung Hòa, Cầu Giấy, Hà Nội Điện thoại: 04 35551838 Fax: 04 35551837 Người liên hệ: Ông Đỗ Quốc Bảo Điện thoại: 0903.454.373 Email: baodq2102@gmail.com Trân trọng, Đỗ Quốc Bảo Giám đốc THAY MẶT CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN VFA Hồ sơ lực kiểm tốn Báo cáo tốn dự án hồn thành - 2015 CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN VFA Phòng 1703, Nhà 25T1, Trung Hòa, Cầu Giấy, Hà Nội MỤC LỤC TRANG GIỚI THIỆU CÔNG TY DỊCH VỤ KIỂM TOÁN BÁO CÁO QUYẾT TOÁN DỰ ÁN HOÀN THÀNH CƠ CẤU TỔ CHỨC 13 CƠ SỞ KHÁCH HÀNG 14 NỘI DUNG ĐỀ XUẤT CUNG CẤP DỊCH VỤ 17 TÀI LIỆU PHÁP LÝ 22 - Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh; - Giấy chứng nhận đủ điều kiện kiểm toán cấp lần đầu năm 2014; - Danh sách KTV đăng ký hành nghề kiểm toán ; - Một số Hợp đồng chúng tơi thực Hồ sơ lực kiểm tốn Báo cáo tốn dự án hồn thành - 2015 CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN VFA Phịng 1703, Nhà 25T1, Trung Hòa, Cầu Giấy, Hà Nội GIỚI THIỆU CƠNG TY 1.1 Thơng tin chung Cơng ty TNHH Kiểm tốn VFA, tiền thân Cơng ty Hợp danh Kiểm tốn Tư vấn Tài Việt Nam (VFA), thành lập tháng 10 năm 2005 Những năm qua chứng kiến phát triển ổn định Công ty quy mơ doanh nghiệp, số lượng khách hàng, loại hình dịch vụ đặc biệt chất lượng nhân viên Chúng nhận thức việc lựa chọn hãng cung cấp dịch vụ chuyên ngành định quan trọng Ban Giám đốc Chúng tin tưởng với mạnh đặc thù Công ty tăng trưởng ổn định kinh nghiệm chun sâu kiểm tốn viên có nhiều năm làm việc hãng kiểm toán hàng đầu Việt Nam Cơng ty TNHH Kiểm tốn VFA xứng đáng với tín nhiệm tổ chức, doanh nghiệp chọn làm đối tác 1.2 Thế mạnh vượt trội Hiểu biết hoạt động xây dựng Chúng hiểu muốn thành công, công ty đối tác phải am hiểu thị trường nắm bắt biến động Cơng ty chúng tơi có nhiều chun gia có kinh nghiệm thực tiễn hiểu biết sâu rộng điều kiện xây dựng môi trường sôi động Việt Nam khác biệt thị trường nước Lựa chọn làm tư vấn, Quý vị nhận hỗ trợ tích cực, hiệu đưa định đắn hướng tới mục tiêu đề Với uy tín kinh nghiệm thực tiễn, chúng tơi thiết lập trì mối quan hệ hợp tác thường xuyên với bộ, ngành liên quan Việt Nam Đây xem nguồn lực có giá trị Cơng ty kiểm tốn dành cho khách hàng phải xử lý vấn đề pháp lý, đầu tư xây dựng Đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp Đội ngũ nhân viên giỏi chuyên môn yếu tố quan trọng dẫn đến thành công Công ty năm qua Chúng gìn giữ tiếp nhận thêm nhân viên có lực chuyên môn, kinh nghiệm thực tiễn sáng tạo công việc Những người đào tạo bản, có ý thức nghề nghiệp, nhiệt tình phục vụ sẵn sàng đóng góp vào thành cơng khách hàng Nhân viên tham dự chương trình đào tạo chuyên sâu lĩnh vực xây dựng thường xuyên cập nhật thay đổi, bổ sung quy định pháp lý, chuẩn mực ngành nghề kỹ phục vụ khách hàng Mỗi người số nhân viên có khả hoạt động độc lập với tư cách nhà tư vấn trước vấn đề đặt cho khách hàng Hồ sơ lực kiểm toán Báo cáo toán dự án hồn thành - 2015 CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN VFA Phịng 1703, Nhà 25T1, Trung Hịa, Cầu Giấy, Hà Nội GIỚI THIỆU CÔNG TY (TIẾP THEO) Kết hợp chặt chẽ với khách hàng Hợp tác chặt chẽ với khách hàng mạnh chúng tôi, đảm bảo hai bên đạt hiểu biết mục tiêu chung, riêng Bằng cách chúng tơi tăng cường nội lực cung cấp dịch vụ gia tăng có hiệu đảm bảo mức phí phù hợp cho khách hàng Chúng tơi trì kinh nghiệm q báu năm qua khách hàng đánh giá cao Phương châm hoạt động rõ ràng “Cùng khách hàng phát triển vượt trội” phương châm hoạt động quán Ban lãnh đạo Công ty Đây cam kết thể chất lượng hiệu dịch vụ khách hàng mà cung cấp, thành viên từ Ban Giám đốc đến nhân viên Công ty áp dụng hoạt động nghề nghiệp Cung cấp dịch vụ vượt trội chất lượng trở thành hiệu lãnh đạo nhân viên, phận hợp thành văn hóa Cơng ty Cơ sở khách hàng vững Những mạnh nói cho phép chúng tơi xây dựng sở khách hàng vững Khách hàng chúng tơi đa dạng loại hình, đơng đảo số lượng, phong phú ngành nghề, phải kể đến doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực chủ chốt kinh tế quốc dân điện lực, xi măng, xây lắp bất động sản, bưu viễn thơng nhiều ban quản lý cơng trình, dự án triển khai miền đất nước Đội ngũ nhân viên Nhân viên nguồn lực để tăng trưởng bền vững, đảm bảo chất lượng dịch vụ yếu tố thành công kinh doanh Nhận thức tầm quan trọng đội ngũ nhân viên giỏi, Ban lãnh đạo đầu tư đáng kể vào việc tuyển dụng nhân viên, đào tạo nhân lực thu hút nhân tài làm việc cho Cơng ty Chúng tơi có đội ngũ nhân viên trẻ trung, lĩnh tồn tâm với cơng việc Những phẩm chất phát triển lực sáng tạo thúc đẩy nhanh trình phát triển nghề nghiệp Chúng tơi có mơi trường làm việc chun nghiệp, cá nhân chịu thách thức tạo hội để đạt mục tiêu nghề nghiệp Trong môi trường cạnh tranh đầy biến động, VFA trì mức tăng trưởng nhân viên ổn định Trong chiến lược phát triển mình, Chúng tơi xây dựng, gìn giữ phát triển giá trị cốt lõi trình xây dựng phát triển công ty bao gồm đạo đức nghề nghiệp; tài cá nhân; sức mạnh đồn kết; tính độc lập sáng tạo… Hồ sơ lực kiểm toán Báo cáo tốn dự án hồn thành - 2015 CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN VFA Phịng 1703, Nhà 25T1, Trung Hịa, Cầu Giấy, Hà Nội GIỚI THIỆU CÔNG TY (TIẾP THEO) Ban Giám đốc nhân chủ chốt Các thành viên Ban Giám đốc đội ngũ trưởng phó phịng chúng tơi thực giỏi chun mơn dày dạn kinh nghiệm nghề nghiệp công ty kiểm toán, tổ chức nghề nghiệp trước chuyển làm việc Công ty Các thành viên tốt nghiệp các trường đại học danh tiếng tham gia khóa đào tạo nâng cao trung tâm đào tạo uy tín tham gia chứng nghề nghiệp quốc tế Chúng tiếp tục thu hút phát triển đội ngũ nhân viên cấp cao nhằm đáp ứng tốt đòi hỏi ngày cao khách hàng 1.3 Thơng tin tóm tắt nhân chủ chốt Công ty Đỗ Quốc Bảo Giám đốc - CPA Ông Bảo Giám đốc, đại diện pháp luật Công ty Với trách nhiệm người lãnh đạo cao nhất, ơng Bảo đóng góp quan trọng q trình xây dựng phát triển Cơng ty Ơng Bảo có kinh nghiệm chun sâu lĩnh vực kiểm toán tư vấn cho doanh nghiệp sản xuất xây dựng thương mại dịch vụ Các doanh nghiệp mà ơng kiểm tốn bao gồm Tổng Công ty Đầu tư Phát triển khu đô thị Việt Nam (IDICO), Tổng Công ty Tầu thủy Việt Nam (VINASHIN),Tổng Công ty Xi măng, Tổng Công ty Xây dựng Hà Nội; Tổng Công ty Lương thực Miền Bắc, doanh nghiệp thuộc Tổng Công ty Bưu Viễn thơng, ban quản lý dự án lớn (PMU 1, 2, ) Ông Bảo hiểu biết luật pháp sâu rộng Ơng ngun Chủ nhiệm kiểm tốn Hãng VACO-Deloiite (1995 - 2005) Phó Tổng Giám đốc Cơng ty Hợp danh Kiểm tốn Việt Nam (2005 - 2010) Ơng tham dự khóa đào tạo kiểm toán kế toán quốc tế Cộng đồng Châu Âu tổ chức Việt Nam (Dự án EURO-TAPVIET), khóa đào tạo kiểm tốn kỹ quản lý Hãng Deloitte tổ chức nước Trần Xn Hà Phó Giám đốc MA, CPA Ơng Hà nguyên Chủ nhiệm Kiểm toán Hãng VACO-Deloitte (1993 - 2005) Phó Giám đốc Cơng ty TNHH Kiểm tốn Tư vấn UHY (2005 - 2010) Ơng Hà tích lũy nhiều kinh nghiệm thực tế kiến thức chuyên sâu kế toán, kiểm toán đào tạo chun ngành Ơng Hà có kinh nghiệm kiểm toán tư vấn doanh nghiệp đầu tư nước dự án quốc tế: Hãng Hàng không Quốc gia Việt Nam, dự án hỗ trợ doanh nghiệp (DANIDA), Dự án Hỗ trợ doanh nghiệp vừa nhỏ (Chính phủ Đức); Chương trình Phát triển Doanh nghiệp Nhỏ Vừa - 2007 (ADB), … Ông Hà thực nhiều hợp đồng tư vấn thuế quản trị doanh nghiệp cho công ty nhà nước, cơng ty cổ phần cơng ty có vốn đầu tư nước ngồi Ơng Hà tham dự nhiều khóa học kiểm tốn tổ chức quốc tế, cơng ty nước ngồi tổ chức Singapore, Philipin, Anh Quốc, Hà Lan,… Hồ sơ lực kiểm toán Báo cáo tốn dự án hồn thành - 2015 CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN VFA Phịng 1703, Nhà 25T1, Trung Hịa, Cầu Giấy, Hà Nội GIỚI THIỆU CƠNG TY (TIẾP THEO) Lưu Quang Tuấn Phó Giám đốc Ơng Tuấn ngun Trưởng phịng kiểm tốn Đầu tư Xây dựng Cơng ty Hợp doanh Kiểm tốn Việt Nam (2006 -2010) Ơng Tuấn có kinh nghiệm lĩnh vực kiểm tốn dự án đầu tư hồn thành thuộc ngành, tổng công ty tổ chức tài trợ ngồi nước Ơng tham gia tư vấn cho tổ chức doanh nghiệp công tác đầu tư, xây dựng xác định giá trị tài sản doanh nghiệp Ơng nắm vững sách tài áp dụng cho ngành xây dựng hệ thống văn pháp luật quản lý đầu tư xây dựng Ơng Tuấn phụ trách phịng dịch vụ kiểm tốn đầu tư xây dựng quản lý thực kiểm toán cho nhiều tổ chức doanh nghiệp có Tập đồn Điện lực Việt Nam, Tổng Công ty Đầu tư Phát triển Đô thị Khu công nghiệp Việt Nam, Ban Quản lý dự án 2-Bộ Giao thơng Vận tải, Ơng Tuấn tham gia nhiều khóa đào tạo chuyên ngành, đặc biệt đầu tư xây dựng Bộ Tài chính, Bộ Xây dựng tổ chức tư vấn có uy tín tổ chức Nguyễn Minh Sỹ Phó Giám đốc – CPA Ơng Sỹ ngun Kiểm tốn viên Cơng ty TNHH Kiểm toán Việt Nam (VACO) (1996 - 2006); Chuyên viên Bệnh viện Bệnh nhiệt đới Trung Ương (2007 - 2012) Ơng Sỹ tích lũy nhiều kinh nghiệm thực tế kiến thức chuyên sâu kế toán, kiểm tốn tư vấn tài kế tốn Ơng Sỹ có nhiều kinh nghiệm kiểm tốn doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực vận tải, xây dựng, dự án đầu tư xây dựng, báo cáo toán vốn đầu tư xây dựng hồn thành Ngồi ra, Ơng Sỹ tham gia quản lý thực nhiều dịch vụ thẩm định giá, xác định giá trị doanh nghiệp, tư vấn phương án cổ phần hoá dịch vụ chuyên ngành khác tư vấn thuế tài doanh nghiệp Các khách hàng mà Ơng Sỹ phục vụ gồm Tổng Công ty Viễn thông Quân đội, Công ty Đầu tư Xây dựng ITC, Công ty CP XNK & Thiết bị Tồn bộ,… Nguyễn Vĩnh Thành Ơng Thành ngun Kiểm tốn viên Cơng ty TNHH Kiểm toán Việt Nam (VACO) (2001 – 6/2005); Kỹ sư xây dựng Tổng Cơng ty Phó Giám đốc Đường sơng Miền Bắc (7/2005 – 10/2006); Phó Tổng Giám đốc – CPA Cơng ty TNHH kiểm tốn Tư vấn tài Quốc tế (IFC) (11/2006 – 2013) Ơng Thành tích lũy nhiều kinh nghiệm thực tế kiến thức chuyên sâu kế toán, kiểm toán tư vấn tài kế tốn Ơng Thành có nhiều kinh nghiệm kiểm toán doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực vận tải, xây dựng, dự án đầu tư xây dựng, báo cáo toán vốn đầu tư xây dựng hồn thành Ngồi ra, Ơng Thành tham gia quản lý thực nhiều dịch vụ thẩm định giá, xác định giá trị doanh nghiệp, tư vấn phương án cổ phần hoá dịch vụ chuyên ngành khác tư vấn thuế tài doanh nghiệp Các khách hàng mà Ơng Thành phục vụ gồm Tổng Cơng ty Đường sắt Việt Nam, Tổng Công ty xi măng Việt Nam, Ban QLDA đường Hồ Chí Minh,… Hồ sơ lực kiểm toán Báo cáo toán dự án hồn thành - 2015 CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN VFA Phòng 1703, Nhà 25T1, Trung Hòa, Cầu Giấy, Hà Nội Đồn Thị An Chủ nhiệm kiểm tốn - CPA Bà An kiểm tốn viên Cơng ty Hợp danh kiểm toán Việt Nam (CPA VIETNAM) (2005 - 2011); Chủ nhiệm Kiểm tốn Cơng ty VFA Bà An có kinh nghiệm lĩnh vực kế tốn, tài chính, thuế nắm vững hệ thống văn pháp luật Nhà nước, Bà An phụ trách dịch vụ kiểm tốn tài cho tập đồn kinh tế, nhóm doanh nghiệp, tổ chức kinh tế thuộc nhiều thành phần Tổng Công ty Hàng khơng Việt Nam, Cơng ty Cổ phần Tập đồn Quốc tế ABC, Cơng ty Phân phối Tồn cầu Abacus Việt Nam, Tập đồn Hồ Phát, Cơng ty Cổ phần Xuất nhập Tổng hợp Hà Nội (GELEXIMCO), Công ty Cổ phần Động Lực, v.v Bà An tham gia nhiều khóa đào tạo chuyên ngành, đặc biệt thuế, tài doanh nghiệp quản lý tổ chức tư vấn có uy tín tổ chức Hồ sơ lực kiểm toán Báo cáo toán dự án hồn thành - 2015 CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN VFA Phòng 1703, Nhà 25T1, Trung Hòa, Cầu Giấy, Hà Nội DỊCH VỤ KIỂM TOÁN BÁO CÁO QUYẾT TOÁN DỰ ÁN HỒN THÀNH 2.1 Dịch vụ kiểm tốn Báo cáo tốn dự án hồn thành Mục đích việc kiểm tốn Báo cáo tốn dự án hồn thành đưa ý kiến độc lập Kiểm tốn viên cơng tác tốn vốn đầu tư dự án Việc kiểm toán phải thực Theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam, chuẩn mực kiểm toán quốc tế chấp nhận Việt Nam Quy chế kiểm toán độc lập hành Việt Nam Cuộc kiểm toán nhằm kiểm tra xác nhận Báo cáo tốn dự án hồn thành dự án, kiểm tra tính đầy đủ phù hợp cơng tác kế tốn, kiểm tra tính đắn tiêu tài sản, tiền vốn, công nợ Tính hợp pháp chứng từ gốc, hợp đồng kinh tế biên nghiệm thu Các nguyên tắc Nguyên tắc thực kiểm tốn xác định giá giá trị tốn cơng trình hồn thành sử dụng nhóm nhân viên chun nghiệp, chun gia có trình độ cao đào tạo quy đặc biệt việc kiểm tốn XDCB nhằm cung cấp cho khách hàng dịch vụ hồn hảo nhất, có độ tin cậy cao Căn kiểm toán - Căn Luật Kiểm toán Độc lập số 67/2011/QH12 Quốc hội nước Cộng hoà Xã hội chủ nghĩa Việt Nam ban hành ngày 29/3/2011; - Thông tư số 19/2011/TT-BTC ngày 14/02/2011 Bộ Tài quy định tốn dự án hồn thành; - Chuẩn mực số 1000 - Kiểm toán toán vốn đầu tư hoàn thành ban hành kèm theo định số 03/2005/QĐ-BTC ngày 18 tháng 01 năm 2005 Bộ Tài Chính; - Các văn pháp quy Nhà nước ban hành quản lý đầu tư XDCB; - Các tài liệu dự án theo qui định Nhà nước Chủ đầu tư cung cấp Phương pháp thực - Tiến hành kiểm toán từ tổng hợp đến chi tiết; - Họp với Chủ đầu tư, Nhà thầu cán chuyên trách khác; - Tiếp cận vấn Chủ đầu tư bên có liên quan khác; - Thực biểu sốt xét hệ thống kiểm tra số liệu; - Trong q trình sốt xét chúng tơi tiếp cận với nhà thầu để nghe ý kiến, thuyết minh bảo vệ số liệu họ nhằm đưa ý kiến khách quan kiểm tốn độc lập khơng bảo vệ quyền lợi Chủ đầu tư mà phải có trách nhiệm bảo vệ quyền lợi người lao động; - Chúng áp dụng thử nghiệm thủ tục kiểm tốn khác mà chúng tơi xét thấy cần thiết trường hợp cụ thể - Chúng Chủ đầu tư bên liên quan trao đổi cụ thể kiến nghị nêu Báo cáo kiểm tốn Mọi thơng tin phải trao đổi phải thông qua Chủ đầu tư trước thông qua Công ty chức hay Công ty có liên quan khác Hồ sơ lực kiểm tốn Báo cáo tốn dự án hồn thành - 2015 CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN VFA Phịng 1703, Nhà 25T1, Trung Hòa, Cầu Giấy, Hà Nội DỊCH VỤ KIỂM TỐN BÁO CÁO QUYẾT TỐN DỰ ÁN HỒN THÀNH (TIẾP THEO) - Độc lập, bí mật nguyên tắc chúng tôi, lời cam kết với khách hàng - Chúng sẵn sàng giải trình trước yêu cầu khách hàng quan có thẩm quyền cần thiết 2.2 Nội dung kiểm tốn  Kiểm tra đánh giá tính pháp lý Dự án việc tuân thủ trình tự thủ tục đầu tư xây dựng cơng trình - Tập hợp, xếp phân loại hồ sơ tài liệu, kiểm tra đối chiếu danh mục, nội dung văn pháp lý tồn cơng trình - Kiểm tra tuân thủ quy định Nhà nước trình tự, thủ tục đầu tư XDCB - Kiểm tra việc chấp hành trình tự, thủ tục lựa chọn thầu theo quy định pháp luật đấu thầu - Kiểm tra tính hợp pháp Hợp đồng kinh tế Chủ đầu tư nhà thầu đơn vị khác có liên quan  Kiểm tra nguồn vốn đầu tư dự án - Đối chiếu số vốn cấp, cho vay, toán chủ đầu tư báo cáo với số xác nhận quan cấp vốn, cho vay, toán liên quan để xác định số vốn đầu tư thực tế thực  Kiểm tra chi phí đầu tư: Đối với công việc Chủ đầu tư (Ban QLDA) tự thực hiện; - Đối chiếu nội dung công việc, khối lượng (số lượng) tính giá trị đề nghị tốn chủ đầu tư với nội dung cơng việc, khối lượng (số lượng) biên nghiệm thu hoàn thành; - Đối chiếu đơn giá tính giá trị đề nghị tốn chủ đầu tư với đơn giá dự toán duyệt đảm bảo phù hợp với định mức, đơn giá Nhà nước phù hợp với nguyên tắc lập định mức, đơn giá theo quy định Nhà nước - Qua xác định giá trị tốn cơng việc gói thầu chủ đầu tư (ban quản lý dự án) tự thực Đối với công việc nhà thầu thực theo hợp đồng: Kiểm tra hợp đồng theo hình thức "Giá hợp đồng trọn gói": - Đối chiếu yêu cầu, nội dung công việc, khối lượng thực hiện, đơn giá tính giá trị đề nghị tốn A-B với yêu cầu, nội dung công việc, khối lượng thực hiện, đơn giá ghi hợp đồng, tính giá hợp đồng tài liệu kèm theo hợp đồng Qua xác định giá trị tốn hợp đồng - Khi nhà thầu thực đầy đủ yêu cầu, nội dung công việc, khối lượng thực đơn giá ghi hợp đồng, tính giá hợp đồng; giá trị tốn giá trọn gói hợp đồng ký Hồ sơ lực kiểm toán Báo cáo toán dự án hồn thành - 2015 CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN VFA Phịng 1703, Nhà 25T1, Trung Hịa, Cầu Giấy, Hà Nội DỊCH VỤ KIỂM TOÁN BÁO CÁO QUYẾT TỐN DỰ ÁN HỒN THÀNH (TIẾP THEO) Kiểm tra hợp đồng theo hình thức "Giá hợp đồng theo đơn giá cố định": - Đối chiếu với biên nghiệm thu khối lượng thực để kiểm tra yêu cầu, nội dung công việc, khối lượng thực tính giá trị đề nghị tốn A-B; - Đối chiếu đơn giá tính giá trị đề nghị toán A-B với đơn giá cố định ghi tính giá hợp đồng tài liệu kèm theo hợp đồng; - Giá trị toán khối lượng thực nghiệm thu quy định nhân (x) với đơn giá cố định ghi hợp đồng Kiểm tra hợp đồng theo hình thức "Giá hợp đồng theo giá điều chỉnh": - Căn điều kiện cụ thể hợp đồng, xác định rõ phạm vi, nguyên tắc phương thức điều chỉnh hợp đồng Trường hợp điều chỉnh khối lượng biên nghiệm thu khối lượng để kiểm tra khối lượng Trường hợp điều chỉnh đơn giá nguyên tắc điều chỉnh đơn giá ghi hợp đồng Kiểm tra hợp đồng theo hình thức "Giá hợp đồng theo thời gian": - Giá hợp đồng theo thời gian xác định sở mức thù lao cho chuyên gia, khoản chi phí khác ngồi mức thù lao cho chuyên gia thời gian làm việc tính theo tháng, tuần, ngày, - Để xác định mức thù lao phải trả cho nhà thầu, đối chiếu đơn giá thù lao tính giá trị đề nghị tốn A-B với đơn giá thù lao theo thời gian chủ đầu tư nhà thầu thoả thuận hợp đồng nhân (x) với thời gian làm việc thực tế vào Biên nghiệm thu thời gian làm việc thực tế Bảng chấm công (theo tháng, tuần, ngày, giờ); - Để xác định khoản chi phí khác khoản chi trả thù lao như: lại, khảo sát, thuê văn phòng làm việc chi phí hợp lý khác; đối chiếu với quy định phương thức toán nêu hợp đồng: - Trường hợp hợp đồng quy định toán theo thực tế: đối chiếu bảng kê toán với chứng từ, hoá đơn thực tế theo quy định Nhà nước; - Trường hợp hợp đồng quy định toán theo phương thức khoán: toán theo mức khoán thoả thuận hợp đồng - Trong trình thực có cơng việc phát sinh cần phải bổ sung thêm chuyên gia mà hợp đồng chưa có mức thù lao cho chuyên gia bên phải thoả thuận thống mức thù lao trước thực hiện; hồ sơ tốn phải có Bảng tính giá trị cơng việc phát sinh ngồi phạm vi cơng việc phải thực theo hợp đồng (có xác nhận bên: giao thầu đại diện tư vấn có bên nhận thầu) Hồ sơ lực kiểm toán Báo cáo toán dự án hồn thành - 2015 10 CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN VFA Phịng 1703, Nhà 25T1, Trung Hịa, Cầu Giấy, Hà Nội DỊCH VỤ KIỂM TOÁN BÁO CÁO QUYẾT TỐN DỰ ÁN HỒN THÀNH (TIẾP THEO) Kiểm tra hợp đồng theo hình thức "Giá hợp đồng theo tỷ lệ phần trăm (%)": - Giá hợp đồng theo tỷ lệ phần trăm (%) tính theo tỷ lệ (%) giá trị cơng trình giá trị khối lượng cơng việc Khi bên nhận thầu hồn thành tất nghĩa vụ ghi hợp đồng giá trị tốn hợp đồng theo tỷ lệ (%) xác định sở tỷ lệ (%) hai bên thoả thuận hợp đồng nhân (x) với giá trị cơng trình giá trị khối lượng công việc tương ứng hai bên quy định hợp đồng - Kiểm tra hợp đồng có nhiều cơng việc tương ứng với loại Giá hợp đồng (Hợp đồng kết hợp) xác định rõ phạm vi theo cơng trình, hạng mục cơng trình nội dung cơng việc cụ thể áp dụng hình thức giá hợp đồng cụ thể: trọn gói, đơn giá cố định, điều chỉnh giá, thời gian, tỷ lệ (%) - Việc kiểm tra phần hợp đồng, theo hình thức giá hợp đồng, tương ứng với quy định trường hợp nêu Kiểm tra trường hợp phát sinh: - Trường hợp có hạng mục số nội dung công việc hợp đồng khơng thực giảm trừ giá trị tương ứng nội dung theo hợp đồng; - Trường hợp có khối lượng khơng thực khối lượng nghiệm thu thấp tính giá hợp đồng giảm trừ phần khối lượng không thực (hoặc thấp hơn) nhân (x) với đơn giá tương ứng ghi hợp đồng; - Trường hợp có cơng việc phát sinh theo u cầu chủ đầu tư, phạm vi hợp đồng, khối lượng phát sinh nhỏ 20% khối lượng cơng việc tương ứng ghi hợp đồng cộng (+) thêm phần khối lượng phát sinh nghiệm thu nhân (x) với đơn giá tương ứng ghi hợp đồng; - Trường hợp có cơng việc phát sinh theo yêu cầu chủ đầu tư, phạm vi hợp đồng, khối lượng phát sinh lớn 20% khối lượng công việc tương ứng ghi hợp đồng khối lượng phát sinh khơng có đơn giá hợp đồng cộng (+) thêm phần khối lượng phát sinh nghiệm thu nhân (x) với đơn giá điều chỉnh chủ đầu tư phê duyệt theo nguyên tắc điều chỉnh đơn giá khối lượng phát sinh ghi hợp đồng; - Trường hợp có cơng việc phát sinh theo yêu cầu chủ đầu tư, phạm vi hợp đồng kiểm tra theo dự tốn bổ sung chủ đầu tư phê duyệt kèm theo hợp đồng bổ sung giá trị phát sinh  Kiểm tra chi phí đầu tư thiệt hại khơng tính vào giá trị tài sản: - Chi phí đầu tư thiệt hại thiên tai, địch họa nguyên nhân bất khả kháng khác không thuộc phạm vi bảo hiểm; - Chi phí đầu tư cho khối lượng cơng việc huỷ bỏ theo định cấp có thẩm quyền  Kiểm tra giá trị tài sản hình thành qua đầu tư: - Kiểm tra số lượng giá trị tài sản theo loại: tài sản cố định tài sản lưu động; nguyên giá (đơn giá) nhóm (loại) tài sản theo thực tế chi phí theo giá quy đổi thời điểm bàn giao tài sản đưa vào sản xuất, sử dụng Hồ sơ lực kiểm tốn Báo cáo tốn dự án hồn thành - 2015 11 CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN VFA Phòng 1703, Nhà 25T1, Trung Hòa, Cầu Giấy, Hà Nội DỊCH VỤ KIỂM TOÁN BÁO CÁO QUYẾT TOÁN DỰ ÁN HỒN THÀNH (TIẾP THEO)  Kiểm tra tình hình công nợ, vật tư, thiết bị tồn đọng: - Căn kết kiểm tra chi phí đầu tư, báo cáo tình hình tốn cho nhà thầu chủ đầu tư để kiểm tra công nợ dự án; - Căn thực tế tiếp nhận sử dụng vật tư thiết bị dự án để xác định số lượng, giá trị vật tư, thiết bị tồn đọng, đề xuất phương án xử lý; - Căn biên kiểm kê đánh giá tài sản dành cho hoạt động Ban quản lý dự án tính đến ngày lập báo cáo toán, xác định số lượng, giá trị tài sản lại để bàn giao cho đơn vị sử dụng xử lý theo quy định  Xem xét việc chấp hành chủ đầu tư đơn vị có liên quan ý kiến kết luận quan Thanh tra, Kiểm tra, Kiểm tốn nhà nước (nếu có)  Nhận xét đánh giá, kiến nghị: - Nhận xét đánh giá việc chấp hành quy định nhà nước quản lý đầu tư, xây dựng đấu thầu; công tác quản lý chi phí đầu tư, quản lý tài sản đầu tư chủ đầu tư; trách nhiệm cấp công tác quản lý vốn đầu tư dự án; - Kiến nghị giá trị toán xử lý vấn đề có liên quan Hồ sơ lực kiểm toán Báo cáo toán dự án hồn thành - 2015 12 CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN VFA Phòng 1703, Nhà 25T1, Trung Hòa, Cầu Giấy, Hà Nội CƠ CẤU TỔ CHỨC 3.1 Sơ đồ cấu tổ chức Giám đốc điều hành Phó Giám đốc Phó Giám đốc Ban Tư vấn Phịng Kế tốn Phịng Hành Phịng Kiểm tốn Tài Phịng Tư vấn Đào tạo Phịng Kiểm tốn Đầu tư XDCB 3.2 Tóm tắt nhiệm vụ phận VFA  Giám đốc điều hành trực tiếp điều hành tồn hoạt động Cơng ty chịu trách nhiệm trước Hội đồng thành viên hoạt động Cơng ty  Các Phó giám đốc điều hành giao nhiệm vụ theo phân công ủy quyền Giám đốc điều hành: phó giám đốc phụ trách kiểm tốn Báo cáo tài dịch vụ tư vấn, 01 Phó Giám đốc phụ trách kiểm tốn Quyết tốn vốn đầu tư hồn thành  Ban Tư vấn gồm chuyên gia tham gia công việc bán thời gian, tư vấn cho Ban Giám đốc vấn đề quản lý, kỹ thuật khách hàng  Các phịng nghiệp vụ Kiểm tốn phân chia sở loại hình dịch vụ: Kiểm tốn tài chính, Kiểm tốn đầu tư  Phịng Tư vấn - Đào tạo chịu trách nhiệm nghiên cứu, cung cấp dịch vụ đào tạo cho khách hàng, tổ chức khóa đào tạo nội tham gia hỗ trợ phịng khác q trình kiểm tốn tư vấn  Phịng hành phịng kế tốn chịu trách nhiệm hành kế tốn cho tồn Cơng ty Hồ sơ lực kiểm tốn Báo cáo tốn dự án hồn thành - 2015 13 CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN VFA Phịng 1703, Nhà 25T1, Trung Hòa, Cầu Giấy, Hà Nội CƠ SỞ KHÁCH HÀNG Kinh nghiệm kiểm tốn VFA Như trình bày Phần “Giới thiệu Công ty”, thành viên chủ chốt VFA có nhiều kinh nghiệm đạo, tổ chức thực kiểm toán Báo cáo tốn dự án hồn thành khách hàng lớn quản lý (các Bộ, tập đoàn, tổng Công ty, Ban quản lý dự án chuyên nghành ) VFA bổ nhiệm làm kiểm toán Báo cáo tốn dự án hồn thành cho số khách hàng lớn phức tạp thuộc tổng công ty điện lực, xi măng, lắp máy, vinaconnex… nhiều ban quản lý dự án điện lực, xây dựng, thủy lợi, giao thông khắp nước Danh sách hợp đồng kiểm toán Báo cáo toán dự án hồn thành Cơng ty TNHH Kiểm tốn VFA thực TT Dự án Chủ đầu tư Tổng mức đầu tư (tỷ) I Cơng trình giao thơng Dự án Mở rộng hoàn thiện Ban QLDA Thăng Long đường Láng Hòa Lạc-đoạn qua tỉnh Hà Tây cũ Xây dựng Cơng trình hầm đường Cơng ty Cổ phần Phước Tượng Phước Tượng Phú Gia, Phú Gia BOT QL1A, tỉnh Thừa Thiên Huế theo hình thức hợp đồng BOT Đường Hồ Chí Minh-Xây dựng cầu Đầm Cùng, đoạn Khe Cò – Hương Khê, đoạn Cầu Cời Ân Nghĩa Dự án Đường Trần Hưng Đạo kéo dài, TP Lào Cai đoạn từ km1 +544 - km5 + 400) Đường khu cơng nghệ cao Hịa Lạc Các tuyến đường trục KCN Dung Quất phía Đơng (GĐ 2) Ban QLDA đường Hồ Chí Minh Sở GTVT Lào Cai Ban QLDA Khu cơng nghệ cao Hịa Lạc Ban QL dự án đầu tư Cơng trình Hạ tầng kỹ thuật, trung Văn phịng UBND tỉnh Hịa Bình tâm hành – trị tỉnh Hịa Bình Dự án hồn thành xây dựng Cầu Ban QLDA Thăng Long Phù Đồng Dự án cải tạo, nâng cấp quốc lô 53 Ban QLDA đoạn km 135+550 đến km 168+000 tỉnh Trà Vinh Hồ sơ lực kiểm toán Báo cáo tốn dự án hồn thành - 2015 3.000 1.800 820 600 440 320 200 180 170 14 CÔNG TY TNHH KIỂM TỐN VFA Phịng 1703, Nhà 25T1, Trung Hịa, Cầu Giấy, Hà Nội 10 11 II III Đường Ngã Năm, sân bay Cát Bi, Kho bạc nhà nước Hải Phịng Q Ngơ Quyền, Hải Phịng Xây dựng Quốc Lộ 14 đoạn từ Cầu Công ty Cổ phần 38 đến thị xã Đồng Xồi, Bình Gia Lai Phước Cơng trình dân dụng Dự án Khu thị Văn Phú - Phần xây thô nhà thấp tầng Phần san nền, giao thơng, nước Đầu tư xây dựng khu nhà Gia Thụy, Long Biên Nhà làm việc liên quan cho đợn vị thuộc Bộ Lao động-Thương Binh Xã hội Xây dựng khu xử lý chất thải Xuân Sơn, giai đoạn II Trụ sở làm việc kiêm kho tiền Chi nhánh ngân hàng NN&PTNT Hà Nội Phát triển CNTT- TT Việt NamTiểu dự án Hà Nội Xây dựng trụ sở làm việc cục thuế tỉnh Hải Dương Cơng trình thủy lợi Cơng trình: Nâng cấp đê đoạn từ âu Xanh đến cống Tiên Hoàng, thuộc dự án nâng cấp tuyến đê hữu Hoàng Long sông Đáy kết hợp giao thông đoạn từ Bái Đính Kim Sơn, tỉnh Ninh Bình Kè chống sạt lở kết hợp đê ngăn lũ, đường cứu hộ cứu nạn xã Vùng sông Thương, sông Sỏi huyện Yên Thế, tỉnh Bắc Giang Sửa chữa, nâng cấp tuyến I đê biển huyện Hải Hậu, Nam Định Đức Thành Công ty Cổ phần đầu tư Văn Phú - Invest Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Nhà Hà Nội số Văn phòng Bộ Lao độngThương Binh Xã Hội Ban QLDA nhà tái định cư- Sở XD Hà Nội Ban QLDA ĐTXD trụ sở CN NHNN&PTNT Hà Nội Ban QLDA Phát triển công nghệ thông tin - TT Hà Nội Cục thuế tỉnh Hải Dương Ban QLDA Cơ sở hạ tầng thủy lợi tỉnh Ninh Bình Ban QLDA xây dựng huyện Yên Thế Ban QLDA khắc phục khẩn cấp hậu thiên tai năm 2005 tỉnh Nam Định Cấp nước vệ sinh thành phố Ban QLDA CNVS TP.Vinh Vinh Tiểu dự án xây dựng cầu Cạn Pháp Ban QLDA Thăng Long Vân kéo dài thuộc Dự án xây dựng cầu Thanh Trì đoạn tuyến Nam Vành Đai III Hà Nội Nhà máy thủy điện Nậm Mu, xã Công ty Cổ phần Đầu tư Phát Nậm Xé, huyện Văn Bàn, Lào Cai triển Năng lượng Hồng Hà Sửa chữa,nâng cấp bảo đảm an toàn hồ chứa nước Suối Hành,Khánh Hịa Sở Nơng nghiệp phát triển nơng thơn tỉnh Khánh Hịa Hồ sơ lực kiểm tốn Báo cáo tốn dự án hồn thành - 2015 170 160 800 675 230 130 100 80 70 3.800 660 280 240 230 210 99 15 CÔNG TY TNHH KIỂM TỐN VFA Phịng 1703, Nhà 25T1, Trung Hòa, Cầu Giấy, Hà Nội 10 11 IV V DA: Kè bờ tả sông Hồng bảo vệ CSHT& KDC khu vực cầu Phố Lu, thị trấn phố Lu, huyện Bảo Thắng, Lào Cai Nạo vét hệ thống sông Chất Thành, huyện Kim Sơn Chi phí ban CPO quản lý DA: Hỗ trợ thủy lợi Việt Nam (VWRCP) Gia cố cửa cống Xuân Quang thuộc hệ thống thủy nơng Bắc Hưng Hải Cơng trình giáo dục Trường cao đẳng sư phạm kỹ thuật Vĩnh Long Xây dựng Nhà sinh viên cụm trường khu vực thành phố Hưng Yên Ký túc xá trường Đại học Lâm Nghiệp Sở NN PTNT tỉnh Lào Cai BQL dự án xây dựng huyện Kim Sơn Ban QL Trung ương dự án thủy lợi Công ty TNHH MTV KTCT Thủy lợi Bắc Hưng Hải Trường cao đẳng sư phạm kỹ thuật Vĩnh Long Sở Xây dựng tỉnh Hưng Yên Trường Đại học Lâm Nghiệp Nhà sinh viên Trường Cao đẳng Trường Cao đẳng Công nghiệp Công nghiệp Thái Ngun Thái Ngun Cơng trình y tế Xây dựng Trung tâm U Bướu Bệnh viện chợ Rẫy Đầu tư xây dựng cải tạo, mở rộng bệnh viện Hạng mục Nhà số 3, nhà khoa nội trú phụ trợ Dự án: Đầu tư xây dựng trường (giai đoạn 2) phần xây lắp Dự án: Xây dựng, cải tạo mở rộng Bệnh viện ĐHKT y tế Hải Dương (Phần Xây lắp) CT nhà giảng dạy, đào tạo, nghiên cứu khoa học thuộc dự án xây dựng, mợ rộng trường Bệnh viện Chợ Rẫy Bệnh viện hữu nghị Việt Nam Cuba Đồng Hới Bệnh viện Sản nhi Bắc Giang Trường ĐHKT y tế Hải Dương Trường ĐHKT y tế Hải Dương Trường Đại học Y Dược Hải Phòng Hồ sơ lực kiểm tốn Báo cáo tốn dự án hồn thành - 2015 170 140 140 130 120 90 75 70 400 350 190 130 80 80 16 CÔNG TY TNHH KIỂM TỐN VFA Phịng 1703, Nhà 25T1, Trung Hịa, Cầu Giấy, Hà Nội NỘI DUNG ĐỀ XUẤT CUNG CẤP DỊCH VỤ 5.1 Phương pháp luận Chúng áp dụng phương pháp kiểm toán VFA xây dựng dựa Chuẩn mực Kiểm toán Quốc tế, Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam, vận dụng chọn lọc phương pháp kiểm toán hãng kiểm toán hàng đầu giới áp dụng Việt Nam Hệ thống phương pháp luận xây dựng dựa hiểu biết sâu sắc lĩnh vực xây dựng hệ thống kiểm soát nội khách hàng Dựa hiểu biết có lĩnh vực xây dựng, quy mô xây dựng dự án, mức độ phức tạp dịch vụ, thời hạn báo cáo kiểm tốn khả đáp ứng, chúng tơi đề xuất kế hoạch thời gian nhân cụ thể cho kiểm toán Đối với dịch vụ chuyên biệt này, nhân lựa chọn cho nhóm kiểm tốn gồm chun gia kiểm tốn viên có kinh nghiệm kiểm tốn tư vấn cho cơng ty cổ phần Ban quản lý dự án chuyên nghành hoạt động lĩnh vực bất động sản xây dựng sở hạ tầng; Điều đảm bảo cho cung cấp dịch vụ với chất lượng cao theo yêu cầu khách hàng Hồ sơ lực kiểm tốn Báo cáo tốn dự án hồn thành - 2015 17 CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN VFA Phòng 1703, Nhà 25T1, Trung Hòa, Cầu Giấy, Hà Nội NỘI DUNG ĐỀ XUẤT CUNG CẤP DỊCH VỤ (TIẾP THEO) 5.2 Các bước thực kiểm toán báo cáo toán vốn đầu tư xây dựng          Gặp gỡ chủ đầu tư Xác định mục tiêu, phạm vi, phương thức tiến hành Thu thập thông tin chung công trình Thảo luận sơ với chủ đầu tư Sốt xét sơ báo cáo tốn cơng trình Lập kế hoạch kiểm tốn chung Phân cơng nhiệm vụ nhóm kiểm tốn Xây dựng chương trình kiểm tốn Thơng qua kế hoạch kiểm tốn giới thiệu nhóm kiểm toán với chủ đầu tư  Thu thập tất hồ sơ tài liệu cần thiết cho kiểm tốn Thu thập thơng tin thực tế văn phịng chủ đầu tư Sốt xét hồ sơ dự án 1 Bước chuẩn bị Thu thập thông tin Soát xét hoạt động     Thực kiểm toán     Lập báo cáo kiểm toán      Tổng hợp kết kiểm toán Xử lý phát q trình kiểm tốn Dự thảo báo cáo kiểm toán Gửi báo cáo kiểm toán cho chủ đầu tư Trao đổi với chủ đầu tư bên liên quan số liệu kiểm tốn  Hồn thiện báo cáo kiểm tốn phát hành thức  Tư vấn hồn thiện hồ sơ tốn cơng trình Sốt xét tài liệu, hợp đồng, văn liên quan trình tự thủ tục đầu tư cơng trình Sốt xét thủ tục đấu thầu, xây lắp, mua sắm thiết bị Kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ chi phí xây lắp, thiết bị chi phí khác Kiểm tra mẫu trường Kiểm tra tổng thể báo cáo toán cơng trình hồn thành Làm việc với nhà thầu bên liên quan để thu thập củng cố Thơng qua việc tìm hiểu phân tích tư vấn cho chủ đầu tư: - Tuân thủ văn pháp quy Nhà nước Việt Nam lĩnh vực XDCB, phù hợp với pháp luật nhà nước - Xử lý vướng mắc tồn đọng liên quan đến tốn cơng trình - Lập báo cáo toán vốn theo hướng dẫn BTC - Tư vấn chủ đầu tư bảo vệ báo cáo tốn cơng trình hồn thành trước cơng ty có thẩm quyền phê duyệt tốn Nhà nước Hồ sơ lực kiểm toán Báo cáo tốn dự án hồn thành - 2015 18 CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN VFA Phịng 1703, Nhà 25T1, Trung Hòa, Cầu Giấy, Hà Nội NỘI DUNG ĐỀ XUẤT CUNG CẤP DỊCH VỤ (TIẾP THEO) 5.3 Kế hoạch thời gian tiến độ thực công việc Mục tiêu ngày nâng cao chất lượng dịch vụ cung cấp tuân thủ cam kết tiến độ thực theo thỏa thuận Việc thực làm tốt công tác lập kế hoạch nhân sự, thời gian kiểm tốn, cơng việc hành phục vụ kiểm tốn Chúng tơi thực kiểm tốn yêu cầu Quý Khách hàng, sau hợp đồng kiểm toán chấp nhận Thời gian thực kiểm toán dự án thực theo hình thức chiếu Mỗi hạng mục hồn thành kiểm tốn có u cầu Qúy Khách hàng, thời gian hoàn thành hạng mục dự kiến 20 ngày, tính từ ngày Kiểm tốn viên cung cấp đầy đủ tài liệu có liên quan Báo cáo kiểm tốn thức phát hành ngày sau có ý kiến đồng ý phát hành chủ đầu tư 5.4 Kế hoạch nhân Chúng giúp đỡ chuyên gia đầu ngành lĩnh vực kiểm toán toán vốn đầu tư, tài chính, kế tốn Việt Nam Các ý tưởng mang tính xây dựng chuyên ngành chuyên gia thành công không nhỏ Công ty chúng tơi Ngun tắc lập kế hoạch nhân nhóm kiểm tốn chúng tơi bố trí Kiểm tốn viên có lực kinh nghiệm lĩnh vực hoạt động Ban nhằm đảm bảo cung cấp dịch vụ hồn hảo Ban Giám đốc Cơng ty theo dõi giám sát trực tiếp nhóm kiểm tốn để đảm bảo kiểm tốn thực theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam, Chuẩn mực Kiểm toán quốc tế thừa nhận Việt Nam quy định hành Việt Nam đạt chất lượng cao Sơ đồ nhóm kiểm tốn chúng tơi sau: Hồ sơ lực kiểm toán Báo cáo toán dự án hồn thành - 2015 19 CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN VFA Phịng 1703, Nhà 25T1, Trung Hịa, Cầu Giấy, Hà Nội NỘI DUNG ĐỀ XUẤT CUNG CẤP DỊCH VỤ (TIẾP THEO) 5.4 Kế hoạch nhân (tiếp theo) Thành viên Ban Giám đốc phụ trách Thành viên Ban giám đốc kiểm soát chất lượng Chủ nhiệm kiểm toán Kiểm tốn viên Kiểm tốn viên Kiểm tốn viên Kiểm toán viên Danh sách kiểm toán viên tham gia kiểm toán soát xét chất lượng kiểm toán chuyên gia tư vấn, bao gồm: STT Họ tên Chức danh Nhiệm vụ giao Đỗ Quốc Bảo Giám đốc Soát xét chất lượng tổng Kỹ sư xây dựng thể Cử nhân Kinh tế Kiểm toán viên hành nghề Trần Xuân Hà Chủ tịch Cơng ty Phụ trách chung Phó Giám đốc Cử nhân Kinh tế Kiểm toán viên hành nghề Lưu Quang Tuấn Phó Giám đốc Trực tiếp thực Kỹ sư xây dựng Cử nhân Kinh tế Nguyễn Minh Sỹ Phó Giám đốc Trực tiếp thực Kỹ sư xây dựng Cử nhân Kinh tế Kiểm toán viên hành nghề Hồ sơ lực kiểm toán Báo cáo tốn dự án hồn thành - 2015 20 CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN VFA Phịng 1703, Nhà 25T1, Trung Hịa, Cầu Giấy, Hà Nội STT Họ tên Chức danh Nhiệm vụ giao Nguyễn Vĩnh Thành Phó Giám đốc Trực tiếp thực Kỹ sư xây dựng Cử nhân Kinh tế Kiểm toán viên hành nghề Vũ Tạ Cao Trưởng phịng kiểm tốn Trực tiếp thực Kỹ Sư Xây dựng Nguyễn Công Quyết Trưởng Văn phòng Trực tiếp thực Kỹ sư xây dựng NGuyễn Anh Đức Kỹ sư Xây dựng Trực tiếp thực Nguyễn Văn Quang Kỹ sư Xây dựng Trực tiếp thực 10 Phan Văn Thường Kỹ sư Xây dựng Trực tiếp thực 11 Lương Đức Hoàn Kỹ sư Xây dựng Trực tiếp thực 12 Nguyễn Thị Yến Kỹ sư Xây dựng Trực tiếp thực 13 Lê Trung Hiếu Kỹ sư Xây dựng Trực tiếp thực 14 Phạm Thị Hà Kỹ sư Xây dựng Trực tiếp thực 15 Nguyễn Bá Lộc Kỹ sư Xây dựng Trực tiếp thực 16 Vũ Thị Huyền Kỹ sư Xây dựng Trực tiếp thực 17 Trần Chung Đoàn Kỹ sư Xây dựng Trực tiếp thực … … … … 5.5 Giá phí dịch vụ Chúng giúp đỡ chuyên gia đầu ngành lĩnh vực kiểm toán toán.Với mong muốn hợp tác góp phần vào phát triển lâu dài Quý Khách hàng, hy vọng Quý Khách hàng bổ nhiệm thực dịch vụ mà Quý Khách hàng có nhu cầu Mức phí kiểm tốn Báo cáo tốn vốn dự án hoàn thành theo quy định hành Nhà nước số dịch vụ cụ thể hai bên thoả thuận gặp gỡ ký kết hợp đồng theo quy định Điều 42 Luật kiểm tốn độc lập số 67/2011/QH12 theo Thơng tư số 19/2011/TT-BTC ngày 14/02/2011 Bộ Tài Hồ sơ lực kiểm toán Báo cáo toán dự án hồn thành - 2015 21 CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN VFA Phịng 1703, Nhà 25T1, Trung Hịa, Cầu Giấy, Hà Nội TÀI LIỆU PHÁP LÝ 6.1 Các tài liệu pháp lý Các tài liệu chứng minh tư cách pháp lý Cơng ty có hiệu lực bao gồm: - Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0102389868, thay đổi lần 10 ngày 14/9/2015 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp; - Giấy chứng nhận Doanh nghiệp kiểm toán đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ kiểm toán năm 2014; - Giấy chứng nhận kiểm toán viên cấp Giấy chứng nhận hành nghề kiểm tốn Cơng ty có xác nhận Bộ Tài 6.2 Tài liệu đính kèm Một số Hợp đồng thực TT Tên dự án đầu tư Tổng mức đầu tư (VND) Phí kiểm toán (VND)  Dự án Mở rộng hồn thiện đường Láng – Hịa Lạc Ban QLDA Thăng Long 2.977.425.000.000 2.490.000.000  Dự án Xây dựng Cơng trình Hầm đường Phước Tượng Phú Gia, QL 1A, tỉnh Thừa Thiên Huế theo hình thức BOT 1.741.705.000.000 1.560.000.000  Dự án nhà máy nhiệt điện Nông Sơn 1.156.445.165.168 749.100.000  Nâng cấp tuyến đê hữu sơng Hồng Long sơng Đáy kết hợp giao thơng đoạn từ Bái Đính Kim Sơn, tỉnh Ninh Bình(đoạn từ K32+400 đến Âu Xanh) 3.806.000.000.000 515.4000.000  Dự án Khu đô thị Văn Phú Phần xây thô nhà thấp tầng Phần san nền, giao thơng, nước 806.400.000.000 960.604.000  Các hạng mục thuộc Khu Trung tâm Phiêng Lanh Xã Mường Giàng huyện Quỳnh Nhai 269.919.290.840 1.000.000.000  Dự án: Kè chống sạt lở kết hợp đê ngăn lũ, đường cứu hộ, cứu nạn xã vùng sông Thương, sông Sỏi huyện Yên Thế, tỉnh Bắc Giang 662.163.054.000 802.674.000 Hồ sơ lực kiểm tốn Báo cáo tốn dự án hồn thành - 2015 22 CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN VFA Phịng 1703, Nhà 25T1, Trung Hòa, Cầu Giấy, Hà Nội  Hạng mục giải phóng mặt Khu Trung tâm Phiêng Lanh Xã Mường Giàng huyện Quỳnh Nhai 229.951.341.500 800.000.000  Dự án: "Xây dựng tuyến đường từ Ngọc Thụy khu đô thị Thạch Bàn (đoạn từ đường Thạch Bàn khu đô thị Thạch Bàn, quận Long Biên, Hà Nội )” 618.752.000.000 737.000.000 10  Dự án xây dựng Ga hàng hóa Cảng hàng không Quốc tế Nội Bài 446.159.000.000 703.000.000 11  Dự án gói thầu số 08 ĐTXD Đầm Cùng thuộc dự án xây dựng đường Hồ Chí Minh 394.204.000.000 676.463.000 12  Dự án ĐTXD nhà cho người có thu nhập thấp NO10A, N012.3 Công ty CP xây dựng số Hà Nội 318.997.054.000 676.103.400 13  Đầu tư xây dựng khu nhà Gia Thụy, Long Biên 674.397.081.000 640.900.000 14  Hồ sơ lực kiểm toán Báo cáo tốn dự án hồn thành - 2015 23