LỜI CAM ĐOAN Tôi, Nguyễn Ngọc Hải xin cam đoan luận văn thạc sĩ kinh tế nghiên cứu thực Các thông tin số liệu nội dung luận văn hoàn toàn trung thực, xác copy công trình nghiên cứu công bố trước đây./ Tác giả NGUYỄN NGỌC HẢI LỜI CẢM ƠN Tôi xin gửi lời cảm ơn đến Quý Thầy Cô Trường Đại học Lạc Hồng trang bị cho kiến thức hữu ích năm chương trình học trường Xin cảm ơn Cô Tiến sỹ Phạm Thị Hà tận tình hướng dẫn cho hoàn thành luận văn Trong trình hướng dẫn, Cô đóng góp nhiều ý kiến hữu ích cho học hỏi nhiều kiến thức, phương pháp nghiên cứu khoa học bổ ích Xin gửi lời cảm ơn Lãnh đạo Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Á, phòng nghiệp vụ, cán công nhân viên ngân hàng Đại Á tạo điều kiện, giúp đỡ, chia sẻ kiến thức, ý kiến suốt trình hoàn thành luận văn Xin chân thành cảm ơn! MỤC LỤC Lời cam đoan Lời cảm ơn Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng biểu Mở đầu .1 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG .3 1.1.1 Quá trình đời phát triển hoạt động tín dụng Ngân hàng .3 1.1.2 Chức tín dụng Ngân hàng 1.1.2.1 Chức phân phối lại tài nguyên 1.1.2.2 Tạo sở để lưu thông dấu hiệu tiền trị giá (tiền không đủ giá trị) 1.1.3 Vai trò tín dụng Ngân hàng 1.1.4 Các hình thức tín dụng Ngân hàng .7 1.1.4.1 Căn vào thời hạn cho vay 1.1.4.2 Căn vào đối tượng tín dụng: 1.1.4.3 Căn vào mục đích sử dụng vốn: 1.1.4.4 Căn vào chủ thể quan hệ tín dụng .7 1.1.4.5 Căn vào phương pháp cấp tiền vay, thu nợ 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .8 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Rủi ro giao dịch 1.2.2.2 Rủi ro danh mục 1.2.3 Hậu rủi ro tín dụng 10 1.2.3.1 Đối với Ngân hàng 10 1.2.3.2 Đối với kinh tế 10 1.2.4 Phân tích nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 11 1.2.4.1 Nguyên nhân phía khách hàng vay vốn 11 1.2.4.2 Nguyên nhân phía Ngân hàng .11 1.2.5 Đo lường rủi ro tín dụng 12 1.2.5.1 Lượng hóa rủi ro tín dụng 12 1.2.5.2 Đánh giá rủi ro tín dụng 16 1.2.6 Xử lý rủi ro tín dụng 16 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI Á .17 1.3.1 Về công tác quản lý điều hành hoạt động kinh doanh, hoạt động tín dụng 18 1.3.2 Đối với công tác nhân 18 1.3.3 Nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ cán làm công tác tín dụng 18 KẾT LUẬN CHƯƠNG .18 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG, RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI Á 19 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI Á .19 2.1.1 Giới thiệu chung .19 2.1.2 Quá trình phát triển 20 2.1.3 Tình hình huy động vốn 24 2.1.4 Tình hình cho vay 27 2.2 THỰC TRẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI Á 31 2.2.1 Cơ cấu dư nợ 31 2.2.1.1 Cơ cấu dư nợ cho vay phân theo thời hạn 31 2.2.1.2 Cơ cấu dư nợ cho vay phân theo loại tiền 33 2.2.1.3 Cơ cấu dư nợ cho vay phân theo ngành nghề kinh tế 34 2.2.1.4 Cơ cấu dư nợ cho vay phân theo thành phần kinh tế 35 2.2.1.5 Cơ cấu dư nợ cho vay phân theo nhóm nợ 35 2.2.2 Nợ hạn 39 2.2.2.1 Nợ hạn theo thành phần kinh tế 39 2.2.2.2 Nợ hạn theo ngành nghề kinh tế .40 2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Đại Á 40 2.4 KHẢO SÁT NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI Á 41 2.4.1 Xác định vấn đề cần khảo sát 42 2.4.2 Xác định đối tượng khảo sát 42 2.4.3 Phân loại liệu xác định thang đo 42 2.4.4 Thiết kế bảng khảo sát 42 2.4.5 Thu thập liệu xử lý liệu 43 2.4.6 Kết khảo sát .44 2.5 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 46 2.5.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn .46 2.5.1.1 Do khách hàng sử dụng vốn sai mục đích 46 2.5.1.2 Do khách hàng có tâm lý ỷ lại, chây ỳ việc toán nợ vay .47 2.5.1.3 Do hạn chế lực quản lý, kinh doanh khách hàng 47 2.5.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 48 2.5.2.1 Do Ngân hàng thiếu thông tin khách hàng 48 2.5.2.2 Rủi ro tín dụng áp lực cạnh tranh cán tín dụng hạ bớt tiêu chuẩn cấp tín dụng 49 2.5.2.3 Do trình độ chuyên môn cán tín dụng, lãnh đạo cấp tín dụng yếu 49 2.5.2.4 Do thiếu thông tin quy hoạch sử dụng đất 50 2.5.2.5 Do hạn chế công tác kiểm tra, kiểm soát nội .50 2.5.2.6 Do tải công việc cán tín dụng 51 2.5.2.7 Do hạn chế phân loại nợ trích lập dự phòng 51 2.5.2.8 Do tập trung cho vay nhón khách hàng, nhóm ngành, khu vực địa lý 52 2.5.3 Nguyên nhân từ phía yếu tố khác 52 2.5.3.1 Do môi trường kinh doanh khách hàng không thuận lợi 52 2.5.3.2 Do tác động thiên tai, lũ lụt, dịch bệnh 52 2.5.3.3 Do pháp luật nhà nước nhiều khe hở 53 2.5.3.4 Do hạn chế công tác tra, giám sát Ngân hàng nhà nước 54 2.5.3.5 Do hạn chế mặt quản lý Ngân hàng nhà nước 54 2.5.3.6 Nguyên nhân đặc thù dẫn đến rủi ro tín dụng địa bàn tỉnh 55 KẾT LUẬN CHƯƠNG 55 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI Á 57 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI Á 57 3.2 CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI Á 58 3.2.1 Nhóm giải pháp chung để hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Á 58 3.2.1.1 Ngân hàng thương mại phải nhận dạng rủi ro tín dụng 59 3.2.1.2 Xây dựng hoàn thiện sách tín dụng hợp lý theo thời kỳ 59 3.2.1.3 Đa dạng hóa sản phẩm cho vay, phát triển sản phẩm dịch vụ khác nhằm phân tán rủi ro, đa dạng hóa đầu tư 59 3.2.1.4 Nâng cao chất lượng kiểm tra trước, sau cho vay 60 3.2.1.5 Đẩy mạnh công tác kiểm tra kiểm toán nội 61 3.2.1.6 Hoàn thiện quy trình cho vay .61 3.2.1.7 Hoàn thiện đổi công nghệ Ngân hàng 62 3.2.2 Nhóm giải pháp đặc thù để hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Á 62 3.2.2.1 Giải pháp nguồn nhân .62 3.2.2.2 Xây dựng hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng nội bộ, tiến hành phân loại nợ theo điều định 493 /2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 .63 3.2.2.3 Giải pháp tài sản bảo đảm .64 3.2.2.4 Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng nội bộ, tăng cường hợp tác trao đổi thông tin Ngân hàng thương mại 65 3.2.2.5 Xây dựng hoàn thiện máy quản trị rủi ro tín dụng 65 3.3 Kiến nghị 66 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 66 3.3.1.1 Hoàn thiện môi trường pháp lý 66 3.3.1.2 Chính phủ cần hoàn thiện trung thông tin doanh nghiệp thị trường, thông tin quy hoạch kế hoạch sử dụng đất .67 3.3.1.3 Thực sáp nhập, cổ phần hóa số Ngân hàng thương mại nhà nước; đồng thời cấu lại Ngân hàng thương mại .67 3.3.1.4 Cơ chế bảo đảm tiền vay xử lý tài sản bảo đảm 67 3.3.1.5 Thực sách bảo hiểm bắt buộc khách hàng vay vốn 69 3.3.1.6 Chính phủ tạo điều kiện mở rộng nghiệp vụ mua bán nợ, từ hình thành phát triển thị trường mua bán nợ 70 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước 70 3.3.2.1 Nâng cao chất lượng hoạt động điều hành vĩ mô tiền tệ tín dụng .70 3.3.2.2 Tăng cường hoạt động tra giám sát đánh giá an toàn hệ thống Ngân hàng thương mại 71 3.3.2.3 Ngân hàng nhà nước cần cải tiến tổ chức tốt hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng tạo điều kiện để Ngân hàng thương mại khai thác nhanh chóng hiệu thông tin tín dụng .71 3.3.2.4 Xây dựng hoàn thiện định chế công cụ phái sinh bảo hiểm tín dụng 72 KẾT LUẬN CHƯƠNG .72 KẾT LUẬN 73 Tài liệu tham khảo Phụ lục DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TDNH: Tín dụng Ngân hàng TCKT: Tổ chức kinh tế NHTM: Ngân hàng thương mại NHNN: Ngân hàng Nhà nước CBTD: Cán tín dụng TBCN: Tư chủ nghĩa TDTM: Tín dụng thương mại NHTM Ngân hàng thương mại UBND: Ủy ban nhân dân NQH: Nợ hạn XHCN: Xã hội Chủ nghĩa RRTD: Rủi ro tín dụng KH: Khách hàng THA: Thi hành án TTĐG: Trung tâm đấu giá TB: Trung bình TNHH: Trách nhiệm hữu hạn DNTN: Doanh nghiệp tư nhân DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng số 2.1: Tình hình huy động vốn giai đoạn 2006-2010 .25 Bảng số 2.2: Tình hình cho vay giai đoạn 2006 -2010 28 Bảng số 2.3: Cơ cấu cho vay, dư nợ ngắn hạn, trung dài hạn 32 Bảng số 2.4: Cơ cấu cho vay phân theo loại tiền 33 Bảng số 2.5: Cơ cấu dư nợ phân theo thành phần kinh tế 34 Bảng số 2.6: Dư nợ phân theo ngành nghề kinh tế 35 Bảng số 2.7: Dư nợ phân theo nhóm nợ .36 Bảng số 2.8: Nợ hạn phân theo thành phần kinh tế 39 Bảng số 2.9: Nợ hạn phân theo ngành nghề kinh tế .40 Bảng số 2.10: Bảng kết khảo sát nguyên nhân dẫn đến RRTD Ngân hàng TMCP Đại Á 44 64 dụng kết việc thẩm định định cho vay đồng thời sử dụng kết để tiến hành phân loại nợ Cần hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội sở để phân loại nợ theo điều định 493 /2005/QĐNHNN ngày 22/4/2005 Thật vây, hầu hết tổ chức tín dụng tiến hành phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro theo theo “tuổi nợ”, có số Ngân hàng sử dụng kết chấm điểm xếp hạng tín dụng nội để phân loại nợ, xác định mức độ rủi ro khoản tín dụng Do đó, hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội trọng tâm việc nâng cao chất lượng tín dụng 3.2.2.3 Giải pháp tài sản bảo đảm Một biện pháp để bảo đảm an toàn hạn chế tổn thất rủi ro xảy tăng cường cho vay có bảo đảm, nguồn thu hồi nợ thứ cấp sau Tuy nhiên, việc xác định giá trị tài sản bảo đảm phải có sở thực tế tài sản bảo đảm phải thuộc sở hữu hợp pháp người vay người bảo lãnh pháp luật cho phép chuyển nhượng phải có thị trường chuyển nhượng Do đó, phải trả lời câu hỏi sau nhận tài sản chấp, bảo lãnh là: Trên thị trường có tài sản không? Tài sản bán dễ dàng không? Chi phí cho việc bán tài sản nào? Định giá lại giá trị tài sản bảo đảm giá trị tài sản thời điểm định giá biến động giảm so với giá thị trường đồng thời thu thập thông tin tài sản bảo đảm loại qua thị trường qua trung tâm bán đấu giá để có sở việc định giá tài sản Phải xem xét đến tính pháp lý tài sản tính khoản tài sản nhận tài sản làm bảo đảm tiền vay Ngoài ra, tài sản có giá trị cao, có tính phức tạp cần thiết phải thuê chuyên gia để đánh giá tài sản bảo đảm Để tài sản bảo đảm phát huy ý nghĩa việc hạn chế RRTD, điều quan trọng xác định mức cho vay tối đa loại tài sản bảo đảm hạn chế cho vay mức cho vay tối đa tài sản bảo đảm Đối với tài sản bảo đảm máy móc thiết bị phải kiểm tra chặt chẽ tài sản đảm bảo suốt thời gian bảo đảm tiền vay ngân hàng phải cân nhắc định giá tài sản máy móc thiết bị theo giá thị trường đồng thời hạn chế tối đa cho vay mức cho vay tối đa loại tài sản bảo đảm 65 Đối với tài sản quyền sử dụng đất, ngân hàng TMCP Đại Á không nên định giá theo giá thị trường đặc biệt quyền sử dụng đất nông nghiệp quyền sử dụng đất chưa biết rõ quy hoạch kế hoạch sử dụng đất Bên cạnh đó, lập hợp đồng chấp, bảo lãnh tài sản bên thứ ba sở pháp lý điều kiện quan trọng để hạn chế RRTD Nếu sở pháp lý hồ sơ tài sản bảo đảm hồ sơ khoản vay chặt chẽ, không cho vay mức cho vay tối đa tài sản bảo đảm việc thu hồi nợ từ phát tài sản bảo đảm có tính khả thi cao ngược lại 3.2.2.4 Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng nội bộ, tăng cường hợp tác trao đổi thông tin Ngân hàng thương mại Việc hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng quan trọng việc tìm kiếm thông tin thẩm định KH Các Ngân hàng nên có hệ thống quản lý thông tin riêng Xây dựng quản lý thông tin phải khoa học bảo đảm số lượng thông tin lưu trữ, chiết xuất kịp thời Hiện NHTM địa bàn tỉnh chưa có hợp tác trao đổi thông tin với đặc biệt thông tin khách hàng vay vốn có nợ hạn, nợ xấu, nợ xử lý rủi ro Các NHTM giấu thông tin nợ hạn, tạo điều kiện để khách hàng vay Ngân hàng khác để trả nợ Ngân hàng Do đó, để hạn chế rủi ro tín dụng phải có phối hợp Ngân hàng việc chia sẻ thông tin nhóm nợ khách hàng Sự hợp tác NHTM nảy sinh nhu cầu quản lý rủi ro KH KH vay tiền nhiều Ngân hàng Khả trả nợ KH số cụ thể có giới hạn Do đó, thiếu trao đổi thông tin dẫn đến việc nhiều Ngân hàng cho KH vay đến mức vượt giới hạn trả nợ KH RRTD xảy Ngân hàng cấp tín dụng 3.2.2.5 Xây dựng hoàn thiện máy quản trị rủi ro tín dụng Xây dựng hoàn thiện máy quản trị RRTD phù hợp Thành lập phận chuyên trách quản lý rủi ro độc lập với kinh doanh tiến tới thực quản lý rủi ro theo ngành dọc, giảm dần mức độ uỷ quyền theo hàng ngang 66 Hoàn thiện máy quản trị RRTD từ Hội sở đến chi nhánh với phân cấp rõ ràng mức phán quyết, chức nhiệm vụ phận, đồng thời xây dựng sách quản lý RRTD, sách phân bổ tín dụng, sách KH, xây dựng danh mục đầu tư thời kỳ Phân tách phòng tín dụng thành nhiều phận phận chuyên môn khác phận quan hệ KH, phận quản lý RRTD, phận tác nghiệp (đang áp dụng Ngân hàng Ngoại Thương) nhằm bảo đảm tính khách quan hoạt động cấp tín dụng vừa bảo đảm tính chuyên nghiệp việc xử lý thu hồi nợ Hiện nay, hầu hết Ngân hàng chưa có phận quản lý rủi ro xử lý nợ có vấn đề Khi phát sinh nợ hạn, nợ xấu CBTD người cho vay đồng thời người trực tiếp xử lý RRTD Mô hình thực tế hạn chế việc xử lý thu hồi nợ tính chuyên sâu Do đó, tác giả thiết nghĩ nên xây dựng máy quản trị RRTD độc lập với kinh doanh có trình độ cao, làm việc chuyên nghiệp với đầy đủ kiến thức chuyên môn nghiệp vụ, kiến thức pháp luật công việc xử lý nợ công việc khó đòi hỏi cán phải có trình độ, có nâng cao hiệu công tác xử lý thu hồi nợ 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 3.3.1.1 Hoàn thiện môi trường pháp lý Môi trường pháp lý sở cho hoạt động Ngân hàng hoạt động ngành khác Hoàn thiện môi trường pháp lý phải tiến tới minh bạch, ổn định, rõ ràng thông thoáng cho hoạt động ngành Ngân hàng nói riêng cho hoạt động kinh doanh nói chung NHNN cần phối hợp với Bộ Tài hoàn thiện khẩn trương ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế Xây dựng giải pháp hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội TCTD doanh nghiệp phù hợp với chuẩn mực quốc tế, tạo sở cho Ngân hàng việc thẩm định tình hình tài doanh nghiệp Theo thống kê nước tồn án qua năm lên đến số phải báo động hoạt động quan THA chưa hiệu quả, thời gian giải vụ án lâu dẫn đến hạn chế việc xử lý nợ Do đó, khuyến nghị Chính phủ 67 cần quy định rõ thời gian tối đa khâu giải xử lý hồ sơ qua THA 3.3.1.2 Chính phủ cần hoàn thiện trung thông tin doanh nghiệp thị trường, thông tin quy hoạch kế hoạch sử dụng đất Các vay bị NQH, nợ xấu xảy chủ yếu doanh nghiệp mà NHTM không khai thác thông tin ngành nghề kinh doanh, ngành hàng Bên cạnh việc Ngân hàng không kiểm chứng thông tin KH cung cấp Do đó, thiết nghĩ cần phải có trung tâm khai thác thông tin doanh nghiệp thị trường hiệu để giảm thiểu rủi ro trình cấp tín dụng Chính phủ nên thành lập trung tâm thông tin tài sản để Ngân hàng khai thác, tìm kiếm thông tin quy hoạch, kế hoạch sử dụng đất, thông tin tranh chấp tài sản để Ngân hàng có sở để định giá nhận tài sản làm tài sản chấp 3.3.1.3 Thực sáp nhập, cổ phần hóa số Ngân hàng thương mại nhà nước; đồng thời cấu lại Ngân hàng thương mại Thực việc sát nhập Ngân hàng có quy mô nhỏ, lực cạnh quản lý yếu Cổ phần hóa số NHTM nhà nước; đồng thời cấu lại NHTM tức thay đổi mô hình tổ chức, máy quy chế điều hành, áp dụng công nghệ đại giới; ứng dụng phong phú sản phẩm dịch vụ Ngân hàng nước tiên tiến, tăng quyền lực quản lý Hội đồng quản trị, xử lý dứt điểm nợ tồn đọng, nợ xấu, lành mạnh hóa tình hình tài chính, làm bảng cân đối tiền tệ NHTM; đẩy nhanh trình cổ phần hóa khối NHTM nhà nước để tăng lực cạnh tranh, giảm bớt yếu tố can thiệp trực tiếp nhà nước, minh bạch hóa hệ thống tài theo chuẩn mực quốc tế, từ tăng lực tự giám sát quản lý rủi ro nội 3.3.1.4 Cơ chế bảo đảm tiền vay xử lý tài sản bảo đảm Trong quy định bảo đảm tiền vay ban hành hệ thống NHTM nay, nguyên tắc xử lý tài sản bảo đảm tiền vay nguyên tắc thỏa thuận người có tài sản bảo đảm Ngân hàng cho vay Trong đó, quy định bên có tài sản bảo đảm phải bàn giao tài sản chấp cho Ngân hàng xử lý thu hồi nợ Hợp đồng chấp quy định điều khoản người có tài sản bảo đảm ủy quyền vô điều kiện không hủy 68 ngang cho Ngân hàng bán để thu hồi nợ gốc, lãi, lãi phạt, khoản phí liên quan sau thời gian (thường 60 ngày) mà tài sản bảo đảm chưa xử lý theo thỏa thuận Khi phải xử lý tài sản chấp Ngân hàng trực tiếp bán nhận tiền từ việc bán tài sản chấp Tuy nhiên thực tế Ngân hàng không xử lý tài sản theo cách thức nêu KH không đồng ý bán tài sản, xử lý tài sản bảo đảm theo đường tố tụng qua quan đấu giá Việc phải qua tổ chức chuyên trách tòa án, THA, TTĐG làm hạn chế kéo dài thời gian thu nợ từ bán tài sản bảo đảm Thật vậy, vấn đề xử lý tài sản bảo đảm theo thỏa thuận Ngân hàng, KH vay vốn người mua tài sản chưa có hành lang pháp lý chặt chẽ để bảo vệ quyền lợi bên tham gia Đơn cử trường hợp, KH bị nợ hạn, Ngân hàng tiến hành khởi kiện tòa tuyên án Trong thời gian thỏa thuận Ngân hàng KH, KH tự tìm người mua tài sản theo quy định pháp luật tài sản phép giao dịch điều kiện tranh chấp, không bị kê biên để bảo đảm THA Theo quy định rõ ràng người mua ký hợp đồng chuyển nhượng tài sản tài sản chấp Ngân hàng Hợp đồng chuyển nhượng công chứng chứng thực tài sản sản xóa đăng ký chấp, không bị kê biên tranh chấp Về phía Ngân hàng, KH chưa trả hết phần dư nợ bảo đảm từ tài sản chấp Ngân hàng xóa đăng ký chấp Về phía KH, KH trả nợ Ngân hàng bán tài sản chấp Bên cạnh đó, bán tài sản theo cách KH phải chịu thiệt hại so với bán qua TTĐG Chính thực tế trên, bán tài sản theo thỏa thuận ba bên chưa có sở pháp lý để thực Ngân hàng nguyên tắc an toàn để tài sản bán qua TTĐG Tuy nhiên, bán tài sản qua TTĐG nhiều thời gian, người có tài sản phải THA bị thiệt thòi Nhiều trường hợp thực tế thời gian bán tài sản qua TTĐG dài số tiền thu hồi bán tài sản không đủ toán nợ gốc, lãi hạn, lãi hạn, lãi phạt…cho Ngân hàng Hiện địa bàn tỉnh Đồng Nai số NH áp dụng biện pháp bán tài sản theo thỏa thuận tài sản chấp, cầm cố Ngân hàng theo cách: Ngân hàng, KH, người mua tài sản tiến hành thỏa thuận văn việc 69 bên mua tài sản đồng ý mua tài sản chấp đồng ý để Ngân hàng phong tỏa tài khoản tiền gửi mở Ngân hàng giá trị tài sản để bảo đảm cho việc giao dịch mua bán Ngân hàng quyền trích tài khoản tiền gửi người mua để trả nợ vay cho KH hợp đồng chuyển nhượng tài sản công chứng chứng thực đủ điều kiện đăng ký quyền sử dụng quan Nhà nước có thẩm quyền Trong trường hợp người mua lý chủ quan không mua tài sản theo thỏa thuận bị số tiền theo thỏa thuận Ngân hàng sở biên thỏa thuận ba bên tiến hành xuất kho tài sản bảo đảm đồng thời thực việc xóa đăng ký chấp để tạo điều kiện cho việc thực giao dịch chuyển nhượng Việc bán tài sản bảo đảm theo cách thức hàm chứa nhiều rủi ro phía Ngân hang: thứ tài sản xóa đăng ký chấp đồng nghĩa với việc tài sản không bảo đảm cho khoản nợ Ngân hàng; thứ hai, lý khách quan tranh chấp tài sản…thì việc chuyển nhượng thực Lúc này, rủi ro nghiêng phía Ngân hàng tài sản xóa đăng ký chấp Do đó, theo quan điểm tác giả Chính phủ nên ban hành sở pháp lý cho việc bán tài sản bảo đảm tiền vay theo thỏa thuận Ngân hàng đơn phương đăng ký chấp lại giao dịch chuyển nhượng không thành, người mua quyền thực đăng ký quyền sử dụng mua tài sản Chính phủ cần có quy định để tạo điều kiện thuận lợi cho chủ thể tham gia giao dịch để bảo đảm ba mục đích chính, thứ nhất: Ngân hàng thu hồi nợ; thứ hai: KH bán tài sản để toán nợ vay Ngân hàng; thứ ba: người mua tài sản mua tài sản với giá hợp lý 3.3.1.5 Thực sách bảo hiểm bắt buộc khách hàng vay vốn Bảo hiểm có vị trí đặc biệt hệ thống quản lý RRTD Ngân hàng Lợi ích việc mua bảo hiểm hoán đổi rủi ro cho tổ chức chuyên nghiệp kinh doanh rủi ro Tùy theo hình thức vay mà KH phải mua bảo hiểm tài sản cầm cố chấp, bảo hiểm với tài sản hình thành từ vốn vay, bảo hiểm công đoạn hình thành nên tài sản mà vốn Ngân hàng tham gia vào việc hình thành tài sản 70 Hiện Ngân hàng áp dụng bảo hiểm tùy loại sản phẩm sản phẩm cho vay tín chấp cán công nhân viên, sản phẩm cho vay mua máy móc thiết bị phương tiện vận tải Để hạn chế RRTD mua bảo hiểm cho mục đích vay vốn, cho tuổi thọ KH vay vấn đề cần đưa thảo luận xem xét thời gian tới 3.3.1.6 Chính phủ tạo điều kiện mở rộng nghiệp vụ mua bán nợ, từ hình thành phát triển thị trường mua bán nợ Ở Việt Nam việc mua bán nợ hình thành từ lâu chưa phát triển mạnh thành thị trường sôi động với nhiều thành phần tham gia Việt Nam thiếu khung pháp lý hoàn thiện, đầy đủ nhân lực để phát triển thị trường Mua bán nợ nghề khó, đòi hỏi môi trường pháp lý đầy đủ đội ngũ nhân có nhiều kiến thức kỹ phân tích, quản lý tài giỏi Do đó, để thị trường mua bán nợ phát triển Chính phủ cần phải hỗ trợ: Thứ nhất, môi trường pháp lý Chính phủ cần đưa chế sách rõ ràng, cải tiến đơn giản hóa thủ tục hành chính, giảm bớt chi phí xử lý nợ Ngân hàng doanh nghiệp Thứ hai, Chính phủ cần tạo điều kiện mở rộng giao dịch thương phiếu công cụ toán quốc tế khác để mở rộng phạm vi áp dụng hiệu giao dịch mua bán nợ 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước 3.3.2.1 Nâng cao chất lượng hoạt động điều hành vĩ mô tiền tệ tín dụng NHNH với vai trò Ngân hàng Trung Ương việc thực mục tiêu hỗ trợ tăng trưởng kinh tế bảo đảm ổn định tiền tệ NHNN cần đẩy mạnh phân tích, dự báo diễn biến thị trường, tín dụng để từ có nhận định, đánh giá khoa học, sở để NHTM tham khảo hoạch định chiến lược kinh doanh phòng ngừa rủi ro Bên cạnh đó, NHNN phải giám sát chặt chẽ hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng, không để tiếp tục tăng trưởng tín dụng nóng thiếu an toàn Tùy theo tình hình thực tế kinh tế thời kỳ, NHNN đưa đạo cụ thể tín dụng tạo điều kiện cho NHTM hướng việc cấp tín dụng vừa bảo đảm phát triển kinh tế đất nước vừa bảo đảm việc hạn chế RRTD Trong giai đoạn nay, để thoát khỏi ảnh hưởng suy thoái 71 chung năm 2008, tín dụng phải tập trung vào lĩnh vực sản xuất, xuất nhằm thúc đẩy tăng trưởng, giảm vốn tín dụng lĩnh vực phi sản xuất, kinh doanh chứng khoán, bất động sản tiêu dùng Tăng trưởng tín dụng cần thiết tuyệt đối không hạ thấp điều kiện tín dụng 3.3.2.2 Tăng cường hoạt động tra giám sát đánh giá an toàn hệ thống Ngân hàng thương mại Thanh tra NHNN hoạt động tín dụng góp phần giảm thiểu RRTD mà phát kịp thời sai sót đồng thời định hướng cho Ngân hàng phát triển hướng Do đó, phải tăng cường nâng cao hiệu tra cách: Thứ nhất, nâng cao lực chuyên môn cán làm công tác tra Thứ hai, hoàn thiện máy tra Ngân hàng theo ngành dọc từ Trung ương tới sở độc lập điều hành hoạt động nghiệp vụ máy tổ chức NHNN Thứ ba, Tăng cường tần suất hoạt động tra để giảm thiểu rủi ro 3.3.2.3 Ngân hàng nhà nước cần cải tiến tổ chức tốt hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng tạo điều kiện để Ngân hàng thương mại khai thác nhanh chóng hiệu thông tin tín dụng Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) đạt kết bước đầu việc cung cấp thông tin tình hình tín dụng chưa phải quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp cách độc lập hiệu Thông tin cung cấp đơn điệu, thiếu cập nhật, chi tiết, chưa đáp ứng đầy đủ nhu cầu tra cứu thông tin ngân hàng, thách thức cho ngân hàng việc mở rộng kiểm soát tín dụng cho kinh tế điều kiện thiếu hệ thống thông tin tương xứng Cấp tín dụng ngân hàng điều kiện môi trường thông tin không cân xứng nguy gia tăng nợ xấu, NQH ảnh hưởng đến tình hình kinh tế đất nước Do đó, NHNN cần nâng cấp khả cung cấp thông tin Trung tâm thông tin tín dụng nhiều mặt để ngân hàng khai thác nguồn thông tin chất lượng với độ tin cậy cao 72 3.3.2.4 Xây dựng hoàn thiện định chế công cụ phái sinh bảo hiểm tín dụng Công cụ tín dụng phái sinh công cụ sử dụng để quản lý RRTD Đó hợp đồng tài ký kết bên tham gia giao dịch tín dụng (Ngân hàng, công ty tài chính, công ty bảo hiểm, nhà đầu tư …) nhằm đưa khoản bảo đảm chống lại dịch chuyển bất lợi chất lượng tín dụng khoản đầu tư tổn thất liên quan đến tín dụng Công cụ tín dụng phái sinh cho phép tách RRTD khỏi loại rủi ro khác chuyển rủi ro từ người bán rủi ro đến người mua rủi ro Khả tách RRTD khỏi tài sản có tài sản nợ làm cho phái sinh tín dụng trở nên hấp dẫn sử dụng Nhờ công cụ này, ngân hàng tự bảo vệ khỏi RRTD Các công cụ phái sinh áp dụng vào thực tế quyền chọn tín dụng, hoán đổi tín dụng số công cụ phái sinh khác để phòng ngừa chống đỡ rủi ro Các công cụ áp dụng phổ biến giới Tuy nhiên, Việt Nam sở lý luận cho sản phẩm có để áp dụng thành công vào thực tế phải có khuôn khổ pháp lý hoàn chỉnh cần phải chuẩn bị kỹ trước đưa vào áp dụng phổ biến thực tế KẾT LUẬN CHƯƠNG Có nhiều giải pháp để hạn chế RRTD Tuy nhiên phạm vi đề tài tác giả đề cập tới giải pháp xuất phát từ nguyên nhân chủ quan từ phía KH từ phía Ngân hàng Các nguyên nhân dẫn đến RRTD yếu tố khách quan vượt tầm kiểm soát ngân hàng Do đó, tìm nguyên nhân đề giải pháp góp phần giúp ngân hàng TMCP Đại Á giảm thiểu RRTD yếu tố chủ quan gây điều quan trọng giảm rủi ro xuất phát từ yếu tố chủ quan nhà quản trị rủi ro phần lớn đường quản trị RRTD Ngân hàng 73 KẾT LUẬN Để quản lý rủi ro tín dụng, ngân hàng TMCP Đại Á phải xây dựng cho hệ thống quản trị riêng, áp dụng đồng giải pháp Trong giải pháp mà đề tài nêu để hạn chế rủi ro tín dụng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng xuất phát từ phía ngân hàng giải pháp quan trọng Do xuất phát từ việc Ngân hàng cấp khoản tín dụng đồng nghĩa với việc ngân hàng mua khoản rủi ro để đổi lấy khoản lợi nhuận Từ đó, theo tác giả việc quản trị rủi ro tín dụng cách hạn chế nguyên nhân phát sinh từ nội bên Ngân hàng điều quan trọng Tuy nhiên, môi trường phát lý đồng bộ, chặt chẽ Chính phủ, định hướng phát triển tín dụng đắn NHNN tảng cho hoạt động tín dụng phát triển ổn định hạn chế rủi ro tín dụng Do đó, Chính phủ cần hoàn thiện hệ thống chuẩn mực kế toán theo tiêu chuẩn quốc tế để đảm bảo thông tin báo cáo tài sát thực với kết kinh doanh thực tế doanh nghiệp Chính phủ cần hoàn thiện môi trường pháp lý sở để ngân hàng hoạt động sở đảm bảo quyền lợi hợp pháp Ngân hàng việc vay thu hồi nợ Đề tài “Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Á” viết sở kinh nghiệm thực tế tác giả thời gian làm công tác tín dụng Tuy nhiên, kinh nghiệm nhận thức tác giả có mặt hạn chế định Do đó, đề tài không tránh phần thiếu sót cần hoàn thiện bổ sung thêm Tác giả mong nhận đóng góp ý kiến thầy cô, bạn đọc để tác giả hoàn thiện bổ sung kiến thức DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Hồ Diệu (2002), Quản trị Ngân hàng, Nhà xuất Thống kê [2] Nguyễn Đăng Dờn (2003), Tiền tệ Ngân hàng, Nhà xuất Thống kê [3] Hà Quang Đào, Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại, Đại học Ngân hàng, thành phố Hồ Chí Minh [4] Nguyễn Văn Độ (2007), “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại nhà nước thời kì hội nhập”, Tạp chí Ngân hàng (15) [5] Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Lao động, Hà Nội [6] Nguyễn Minh Kiều (2009), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, nhà xuất Thống kê [7] Dương Thị Bình Minh/Sử Đình Thành (2004), Lý thuyết tài tiền tệ, Nhà xuất Thống Kê [8] Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, nhà xuất Thống Kê [9] Ngân hàng TMCP Đại Á, Báo cáo tổng kết, Lưu hành nội bộ, 2006, 2007, 2008, 2009, 2010 PHỤ LỤC BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT Xin chào Anh/Chị! Tôi Nguyễn Ngọc Hải, học viên cao học khoa Quản trị Kinh doanh trường Đại học Lạc Hồng Tôi nghiên cứu luận văn tốt nghiệp với đề tài “Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Đại Á” Với bảng câu hỏi khảo sát tác giả muốn tìm nguyên nhân yếu dẫn đến rủi ro tín dụng từ đưa giải pháp phù hợp để quản lý rủi ro tín dụng tốt Ngân hàng Câu trả lời cho nguyên nhân anh/chị có ý nghĩa to lớn nghiên cứu tác đóng góp nhiều góp phần hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Do đó, quan điểm, thái độ hay sai mà tất đóng góp anh/chị thông tin hữu ích Tác giả xin đảm bảo rằng, thông tin bảng khảo sát nghiên cứu trình bày dạng số liệu thống kê Các anh/chị có nhu cầu tìm hiểu sâu thêm đề tài, vui lòng cung cấp địa email, tác giả gửi viết cho Anh/chị sau hoàn thành Nhân đây, tác giả thành thật cảm ơn anh chị bớt chút thời gian đóng góp cho đề tài thông qua việc trả lời câu hỏi khảo sát Nếu cần trao đổi thêm, xin vui lòng liên lạc với tác giả theo địa email ngochai.dc@gmail.com, số điện thoại: 0933 69 72 79 Phần I: Câu hỏi phân loại Tên người khảo sát: ……………………………Email:……………………… 1.1 Bạn có quản lý hồ sơ vay bị nợ hạn, nợ xấu Có không 1.2 Thời gian làm công tác tín dụng bạn Dưới năm Từ -5 năm Trên năm Đại học Trên đại học Trưởng, phó phòng GĐ, PGĐ 1.3 Trình độ chuyên môn Cao đẳng 1.4 Chức danh Nhân viên II Câu hỏi chính: Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Ghi chú: Mức độ quan trọng nguyên nhân tăng dần từ đến = Không quan trọng = Rất quan trọng STT 2.1 Tên biến KH KH1 KH2 KH3 KH4 2.2 NH NH1 NH2 NH3 Nguyên nhân Nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn Do khách hàng sử dụng vốn sai mục đích Do khách hàng có tâm lý ỷ lại chây ỳ việc toán nợ vay Do khách hàng cố tình lừa đảo Do hạn chế lực quản lý, kinh doanh khách hàng Nguyên nhân phát sinh phía Ngân hàng Do thiếu sở định giá tài sản đảm bảo Không xem xét tính biến động (định giá lại) giá trị tài sản bảo đảm tiền vay Định giá tài sản cao định cho vay Đánh giá mức độ ảnh hưởng nguyên nhân 5 1 2 3 4 5 5 5 NH4 NH5 NH6 NH7 NH8 NH9 10 11 NH10 NH11 12 NH12 13 NH13 14 NH14 Thiếu thông tin quy hoạch sử dụng đất Cho vay sai quy chế tín dụng Do áp lực cạnh tranh tìm kiếm khách hàng CBTD hạ bớt tiêu chuẩn cấp tín dụng Không kiểm tra kiểm soát trình sử dụng vốn vay Do thiếu thông tin khách hàng vay vốn (thông tin tài chính, phi tài chính, thị trường, ngành nghề khách hàng…) 5 5 Do đạo đức CBTD, lãnh đạo cấp tín dụng Do tác động cho vay cấp Do tải công việc CBTD Do trình độ chuyên môn CBTD, lãnh đạo cấp tín dụng Do hạn chế phận kiểm tra kiểm soát nội Do phân loại nợ trích lập dự phòng (hiện chủ yếu phân loại nợ theo thời gian hạn chưa phân loại nợ theo tình hình tài khách hàng) 1 2 3 4 5 5 hàng, nhóm khách hàng, thị trường, ngành… Từ phía phủ Do pháp luật nhà nước nhiều khe hở Tác động sách kinh tế vĩ mô Chính Phủ (chính sách thuế, sách tiền tệ, sách tài khóa, sách xuất nhập khẩu…) 1 2 3 4 5 Từ phía NHNN Tập trung cho vay khách 15 NH15 2.3 CP CP1 CP2 2.4 NHNN 2.5 NHNN1 Do hạn chế công tác tra, giám sát Ngân hàng nhà nước NHNN2 Hạn chế mặt quản lý Ngân hàng nhà nước K Từ yếu tố khác K1 Môi trường kinh doanh không thuận lợi K2 Tác động thiên tai, lũ lụt, dịch bệnh… 5 1 2 3 4 5