y o c u -tr a c k c ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN THANH BÌNH QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỀN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TRUNG YÊN, HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH Hà Nội – 2016 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN THANH BÌNH QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỀN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TRUNG YÊN, HÀ NỘI Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60 34 04 10 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS Mai Thị Thanh Xuân XÁC NHẬN CỦA XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CÁN BỘ HƢỚNG DẪN CHẤM LUẬN VĂN Hà Nội - 2016 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực Những kết luận khoa học luận văn chưa công bố công trình .d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành chƣơng trình cao học viết luận văn này, nhận đƣợc hƣớng dẫn, giúp đỡ góp ý nhiệt tình quý thầy cô Trƣờng Đại học Kinh tế - Đa ̣i ho ̣c Quố c gia Hà Nô ̣i Trƣớc hết, xin chân thành cảm ơn đến quý thầy cô trƣờng Đại học Kinh tế , tận tình hƣớng dẫn, giúp đỡ cho quá trình học tập Tôi xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến PGS.TS Mai Thị Thanh Xuân dành nhiều thời gian tâm huyết hƣớng dẫn nghiên cứu giúp hoàn thành luận văn tốt nghiệp Mặc dù có nhiều cố gắng nỗ lực, tìm tòi, nghiên cứu để hoàn thiện luận văn, nhiên tránh khỏi thiếu sót, mong nhận đƣợc đóng góp tận tình quý thầy cô các bạn .d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC CÁC BẢNG ii DANH MỤC HÌNH iii MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan nghiên cứu 1.1.1 Những công trình công bố liên quan đến nội dung luận văn 1.1.2 Những vấn đề đặt cần nghiên cứu tiếp 1.2 Cơ sở lý luận quản lý nợ xấu các NHTM 1.2.1 Khái quát NHTM hoạt động tín dụng NHTM 1.2.2 Nợ xấu hoạt động tín dụng NHTM 12 1.2.3 Quản lý nợ xấu NHTM 16 1.3 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu số NHTM Việt Nam học cho Agribank chi nhánh Trung Yên 29 1.3.1 Quản lý nợ xấu số chi nhánh NHTM nước 29 1.3.2 Bài học kinh nghiệm rút cho Agribank chi nhánh Trung Yên 31 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 33 2.1 Nguồn tài liệu thông tin nghiên cứu 33 2.2 Phƣơng pháp luận Error! Bookmark not defined 2.3 Các phƣơng pháp nghiên cứu cụ thể 33 2.2.1 Phương pháp thống kê – so sánh 33 2.2.2 Phương pháp phân tích - tổng hợp 34 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TRUNG YÊN GIAI ĐOẠN 2010 – 2014 37 3.1 Khái quát Agribank chi nhánh Trung Yên 37 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y c 3.1.1 Sơ lược lịch sử hình thành phát triển 37 3.1.2 Cơ cấu tổ chức, quản lý 38 3.1.3 Các hoạt động chủ yếu Agribank Chi nhánh Trung Yên 39 3.2 Thực trạng quản lý nợ xấu Agribank chi nhánh Trung Yên 43 3.2.1 Các hoạt động phòng ngừa nợ xấu phát sinh 43 3.2.2 Các hoạt động xử lý nợ xấu 49 3.2.3 Một số kết quản lý nợ xấu Agribank chi nhánh Trung Yên 54 3.3 Đánh giá công tác quản lý nợ xấu Agribank chi nhánh Trung Yên giai đoạn 2010 - 2014 58 3.3.1 Các kết đạt 58 3.3.2 Các hạn chế nguyên nhân 60 CHƢƠNG 4: ĐỊNH HƢỚNG, MỤC TIÊU VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TRUNG YÊN ĐẾN NĂM 2020…………… 65 4.1 Định hƣớng mục tiêu quản lý nợ xấu hoạt động tín dụng Agribank chi nhánh Trung Yên đến năm 2020 65 4.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng 65 4.1.2 Mục tiêu quản lý nợ xấu 66 4.2 Một số giải pháp hoàn thiện quản lý nợ xấu Agribank chi nhánh Trung Yên đến năm 2020 67 4.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, đảm bảo chất lượng công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng nội nâng cao trình độ vai trò cán quản lý rủi ro tín dụng 67 4.2.2 Nâng cao hiệu hoạt động thu hồi nợ trực tiếp đa dạng biện pháp xử lý nợ 70 4.2.3 Xây dựng quy trình xử lý nợ xấu khoa học, thống 73 4.2.4 Trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hiệu 74 4.2.5 Nâng cao hoạt động hệ thống kiểm tra kiểm soát nội 75 d o m w o o c u -tr a c k w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y c 4.2.6 Tiếp tục hoàn thiện quy trình tín dụng đôi với đổi công nghệ ngân hàng 76 4.3 Một số kiến nghị với các cấp có thẩm quyền 77 4.3.1 Kiến nghị với Agribank Việt Nam 77 4.3.2 Kiến nghị với NHNN 80 4.3.3 Kiến nghị Chính phủ 82 KẾT LUẬN 84 TÀI LIỆU THAM KHẢO 86 d o m w o o c u -tr a c k w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Agribank AMC CIC Trung tâm thông tin tín dụng quốc gia Việt Nam DNNN Doanh nghiệp nhà nƣớc DPRR Dự phòng rủi ro GTGT Giá trị gia tăng IMF Quỹ tiền tệ quốc tế KQKD Kết kinh doanh NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc 10 NHTM Ngân hàng thƣơng mại 11 TCTD Tổ chức tín dụng 12 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 13 TSBĐ Tài sản bảo đảm 14 VAMC 15 RRTD Rủi ro tín dụng 16 WTO Tổ chức thƣơng mại Quốc tế 17 XLRR Xử lý rủi ro Công ty mua bán nợ trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên quản lý tài sản các Tổ chức tín dụng Việt Nam i d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c DANH MỤC CÁC BẢNG Stt Bảng Nội dung Bảng 3.1 Tình hình huy động vốn giai đoạn 2010 – 2014 39 Bảng 3.2 Tình hình hoạt động tín dụng giai đoạn 2010 – 2014 40 Bảng 3.3 Tình hình hoạt động dịch vụ giai đoạn 2010 – 2014 41 Bảng 3.4 Kết tài giai đoạn 2010 – 2014 43 Bảng 3.5 Bảng 3.6 Bảng 3.7 Kế hoạch tăng trƣởng tín dụng tỷ lệ nợ xấu Agribank chi nhánh Trung Yên giai đoạn 2010 - 2015 Mức phán tín dụng Agribank Trung Yên Công tác kiểm tra, kiểm soát Agribank chi nhánh Trung Yên giai đoạn 2010 – 2014 Trang 45 47 49 Kết thực điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ Bảng 3.8 các khoản nợ mà không bị chuyển nhóm nợ giai 50 đoạn 2012 – 2014 Bảng 3.9 10 Bảng 3.10 11 Bảng 3.11 12 Bảng 3.12 13 Bảng 3.13 Kết xử lý tài sản bảo đảm yêu cầu thực nghĩa vụ bên bảo lãnh giai đoạn 2010 – 2014 Trích lập xử lý nợ xấu quỹ dự phòng rủi ro giai đoạn 2010 – 2014 Cơ cấu nhóm nợ Agribank chi nhánh Trung Yên giai đoạn 2010 – 2014 Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro/số dƣ nợ xấu Agribank Trung Yên giai đoạn 2010 – 2014 Kết xử lý nợ xấu Agribank Trung Yên giai đoạn 2010 – 2014 ii 52 54 55 57 58 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k DANH MỤC HÌNH Stt Hình Hình 3.1 Hình 3.2 Nội dung Cơ cấu tổ chức Agribank chi nhánh Trung Yên Tỷ lệ nợ xấu số dƣ nợ xấu Agribank Trung Yên giai đoạn 2010 – 2014 iii Trang 38 56 c y o c u -tr a c k c bảo đảm Trong trƣờng hợp giá trị tài sản bị giảm sút cần yêu cầu bổ sung tài sản đề xuất các biện pháp bảo đảm tiền vay thay Về phía Tổ xử lý nợ xấu, sau nhận đƣợc báo cáo khoản nợ xấu phát sinh, có trách nhiệm trao đổi, phối hợp đƣa kết hoạch hành động  Đối với khoản nợ xấu không nằm phân cấp xử lý quan Hội sở thành phố, Phòng Tín dụng chủ động đƣa hƣớng xử lý sở kết rà soát khoản vay chuyên viên xử lý nợ xấu Phòng Tín dụng tham khảo ý kiến Tổ xử lý nợ xấu thấy cần thiết  Đối với khoản vay thuộc thẩm quyền xử lý Tổ xử lý nợ xấu Tổ xử lý nợ xấu trực tiếp đề kế hoạch hành động, yêu cầu phối hợp, hỗ trợ Phòng Tín dụng chi nhánh Kế hoạch hành động thực theo hai hƣớng sau : - Chiến lƣợc giữ lại : đƣợc áp dụng đánh giá khách hàng có đủ điều kiện để thu hồi đầy đủ khoản nợ, ngân hàng cần trì mối quan hệ với khách hàng - Chiến lƣợc rút lui : đƣợc áp dụng với khoản vay đƣợc đánh giá khả thu hồi thu hồi nhƣng thời gian xử lý phải kéo dài Tổ xử lý nợ xấu – Khối QTRR xem xét, đánh giá tiến hành các thủ tục cần thiết để chuyển giao cho Công ty quản lý nợ khai thác tài sản dƣới hình thức mua bán nợ hợp đồng xử lý nợ có thu phí Đồng thời với việc thực thi kế hoạch hành động tiếp theo, chuyên viên xử lý nợ xấu chi nhánh có trách nhiệm ghi chép, cập nhật liệu vào hệ thống thông tin nợ xấu, đảm bảo đầy đủ, trung thực, khách quan 4.2.4 Trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hiệu Để bảo đảm cho hoạt động kinh doanh trƣờng hợp có rủi ro xảy Agribank chi nhánh Trung Yên tuân thủ nghiêm ngặt định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 469/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/03/2012, 450/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/5/2014 Về việc Phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi 74 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c ro tín dụng hệ thống Việc trích lập dự phòng tổn thất cho vay bao gồm: dự phòng chung dự phòng cụ thể: - Dự phòng chung đƣợc trích hàng quý đƣợc xác định 0,75% số dƣ cuối kỳ các khoản tín dụng - Dự phòng cụ thể: Vào cuối quý dựa theo kết phân loại nợ sau khấu trừ giá trị tài sản chấp, NHTM trích lập dự phòng cụ thể theo số dƣ các khoản tín dụng với tỷ lệ nhƣ sau: nhóm – Nợ đủ tiêu chuẩn: 0%; nhóm – Nợ cần ý: 5%; nhóm – Nợ dƣới tiêu chuẩn: 20%; nhóm – Nợ nghi ngờ: 50%; nhóm – Nợ có khả vốn: 100% Việc trích lập dự phòng rủi ro định kỳ hàng quý tạo hành lang pháp lý cho ngân hàng tạo nguồn tài nhằm vào việc xử lý nợ xấu Thực tế giai đoạn 2010 – 2014 Agribank chi nhánh Trung Yên việc giải nợ xấu phƣơng pháp chiếm tỷ trọng lớn các giải pháp xử lý nợ xấu Do cần trọng việc nâng cao hiệu giải pháp việc tăng cƣờng trích lập sử dụng hợp lý, kịp thời Việc sử dụng quỹ dự phòng các khoản nợ xấu theo thứ tự ƣu tiên: khoản nợ khả thu hồi, khoản nợ có khả thu hồi thấp khoản nợ có khả thu hồi cao Ngân hàng định khoảng thời gian tối đa để xử lý nợ xấu các phƣơng pháp khác trƣớc sử dụng quỹ dự phòng rủi ro 4.2.5 Nâng cao hoạt động hệ thống kiểm tra kiểm soát nội Để nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội cần thực số nội dung sau: - Kiện toàn tổ chức hoạt động Bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ, thành lập phận kiểm tra giám sát tín dụng độc lập Trƣớc Chi nhánh việc kiểm tra sau vay giao cho cán tín dụng thực Để đảm bảo quản lý rủi ro cách khách quan, hạn chế rủi ro phát sinh, cần hoạt động có hiệu phận giám sát tín dụng độc lập Bộ phận có nhiệm vụ: thƣờng xuyên kiểm tra đánh giá nghiêm túc chấp hành pháp luật, các quy định, sách Agribank Việt Nam lĩnh vực tín dụng nhằm kịp thời phát vi phạm sai lệch 75 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c khuyết điểm hoạt động tín dụng đồng thời đƣa kiến nghị để chỉnh sửa kịp thời - Xây dựng hoàn chỉnh các quy chế, quy trình kiểm tra Xây dựng chƣơng trình kiểm tra định kỳ (kể hệ thống giám sát từ xa) để giám sát phòng ngừa phòng ngừa sai sót, hành vi vi phạm pháp luật để bảo đảm an toàn hoạt động kinh doanh toàn chi nhánh Chủ động kiểm tra kiến nghị xử lý các trƣờng hợp sai phạm, đảm bảo hoạt động Ngân hàng đƣợc kiểm tra kiểm soát chặt chẽ - Củng cố máy làm công tác kiểm tra, kiểm soát nội số lƣợng trình độ chuyên môn nghiệp vụ, hiểu biết pháp luật, kinh nghiệm ý thức trách nhiệm công việc, trang bị đầy đủ sở vật chất, tạo điều kiện cho hệ thống kiểm tra kiểm soát nội hoạt động có hiệu Tại phòng chuyên môn nghiệp vụ cần bố trí tối thiểu 02 lãnh đạo kiểm soát g Cách bố trí giúp hỗ trợ nghiệp vụ nhƣ kiểm soát lẫn quá trình thực nhiệm vụ Trong quá trình kiểm soát, phận thực kiểm soát cách chủ động làm việc theo dõi - Đối với các cán có vay ngày cuối ngày giao dịch, phòng tín dụng chuyển hồ sơ phát sinh ngày cho phận kiểm tra, kiểm soát Bộ phận kiểm tra, kiểm soát thực hiện: cần phải xác định đánh giá xác tính hợp lệ hợp pháp hồ sơ vay vốn, dòng tiền luân chuyển doanh nghiệp theo các hợp đồng kinh tế Đặc biệt tính pháp lý tính thực tiễn tài liệu hồ sơ vay vốn nhƣ: đơn xin vay, phƣơng án sản xuất kinh doanh, hồ sơ bảo đảm tiền vay… - Không ngừng hoàn thiện đổi phƣơng pháp kiểm tra áp dụng linh hoạt các biện pháp kiểm tra tuỳ thuộc thời điểm, đối tƣợng mục đích cụ thể 4.2.6 Tiếp tục hoàn thiện quy trình tín dụng đôi với đổi công nghệ ngân hàng Thành lập phận thẩm định, đánh giá tài sản độc lập thuê thẩm định giá tất khoản vay Cán tín dụng tiếp xúc, thu thập thông tin khách 76 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c hàng sau lập hồ sơ đề nghị vay vốn chuyển sang phận thẩm định độc lập Bộ phận thẩm định, phê duyệt cho vay dựa hồ sơ khách hàng, thông tin tín dụng, đánh giá khách hàng thu thập hệ thống Nhƣ khoản vay minh bạch, khách quan, giảm thiểu rui ro xảy Để hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro nợ xấu phát sinh việc nâng cao công nghệ ngân hàng điều cần thiết bắt kịp với phát triển các NHTM địa bàn phát triển giới Đổi công nghệ ngân hàng góp phần xây dựng máy hoạt động linh hoạt hiệu quả, thích ứng nhanh chóng phù hợp với biến động thị trƣờng kinh doanh tiền tệ tín dụng Việc chuyển đổi hoạt động ngân hàng theo phƣơng thức phục vụ giao dịch chủ yếu cửa đem đến chuyển biến thực hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro nợ xấu phát sinh với thông tin khách hàng đƣợc cập nhật thƣờng xuyên thông qua hệ thống thông tin nội điều phần giảm thiểu rủi ro 4.3 Một số kiến nghị với cấp có thẩm quyền 4.3.1 Kiến nghị với Agribank Việt Nam Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội Một vấn đề cần giải hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng việc chấm điểm xếp hạng tín dụng các khách hàng doanh nghiệp thành lập Trong trƣờng hợp doanh nghiệp chƣa thể đáp ứng yêu cầu báo cáo tài (cung cấp báo cáo tài hai năm gần nhất), để đảm bảo tất các khách hàng đƣợc phân loại dựa kết xếp hạng tín dụng bao gồm các tiêu định tính định lƣợng, ngân hàng thiết lập tiêu dành riêng cho đối tƣợng khách hàng Thay đánh giá tài dựa báo cáo doanh nghiệp mặc định với đối tƣợng khách hàng xếp loại BBB, ngân hàng mặc định đƣa vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội số tiêu tài bình quân ngành tƣơng ứng với quy mô doanh nghiệp làm sở đánh giá nhƣ vòng quay vốn lƣu động, vòng quay hàng tồn kho, 77 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c khoản phải thu, tỷ suất lợi nhuận doanh thu…, kết hợp với tiêu định tính cho kết xếp hạng tín dụng có mức độ tin cậy cao Xây dựng quy trình thẩm định giá trị TSBĐ Cần xây dựng quy trình thẩm định TSBĐ sở quy định cụ thể, chi tiết danh mục TSBĐ đƣợc chấp nhận, phân theo loại TSBĐ nhƣ bất động sản, phƣơng tiện giao thông, máy móc thiết bị, hàng hóa, quyền tài sản Ngoài ra, cần quy định các tiêu chí nhằm xác định giá trị TSBĐ cách khách quan, đồng đáp ứng yêu cầu thận trọng quan điểm tối thiểu hóa rủi ro, cụ thể: + Ƣu tiên sử dụng cách tiếp cận thị trƣờng, cách tiếp cận chi phí để định giá TSBĐ, hạn chế sử dụng cách tiếp cận thu nhập Vì TSBĐ tài sản đặc thù TCTD, giúp cho TCTD thu hồi phần vốn gốc khách hàng không toán đƣợc khoản vay Trong đó, cách tiếp cận thu nhập lệ thuộc nhiều vào tỷ lệ chiết khấu, tăng giảm tỷ lệ vài phần trăm khiến giá trị TSBĐ tăng giảm đáng kể, mặt khác cách tiếp cận thu nhập xác định giá trị TSBĐ dòng tiền thu đƣợc hàng năm nhƣng năm sau TCTD thu hồi TSBĐ dòng tiền năm đầu đƣợc khách hàng khai thác, TCTD tiếp nhận khai thác đƣợc khoảng thời gian lại dòng tiền dẫn đến giá trị TSBĐ không giữ nguyên nhƣ ban đầu + Cần thành lập các tổ định giá độc lập trực thuộc các chi nhánh nhƣng phận hoàn toàn độc lập, chí tách thành công ty độc lập nhƣ AMC + Công tác tái thẩm định các khoản vay đƣợc giải ngân phải đƣợc tiến hành chặt chẽ tránh mang tính hình thức Muốn đƣợc nhƣ công tác tra, giám sát phải đƣợc TCTD triển khai cách nghiêm túc + Xây dựng hệ thống liệu hoàn thiện cho tuyến đƣờng, sở giá tối đa để các chi nhánh tiến hành thẩm định giá TSBĐ các khoản vay thuộc phạm vi phê duyệt các chi nhánh + Trong báo cáo thẩm định giá thiết phải có ý kiến thẩm định viên xu hƣớng giá từ tháng tới Ý kiến giá trị pháp lý nhƣng 78 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c sở quan trọng để các chi nhánh phê duyệt tỷ lệ cho vay TSBĐ cách hợp lý + Đối với bất động sản: xác định giá trị tài sản sở khung giá đất quan nhà nƣớc ban hành hệ số k cho tuyến đƣờng cụ thể Đối với tài sản đất định giá theo đơn giá xây dựng nhà nƣớc ban hành có xem xét đến yếu tố chi phí xây dựng thực tế phát sinh + Đối với tài sản khác (máy móc thiết bị, hàng hóa, phƣơng tiện vận tải…): định giá tài sản sở chi phí hợp lý mua tài sản giá trị lại tài sản (đối với tài sản qua sử dụng) Có thể xem xét quy định cụ thể phận chuyên trách việc định giá TSBĐ, đảm bảo nguyên tắc độc lập, khách quan Trong trƣờng hợp TSBĐ có tính kỹ thuật đặc thù, phức tạp cần quy định cụ thể việc thuê quan định giá chuyển giao cho Công ty quản lý nợ khai thác thực định giá Với vai trò tích cực toàn quy trình tín dụng từ việc đánh giá cho mục đích phê duyệt cấp khoản vay, đến việc tái thẩm định TSBĐ cho các khoản vay giải ngân cho mục đích xác định xác định giá trị TSBĐ/dƣ nợ cuối cho mục đích xử lý nợ, hoạt động thẩm định giá thời gian tới đƣợc đánh giá công cụ hữu hiệu việc xử lý các khoản nợ xấu hữu hạn chế phát sinh thêm các khoản nợ xấu Đề xuất quy chế thưởng phạt rõ ràng cán liên quan đến vấn đề nợ xấu Đối với các cán trực tiếp để nợ xấu phát sinh cần xem xét kỹ lƣỡng nguyên nhân để xảy nợ xấu để có các biện pháp cụ thể nhƣ: dừng công tác cho vay để tập chung thu hồi nợ, trƣng tập vào tổ thu nợ, tạm thời giữ lại lƣơng kinh doanh, các cán kiểm soát cho dừng công việc điều hành tập chung với cán tín dụng đôn đốc thu hồi nợ, trƣờng hợp cao xem xét đuổi việc kiện tòa án tối cao….Hiện vấn đề Agribank Việt Nam chƣa có chế rõ ràng nên số các Chi nhánh Trung Yên xảy 79 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c tƣợng cán tín dụng có nợ xấu thờ ơ, vô trách nhiệm với các khoản nợ xấu đảm nhiệm Đối với các cán đảm nhiệm công tác xử lý nợ xấu phải có chế khuyến khích rõ ràng việc xử lý thu hồi nợ xấu nhu chế độ khen thƣởng, tiền lƣơng, ƣu tiên công tác đào tạo, tạo hội rèn luyện chuyên môn, kỹ nghiệp vụ, tham gia các khóa đào tạo các lĩnh vực chuyên môn cung cấp tảng kiến thức cho cán Nâng cao hiệu hoạt động Công ty quản lý nợ khai thác tài sản ( AMC) Xây dựng chế khuyến khích việc xử lý thu hồi nợ xấu cán nhân viên Công ty quản lý nợ khai thác tài sản nhƣ có chế độ khen thƣởng, tiền lƣơng, ƣu tiên công tác đào tạo, tạo hội rèn luyện chuyên môn, kỹ nghiệp vụ, tham gia các khóa đào tạo nƣớc Quy định cụ thể trách nhiệm, mục tiêu công tác xử lý nợ xấu các chi nhánh chuyển giao Thay mục tiêu lợi nhuận, công tác xử lý, thu hồi nợ xấu cần đặt giá trị thu hồi các khoản nợ xấu làm tiêu chí đánh giá hiệu hoạt động xử lý nợ xấu Công ty Để tăng cƣờng hoạt động mua bán nợ Công ty quản lý nợ khai thác tài sản, Agribank Việt nam – quan chủ quản cần tạo điều kiện bổ sung vốn điều lệ cho công ty, khuyến khích phát triển nghiệp vụ mua bán nợ hệ thống Agribank 4.3.2 Kiến nghị với NHNN Nâng cao hiệu Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) NHNN cần sớm hoàn chỉnh việc xếp hạng doanh nghiệp để cung cấp cho hệ thống ngân hàng xác thực việc phân tích rủi ro cho các doanh nghiệp vay vốn Hoạt động đƣợc thực Trung tâm thông tin tín dụng NHNN nhƣng các phƣơng pháp công cụ thực mang tính truyền thống chƣa kết hợp đƣợc phân tích định tính phân tích định lƣợng rủi ro Thông tin CIC thông tin quan trọng việc đánh giá tín dụng khách hàng kể từ năm 2015 phân loại nợ khách hàng theo nhóm nợ cao toàn hệ thống 80 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c NHTM Nội dung các trả lời tình hình quan hệ khách hàng với các TCTD cần đƣợc nêu cụ thể, đảm bảo tính cập nhật xác Quy định cụ thể trách nhiệm thời gian xử lý các vƣớng mắc từ phía NHTM các thông tin CIC đƣa Bên cạnh đó, CIC cần có chế tài để kiểm soát xử phạt thông tin các TCTD cung cấp thiếu tính xác Tăng cường hoạt động tra, giám sát Tăng cƣờng công tác tra, kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng, quản lý tín dụng cần bám sát thực tiễn hoạt động ngân hàng để sớm phát ngăn chặn kịp thời sai phạm giúp giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng các ngân hàng Xử lý nghiêm trƣờng hợp sai phạm theo quy định pháp luật NHNN cần thiết lập hệ thống cảnh báo sớm xây dựng chế phân loại nợ theo mức độ rủi ro để phản ánh xác chất lƣợng tín dụng, ngăn chặn nợ xấu gia tăng Xây dựng các tiêu giám sát đổi tiêu giám sát từ xa theo chuẩn mực quốc tế Đổi nâng cao chất lƣợng đặc biệt chất lƣợng các tra chỗ Chịu trách nhiệm theo doi, phân tích, đánh giá tình hình chất lƣợng tín dụng, nợ xấu, cảnh báo ngân hàng có biểu rủi ro, thiếu an toàn, thông qua nâng cao tính minh bạch công khai cho hệ thống Tăng cường hiệu hoạt động công ty mua bán nợ VAMC Công ty VAMC đời năm 2013 đánh dấu bƣớc việc xử lý nợ xấu: hiệu quả, tiết kiệm chi phí, thời gian xử lý ngắn, phù hợp điều kiện thị trƣờng tình hình thực tiễn Sau năm hoạt động VAMC đạt đƣợc thành công định Tuy nhiên thực tế VAMC thực mua nợ theo giá trị sổ sách phát hành trái phiếu đặc biệt Dù VAMC áp dụng linh hoạt nhiều biện pháp xử lý nợ xấu song tỷ lệ thu hồi nợ chiếm tỷ trọng khá nhỏ tổng số nợ mua Vì NHNN cần tăng cƣờng hiệu hoạt động VAMC thời gian tới để hỗ trợ NHTM xử lý, thu hồi đƣợc nợ xấu số giải pháp: 81 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c + Tăng vốn điều lệ để tạo điều kiện VAMC mua bán nợ theo giá thị trƣờng Có nhƣ VAMC có tiềm lực tài để mua khoản nợ theo giá thị trƣờng tham gia góp vốn tái cấu trúc các khoản nợ + VAMC cần đƣợc trao quyền độc lập hơn: NHNN cần trao chế đặc biệt cho VAMC chế sách, nhân để VAMC chủ động xử lý các vƣớng mắc quá trình mua bán nợ + Xây dựng đề xuất với Chính phủ ban hành luật riêng chế hoạt động VAMC, cho phép nhà đầu tƣ nƣớc tham gia thị trƣờng mua bán nợ để xử lý nợ xấu nhanh chóng, đạt hiệu cao 4.3.3 Kiến nghị đối với Chính phủ Hoàn thiện chế pháp lý việc xử lý tài sản đảm bảo Đảm bảo thống áp dụng toàn hệ thống đảm bảo tiền vay, từ khâu xem xét, thẩm định, đánh giá, chấp nhận biện pháp bảo đảm TSBĐ nhƣ kiểm tra, rà soát, đánh giá lại tài sản xử lý tài sản khách hàng vay vi phạm nghĩa vụ trả nợ Đặc biệt hầu hết các khoản vay khách hàng có tài sản đảm bảo nhƣng việc xử lý để thu hồi nợ khó khăn Loại trừ số tài sản đƣợc định giá vƣợt khung, tài sản gặp rắc rối quyền sở hữu, các tài sản đầy đủ giấy tờ sở hữu gặp không khó khăn quá trình xử lý Sự chồng chéo các văn pháp luật làm cho ngân hàng lúng túng việc xử lý Chính phủ cần có các quy định cụ thể, tạo khuôn khổ pháp lý để ngân hàng chủ động phát mại tài sản tự chịu trách nhiệm hoạt động mình, các chế đấu giá, phát mại các tài sản cầm cố, chấp, chuyển nhƣợng quyền sở hữu đất, phát mại các tài sản thuộc sở hữu DNNN Quy định, chế tài minh bạch hoạt động, tài doanh nghiệp Chuẩn bị cho quá trình hội nhập tài khu vực quốc tế không cần thay đổi lớn, đồng các sách đầu tƣ, tài chính, mà các doanh nghiệp cần phải tuân thủ chuẩn mực quốc tế lĩnh vực tài chính, kế toán Điều đồng nghĩa với việc tăng cƣờng vai trò hoạt động kiểm tra giám sát nội Các công ty kiểm tra không dừng lại việc cung cấp đơn 82 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c kiểm toán mà cần tƣ vấn cho các doanh nghiệp tài chính, kế toán giải pháp quản lý Phát triển hoạt động kiểm toán bắt buộc doanh nghiệp, thực công khai tài sở báo cáo tài tạo điều kiện cho các Ngân hàng việc đƣa định cho vay hợp lý, an toàn, giúp hạn chế nợ xấu Hỗ trợ ngân hàng xử lý nợ xấu định DNNN Hiện nợ xấu các DNNN số ngân hàng chiếm tỷ lệ khá lớn các khoản nợ xấu Chính phủ định cho vay đề nghị Chính phủ phải có đạo liệt để đẩy nhanh tiến trình xử lý nợ xấu Có giải pháp toán hết nợ ngân sách tồn đọng lĩnh vực xây dựng bản, đóng tàu, xây dựng các công trình xếp lại hợp lý để tái cấu lại hoạt động các Tổng công ty thuộc tập đoàn kinh tế lớn Miễn loại thuế (thuế GTGT, thuế Thu nhập doanh nghiệp…) cho hoạt động mua bán nợ Nhằm thúc đẩy hình thành phát triển thị trƣờng mua bán nợ Việc miễn các loại thuế hoạt động mua bán nợ làm giảm tổn thất nợ xấu, thúc đẩy các nhà đầu tƣ tƣ nhân tham gia vào thị trƣờng mua bán nợ Đồng thời, thực giải pháp không làm tốn ngân sách nhà nƣớc Đẩy nhanh tiến độ xếp lại doanh nghiệp Hậu gánh nặng nợ xấu Ngân hàng mà vốn hậu cấu kinh tế không hợp lý, điều hành yếu đại phận DNNN Vì vậy, Chính phủ cần tiến hành đẩy nhanh mạnh nũa công tác đổi mới, xếp lại, cổ phần hoá các DNNN để giúp Ngân hàng có điều kiện tiến hành thu nợ nhƣ tạo nên khu vực kinh tế động hiệu Điều tạo hội để Ngân hàng tăng cƣờng đầu tƣ cho kinh tế góp phần hạn chế nợ xấu 83 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c KẾT LUẬN Nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn quản lý nợ xấu Agribank Chi nhánh Trung Yên, rút số kết luận chủ yếu sau: Nợ xấu làm hạn chế khả mở rộng tăng trƣởng tín dụng, hạn chế khả kinh doanh các NHTM Mặt khác nợ xấu tác động trực tiếp đến khả tài NHTM phân tích đánh giá tình hình hoạt động ngân hàng, yếu tố bất lợi cạnh tranh, giảm uy tín ngân hàng trình phát triển Do quản lý nợ xấu hoạt động tất yếu cần thiết, quan trọng việc hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Việc quản lý nợ xấu phải đƣợc nhìn nhận nhƣ tiêu chí để đánh giá chất lƣợng hoạt động cho vay, nhân tố định đến hiệu hoạt động NHTM Các NHTM quan tâm, trọng đến quản lý nợ xấu, đặc biệt các NHTM cổ phần áp dụng mô hình quản trị rủi ro đại, đáp ứng yêu cầu thực tiễn Qua cách thức tổ chức, quản lý nợ xấu các chi nhánh ngân hàng cổ phần địa bàn Hà Nội rút nhiều kinh nghiệm cho Agribank chi nhánh Trung Yên quản lý nợ xấu: mô hình tổ chức, cách thức vận hành, ngƣời Trong giai đoạn 2010 – 2014 Agribank chi nhánh Trung Yên đạt đƣợc kết quả, thành công định quản lý nợ xấu: tỷ lệ nợ xấu giảm, dƣới mức quy định, thu hồi nợ xấu, nợ XLRR, trích lập đầy đủ DPRR Tuy nhiên nhiều nguyên nhân, bộc lộ hạn chế hoạt động quản lý nợ xấu cần phải hoàn thiện để đáp ứng đòi hỏi thực tiễn phát sinh, đạt mục tiêu quản lý nợ xấu đến năm 2020 Để hoàn thiện hoạt động quản lý nợ xấu Agribank chi nhánh Trung Yên, thời gian tới chi nhánh cần thực đồng nhiều giải pháp đặc biện phải: (1) Nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng, đảm bảo chất lƣợng công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng nội nâng cao trình độ vai trò cán quản lý rủi ro tín dụng (2) Nâng cao hiệu hoạt động thu hồi nợ trực tiếp đa dạng các biện pháp xử lý nợ (3) Xây dựng quy trình xử lý nợ xấu khoa học, thống , (4)Trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hiệu quả, (5) Nâng cao hoạt động 84 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ, (6) Tiếp tục hoàn thiện quy trình tín dụng đôi với đổi công nghệ ngân hàng Tác giả có số kiến nghị đến quan chủ quản trực tiếp (Agribank Việt Nam ) Chính phủ, các bộ, ngành liên quan nhằm giải vƣớng mắc quản lý nợ xấu Agribank chi nhánh Trung Yên nói riêng hệ thống NHTM nói chung 85 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c TÀI LIỆU THAM KHẢO Agribank chi nhánh Trung Yên, 2010, 2011, 2012, 2013, 2014 Báo cáo kết kinh doanh Hà Nội Agribank chi nhánh Trung Yên, 2010 Kế hoạch hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010 – 2015 Agribank Trung Yên Hà Nội Agribank chi nhánh Trung Yên, 2012 Sổ tay tín dụng Hà Nội Agribank Việt Nam, 2012 Quyết định số 469/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/03/2012 Về việc Phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng hệ thống Agribank Việt Nam Hà Nội Agribank Việt Nam, 2012 Quyết định số 530/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 12/04/2012 Về việc Sử dụng dự phòng để XLRR tín dụng hệ thống Agribank Việt Nam Hà Nội Agribank Việt Nam, 2014 Quyết định số 66/QĐ-HĐTV-KHDN ngày 22/01/2014 Về ban hành Quy định cho vay khách hàng hệ thống Agribank Việt Nam Hà Nội Agribank Việt Nam, 2014 Quyết định số 450/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/05/2014 Về ban hành quy định phân loại tài sản có, mức trích lập dự phòng rủi ro sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động Agribank Hà Nội Nguyễn Thị Thu Đông, 2012 Nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam trình hội nhập Luận án Tiến sỹ Đại học Kinh tế Quốc dân Frederic S.Mishkin , 2001 Tiền tệ, Ngân hàng thị trường tài Hà Nội: NXB Khoa học kĩ thuật 10 Phan Thị Thu Hà , 2007 Ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Đại học Kinh tế Quốc dân 11 Nguyễn Thị Thu Hiền, 2012 Giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Gia Lai Luận văn Thạc sỹ Quản trị kinh doanh, Trƣờng Đại học Đà Nẵng 86 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c 12 Lƣu Thị Hƣơng Vũ Duy Hào, 2007 Tài doanh nghiệp Hà Nội: NXB Đại học Kinh tế Quốc dân 13 Phạm Quốc Khánh, 2013 Giải pháp xử lý nợ xấu các ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Tạp chí Ngân hàng, số 3, trang 17-22 14 Nguyễn Thị Mùi, 2004 Quản trị Ngân hàng Thương mại Hà Nội: NXB Tài 15 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam, 2005 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNH Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để XLRR tín dụng hoạt động Ngân hàng TCTD Hà Nội 16 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam, 2015 Chỉ thị số 02/CT-NHNN Về tăng cường xử lý nợ xấu Tổ chức tín dụng Hà Nội 17 Hà Thị Hồng Nhung, 2011 Quản trị nợ xấu Ngân hàng thương mại, thực trạng giải pháp Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam, Luận văn Thạc sỹ Kinh tế Trƣờng Đại học Ngoại Thƣơng 18 Peter S.Rose, 2004 Quản trị Ngân hàng Thương mại Hà Nội: NXB Tài 19 Ngô Thanh Phúc, 2012 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Agribank chi nhánh Tây Đô Luận văn thạc sỹ Trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc Gia Hà Nội 20 Nguyễn Thị Hoài Phƣơng,2012 Quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam Luận án tiến sỹ Kinh tế,.Trƣờng Đại học Kinh tế quốc dân 21 Quốc hội nƣớc CHXH chủ nghĩa Việt Nam, 2005 Bộ Luật Dân Hà Nội: NXB Chính trị Quốc gia 22 Quốc hội nƣớc CHXH chủ nghĩa Việt Nam , 2010 Luật Tổ chức tín dụng Hà Nội: NXB Chính trị Quốc gia 23 Hà Thị Sáu, 2013 Xử lý nợ xấu quá trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Việt Nam Tạp chí Tài chính, số 6, trang 12-16 24 Nguyễn Đào Tố, 2008 Xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng từ ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu Tạp chí ngân hàng, số 25 Trung tâm thông tin tƣ liệu Bộ Kế hoạch đầu tƣ, 2013 Giải nợ xấu – vấn đề mấu chốt tái cấu hệ thống ngân hàng Số 1/2013 87 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y c d o m w o o c u -tr a c k w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c