Luận văn Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu -1- PHẦN MỞ ĐẦU Đặt vấn đề Quá trình toàn cầu hóa làm tăng thêm mức độ phụ thuộc lẫn kinh tế giới Trong lĩnh vực tài chính, NH không ngoại lệ Khủng hoảng tín dụng có ảnh hưởng không nhỏ đến kinh tế Thời gian qua, khủng hoảng tín dụng Mỹ khởi nguồn cho khủng hoảng kinh tế toàn cầu Các quốc gia phải thực cải cách, xây dựng hệ thống quản lý tài chế phòng ngừa rủi ro tài quốc tế, công khai, minh bạch hoạt động NH để tránh nguy biến động mạnh thị trường tài chính, hoạt động tuân theo quy luật chung thị trường Trong kinh doanh NH Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu thu nhập NH Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt nước có nềns kinh tế Việt Nam hệ thống thông tin thiếu minh bạch không đầy đủ, trình độ quản trị rủi ro nhiều hạn chế, tính chuyên nghiệp cán NH chưa cao… Trong năm 2007, tình hình tăng nóng tín dụng chứa đựng nhiều nguy rủi ro cao hoạt động NH Năm 2008, tăng trưởng tín dụng có phần giảm, nhiên hậu tăng trưởng nóng năm 2007 bắt đầu có dấu hiệu đáng lo ngại RRTD tồn nợ xấu thực tế hiển nhiên NH nào, kể NH hàng đầu giới có rủi ro nằm tầm kiểm soát người Tuy nhiên, khác biệt NH có lực quản trị RRTD khả quản trị nợ xấu tỷ lệ chấp nhận nhờ xây dựng mô hình quản trị rủi ro hiệu quả, phù hợp với môi trường hoạt động để hạn chế RRTD mang tính chủ quan, xuất phát từ yếu tố người RRTD khác kiểm soát Kiểm soát tốt RRTD công việc cần thiết phải làm NH, song song với hoạt động tín dụng NHTMCP Á Châu NH hàng đầu Khối NHTMCP mặt, tình hình kiểm soát tín dụng thời gian qua xem tốt Tuy nhiên tình hình nay, việc hướng đến tiêu chuẩn quốc tế việc nên -2- làm NH nào, ACB không ngoại lệ Do đó, yêu cầu xây dựng mô hình quản trị RRTD có hiệu phù hợp với điều kiện Việt Nam đòi hỏi thiết để đảm bảo hạn chế rủi ro hoạt động cấp tín dụng, hướng đến chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro, phù hợp với môi trường hội nhập Mục tiêu nghiên cứu - Làm sáng tỏ số vấn đề sở lý luận quản trị RRTD NHTM - Nghiên cứu, khảo sát thực trạng quản trị RRTD ACB, từ tìm nguyên nhân dẫn đến RRTD thời gian qua - Trên sở nguyên nhân đó, đề xuất giải pháp toàn diện phù hợp với tình hình hoạt động ACB quản trị RRTD theo thông lệ quốc tế, rút ngắn thời gian hội nhập Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng: Hệ thống lý luận quản trị RRTD, hệ thống pháp luật, hệ thống chuẩn mực đánh giá, giám sát quản trị tín dụng - Phạm vi: Trọng tâm nghiên cứu nguyên nhân dẫn đến RRTD NH TMCP Á Châu giai đoạn 2006 – 2008, từ đề xuất vấn đề kỹ quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Á Châu theo chuẩn mực Basel Phương pháp nghiên cứu Sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học kết hợp với phương pháp thống kê, so sánh, phân tích, … từ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải làm sáng tỏ mục tiêu nghiên cứu luận văn Đồng thời, tiếp thu ý kiến phản biện nhiều chuyên gia, cán quản lý, điều hành có liên quan để hoàn thiện giải pháp Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu phần kết luận, luận văn chia làm chương, cụ thể sau: Chương 1: Tổng quan hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Á Châu -3- Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Á Châu Sơ đồ 1: Tóm tắt mô tả nội dung nghiên cứu đề tài Lý nghiên cứu Vấn đề nghiên cứu Một số giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng ACB Điểm bật luận văn Luận văn đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị RRTD ACB giai đoạn dựa nguyên tắc quản trị RRTD theo Ủy ban Basel Đồng thời, giải pháp có điều chỉnh cho phù hợp với tình hình thực tế hoạt động tín dụng quản trị RRTD ACB -4- CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Hoạt động tín dụng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo TCTD giao cho KH sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi Tín dụng quan hệ vay mượn, quan hệ sử dụng vốn lẫn người vay người cho vay dựa nguyên tắc hoàn trả, kèm theo lợi tức đến hạn Tín dụng hiểu cách đơn giản quan hệ giao dịch hai chủ thể, bên chuyển giao quyền sử dụng tiền tài sản cho bên nhiều hình thức như: cho vay, bán chịu hàng hoá, chiết khấu, bảo lãnh,… sử dụng thời gian định theo số điều kiện định thỏa thuận Tín dụng ngân hàng (sau gọi tắt tín dụng) quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ NH cho KH thời gian định với chi phí định 1.1.2 Bản chất tín dụng Tín dụng quan hệ kinh tế người vay người cho vay, nhờ quan hệ mà vốn tín dụng (tiền vật) vận động từ chủ thể sang chủ thể khác để sử dụng cho nhu cầu khác kinh tế - xã hội Đi sâu tìm hiểu thấy rõ chất tín dụng vận động giá trị vốn tín dụng, trải qua giai đoạn: - Giai đoạn cho vay: người cho vay chuyển giao quyền sử dụng giá trị vốn tín dụng cho người vay thời gian định - Giai đoạn sử dụng vốn vay: người vay toàn quyền sử dụng giá trị vốn tín dụng vào mục đích dự kiến trước -5- - Giai đoạn hoàn trả: sau thời gian sử dụng giá trị vốn tín dụng, người vay phải hoàn trả lại cho người cho vay đầy đủ giá trị ban đầu phần phụ thêm (lãi) Như vậy, khẳng định rằng, nét đặc trưng vận động quan hệ tín dụng tính hoàn trả 1.1.3 Phân loại tín dụng Cùng với phát triển kinh tế với xu hướng tự hóa, NHTM luôn nghiên cứu đưa hình thức tín dụng khác nhau, để đáp ứng cách tốt nhu cầu vốn cho trình sản xuất tái sản xuất, từ đa dạng hóa danh mục đầu tư, mở rộng tín dụng, thu hút KH, tăng lợi nhuận phân tán rủi ro Phân loại tín dụng việc xếp khoản vay theo nhóm dựa tiêu thức định Phân loại tín dụng cách khoa học tiền đề để thiết lập quy trình cho vay thích hợp nâng cao hiệu QTRRTD Tùy vào cách tiếp cận mà tín dụng NH chia thành: ™ Căn vào thời hạn cho vay: - Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn không 12 tháng (1 năm) Tín dụng ngắn hạn sử dụng để bổ sung vốn lưu động nhu cầu thiếu hụt tạm thời vốn chủ thể vay vốn - Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn từ năm đến năm, khoản tín dụng trung hạn thường sử dụng để đáp ứng nhu cầu vốn thực dự án cải tạo tài sản cố định, cải tiến kỹ thuật, mở rộng sản xuất, nói chung đầu tư theo chiều sâu - Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn từ năm, khoản tín dụng dài hạn thường sử dụng để đầu tư xây dựng công trình ™ Căn vào mục đích sử dụng vốn vay: - Tín dụng cho sản xuất, lưu thông hàng hóa: loại tín dụng cung cấp cho nhà sản xuất kinh doanh hàng hóa Nhằm đáp ứng nhu cầu vốn trình sản xuất kinh doanh để dự trữ nguyên vật liệu, chi phí sản xuất đáp -6- ứng nhu cầu thiếu vốn quan hệ toán chủ thể kinh tế - Tín dụng tiêu dùng: loại tín dụng sử dụng để đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ đời sống thường thu hồi dần từ nguồn thu nhập cá nhân vay vốn ™ Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng: - Tín dụng có bảo đảm: loại tín dụng mà theo nghĩa vụ trả nợ chủ thể vay vốn bảo đảm tài sản chủ thể vay vốn, tài sản hình thành từ vốn vay bảo đảm uy tín lực tài bên thứ ba - Tín dụng bảo đảm tài sản: loại tín dụng mà theo NH chủ động lựa chọn KH vay sở KH có tín nhiệm với NH, có lực tài có phương án, dự án khả thi có khả hoàn trả nợ vay ™ Căn vào đặc điểm luân chuyển vốn: - Tín dụng vốn lưu động: cung cấp để bổ sung vốn lưu động cho thành phần kinh tế, có quan hệ tín dụng với NH - Tín dụng vốn cố định: cho vay để hình thành nên tài sản cố định cho thành phần kinh tế, có quan hệ tín dụng với NH ™ Theo phương thức cấp tín dụng: - Chiết khấu thương phiếu: việc NHTM đứng trả tiền trước cho KH Số tiền NH ứng trước phụ thuộc vào giá trị chứng từ, lãi suất chiết khấu, thời hạn chiết khấu lệ phí chiết khấu Thực chất NH bỏ tiền mua thương phiếu theo nhỏ giá trị thương phiếu (cho vay gián tiếp) - Cho vay: việc NH đưa tiền cho KH với cam kết KH phải hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định Cho vay gồm hình thức chủ yếu như: thấu chi, cho vay trực tiếp (từng lần, theo hạn mức tín dụng), cho vay gián tiếp - Bảo lãnh (tái bảo lãnh): Bảo lãnh NH cam kết NH hình thức thư bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài thay cho KH NH KH không thực nghĩa vụ cam kết - Cho thuê tài chính: việc NH bỏ tiền mua sắm tài sản cho KH thuê Sau thời gian định KH phải trả gốc lẫn lãi cho NH Tài sản cho thuê thường -7- tài sản cố định Vì vậy, cho thuê tài xếp vào tín dụng trung dài hạn 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro hoạt động kinh doanh NH biến cố không mong đợi xảy ra, dẫn đến tổn thất tài sản NH, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến phải bỏ thêm khoản chi phí để hoàn thành nghiệp vụ tài định Tín dụng NH quan hệ tín dụng NH, tổ chức tín dụng tổ chức kinh tế, cá nhân theo nguyên tắc hoàn trả Việc hoàn trả nợ gốc tín dụng có nghĩa việc thực giá trị hàng hóa thị trường, việc hoàn trả lãi vay tín dụng việc thực giá trị thặng dư thị trường Do đó, xem RRTD rủi ro kinh doanh xem xét góc độ kinh doanh NH RRTD hoạt động NH tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động tín dụng KH không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng: Tùy theo mục đích, yêu cầu nghiên cứu mà có cách phân loại RRTD phù hợp: ™ Nếu phân loại theo tính khách quan, chủ quan nguyên nhân gây rủi ro RRTD phân thành rủi ro khách quan rủi ro chủ quan - Rủi ro khách quan rủi ro nguyên nhân khách quan thiên tai, địch họa, người vay chết, tích biến động dự kiến khác làm thất thoát vốn vay người vay thực nghiêm túc chế độ, sách - Rủi ro chủ quan nguyên nhân chủ quan người vay người cho vay vô tình hay cố ý làm thất thoát vốn vay hay lý chủ quan khác ™ Nếu vào nguyên nhân phát sinh rủi ro RRTD phân thành loại sau: -8- Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng NH Rủi ro tín dụng R ủi ro da n h m ục R ủi r o gi a o dị c h Rủi ro lựa chọn ¾ Rủi ro giao dịch: hình thức RRTD mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá KH Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo rủi ro nghiệp vụ: - Rủi ro lựa chọn rủi ro có liên quan đến đánh giá phân tích tín dụng NH lựa chọn phương án vay vốn có hiệu để định cho vay - Rủi ro đảm bảo phát sinh từ tiêu chuẩn bảo đảm điều khoản hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo mức cho vay giá trị tài sản đảm bảo - Rủi ro nghiệp vụ rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn đề ¾Rủi ro danh mục: nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay NH, phân chia thành rủi ro nội rủi ro tập trung - Rủi ro nội xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn KH vay - Rủi ro tập trung trường hợp NH tập trung cho vay nhiều số KH, cho vay nhiều KH hoạt động ngành, lĩnh vực kinh tế vùng địa lý định, … ™ Ngoài ra, có nhiều hình thức phân loại khác phân loại theo - 69 - tín dụng có nguy gây rủi ro 3.2.3 Về nhân cấu tổ chức Cho dù sách tín dụng có đắn đến đâu, quy trình tín dụng có chặt chẽ đến đâu mà yếu tố người không tương xứng không bố trí thích hợp hiệu đạt cao Nói chung, yếu tố người quan trọng việc thực mục đích người, người đặt Con người yếu tố trung tâm, vừa tảng để phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời RRTD đồng thời nguyên nhân gây tổn thất tín dụng từ rủi ro xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực yếu Khả kiểm soát phòng ngừa rủi ro hệ thống đa dạng hoá (như thiên tai, tình hình kinh tế, …) hạn chế, nâng cao hiệu quản trị RRTD cách sử dụng yếu tố người vận hành chế quản trị RRTD 3.2.3.1 Phân công công việc trách nhiệm rõ ràng phận, phòng ban: Tách biệt chức bán hàng, chức thẩm định, quản lý RRTD chức quản lý nợ hoạt động cấp tín dụng Song song, phải phân định rõ chức năng, nhiệm vụ trách nhiệm pháp lý phận để tránh mâu thuẩn quyền lợi gây nên nhiều rủi ro - Bộ phận bán hàng: có chức tìm kiếm, tiếp xúc, khởi tạo quan hệ tín dụng với KH Sau xem xét hồ sơ đầy đủ, theo quy định, chuyển hồ sơ sang phận thẩm định để thẩm định KH thẩm định tài sản đảm bảo - Bộ phận thẩm định: bao gồm phận thẩm định tư cách KH, tình hình tài chính, tính hiệu phương án vay, … phận thẩm định tài sản đảm bảo - Bộ phận quản lý RRTD: thẩm định tín dụng độc lập (tái thẩm định), giám sát trình thực phận phận bán hàng thẩm định Đồng thời giám sát trình vay vốn, trả nợ KH, tạo trình kiểm tra liên tục sau cho vay Sau xem xét điều kiện KH vay, có phúc đáp việc đồng ý hay không khoản vay - 70 - - Bộ phận tác nghiệp/quản lý nợ vay: có chức lưu trữ hồ sơ, nhập máy tính, theo dõi quản lý khoản vay theo quy định, điều kiện phê duyệt từ phận quản lý RRTD ™ Để thực giải pháp cần lưu ý biện pháp: - Trong giai đoạn đầu chuyển đổi, phải điều chuyển số nhân từ phận tín dụng trước sang phận bán hàng Nhiều nhân viên quen với cách làm việc cũ, gây khó khăn việc chuyển đổi mô hình phải thông đạt tư tưởng cho nhân viên ảnh hưởng đến quyền lợi họ - Bộ phận bán hàng nên đào tào bản, chuyên nghiệp là mặt NH - Đảm bảo cho toàn nhân viên chuyển sang phận phải đào tạo đầy đủ, đáp ứng cho nhu cầu công việc - Bên cạnh đó, cần phân định rõ ràng trách nhiệm phận để tránh e ngại, sợ trách nhiệm trình cấp tín dụng, ảnh hưởng đến hoạt động NH KH 3.2.3.2 Xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu toàn hệ thống: Trao đổi thông tin nhanh chóng, xác, đồng thời phải đặc biệt quan tâm đến bảo mật thông tin KH - Ngoài TCBS, CLMS chế trao đổi thông tin phận cần phải xác, đáp ứng nhanh chóng nhu cầu hợp lý KH Đồng thời, chế bảo mật thông tin KH phải tôn trọng đến mức tối đa, tránh tiết lộ thông tin cá nhân gây khó chịu cho KH - Giữa phận, phòng ban cần thường xuyên đào tạo nghiệp vụ, bổ sung kiến thức cho nhân viên, không kiến thức công việc mà phải đào tạo kiến thức phận có liên quan Nên luân chuyển công việc để nhân viên nắm bắt công việc phận có liên quan, từ có cung cách phục vụ KH hợp lý - Khi nhân viên tín dụng tiếp xúc KH nên có thói quen ghi âm lại để ghi chép sau thật cẩn thận, tránh tình trạng thông tin truyền đạt không xác, gây hiểu - 71 - nhầm nhu cầu KH, thẩm định hồ sơ không xác, nhân viên phận phải hỏi hỏi lại câu mà nhân viên trước hỏi, gây phiền hà cho KH thiếu tính chuyên nghiệp cách phục vụ KH 3.2.3.3 Tiêu chuẩn hóa cán làm công tác tín dụng: Yếu tố người quan trọng xem xét đến hoạt động lĩnh vực Trong tín dụng, yếu tố người lại quan trọng gấp nhiều lần, người định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ hiệu tín dụng NH Cho nên, cần thiết phải chuẩn hóa đội ngũ cán làm công tác tín dụng, theo hướng sau: ™ Tuyển chọn đào tạo nhân viên có lực, có đạo đức, phù hợp với công việc có chế độ đãi ngộ thích hợp với nhân viên Các tiêu chuẩn cần có nhân viên tín dụng là: - Cán tín dụng phải người có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp cao, trung thực, có trách nhiệm tâm huyết với NH, đặc biệt cấp lãnh đạo - Cán tín dụng phải có kiến thức chuyên môn vững vàng, đào tạo bồi dưỡng chu đáo kiến thức chuyên môn, am hiểu thị trường, pháp luật, chuyên môn hóa thẩm định ngành, nghề đối tượng KH - Kiên xử lý cán tín dụng có liên quan đến tiêu cực tín dụng, không trung thực chuyển cán sang phận công tác khác thiếu kiến thức chuyên môn nghiệp vụ Cần quan tâm đến việc đào tạo Trung tâm đào tạo ACB - Các tài liệu giảng dạy cần cập nhật thường xuyên, xác mang tính thực tiễn cao Có thể tổ chức thêm lớp đào tạo nghiệp vụ tín dụng làm việc để thuận tiện cho việc chuyển đổi vị trí nhân viên mà thời gian để tham dự lớp học Tránh tình trạng nhân viên làm việc chức danh chưa đào tạo kiến thức cần thiết, đặc biệt hoạt động tín dụng - Đội ngũ giảng dạy người có kinh nghiệm thực tế, công tác vị trí giảng dạy nhiều năm Cần thiết phải thuê chuyên gia giảng dạy, - 72 - nhiên phải thường xuyên theo sát lớp học để tránh tình trạng giảng dạy nội dung không yêu cầu ACB - Thường xuyên tổ chức buổi hội thảo chuyên đề, trao đổi tình tín dụng xảy để rút kinh nghiệm chung ™ Cán tín dụng nhân tố quan trọng hoạt động kiểm soát tín dụng Ngoài việc phải nâng cao nhận thức kiểm soát tín dụng, cần thiết vai trò kiểm soát tín dụng hoạt động NH, phải nâng cao nhận thức cho cán tín dụng ý nghĩa kiểm soát, đào tạo cho họ kiến thức kỹ cần thiết để phục vụ hoạt động Từ tạo cho họ khả chủ động kiểm soát khoản vay phức tạp, khó giám sát Trên sở làm cho cán tín dụng hiểu rõ cần thiết vai trò kiểm soát tín dụng khơi gợi củng cố tinh thần tự giác, chủ động, tính có trách nhiệm kiểm soát tín dụng Các giải pháp đề nghị: - Giám đốc/Trưởng phòng tín dụng cần thường xuyên nhắc nhở, lưu ý cán tín dụng việc kiểm soát tín dụng, giảm thiểu rủi ro việc cấp tín dụng - Tổ chức buổi hội thảo, thảo luận kiểm soát RRTD, nhấn mạnh sai phạm hậu gặp phải toàn hệ thống để phòng tránh Thảo luận đưa biện pháp kiểm soát tín dụng linh hoạt an toàn cho trường hợp cụ thể - Loại bỏ tâm lý cho vay dựa vào tài sản đảm bảo mà phải thực nguyên tắc: cho vay phải dựa vào hiểu biết KH, kiểm soát hoạt động tín dụng cho vay ™ Bố trí nhân hợp lý, tránh tình trạng thiếu nhân - Lượng hóa công việc hợp lý, cụ thể để đo lường suất làm việc nhân viên, từ bố trí nhân cho phù hợp Tránh tình trạng làm việc mức, gây chán nản nhân viên, động lực làm việc không đủ thời gian để tiếp xúc KH theo dõi khoản cho vay - Bên cạnh đó, phải có chế độ đãi ngộ hợp lý, với cam kết ban đầu thỏa thuận nhận việc Tránh tình trạng ký Phụ lục hợp đồng lao động cách - 73 - tùy tiện để thay đổi điều khoản ban đầu Trường hợp bất khả kháng nên giải thích cách hợp lý, bố trí nhân viên chuyên trách/người có trách nhiệm để giải thích với nhân viên cách hợp lý, tránh gây chán nản nhân viên - Có chế độ đãi ngộ hợp lý, tránh tình trạng “chảy máu chất xám” ACB đào tạo để có nguồn nhân 3.2.4 Giải pháp hỗ trợ 3.2.4.1 Đối với Hội sở: - Hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tin: TCBS CLMS, đáp ứng cho nhu cầu truy xuất số liệu thống kê, phục vụ cho công tác QTRRTD nói riêng quản trị kinh doanh NH nói chung - Ban sách Quản lý tín dụng đầu mối, tích cực rà soát lại văn bản, quy chế, quy định liên quan đến hoạt động tín dụng cho chuẩn hóa toàn hệ thống Sau rà soát, phổ biến đến khối cần xây dựng lại thành Sổ tay tín dụng có hiệu lực toàn hệ thống thông đạt đến toàn thể nhân viên Trong sổ tay tín dụng tổng hợp quy trình, thủ tục công việc Còn văn hướng dẫn chi tiết thay đổi thời kỳ, cần cập nhật liên tục theo dõi hệ thống mạng Lotus để thuận tiện cho việc cập nhật văn bảo mật thông tin Đặc biệt lưu ý tránh tình trạng văn ban hành mâu thuẫn Khối, Phòng ban Để thực điều này, ACB cần: + Chú trọng việc tuyển chọn, đào tạo nhân viên nghiệp vụ BCS&QLTD, Khối KHDN, Khối KHCN, Khối Vận hành đặc biệt Ban Pháp chế (nhân viên Ban Pháp chế trình độ nghiệp vụ hạn chế, đa số nhân viên trường chưa có kinh nghiệm thực tế nhiều nên giải tình mang tính sách nhiều, không phù hợp với tình hình thực tế) Tuyển chọn người thực có lực, tâm huyết với ACB + BCS&QLTD đầu mối để tổng hợp xem xét tính thống công văn ban hành kịp thời hiệu chỉnh sai sót + Đối với văn quan trọng nên cung cấp tài liệu giấy như: lãi suất - 74 - cho vay, sách KH, để thuận tiện cho việc nghiên cứu tác nghiệp nhân viên Đối với tài liệu quan trọng phân phối có ký nhận thu hồi nhân viên chuyển công tác nghỉ việc - Khi soạn thảo văn hướng dẫn thực phải rõ ràng, tránh dùng từ đa nghĩa, tránh soạn thảo văn chung chung, gây hiểu nhầm thực Phải ghi rõ ràng tên số điện thoại nhân viên phụ trách giải đáp thắc mắc trình thực hiện, tránh đùn đẩy công việc nhân viên phận, gây khó khăn cho chi nhánh - Khi có phản hồi chi nhánh phải gấp rút phân công nhân viên chuyên trách giải đáp thắc mắc cách rõ ràng, phân phối toàn hệ thống để chi nhánh khác không hỏi lại câu trùng lắp, đồng thời tham khảo chi nhánh phát sinh Đặc biệt giai đoạn nay, mà tình hình kinh tế không ổn định, sách NHNN thay đổi liên tục 3.2.4.2 Đối với chi nhánh - Tuân thủ Quy chế cho vay Quy trình cấp tín dụng: Để đảm bảo an toàn, giảm rủi ro trình cấp tín dụng, cán NH phải tuân thủ Quy chế cho vay NHNN Quy trình cấp tín dụng ACB - Tránh tình trạng lạm dụng chức vụ, quyền hạn cấp khoản tín dụng không hợp lý, lập hồ sơ giả, làm gia tăng RRTD - Bộ phận kiểm soát chi nhánh phải phát huy tối đa vai trò mình, tuân thủ tính độc lập kiểm tra, kiểm soát hồ sơ Hoạt động tín dụng hoạt động có nhiều khả xảy rủi ro Do vậy, công tác kiểm tra, kiểm soát nội NH có ý nghĩa quan trọng, đảm bảo hoạt động tín dụng đạt chất lượng cao Trên sở nhận thức tầm quan trọng công tác kiểm tra kiểm soát kết đánh giá chất lượng tín dụng chi nhánh, công tác kiểm tra, kiểm soát giải pháp quan trọng để nâng cao chất lượng tín dụng Công tác kiểm tra, kiểm soát chi nhánh cần tiếp tục hoàn thiện theo hướng sau: Một là, đảm bảo thực kiểm tra tất khâu trình cho vay: + Kiểm tra trước cho vay: Kiểm tra tuân thủ trình thẩm định - 75 - KH, phương án, dự án vay vốn Đồng thời kiểm tra việc thực đầy đủ điều kiện phê duyệt trước giải ngân cấp thẩm quyền Nếu có xét duyệt ngoại lệ phải thực theo quy trình, thủ tục hướng dẫn để việc theo dõi dễ dàng, tránh sai sót cấp tín dụng + Kiểm tra cho vay: kiểm tra việc chuyển tiền toán KH có phù hợp với mục đích vay vốn hay không, đặc biệt kiểm tra việc giải ngân tiền mặt để toán tiền mua hàng hóa chi trả lương cho nhân viên + Kiểm tra sau cho vay: kiểm tra việc sử dụng vốn vay có mục đích, kiểm tra bảo đảm nợ vay, kiểm tra khả thu hồi nợ sở theo dõi tình hình luân chuyển hàng hoá, tình hình tài doanh nghiệp Chú ý trường hợp KH đề nghị gia hạn nợ Cần phải xem xét, phân tích toàn diện để kịp thời phát khoản nợ khó đòi, khả kinh doanh doanh nghiệp suy giảm/nguồn thu nhập trả nợ bị ảnh hưởng, thay đổi, NH cần thu hồi nợ thấy có dấu hiệu không khả quan Chỉ cấu lại nợ thực cần thiết, tăng tài sản để đảm bảo cho khoản vay Nếu khó khăn đảo ngược NH cần phải có hành động kịp thời để thu hồi nợ, bảo toàn nguồn vốn cho vay NH Hai là, việc kiểm soát thường xuyên khoản nợ vay KH Công tác kiểm soát cần tiến hành theo số nội dung sau: + Xem xét danh mục phân loại khoản vay, KH vay + Kiểm tra định kỳ tái định giá tài sản đảm bảo + Kiểm soát hồ sơ, đánh giá chất lượng tín dụng khoản vay, KH vay + Kiểm tra việc tuân thủ quy trình sách tín dụng cán tín dụng Ba là, để công tác kiểm soát đạt hiệu cao chi nhánh nên bố trí cán kiểm soát cán có nghiệp vụ giỏi, lĩnh nghề nghiệp, đặc biệt có nghệ thuật đấu tranh để mạnh dạn đóng góp tham mưu cho Ban Giám đốc + Khi nhận văn hướng dẫn Hội sở, công văn quan trọng Trưởng đơn vị/Trưởng phòng nghiệp vụ phải tổ chức họp để trao đổi ý kiến, tránh trường hợp hiểu sai, hiểu nhầm, người hiểu theo hướng, gây khó - 76 - khăn trình thực hiện, gây rủi ro cho ACB Đồng thời, chi nhánh nên tổ chức thường xuyên buổi sinh hoạt chuyên đề để phổ biến, trao đổi công văn, chế độ ngành để cán tín dụng nắm bắt trao đổi lẫn để hiểu sâu + Trong trình tác nghiệp, có khó khăn, vướng mắc phải kịp thời gửi văn hỏi Hội sở, tránh trường hợp gọi điện thoại hỏi người trả lời không chắn Nên tận dụng mạng Lotus để việc liên lạc với Hội sở nhanh chóng xác Cần lưu lại văn hướng dẫn trường hợp nhận phản hồi từ Hội sở + Tổ chức nâng cao lực nhân viên, kể trình độ chuyên môn nghiệp vụ lẫn đạo đức, giúp nhân viên ý thức tầm quan trọng việc quản trị rủi ro khả nhận biết rủi ro trình cho vay để phòng tránh + Cung cấp báo cáo kịp thời xác có yêu cầu từ Hội sở, phục vụ cho công tác nghiên cứu, theo dõi đưa biện pháp giảm rủi ro nói chung, giảm RRTD nói riêng cho ACB 3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước Chính Phủ 3.3.1 Kiến nghị Chính Phủ: - Trong hoạch định sách, cần cân đối mục tiêu phát triển kinh tế ổn định tiền tệ mà phải quan tâm đến phát triển bền vững NHTM, tránh tình trạng thắt chặt nới lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng không nhỏ đến lợi ích NHTM - Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật, không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp, đồng thời bảo vệ lợi ích đáng cho NHTM, chẳng hạn như: + Cần rà soát văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, không phù hợp với thực tế để hệ thống văn ngành có tính pháp lý cao không đơn hướng dẫn nghiệp vụ - 77 - + Hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến bảo đảm tiền vay, để NH thực đầy đủ thủ tục công chứng, đăng ký tài sản đảm bảo xử lý nợ, thu hồi nợ việc lý tài sản đảm bảo cách nhanh chóng + Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thông tin, kiểm toán, kế toán theo chuẩn mực quốc tế, thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng phát triển an toàn, bền vững để hội nhập quốc tế 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước ™ Hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng: - Sớm hoàn thiện dự án Luật Ngân hàng Nhà nước, Luật Các tổ chức tín dụng, Luật Bảo hiểm tiền gửi Luật Giám sát an toàn hoạt động ngân hàng - Phối hợp với quan việc xử lý nợ xấu, tháo gỡ khó khăn thủ tục trình phát tài sản đảm bảo Nên có bước hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm TCTD, quan Công an, quyền sở, Sở tài nguyên môi trường làm sở pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa công việc thi hành án - Nghiên cứu, chỉnh sửa, hoàn thiện quy định ngoại hối, phân loại nợ, bảo đảm an toàn phù hợp với thông lệ, chuẩn mực quốc tế điều kiện thực tế Việt Nam ™ Điều hành sách tiền tệ hiệu quả: - Điều hành linh hoạt sách lãi suất công cụ khác nhằm hỗ trợ ngân hàng thương mại đảm bảo khả khoản an toàn hoạt động kinh doanh - Điều hành tỷ giá linh hoạt theo tín hiệu thị trường, khuyến khích xuất khẩu, kiểm soát nhập khẩu, có biện pháp can thiệp kịp thời để ổn định thị trường ngoại hối - Theo dõi, phân tích, đánh giá dự báo sát diễn biến kinh tế, tiền tệ - 78 - nước giới, đặc biệt lĩnh vực tín dụng để đưa giải pháp phù hợp điều hành sách tiền tệ nhằm đạt mục tiêu tiền tệ, tín dụng Quốc hội Chính phủ đề Đồng thời, đảm bảo cho TCTD hoạt động định hướng NHNN hạn chế rủi ro ™ Công tác tra: - Tiếp tục triển khai đổi công tác tra, giám sát ngân hàng Cần nâng cao chất lượng tra cách nắm bắt kịp thời nghiệp vụ kinh doanh, dịch vụ NH đại, áp dụng công nghệ nhằm giám sát liên tục NHTM hai hình thức tra chỗ giám sát từ xa Thanh tra chỗ nâng cao hiệu lực cho việc xử lý vi phạm dựa tài liệu chứng minh không tuân thủ quy định pháp luật nguyên nhân khách quan hay chủ quan làm sở để áp dụng chế tài cụ thể Giám sát từ xa giúp cảnh báo kịp thời sai phạm để NHTM có biện pháp ngăn ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Triển khai tra, giám sát cách thống nhất, có trọng tâm, trọng điểm TCTD Xử lý kiên quyết, kịp thời sai phạm phát qua tra - Nghiên cứu, xây dựng, ban hành văn pháp lý liên quan đến hoạt động tra, giám sát ngân hàng Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức; nội dung tra phải cải tiến để đảm bảo kiểm soát NHTM, thể vai trò cảnh báo, ngăn chặn phòng ngừa rủi ro, không gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM - Ổn định máy tổ chức Cơ quan tra, giám sát ngân hàng Tăng cường số lượng, chất lượng cán làm công tác tra, giám sát ngân hàng Thực có hiệu việc phân công cán tra theo dõi chịu trách nhiệm an toàn chi nhánh, đơn vị tổ chức tín dụng địa bàn Đồng thời, cần hoán đổi cán tra chi nhánh NHNN để đảm bảo tính khách quan tạo môi trường hoạt động đa dạng cho cán tra, kiểm tra trau dồi thêm nghiệp vụ, xử lý tình - 79 - ™ Hoàn thiện lại hệ thống thông tin tín dụng ngành NH (CIC) - Nhằm bước hoàn thiện phát triển hệ thống thông tin tín dụng ngành NH, NHNN Việt Nam cần ban hành quy chế bắt buộc TCTD doanh nghiệp có quan hệ tín dụng, cung cấp thông tin tín dụng cho CIC ngành NH, phải có quy định chế tài TCTD cung cấp thông tin tín dụng không đầy đủ, kịp thời, c hính xác Những trường hợp phát thông tin không xác, NHTM phải chịu phạt vi phạm hành bồi thường thiệt hại cho NHTM khác sử dụng thông tin không xác gây Bên cạnh cần có quy định khen thưởng NHTM chấp hành tốt quy chế hoạt động thông tin tín dụng nhằm động viên NHTM nâng cao chất lượng thông tin cung cấp - Thông tin cung cấp nên có phần nhận xét định tính KH vay bên cạnh tiêu định lượng nay, chi tiết khoản có liên quan, ví dụ như: tư cách người vay, tình hình bảo lãnh vay vốn, tài sản đảm bảo, dư nợ vay chất lượng tín dụng thời kỳ, - CIC nên tăng cường chức kiểm tra tính xác, đầy đủ thông tin NHTM cung cấp Trên sở định kỳ hàng quý có thông báo toàn ngành nhận xét tình hình chấp hành quy chế, xử phạt hành NHTM vi phạm quy chế Trong Chương 3, tác giả đề số giải pháp ACB nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng giai đoạn theo tiêu chuẩn quốc tế; Như hoàn thiện sách tín dụng, chuẩn hóa quy trình tín dụng, quy trình Quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế giám sát nghiêm ngặt việc tuân thủ quy trình tín dụng, quy trình quản trị rủi ro tín dụng đề Trong đó, yếu tố người xuyên suốt, quan trọng Bên cạnh đó, tác giả có số kiến nghị NHNN Chính phủ nhằm hỗ trợ ngân hàng công tác Quản trị rủi ro tín dụng - 80 - KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng chứa đựng rủi ro, rủi ro tín dụng chiếm khoảng 60% tổng rủi ro NH Châu Á (theo nghiên cứu McKinsey & Company) Việc nghiên cứu áp dụng biện pháp phòng ngừa giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng nhằm giảm thiểu tối đa thiệt hại xảy nhiệm vụ hàng đầu NHTM Thành công quản trị rủi ro tín dụng kiểm soát rủi ro tỷ lệ tổn thất thấp tổn thất dự kiến Rủi ro tín dụng đa dạng phức tạp, bao gồm rủi ro kiểm soát rủi ro nằm tầm kiểm soát người Và hậu rủi ro tín dụng thường nặng nề, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh NH mà ảnh hưởng dây chuyền đến kinh tế quốc gia Ngân hàng TMCP Á Châu thời gian qua tiếp cận với chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên, tất giai đoạn khởi đầu hậu rủi ro tín dụng ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh NH Trên sở đó, với kiến thức thu thập trình học tập, nghiên cứu kinh nghiệm thực tế, với hướng dẫn tận tình PGS.TS Đỗ Linh Hiệp, tác giả đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Á Châu giai đoạn Trong trình thực tránh khỏi thiếu sót Rất mong Quý thầy cô, anh chị bạn đóng góp, bổ sung thêm Chân thành cảm ơn Danh mục viết tắt Danh mục bảng Danh mục sơ đồ, hình vẽ PHẦN MỞ ĐẦU Đặt vấn đề Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn Điểm bật luận văn CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Hoạt động tín dụng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Bản chất tín dụng 1.1.3 Phân loại tín dụng 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng: 1.2.3 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế xã hội 1.2.3.1 1.2.3.2 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro 1.3.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.3.3 Đo lường rủi ro tín dụng 1.3.3.1 1.3.3.2 1.3.3.3 1.3.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng theo Ủy ban Basel: 1.3.4.1 Nhận diện phân loại rủi ro 1.3.4.2 Tính toán, cân nhắc mức độ rủi ro mức độ chịu đựng tổn thất xảy rủi ro: 1.3.4.3 Áp dụng sách, công cụ phòng chống thích hợp với loại rủi ro tài trợ rủi ro 1.3.4.4 Theo dõi, đánh giá điều chỉnh phương pháp phòng chống 1.3.5 Kinh nghiệm Quản trị RRTD số nước 1.3.5.1 Kinh nghiệm Trung Quốc 1.3.5.2 Kinh nghiệm Nhật 1.3.5.3 Kinh nghiệm Mỹ Châu Âu - xử lý nợ xấu CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 2.1 Giới thiệu chung NHTMCP Á Châu 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển: 2.1.2 Kết hoạt động ACB 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ACB 2.2.1 Hoạt động tín dụng ACB: 2.2.2 Công tác quản trị RRTD ACB: 2.2.2.1 Hệ hống xếp hạng tín dụng nội ACB: 2.2.2.2 Chính sách tín dụng hành ACB 2.2.2.3 Quy trình tín dụng 2.2.2.4 Tổ chức thực quy trình tín dụng 2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ACB thời gian qua: 2.3.1 Nhóm nguyên nhân chủ quan 2.3.1.1 Từ phía khách hàng vay: 2.3.1.2 Từ phía ngân hàng cho vay: - 83 - 2.3.2 Nhóm nguyên nhân khách quan: 2.3.2.1 Môi trường kinh tế không ổn định: 2.3.2.2 Môi trường pháp lý chưa thuận lợi: CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 3.1 Định hướng, sách ACB năm 2009 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng ACB 3.2.1 Xây dựng hoàn thiện sách tín dụng: 3.2.2 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu thực thi quy trình tín dụng, quy trình quản trị rủi ro tín dụng ACB 3.2.2.1 Quy trình cho vay: 3.2.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng: 3.2.3 Về nhân cấu tổ chức 3.2.3.1 Phân công công việc trách nhiệm rõ ràng phận, phòng ban: 3.2.3.2 Xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu toàn hệ thống: 3.2.3.3 Tiêu chuẩn hóa cán làm công tác tín dụng: 3.2.4 Giải pháp hỗ trợ 3.2.4.1 Đối với Hội sở: 3.2.4.2 Đối với chi nhánh 3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước Chính Phủ 3.3.1 Kiến nghị Chính Phủ: 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước KẾT LUẬN Phụ lục: Ví dụ xếp hạng Doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Á Châu Tài liệu tham khảo