ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TRẦN THỊ MINH THANH QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TĨNH LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH Hà Nội - 2014 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TRẦN THỊ MINH THANH QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TĨNH Chuyên ngành : Quản lý kinh tế Mã số: 60 34 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦN THỊ THÁI HÀ Hà Nội - 2014 MỤC LỤC Danh mục chữ viết tắt i Danh mục bảng biểu ii Danh mục hình iii PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 10 1.1 Ngân hàng thƣơng mại hoạt động kinh doanh NHTM 10 1.1.1 Ngân hàng thương mại 10 1.1.2 Hoạt động kinh doanh NHTM 10 1.2 Rủi ro tác nghiệp hoạt động ngân hàng 11 1.2.1 Khái niệm rủi ro 11 1.2.2 Phân loại rủi ro 11 1.2.3 Rủi ro tác nghiệp hoạt động kinh doanh ngân hàng 12 1.3 Quản lý rủi ro tác nghiệp hoạt động Ngân hàng Error! Bookmark not defined 1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro quản lý rủi ro tác nghiệpError! Bookmark not defined 1.3.2 Nội dung QLRRTN Ngân hàng thương mạiError! Bookmark not defined 1.3.3 Các yếu tố tác động đến quản lý rủi ro tác nghiệpError! Bookmark not defined 1.3.4 Các tiêu chí đánh giá chất lượng QLRRTN Error! Bookmark not defined 1.4 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tác nghiệp Error! Bookmark not defined 1.4.1 Kinh nghiệm Ngân hàng Tổ chức tài quốc tế Error! Bookmark not defined 1.4.2 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tác nghiệp số ngân hàng thương mại Việt Nam Error! Bookmark not defined 1.4.3 Bài học kinh nghiệm Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI BIDV - CHI NHÁNH HÀ TĨNH Error! Bookmark not defined 2.1 Tình hình rủi ro tác nghiệp BIDV - chi nhánh Hà TĩnhError! Bookmark not defined 2.1.1 Cơ sở pháp lý cho quản lý rủi ro tác nghiệp Error! Bookmark not defined 2.1.2 Thực trạng rủi ro tác nghiệp BIDV - chi nhánh Hà TĩnhError! Bookmark not defined 2.2 Thực trạng QLRRTN BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh Error! Bookmark not defined 2.2.1 Khuôn khổ pháp lý cho QLRRTN Error! Bookmark not defined 2.2.2 Tổ chức máy quản lý rủi ro tác nghiệp Error! Bookmark not defined 2.2.3 Các bước thực QLRRTN Error! Bookmark not defined 2.3 Đánh giá hiệu QLRRTN BIDV - chi nhánh Hà TĩnhError! Bookmark not defined 2.3.1 Dựa tiêu chí tần suất xảy rủi ro Error! Bookmark not defined 2.3.2 Dựa tiêu chí giá trị tổn thất Error! Bookmark not defined 2.3.3 Dựa tiêu chí tổn thất xảy Error! Bookmark not defined 2.3.4 Dựa tiêu chí trích lập dự phòng rủi ro Error! Bookmark not defined 2.3.5 Kết đạt Error! Bookmark not defined 2.3.6 Hạn chế nguyên nhân Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI BIDV CHI NHÁNH HÀ TĨNH Error! Bookmark not defined 3.1 Định hƣớng phát triển BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh giai đoạn 2010-2020 Error! Bookmark not defined 3.1.1 Định hướng chung BIDV Error! Bookmark not defined 3.1.2 Định hướng phát triển BIDV - chi nhánh Hà TĩnhError! Bookmark not defined 3.2 Định hƣớng QLRRTN BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh giai đoạn 2010-2020 Error! Bookmark not defined 3.2.1 Định hướng chung BIDV Error! Bookmark not defined 3.2.2 Định hướng QLRRTN BIDV - chi nhánh Hà TĩnhError! Bookmark not defined 3.3 Đề xuất giải pháp hoàn thiện QLRRTN Error! Bookmark not defined 3.3.1 Giải pháp hoàn thiện QLRRTN BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh Error! Bookmark not defined 3.3.2 Kiến nghị, đề xuất với BIDV, NHNN Chính phủ, ngành có liên quan Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined TÀI LIỆU THAM KHẢO Error! Bookmark not defined PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu STT Nguyên nghĩa Máy rút tiền tự động ATM BIDV HSC Hội sở KH Khách hàng NHNNVN Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam NHTM Ngân hàng thƣơng mại QLRR Quản lý rủi ro QLRRTN & TT Quản lý rủi ro tác nghiệp thị trƣờng QLRRTN Quản lý rủi ro tác nghiệp 10 RRTN Rủi ro tác nghiệp 11 Techcombank Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam 12 TCTD Tổ chức tín dụng 13 TMCP Thƣơng mại cổ phần 14 TSBĐ Tài sản bảo đảm 15 Vietinbank Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam i DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Bảng Bảng 1.1 Chỉ số đo lƣờng rủi ro tác nghiệp 23 Bảng 1.2 Ma trận rủi ro tác nghiệp 24 Bảng 1.3 Kiểm soát rủi ro tác nghiệp 26 Nôi dung Trang Số liệu lỗi rủi ro tác nghiệp BIDV – chi nhánh Hà Tĩnh Bảng 2.1 theo nghiệp vụ 41 Bảng 2.2 Bảng Xác định mức độ ảnh hƣởng RRTN 51 Bảng 2.3 Điểm tần suất xảy RR ảnh hƣởng 53 Bảng 2.4 Số liệu ma trận rủi ro tác nghiệp 56 Bảng 2.5 Bảng tổng hợp lỗi RRTN mức độ cao 58 Bảng 2.6 Bảng giá trị tổn thất 59 10 Bảng 3.1 Bảng tổng hợp tham gia ý kiến dự thảo văn đơn vị trực thuộc BIDV ii 74 DANH MỤC HÌNH Nội dung Trang STT Hình Hình 1.1 Rủi ro lớn tỷ suất lợi nhuận cao Hình 1.2 Các phƣơng pháp đo lƣờng theo Ủy ban Basel 28 Hình 1.3 Sơ đồ khung QLRR hoạt động Ngân hàng DBS 34 Hình 2.1 Sơ đồ máy quản lý rủi ro tác nghiệp BIDV 48 Hình 3.1 Hình 3.2 Sơ đồ cấu máy quản lý rủi ro tác nghiệp hiệu 73 Mô hình quản lý rủi ro tác nghiệp hiệu 76 Tiếng Việt Joel Bessis (2012), Quản lý rủi ro ngân hàng, Nhà xuất Lao động - Xã hội, Hà Nội BIDV (2012), Bản cáo bạch, BIDV, Hà Nội BIDV (2013), Chính sách Quản lý rủi ro tác nghiệp, BIDV, Hà Nội BIDV (2013), Quy định quản lý rủi ro tác nghiệp, BIDV, Hà Nội BIDV (2011, 2014), Tài liệu đào tạo quản lý rủi ro tác nghiệp, BIDV, Hà Nội BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh (2010), Báo cáo dấu hiệu cố rủi ro tác nghiệp năm 2010, BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh (2011), Báo cáo dấu hiệu cố rủi ro tác nghiệp năm 2011, BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh (2012), Báo cáo dấu hiệu cố rủi ro tác nghiệp năm 2012, BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh (2013), Báo cáo dấu hiệu cố rủi ro tác nghiệp năm 2013, BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh 10 Trần Thị Thái Hà (2009), Các thị trường định chế tài chính, Nhà xuất Đại học quốc gia, Hà Nội iii 11 Dƣơng Hữu Hạnh (2013), Quản lý rủi ro kinh tế toàn cầu, Nhà xuất Lao động, Hà Nội 12 Nguyễn Thị Thúy Hằng (2012), Quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại Việt Nam, Website: www.vietinbank.vn/web/home/vn/research/10/101210.html 13 Đào Hải Hiền (2013), Quản lý rủi ro tác nghiệp đem lại an toàn, uy tín hiệu quả, Website: www.vietinbank.vn/web/home/vn/research 14 Hội đồng Basel (2005), Hiệp định Basel II, Ngân hàng toán quốc tế 15 Phạm Tiến Hùng (2012), Nâng tầm quản lý rủi ro ngân hàng, Tạp chí tài 16 Khoa Ngân hàng (2007), Quản lý rủi ro hoạt động Ngân hàng, Học viện Ngân hàng, Hà Nội 17 Nguyễn Minh Kiều (2006), Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất thống kê, Hà Nội 18 Đỗ Lê (2012), Vấn đề quản lý rủi ro tác nghiệp ngân hàng nay, Thời báo Ngân hàng 19 Nguyễn Hoài Linh (2012), Quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ Tài ngân hàng, Đại học Ngoại thƣơng, Hà Nội 20 Võ Nhị Hoàng Mỵ (2011), Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Phương Đông, Luận văn Thạc sĩ Kinh tế, Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh 21 Peter Rose (2004), Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài Chính, Hà Nội 22 Lê Thanh Tâm Phạm Bích Liên (2009), Quản trị rủi ro hoạt động, kinh nghiệm quốc tế học vác Ngân hàng thương mại Việt Nam, Website: http://thongtinphapluatdansu.edu.vn/2009/12/03/4145-2/ 23 Hồ Thị Xuân Thanh (2009), Quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng Công thương Việt Nam, Luận văn Thạc sí Quản trị kinh doanh, Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh 24 Nguyễn Văn Tiến (2010), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 25 Đào Thị Hồng Vân (2007), Quản lý rủi ro khủng hoẳng, Nhà xuất Lao động – xã hội iv PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thƣơng mại (NHTM) tổ chức tài thực hoạt động nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán hoạt động kinh doanh khác nhằm mục tiêu lợi nhuận Hoạt động NHTM có ảnh hƣởng lớn đến kinh tế quốc dân Với vai trò cung cấp vốn cho kinh tế, cầu nối doanh nghiệp thị trƣờng, công cụ để nhà nƣớc điều tiết vĩ mô kinh tế cầu nối tài quốc gia tài quốc tế Trong xu hội nhập phát triển nhƣ nay, việc đổi mặt hoạt động, ứng dụng khoa học - công nghệ nâng cao vai trò quản lý nhà nƣớc để hệ thống ngân hàng vận hành thông suốt hiệu đòi hỏi cấp bách NHTM nói riêng nhà nƣớc nói chung Với hoạt động kinh doanh ngân hàng, hầu nhƣ loại nghiệp vụ nào, loại dịch vụ rủi ro hoạt động NHTM kinh tế thị trƣờng hoạt động nhạy cảm, biến động kinh tế - xã hội nhanh chóng tác động đến ngân hàng, gây nên xaó trộn bất ngờ dẫn đến hiệu ngân hàng bị giảm sút cách nhanh chóng Có nhiều loại rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng (rủi ro tín dụng, rủi ro thị trƣờng, rủi ro khoản …) nhƣng theo nhận định chuyên gia kinh tế Việt Nam Thế giới loại rủi ro đáng báo động từ trƣớc đến rủi ro tác nghiệp (RRTN) RRTN loại rủi ro liên quan tới nhiều yếu tố nhƣ: ngƣời, hệ thống, quy trình, thủ tục nội kiện bên Đây yếu tố đa dạng thƣờng xuyên biến đổi, RRTN xuất hầu hết hoạt động quan trọng ngân hàng Các nhà nghiên cứu số nƣớc tiên tiến tính toán ảnh hƣởng bị tổn thất RRTN ngân hàng thông thƣờng 10% lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Ngoài tổn thất RRTN ảnh hƣởng lớn đến uy tín làm giảm tính cạnh tranh ngân hàng Hệ thống ngân hàng Việt Nam có bề dày hoạt động 60 năm nhƣng so với Hệ thống ngân hàng giới mới, trình vận hành kinh tế thị trƣờng, khung pháp lý cho hoạt động trình hoàn thiện, tính chuyên nghiệp chƣa cao, mặt khác hoạt động điều kiện khoa học công nghệ phát triển nhanh, hội nhập kinh tế quốc tế sâu rộng, việc mở cửa thị trƣờng ngân hàng, tài làm Ngân hàng Việt Nam phải đối mặt với cạnh tranh gay gắt không với ngân hàng nƣớc mà từ ngân hàng nƣớc đến từ khu vực tài phát triển nhƣ Mỹ, Châu Âu, Singapore, Nhật Bản, đòi hỏi Ngân hàng Việt Nam phải đổi mới, hoàn thiện chế sách, công nghệ để theo kịp đà phát triển tài - ngân hàng giới Trong giai đoạn nay, mà quy mô hoạt động ngân hàng ngày lớn, nhu cầu tuyển dụng lao động ngày cao, ứng dụng khoa học công nghệ vào hoạt động ngân hàng ngày đại, thƣờng xuyên nghe thấy nhiều vụ việc tiêu cực đƣợc nhắc đến phƣơng tiện thông tin đại chúng, hay báo cáo thƣờng niên NHTM thời gian gần đây, vấn đề RRTN thƣờng xuyên đƣợc đề cập đến với sai phạm xảy nhiều nơi với mức độ nghiêm trọng tần suất ngày cao gióng lên hồi chuông báo động cho hệ thống ngân hàng công tác quản lý phòng ngừa RRTN Tuy vậy, thời gian qua, nhiều NHTM nƣớc chủ yếu quan tâm đến rủi ro tín dụng, sau rủi ro thị trƣờng chƣa quan tâm đến RRTN Cho đến thời điểm nay, nhà nƣớc chƣa có sách quản lý loại hình rủi ro này, số Ngân hàng ý thức đƣợc vấn đề tự xây dựng cho chế để quản lý riêng, nhƣng chƣa có giải pháp đồng triệt để Việc để xảy RRTN không gây tổn thất cho ngân hàng vật chất nguồn nhân lực mà khiến cho uy tín ngân hàng bị ảnh hƣởng, kinh tế đất nƣớc bị suy giảm… Quản lý RRTN quản lý kinh tế hệ thống ngân hàng, đồng thời quản lý kinh tế đất nƣớc - Vì quản lý RRTN ngày có ý nghĩa quan trọng cần thiết Vậy Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (BIDV) - chi nhánh Hà Tĩnh quản lý rủi ro tác nghiệp nhƣ nào? Đâu thành công, vấn đề bất cập nguyên nhân tình hình? BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh nói riêng Nhà nƣớc nói chung cần có giải pháp để quản lý hiệu loại rủi ro này? Xuất phát từ vấn đề trên, sở vận dụng lý thuyết đƣợc học chƣơng trình đào tạo sau đại học Đại học kinh tế - Đại học quốc gia Hà Nội, mạnh dạn chọn đề tài: “Quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - chi nhánh Hà Tĩnh” để làm luận văn nghiên cứu Tình hình nghiên cứu Quản lý rủi ro tác nghiệp (QLRRTN) vấn đề quan trọng ngân hàng giới từ trƣớc đến Tuy nhiên, Ủy ban Basel (thành lập năm 1974, Ủy ban Giám sát ngân hàng - đƣợc nhóm Ngân hàng Trung ƣơng quan giám sát 10 nƣớc phát triển (G10) hợp thành thành phố Basel, Thụy Sĩ, vào năm 1987 đƣa nguyên tắc chung để quản lý hoạt động ngân hàng quốc tế) đƣa nội dung vào sửa đổi Basel năm 2004 - đƣợc coi nguyên tắc mà ngân hàng phải giám sát hoạt động Ở Việt Nam, có nhiều nỗ lực song NHNN chƣa thiết lập đƣợc khuôn khổ pháp lý thức cho hoạt động QLRRTN, chƣa có nhiều công trình nghiên cứu đề cập đến vấn đề từ kiến nghị NHNN sớm ban hành quy định cụ thể hƣớng dẫn triển khai QLRRTN tất mặt hoạt động từ thiết lập sách, quy định, quy trình phƣơng pháp đo lƣờng, yêu cầu vốn tối thiểu RRTN chế trích lập dự phòng RRTN Tuy không nhiều nhƣng có số công trình nghiên cứu QLRRTN góc độ khác nhau: - Tác giả Hồ Thị Xuân Thanh với đề tài “Quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng Công thƣơng Việt Nam” [23] đƣa nhìn tổng quan QLRRTN, từ thực trạng Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam đề biện pháp hoàn thiện công tác này, nhiên tác giả chƣa đề cập đƣợc đầy đủ loại rủi ro, thời gian nghiên cứu năm 2009, đến nay, hoạt động kinh doanh ngân hàng xuất nhiều hình thái rủi ro yêu cầu phải nhận diện đƣa giải pháp phù hợp - Tác giả Nguyễn Hoài Linh với đề tài “Quản lý rủi ro tác nghiệp NHTM Việt Nam” [19] nghiên cứu vấn đề nhƣng phạm vi rộng - NHTM Việt Nam, nhiên phần giải pháp chƣa nêu đƣợc đầy đủ giải pháp để hạn chế rủi ro… - Đề tài “Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông” Võ Nhị Hoàng Mỵ, Luận văn Thạc sĩ, Trƣờng Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh [20] nhìn chung có hƣớng nghiên cứu giống hai đề tài Tuy nhiên, điểm khác đề tài tác giả phân tích công tác quản lý rủi ro tác nghiệp theo hai mặt: mô hình tổ chức công tác quản lý rủi ro theo hai mốc thời gian, việc đánh giá thực trạng công tác quản lý rủi ro tác nghiệp chƣa bám sát theo bƣớc quản lý rủi ro tác nghiệp nhƣ nêu phần sở lý luận - Một số nghiên cứu khác đƣợc đăng tải tạp chí, website bàn vấn đề này: Tác giả Nguyễn Thị Thúy Hằng với “ Quản lý RRTN Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam” [12], tác giả nêu số nội dung thiết yếu việc QLRRTN ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Tác giả Đỗ Lê đƣa vấn đề “Quản lý RRTN ngân hàng nay” [18] bàn giải pháp nhấn mạnh vai trò kiểm tra giám sát tăng cƣờng công tác quản trị ngân hàng Đào Hải Hiền nói “Quản lý RRTN đem lại an toàn, uy tín hiệu quả” [13] Các viết đƣợc đăng tải kể nêu giải số vấn đề QLRRTN, chƣa thật có chiều sâu, chƣa đƣa giải pháp quản lý cách toàn diện Nhƣ vậy, có nghiên cứu vấn đề góc độ khác nhƣng công trình nghiên cứu chƣa phản ánh đầy đủ mang lại ý nghĩa thực tiễn thực hữu ích, có tính ứng dụng lâu dài phù hợp Thêm vào đó, với bất ổn kinh tế, tiền tệ giới, khu vực bối cảnh chung môi trƣờng cạnh tranh nƣớc nên cần thiết phải tiếp tục nghiên cứu, nhằm mục đích bổ sung, hoàn thiện sở lý luận thực tiễn, đƣa giải pháp mang tính thiết thực hi vọng áp dụng đƣợc phần vào thực tiễn hoạt động, nâng cao hiệu quản lý BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh nói riêng, BIDV hệ thống NHTM nói chung nhằm nâng cao hiệu quản lý kinh tế nhà nƣớc Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu - Mục đích nghiên cứu: + Góp phần làm rõ tài liệu, hệ thống hóa lý luận liên quan đến RRTN QLRRTN để nhận diện, đo lƣờng, giám sát hạn chế, giảm thiểu chi phí, tổn thất xảy từ hoạt động tác nghiệp + Xem xét thực tiễn QLRRTN BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh để phân tích thực trạng, tìm nguyên nhân dẫn tới RRTN + Đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện quy trình, chế sách QLRRTN BIDV Nhà nƣớc, ngành liên quan - Nhiệm vụ nghiên cứu: + Nghiên cứu vấn đề QLRR QLRRTN hoạt động ngân hàng + Phân tích, đánh giá thực trạng QLRRTN BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh, tìm hạn chế, tồn nguyên nhân + Tham khảo công tác QLRRTN nhƣ kinh nghiệm QLRRTN NHTM quốc tế nƣớc, sở xem xét tình hình QLRRTN BIDV chi nhánh Hà Tĩnh, đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện công tác QLRRTN BIDV, Nhà nƣớc ngành liên quan Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tƣợng nghiên cứu: Công tác QLRRTN BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh - Phạm vi nghiên cứu: + Phạm vi không gian: Nội dung luận văn nghiên cứu dựa sở thực tiễn hoạt động BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh, TCTD khác đƣợc đề cập đến luận văn để làm rõ mục tiêu nghiên cứu đề tài + Phạm vi thời gian: Dựa sở số liệu RRTN công tác QLRRTN BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh từ năm 2010 đến 2013, qua phân tích, đánh giá đề xuất giải pháp hoàn thiện công tác QLRRTN Ngân hàng Phƣơng pháp nghiên cứu Trên sở lý luận QLRRTN ngân hàng thƣơng mại, vận dụng vào thực tiễn BIDV, phƣơng pháp đƣợc thực trình nghiên cứu bao gồm: - Phƣơng pháp thu thập tài liệu: Phƣơng pháp đƣợc sử dụng để tìm hiểu, tổng hợp lý luận làm sở để đánh giá thực tế - Phƣơng pháp thống kê, phân tích: Sử dụng phƣơng pháp nhằm thu thập liệu từ nguồn khác để thống kê, so sánh số liệu thực tế qua kỳ báo cáo RRTN, báo cáo giao dịch nghi ngờ, bất thƣờng Chi nhánh BIDV, liệt kê yếu tố ảnh hƣởng đƣa giả định từ để phân tích, đánh giá, kết luận đề xuất giải pháp Ngoài luận văn sử dụng số phƣơng pháp khác nhƣ tổng hợp, so sánh kết hợp với khai thác số liệu từ loại báo cáo NHTM khác Những đóng góp luận văn - Luận văn làm rõ hệ thống hóa sở lý luận liên quan đến rủi ro tác nghiệp quản lý rủi ro tác nghiệp, nhận diện thêm đƣợc số loại rủi ro mới, xác định đƣợc tiêu chí đánh giá hiệu công tác QLRRTN sử dụng tiêu chí để đánh giá hiệu công tác QLRRTN NHTM - Luận văn phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tác nghiệp BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh, tìm mặt đƣợc, chƣa đƣợc, nguyên nhân mặt chƣa đƣợc từ đề xuất giải pháp hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tác nghiệp BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh - Từ việc nghiên cứu kinh nghiệm quản lý rủi ro tác nghiệp số ngân hàng giới, nƣớc tham khảo tài liệu có liên quan, luận văn đƣa giải pháp mang tính có hệ thống quản lý rủi ro tác nghiệp cho BIDV – chi nhánh Hà Tĩnh, đề xuất với BIDV, NHNN ngành có liên quan để xem xét, thiết lập khuôn khổ pháp lý đầy đủ cho hoạt động QLRRTN Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận tài liệu tham khảo, Luận văn gồm chƣơng: Chƣơng 1: Những vấn đề quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng quản lý rủi ro tác nghiệp BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh Chƣơng 3: Giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tác nghiệp BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 1.1 Ngân hàng thƣơng mại hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.1 Ngân hàng thương mại Ngân hàng tổ chức kinh doanh đặc biệt kinh tế Nó đặc biệt nhiều lý khác nhau, nhƣng lý quan trọng loại hàng hoá chủ yếu mà kinh doanh loại hàng hoá đặc biệt: Tiền tệ Trong kinh tế thị trƣờng, ngân hàng đƣợc gọi loại trung gian tài theo nghĩa đơn vị chuyển khoản tiết kiệm tổ chức, cá nhân (có tiền nhàn rỗi tạm thời nhàn rỗi khoảng thời gian gửi vào ngân hàng để sinh lời mục đích an toàn để sử dụng dịch vụ, tiện ích ngân hàng khác) sang cho cá nhân, đơn vị cần tiền để hoạt động Theo khoản 3, điều Luật Tổ chức tín dụng (luật số 47/2010/ QH12) nêu rõ: “Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận” Trong đó, Tổ chức tín dụng (TCTD) doanh nghiệp đƣợc thành lập theo quy định Luật quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng thực dịch vụ toán Nhƣ vậy, nói ngân hàng định chế tài trung gian quan trọng vào loại bậc kinh tế thị trƣờng Nhờ hệ thống định chế mà nguồn tiền nhàn rỗi đƣợc huy động, tạo lập nguồn vốn tín dụng to lớn vay phát triển kinh tế 1.1.2 Hoạt động kinh doanh NHTM Tuỳ vào luật pháp quốc gia theo thời kỳ, NHTM thực hoạt động kinh doanh với mục đích chủ yếu tạo lợi nhuận Một cách tổng quát, hoạt động kinh doanh NHTM việc cung cấp “dịch vụ nhằm đáp ứng nhu cầu tài khách hàng gồm” [21]: - Dịch vụ tiền gửi tiết kiệm - Cho vay đầu tƣ dự án - Dịch vụ chuyển tiền toán - Các dịch vụ tài tƣ vấn - Các dịch vụ ngân hàng quốc tế - Các dịch vụ khác nhƣ bảo quản vật có giá, cho thuê két … 10 1.2 Rủi ro tác nghiệp hoạt động ngân hàng 1.2.1 Khái niệm rủi ro Cụm từ “rủi ro” đƣợc nhà kinh tế định nghĩa theo nhiều cách khác Nhƣng nhìn chung chia làm hai quan điểm Theo quan điểm truyền thống, “ Rủi ro thiệt hại, mát, nguy hiểm yếu tố khác liên quan đến nguy hiểm, khó khăn, điều không chắn xảy cho ngƣời” Thực tế cho thấy, sống giới mà rủi ro tiềm ẩn ngày tăng theo nhiều hƣớng khác Xã hội loài ngƣời phát triển, hoạt động ngƣời ngày đa dạng, phong phú phức tạp, rủi ro cho ngƣời ngày nhiều đa dạng Vì vậy, ngƣời cần quan tâm nhiều đến việc nghiên cứu rủi ro, nhận diện rủi ro tìm biện pháp QLRR, trình nghiên cứu nhận thức rủi ro ngƣời thay đổi, trở nên khoan dung trung hòa Theo quan điểm trung hòa cho “Rủi ro bất trắc đo lƣờng đƣợc” Rủi ro vừa mang tính tích cực vừa mang tính tiêu cực, theo nghĩa rủi ro mang đến cho ngƣời tổn thất, mát nguy hiểm nhƣng mang đến cho hội, thời không ngờ Nếu tích cực nghiên cứu rủi ro, nhận diện rủi ro, đo lƣờng rủi ro, quản lý rủi ro, không tìm đƣợc biện pháp phòng ngừa, né tránh rủi ro túy, hạn chế thiệt hại rủi ro gây mà “lật ngƣợc tình thế”, biến thủ thành thắng, biến thách thức thành hội mang lại kết tốt đẹp tƣơng lai Lợi nhuận Rủi ro Hình 1.1: Rủi ro lớn tỷ suất lợi nhuận cao 1.2.2 Phân loại rủi ro Rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam đƣợc chia thành nhiều loại khác tùy theo mục đích nghiên cứu Nhƣng tựu chung có loại rủi ro sau: - Rủi ro tín dụng: Theo định nghĩa Ngân hàng Thế giới (The World Bank), rủi ro tín dụng (credit risk) nguy mà ngƣời vay chi trả tiền lãi, hoàn trả vốn gốc so với thời hạn ấn định hợp đồng tín dụng Đây thuộc tính vốn có hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng tức việc chi trả bị trì hoãn, tồi tệ không hoàn trả đƣợc toàn 11 Điều gây cố dòng chu chuyển tiền tệ, gây ảnh hƣởng tới khả khoản ngân hàng - Rủi ro thị trường: Rủi ro thị trƣờng hoạt động ngân hàng rủi ro tiềm ẩn gây tác đ ộng tiêu cực đố i với thu nhâ ̣p hoă ̣c vố n của NHTM nhƣ̃ng biế n đô ̣ng bấ t lơ ̣i của các yế u tố thi ̣ trƣờng nhƣ: lãi suất, tỷ giá, giá chứng khoán , giá hàng hóa Ngân hàng không thể tác đô ̣ng làm thay đổi yếu tố nà y, mà dự báo xu hƣớng , tính toán mức độ ảnh hƣởng để tƣ̀ đó đƣa các biê ̣n pháp chủ đô ̣ng điề u chin̉ h quy mô , cấ u tài sản có , cho ̣n chế thấ p nhấ t tổ n thấ t có thể xảy thông qua viê ̣c kế t hơ ̣p mô hìn h hiê ̣n đa ̣i viê ̣c ƣớc lƣơ ̣ng rủi ro lãi suất sử dụng linh hoạt công cụ tài phái sinh - Rủi ro khoản: Rủi ro khoản tổn thất xảy ngân hàng có nhu cầu khoản thực tế vƣợt mức dự kiến, hay nói cách khác, ngân hàng không đáp ứng nhu cầu toán hay rút tiền khách hàng - Rủi ro tác nghiệp: RRTN loại rủi ro dẫn đến tổn thất (trực tiếp gián tiếp) xảy quy trình nghiệp vụ, ngƣời hoạt động hệ thống nội bị lỗi, không phù hợp tác động kiện bên Nhà kinh tế học Mỹ đồng thời Chủ tịch Hội đồng Thống đốc Cục Dự trữ Liên bang Hoa Kỳ từ 1987 đến 2006 – ông Alan Greenspan cho ngân hàng cần không cần giảm thiểu rủi ro đến 0, ý ông muốn đề cập đến rủi ro thị trƣờng rủi ro tín dụng loại rủi ro cần chấp nhận (phi rủi ro bất lợi nhuận), rủi ro khoản rủi ro tác nghiệp cần tối thiểu hóa đến mức triệt tiêu Các chuyên gia ngân hàng nƣớc nhận xét: Trong loại rủi ro ngân hàng Việt Nam chƣa trọng mức đến rủi ro hoạt động (tác nghiệp) biện pháp khống chế 1.2.3 Rủi ro tác nghiệp hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.2.3.1 Khái niệm rủi ro tác nghiệp Sau nhiều cố RRTN nhiều ngân hàng giới năm 1992 - 1995, chuyên gia ngân hàng nhận thấy rủi ro tín dụng rủi ro thị trƣờng không bao hàm hết rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt, rủi ro lừa đảo, trộm cắp, lỗi hệ thống thông tin hay cán ngân hàng thực công việc đƣợc giao, … đó, năm 1999 Ủy ban Basel đƣa Hiệp ƣớc (Hiệp ƣớc Basel II) thay cho Hiệp ƣớc cũ đề cập đến khái niệm RRTN chƣa có định nghĩa thống RRTN 12 đƣợc coi loại hình rủi ro không định lƣợng đƣợc hay tất rủi ro trừ rủi ro thị trƣờng, rủi ro tín dụng rủi ro khoản Định nghĩa đƣợc xem rộng chung định nghĩa Ủy ban Basel Giám sát ngân hàng Hiệp ƣớc vốn Basel (2001), theo đó, rủi ro tác nghiệp nguy xảy tổn thất trực tiếp hay gián tiếp quy trình, người hệ thống nội không đạt yêu cầu thất bại hay kiện bên gây References Tiếng Việt Joel Bessis (2012), Quản lý rủi ro ngân hàng, Nhà xuất Lao động - Xã hội, Hà Nội BIDV (2012), Bản cáo bạch, BIDV, Hà Nội BIDV (2013), Chính sách Quản lý rủi ro tác nghiệp, BIDV, Hà Nội BIDV (2013), Quy định quản lý rủi ro tác nghiệp, BIDV, Hà Nội BIDV (2011, 2014), Tài liệu đào tạo quản lý rủi ro tác nghiệp, BIDV, Hà Nội BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh (2010), Báo cáo dấu hiệu cố rủi ro tác nghiệp năm 2010, BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh (2011), Báo cáo dấu hiệu cố rủi ro tác nghiệp năm 2011, BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh (2012), Báo cáo dấu hiệu cố rủi ro tác nghiệp năm 2012, BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh (2013), Báo cáo dấu hiệu cố rủi ro tác nghiệp năm 2013, BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh 10 Trần Thị Thái Hà (2009), Các thị trường định chế tài chính, Nhà xuất Đại học quốc gia, Hà Nội 11 Dƣơng Hữu Hạnh (2013), Quản lý rủi ro kinh tế toàn cầu, Nhà xuất Lao động, Hà Nội 12 Nguyễn Thị Thúy Hằng (2012), Quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại Việt Nam, Website: www.vietinbank.vn/web/home/vn/research/10/101210.html 13 Đào Hải Hiền (2013), Quản lý rủi ro tác nghiệp đem lại an toàn, uy tín hiệu quả, Website: www.vietinbank.vn/web/home/vn/research 14 Hội đồng Basel (2005), Hiệp định Basel II, Ngân hàng toán quốc tế 15 Phạm Tiến Hùng (2012), Nâng tầm quản lý rủi ro ngân hàng, Tạp chí tài 16 Khoa Ngân hàng (2007), Quản lý rủi ro hoạt động Ngân hàng, Học viện Ngân hàng, Hà Nội 13 17 Nguyễn Minh Kiều (2006), Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất thống kê, Hà Nội 18 Đỗ Lê (2012), Vấn đề quản lý rủi ro tác nghiệp ngân hàng nay, Thời báo Ngân hàng 19 Nguyễn Hoài Linh (2012), Quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ Tài ngân hàng, Đại học Ngoại thƣơng, Hà Nội 20 Võ Nhị Hoàng Mỵ (2011), Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Phương Đông, Luận văn Thạc sĩ Kinh tế, Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh 21 Peter Rose (2004), Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài Chính, Hà Nội 22 Lê Thanh Tâm Phạm Bích Liên (2009), Quản trị rủi ro hoạt động, kinh nghiệm quốc tế học vác Ngân hàng thương mại Việt Nam, Website: http://thongtinphapluatdansu.edu.vn/2009/12/03/4145-2/ 23 Hồ Thị Xuân Thanh (2009), Quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng Công thương Việt Nam, Luận văn Thạc sí Quản trị kinh doanh, Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh 24 Nguyễn Văn Tiến (2010), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 25 Đào Thị Hồng Vân (2007), Quản lý rủi ro khủng hoẳng, Nhà xuất Lao động – xã hội 14 [...]... về quản lý rủi ro tác nghiệp của Ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng quản lý rủi ro tác nghiệp tại BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh Chƣơng 3: Giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tác nghiệp tại BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh 9 CHƢƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 1.1 Ngân hàng thƣơng mại và hoạt động kinh doanh của NHTM 1.1.1 Ngân hàng thương mại Ngân hàng. .. II, Ngân hàng thanh toán quốc tế 15 Phạm Tiến Hùng (2012), Nâng tầm quản lý rủi ro ngân hàng, Tạp chí tài chính 16 Khoa Ngân hàng (2007), Quản lý rủi ro trong hoạt động Ngân hàng, Học viện Ngân hàng, Hà Nội 13 17 Nguyễn Minh Kiều (2006), Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản thống kê, Hà Nội 18 Đỗ Lê (2012), Vấn đề quản lý rủi ro tác nghiệp trong ngân hàng hiện nay, Thời báo Ngân hàng. .. rủi ro hoạt động (tác nghiệp) và các biện pháp khống chế nó 1.2.3 Rủi ro tác nghiệp trong hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.2.3.1 Khái niệm về rủi ro tác nghiệp Sau nhiều sự cố RRTN tại nhiều ngân hàng trên thế giới những năm 1992 - 1995, các chuyên gia ngân hàng đã nhận thấy rằng rủi ro tín dụng và rủi ro thị trƣờng không bao hàm hết rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt, các rủi ro do lừa đảo, trộm cắp,... cho rằng ngân hàng cần chứ không cần giảm thiểu rủi ro đến 0, ý ông chỉ muốn đề cập đến rủi ro thị trƣờng và rủi ro tín dụng là những loại rủi ro cần chấp nhận (phi rủi ro bất lợi nhuận), còn rủi ro thanh khoản và rủi ro tác nghiệp cần tối thiểu hóa đến mức triệt tiêu nó Các chuyên gia ngân hàng nƣớc ngoài nhận xét: Trong các loại rủi ro các ngân hàng Việt Nam chƣa chú trọng đúng mức đến rủi ro hoạt... dấu hiệu và sự cố rủi ro tác nghiệp năm 2011, BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh 8 BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh (2012), Báo cáo dấu hiệu và sự cố rủi ro tác nghiệp năm 2012, BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh 9 BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh (2013), Báo cáo dấu hiệu và sự cố rủi ro tác nghiệp năm 2013, BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh 10 Trần Thị Thái Hà (2009), Các thị trường và định chế tài chính, Nhà xuất bản Đại học quốc gia, Hà Nội... (2012), Quản lý rủi ro tác nghiệp tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ Tài chính ngân hàng, Đại học Ngoại thƣơng, Hà Nội 20 Võ Nhị Hoàng Mỵ (2011), Quản trị rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng TMCP Phương Đông, Luận văn Thạc sĩ Kinh tế, Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh 21 Peter Rose (2004), Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản Tài Chính, Hà Nội 22 Lê Thanh Tâm và Phạm... hội, Hà Nội 2 BIDV (2012), Bản cáo bạch, BIDV, Hà Nội 3 BIDV (2013), Chính sách Quản lý rủi ro tác nghiệp, BIDV, Hà Nội 4 BIDV (2013), Quy định quản lý rủi ro tác nghiệp, BIDV, Hà Nội 5 BIDV (2011, 2014), Tài liệu đào tạo quản lý rủi ro tác nghiệp, BIDV, Hà Nội 6 BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh (2010), Báo cáo dấu hiệu và sự cố rủi ro tác nghiệp năm 2010, BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh 7 BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh. .. công tác quản lý rủi ro tác nghiệp vẫn chƣa bám sát theo các bƣớc quản lý rủi ro tác nghiệp nhƣ đã nêu trong phần cơ sở lý luận - Một số nghiên cứu khác đƣợc đăng tải trên các tạp chí, website cũng bàn về vấn đề này: Tác giả Nguyễn Thị Thúy Hằng với “ Quản lý RRTN đối với Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam [12], tác giả nêu ra một số nội dung thiết yếu đối với việc QLRRTN tại các ngân hàng thƣơng mại Việt. .. ngân hàng, đồng thời quản lý nền kinh tế của đất nƣớc - Vì thế quản lý RRTN ngày càng có ý nghĩa quan trọng và cần thiết Vậy Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam (BIDV) - chi nhánh Hà Tĩnh đã quản lý rủi ro tác nghiệp nhƣ thế nào? Đâu là những thành công, những vấn đề bất cập và nguyên nhân của tình hình? BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh nói riêng và Nhà nƣớc nói chung cần có giải pháp gì để quản lý. .. Quản trị rủi ro hoạt động, kinh nghiệm quốc tế và bài học đối với vác Ngân hàng thương mại Việt Nam, Website: http://thongtinphapluatdansu.edu.vn/2009/12/03/4145-2/ 23 Hồ Thị Xuân Thanh (2009), Quản lý rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng Công thương Việt Nam, Luận văn Thạc sí Quản trị kinh doanh, Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh 24 Nguyễn Văn Tiến (2010), Đánh giá và phòng ngừa rủi ro trong kinh doanh