BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG ĐẶNG VŨ THẮNG HOÀN THIỆN CÔNG TÁC GIÁM SÁT TỪ XA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BAN KIỂM TRA VÀ GIÁM SÁT CỦA NGÂN H ÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Đà Nẵng - Năm 2016 Công trình hoàn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS VÕ THỊ THÚY ANH Phản biện 1: PGS.TS Nguyễn Hòa Nhân Phản Biện 2: GS.TS Dƣơng Thị Bình Minh Luận văn bảo vệ trước hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài Ngân hàng họp Đại học Đà Nẵng vào ngày 23 tháng 04 năm 2016 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm thông tin – học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tín dụng nghiệp vụ chủ yếu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nó đã, nguồn thu nhập lớn cho Ngân hàng Tuy nhiên, kèm với rủi ro Một mục tiêu lớn NHTM rủi ro tín dụng phải nhận dạng, đo lường, đánh giá thường xuyên, liên tục để kịp thời phát hiện, ngăn ngừa có biện pháp xử lý phù hợp xảy Tình hình Ngân hàng Việt Nam năm gần có dấu hiệu chuyển biến xấu Nhiều Ngân hàng phải thực tái cấu, chịu kiểm soát đặc biệt chí phải chịu sáp nhập vào Ngân hàng lớn Nguyên nhân đẩy Ngân hàng vào tình trạng xuất phát từ việc không kiểm soát rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngân hàng Thương mại lớn thường xuyên giao trọng trách kiểm soát đặc biệt Ngân hàng Thương mại khác Ngân hàng lâm vào tình cảnh khó khăn Gần việc sáp nhập MHB thực nhiệm vụ kiểm soát đặc biệt Ngân hàng Đông Á Ban Kiểm tra Giám sát BIDV đơn vị trực thuộc Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam giao nhiệm vụ kiểm tra, giám sát Với quy mô hoạt động tương đối lớn (trên 150 chi nhánh cấp Sở giao dịch) Đầu năm 2015 lại tăng thêm 44 chi nhánh từ việc sáp nhập MHB với việc phải kiểm soát đặc biệt Đông Á Bank, nhiệm vụ kiểm tra, giám sát tín dụng Ban Kiểm tra Giám sát BIDV nặng nề Để đáp ứng yêu cầu công việc giai đoạn cần có điều chỉnh, cải tiến công tác giám sát Với cần thiết đó, học viên thực đề tài “Hoàn thiện công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng Ban Kiểm tra Giám sát Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam” nhằm nghiên cứu sở lý luận, thực trạng công tác giám sát từ xa giải pháp nâng cao chất lượng công tác giám sát từ xa Ban Kiểm tra Giám sát BIDV Mục tiêu nghiên cứu đề tài - Hệ thống hóa sở lý luận công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng đơn vị thực giám sát với đơn vị thực nhiệm vụ kinh doanh hệ thống ngân hàng thương mại - Phân tích, đánh giá để làm rõ thực trạng công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng Ban Kiểm tra Giám sát BIDV - Đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện, nâng cao hiệu công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng Ban Kiểm tra Giám sát BIDV Đối tƣợng, phạm vi cách tiếp cận nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: vấn đề lý luận thực tiễn công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng Ban Kiểm tra Giám sát BIDV - Phạm vi nghiên cứu: + Về nội dung: đề cập đến công tác giám sát từ xa lĩnh vực tín dụng Ban Kiểm tra Giám sát Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam + Về không gian: thực tiễn công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng Ban Kiểm tra Giám sát BIDV tất chi nhánh ngân hàng thuộc BIDV lãnh thổ Việt Nam + Về thời gian: Nghiên cứu chuyên sâu công tác giám từ xa nghiệp vụ tín dụng BIDV từ năm 2012 đến 2014 Đây thời điểm BIDV thức chuyển từ hình thức công ty 100 vốn Nhà nước sang hình thức công ty cổ phần Nhà nước nắm cổ phần chi phối ( ngày 23/4/2012) Phƣơng pháp nghiên cứu Sử dụng sở phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng, chủ nghĩa vật lịch sử kết hợp với phương pháp nghiên cứu thống kê, tổng hợp, phân tích…để đưa nhận định, đánh giá cụ thể Bố cục luận văn Ngoài phần mở đầu phần kết luận, luận văn chia làm chương, cụ thể: Chương 1: Cơ sở lý luận giám sát từ xa hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương Mại Chương 2: Thực trạng công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng Ban Kiểm tra Giám sát Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chương 3: Một số giải pháp hoàn thiện công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng Ban Kiểm tra Giám sát Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ GIÁM SÁT TỪ XA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Tín dụng a Khái niệm tín dụng b Các nguyên tắc tín dụng ngân hàng: - Nguyên tắc quản lý mục đích tiền vay - Nguyên tắc hoàn trả 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại a Khái niệm rủi ro tín dụng Các định nghĩa Rủi ro tín dụng đa dạng nhìn chung rút nội dung rủi ro tín dụng sau: - Rủi ro tín dụng người vay sai hẹn thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng bao gồm vốn vay lãi vay Sự sai hẹn toán sai thời gian hẹn không toán (một phần toàn bộ) - Rủi ro tín dụng dẫn đến tổn thất tài chính, tức giảm thu nhập ròng giảm giá trị thị trường vốn Trong trường hợp nghiêm trọng dẫn đến thua lỗ chí phá sản - Rủi ro yếu tố khách quan rủi ro loại trừ mà hạn chế xuất tác hại chúng gây b Phân loại rủi ro tín dụng Có nhiều cách để phân loại rủi ro tín dụng Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro chia rủi ro tín dụng thành 02 loại: Rủi ro danh mục rủi ro giao dịch c Nguyên nhân rủi ro tín dụng - Nguyên nhân khách quan: Môi trường tự nhiên, môi trường pháp lý, môi trường kinh tế, môi trường thông tin - Nguyên nhân chủ quan: từ phía khách hàng vay, từ phía ngân hàng, từ phía bảo đảm tín dụng d Hậu rủi ro tín dụng: - Đối với ngân hàng - Đối với khách hàng - Đối với kinh tế - xã hội 1.2 HOẠT ĐỘNG THANH TRA GIÁM SÁT TẠI NGÂN HÀNG 1.2.1 Chức năng, nhiệm vụ, vai trò tra giám sát a Chức nhiệm vụ tra giám sát ngân hàng b Vai trò tra giám sát ngân hàng: 1.2.2 Các phƣơng thức tra giám sát a Thanh tra chỗ b Giám sát từ xa c Mối quan hệ hai phương thức 1.3 CÔNG TÁC GIÁM SÁT TỪ XA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CÁC CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TẠI ĐƠN VỊ KIỂM TRA GIÁM SÁT THUỘC NGÂN HÀNG 1.3.1 Khái niệm công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng Công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng việc tổ chức, đơn vị có chức năng, nhiệm vụ giám sát tín dụng trụ sở thực theo dõi, xem xét, đánh giá hoạt động tổ chức, đơn vị chịu giám sát việc chấp hành, thực quy chế, quy trình, quy định… Hay nói cách khác, công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng: - Là hoạt động đảm bảo cho việc quy chế, quy trình, quy định thực có hiệu thực tế - Là hoạt động nhằm phát bất cập thực tế so với quy chế, quy trình, quy định ban hành nhằm đề xuất giải pháp điều chỉnh lại cho phù hợp 1.3.2 Đặc điểm công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng 1.3.3 Vai trò công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng 1.3.4 Nội dung công tác GSTX hoạt động tín dụng a Xây dựng quy trình giám sát từ xa hoạt động tín dụng - Mục đích xây dựng quy trình - Nguyên tắc xây dựng quy trình b Nội dung giám sát từ xa hoạt động tín dụng - Giám sát khoản vay không tuân thủ theo quy định đặt sách tín dụng - Giám sát việc phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro - Phân tích, đánh giá chất lượng tín dụng chi nhánh toàn hệ thống nhằm xác định bất hợp lý, rủi ro tiềm ẩn đề xuất biện pháp quản lý phù hợp - Định rà soát việc tập trung vốn cho khách hàng nhóm khách hàng để đảm bảo phân tán rủi ro - Giám sát việc đánh giá lại sản đảm bảo theo định kỳ, phân tích mức độ ảnh hưởng thay đổi giá trị loại tài sản đảm bảo - Thông qua việc rà soát khoản vay xấu khoản nợ có vấn đề để xác định điểm yếu trình phê duyệt giám sát khoản vay chi nhánh đề xuất cải tiến quy trình cho phù hợp - Giám sát kết qủa khắc phục tồn tại, sai sót, sai phạm hoạt động tín dụng đoàn kiểm tra thực tự kiểm tra chi nhánh c Công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng - Thu thập liệu: Các liệu phải thu thập phục vụ cho giám sát lấy từ nguồn sau: (i)Dữ liệu thô từ hệ thống (ii)Các báo cáo đơn vị giám sát gởi (iii)Các báo cáo phận có liên quan (iv)Các văn đạo điều hành cấp lãnh đạo (v)Các thông tin thu thập từ bên có ích cho việc giám sát (ví dụ thông tin từ báo chí, mạng internet, thông tin khai thác từ nội đơn vị giám sát ) - Tổng hợp xử lý liệu: Có thể tổng hợp xử lý liệu phương pháp thủ công sử dụng phần mềm chuyên dụng Dữ liệu phải tổng hợp , xử lý theo góc độ phục vụ giám sát - Phân tích kết xử lý liệu: Cần nắm bắt làm rõ nội dung sau: (i)Nhận xét thực tế tình hình, xu hướng biến động hoạt động tín dụng (ii)Đánh giá độ xác, tin cậy báo cáo đơn vị giám sát lập (iii) Điều chỉnh tiêu báo cáo theo kết phân tích liệu giám sát (iv)Nhận định dấu hiệu sai phạm, bất thường - Phối hợp đối chiếu với công tác kiểm tra trực tiếp, đối chiếu lại thông tin với đơn vị chịu giám sát - Cập nhật, bổ sung thông tin cho báo cáo giám sát: Chỉnh sửa thông tin có thay đổi, cập nhật bổ sung thông tin vào báo cáo giám sát Hoặc lập báo cáo giám sát đơn vị thực giám sát lần đầu theo mẫu biểu báo cáo GS xây dựng - Xác định yêu cầu cần thực đơn vị giám sát Đưa đề xuất, kiến nghị - Giám sát việc thực đề xuất, kiến nghị: - Đề xuất thay đổi, chỉnh sửa, ban hành quy chế, quy trình, quy định cho phù hợp với thực tiễn d Kiểm soát lại kết giám sát từ xa hoạt động tín dụng Công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng thông thường kiểm tra, đánh giá lại thông qua: (i)Phản hồi đơn vị chịu giám sát (ii)Lồng ghép vào công tác kiểm tra trực tiếp để đối chiếu, đánh giá kết giám sát (iii)Các phận quản lý rủi ro tác nghiệp, chịu trách nhiệm giám sát lại e Phương pháp giám sát 1.3.5 Tiêu chí đánh giá kết giám sát từ xa a Tiêu chí định lượng (i)Tần xuất thực báo cáo giám sát (ii)Tỷ lệ dư nợ khoản vay giám sát so với tổng dư nợ (iii)Số lượng sai phạm trọng yếu vấn đề cần khắc phục, bổ sung, chỉnh sửa phát qua giám sát (iv)Tỷ lệ xác sai sót, vi phạm phát qua giám sát so với kết kiểm tra trực tiếp (v)Số lượng vụ việc phát sinh thực tế cảnh báo so với số lượng vụ việc cảnh báo (vi)Kết khắc phục tồn tại, sai phạm hoạt động tín dụng phát qua kiểm tra trực tiếp giám sát từ xa đưa (vii)Số lượng đề xuất, kiến nghị đơn vị thực giám sát với cấp có thẩm quyền bất cập quy chế, quy trình, quy định với thực tiễn hoạt động đơn vị giám sát (viii)Số lượng cảnh báo rủi ro xảy xuất phát từ lỗ hổng quy trình, quy định tín dụng b Tiêu chí định tính (i)Việc xác định mục đích, yêu cầu giám sát thời kỳ (ii)Việc xây dựng kế hoạch, xác định nội dung, phương pháp tiến hành giám sát (iii)Việc phân công, tổ chức thực giám sát (iv)Tính xác, đầy đủ việc đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng đơn vị giám sát thời điểm thực giám sát (v)Kết phát huy ưu điểm, sữa chữa sai sót, khuyết điểm đơn vị giám sát thông qua giám sát từ xa (vi)Tác động tác dụng giám sát hoạt động tín dụng đơn vị giám sát 1.3.6 Các nhân tố ảnh hƣởng đến kết giám sát từ xa a Các nhân tố bên b Các nhân tố bên KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong chương 1, tác giả tổng hợp, khái quát sở lý luận công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng NHTM 10 Nhìn chung, quy trình giám sát từ xa nêu cách khái quát bước cần thực Các bước quy trình chủ yếu phục vụ cho công tác lập báo cáo kết giám sát Các nội dung công tác trước sau thực báo cáo giám sát chưa trọng, chưa quy định cụ thể văn 2.3.2 Thực trạng công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng a Nội dung giám sát: (i)Giám sát tình hình thực kế hoạch tín dụng (ii)Giám sát công tác tra kiểm tra việc khắc phục kiến nghị hoạt động tín dụng chi nhánh (iii)Giám sát công tác kiểm tra nội hoạt động tín dụng đơn vị (iv)Giám sát nhận diện cảnh báo số rủi ro trọng yếu hoạt động tín dụng: Nội dung giám sát bao quát tất mặt nghiệp vụ Đã nêu rõ cụ thể số công việc cần thực công tác giám sát tín dụng Tuy nhiên chưa có văn triển khai hướng dẫn rõ sở để đánh giá kết thực hiện, chưa có tiêu chí để đánh giá chất lượng, hiệu công việc cán b Thực trạng công tác tổ chức giám sát Bảng 2.2: Bảng tổng hợp số lượng cán chi nhánh giám sát Số cán thực Số lƣợng chi Số CN/ giám sát nhánh quản lý 01 cán KTGS KV1 13 40 3,08 KTGS KV2 11 48 4,36 KTGS KV3 14 48 3,43 KTGS KV4 12 58 4,83 50 194 3,88 STT Bộ phận Tổng cộng 11 c Công tác thực giám sát - Thu thập liệu - Tổng hợp, xử lý phân tích kết xử lý liệu: thực tế thời gian qua, chất lượng nguồn liệu, liệu gốc thông tin vấn tin hệ thống SIBS, nguồn thông tin khác độ tin cậy thấp phù hợp cho mục đích giám sát BIDV chưa xây dựng chương trình hoàn thiện thức để phục vụ công tác giám sát tín dụng công tác tổng hợp xử lý liệu chủ yếu tự cán phải thực thủ công Việc tốn nhiều thời gian độ xác không cao Mỗi cán lại thực nội dung mà nắm bắt chuyên sâu, không bao quát tất nội dung cần giám sát Năm 2014, Ban có đưa vào sử dụng "Chương trình tổng hợp phân tích liệu" Ban tự thực Tuy nhiên dừng lại việc phân tích liệu thời điểm chưa thực bao quát tất nội dung yêu cầu quy chế giám sát - Đối chiếu với chi nhánh thông qua cán phận quản lý rủi ro chi nhánh: sở kết có từ tổng hợp xử lý liệu, cán hỗ trợ yêu cầu chi nhánh giải trình nội dung nghi vấn, dấu hiệu sai phạm phát - Cập nhật, bổ sung thông tin báo cáo giám sát: cán giám sát thực đánh giá chung tình hình hoạt động đối tượng phân công giám sát mặt: thực đạo điều hành, tình hình thực tiêu kinh doanh kỳ… thuận lợi, khó khăn kỳ báo cáo Đưa cảnh báo, nhận diện rủi ro tiềm ẩn liên quan đến đối tượng giám sát nghiệp vụ tín dụng Nhận xét, 12 đánh giá, kiến nghị: nêu rõ mặt tích cực; tồn hạn chế; nêu đánh giá độc lập, khách quan, ý kiến cảnh báo phòng ngừa rủi ro - Trình duyệt kết giám sát: Trên sở kết giám sát, định kỳ Ban Kiểm tra Giám sát lập tờ trình Hội đồng quản trị phê duyệt kết giám sát Tham mưu, đề xuất giải pháp đạo chấn chỉnh tồn tại, tổ chức kiểm tra, kiến nghị cảnh báo đối tượng giám sát,… - Triển khai thực ý kiến đạo Hội đồng quản trị: Trên sở phê duyệt Hội đồng quản trị, Ban Kiểm tra Giám sát tham mưu soạn thảo văn đạo, bao gồm: nội dung triển khai, đối tượng thực hiện, thời gian hoàn thành Tổng hợp, báo cáo Hội đồng quản trị kết thực sau triển khai d Kiểm soát lại kết giám sát từ xa - Đối chiếu, giải trình chi nhánh giám sát nội dung báo cáo giám sát - Kết kiểm tra lại kết luận giám sát lồng ghép đợt kiểm tra trực tiếp chi nhánh - Bộ phận Giám sát tổng hợp Ban thực tổng hợp kết giám sát đồng thời có nhiệm vụ kiểm tra, xác nhận lại thông tin, kết giám sát - Đánh giá lãnh đạo Ban kết giám sát sở đối chiếu với tình hình phát sinh thực tế so với cảnh báo, đề xuất, kiến nghị thực qua giám sát 13 - Ban quản lý rủi ro tác nghiệp Ban Kiểm soát HĐQT (trực thuộc Đại Hội đồng cổ đông) chịu trách nhiệm giám sát đánh giá kết thực công tác giám sát tín dụng Ban Kiểm tra Giám sát 2.3.3 Kết công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng Ban Kiểm tra Giám sát NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam a Đánh giá kết giám sát từ xa hoạt động tín dụng Ban Kiểm tra Giám sát BIDV theo tiêu chí định lượng - Tần xuất thực báo cáo giám sát Bảng 2.3: Bảng tần xuất thực báo cáo giám sát Năm B/cáo tháng B/cáo Quý B/cáo 06 tháng B/cáo năm 2012 Không Không Có Có 2013 Không Có Có Có 2014 Có Có Có Có - Tỷ lệ dư nợ khoản vay giám sát so với tổng dư nợ: năm qua, việc giám sát tín dụng Ban chủ yếu thực khách hàng (nhóm khách hàng) có dư nợ lớn 10 tỷ đồng khách hàng cần lưu ý đề xuất qua kiểm tra nên thực tế tổng dư nợ giám sát thường xuyên đạt tỷ lệ thấp so với tổng dư nợ toàn hệ thống Nguyên chưa có phần mềm chuyên dụng phục vụ cho giám sát Số lượng khách hàng BIDV lớn nên với số lượng cán có hạn, việc giám sát thủ công thực mức độ định - Số lượng sai phạm trọng yếu vấn đề cần khắc phục, bổ sung, chỉnh sửa phát qua giám sát + Năm 2012: 155 + Năm 2013: 227 + Năm 2014: 305 14 - Tỷ lệ xác sai sót, vi phạm phát qua giám sát so với kết kiểm tra trực tiếp: gần tuyệt đối - Số lượng vụ việc phát sinh thực tế cảnh báo so với số lượng vụ việc cảnh báo: công tác chấn chỉnh khắc phục sau tra giám sát BIDV đặc biệt trọng Trên sở sai sót, vi phạm phát qua công tác giám sát, Ban Kiểm tra Giám sát kịp thời báo cáo có văn yêu cầu chi nhánh chấn chỉnh, khắc phục kịp thời nên năm qua sai phạm phát qua giám sát không để phát sinh rủi ro thực tế - Kết khắc phục tồn tại, sai phạm hoạt động tín dụng phát qua kiểm tra trực tiếp giám sát từ xa đưa Bảng 2.5: Tổng hợp kết kiểm tra khắc phục Đã khắc phục Tỷ lệ khắc phục năm năm 4.364 4.059 93,01% 79 6.215 5.876 94,55% 88 4.735 4.389 92,69% Số lƣợt Số sai sót, kiểm tra kiến nghị 2012 63 2013 2014 Năm - Đề xuất, kiến nghị đơn vị thực giám sát với cấp có thẩm quyền bất cập quy chế, quy trình, quy định với thực tiển hoạt động đơn vị giám sát: năm qua, hoạt động giám sát có nhiều đóng góp cho việc hoàn thiện quy trình, quy định hoạt động tín dụng BIDV Thông qua kết qua giám sát, từ năm 2012 đến Ban 10 lần có văn trực tiếp đề xuất, kiến nghị thay đổi, chỉnh sửa nhiều điểm quy trình, quy định tín dụng bán buôn, bán lẻ Ngoài Ban thường xuyên tham 15 gia đóng góp nhiều ý kiến có chất lượng, kịp thời với Ban pháp chế ban hành quy trình, quy định, đảm bảo văn ban hành ngày sát với thực tiễn hoạt động, triển khai thực - Số lượng cảnh báo rủi ro xảy xuất phát từ lỗ hổng quy trình, quy định tín dụng: Mặc dù chưa trọng thực hiện, nhiên năm qua Ban có đóng góp định việc cảnh báo lỗ hổng quy trình, quy định tín dụng Thông qua giám sát, có cảnh báo việc lợi dụng sách khách hàng, quy định tài sản đảm bảo, tiền gởi để lách quy định hoạt động tín dụng Từ phát sinh nhiều rủi ro, ảnh hưởng lớn đến kết hoạt động chung chi nhánh toàn hệ thống b Đánh giá kết giám sát từ xa hoạt động tín dụng Ban Kiểm tra Giám sát BIDV theo tiêu chí định tính - Việc xác định mục đích, yêu cầu giám sát thời kỳ: dừng lại mức thực rà soát sai phạm có phát sinh có tồn chi nhánh khác hay không chưa đạt đến mức cảnh báo trước, ngăn chặn sai sót xảy - Việc xây dựng kế hoạch, xác định nội dung, phương pháp tiến hành giám sát: Hiện Ban Kiểm tra Giám sát chưa thực tốt tiêu chí Ban ban hành nhiều văn có liên quan nhiên chưa cụ thể nội dung, phương pháp giám sát Cách thức nêu chưa phù hợp với thực tiễn nên văn thường không nghiêm túc triển khai thực - Việc phân công, tổ chức thực giám sát: hệ thống giám sát mặt hoạt động nói chung công tác tín dụng nói riêng BIDV 16 xây dựng cụ thể hàng năm thực thường xuyên hàng tháng, phân theo khu vực ( Bắc, Trung, Nam) Bộ phận Kiểm tra- Giám sát khu vực phụ trách Mỗi phòng lại có phân công cụ thể cho cán phụ trách từ 4-5 Chi nhánh Qua việc phân tích liệu thô kết hợp với kết kiểm tra, giám sát thông tin khác từ đơn vị thành viên, cán thực công tác đưa đánh giá tiềm ẩn rủi ro đưa kết luận đề nghị đơn vị thực chấn chỉnh rút kinh nghiệm Nhìn chung công tác phân công, tổ chức thực giám sát thực tốt, đáp ứng yêu cầu công việc thời gian qua - Tính xác, đầy đủ việc đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng đơn vị giám sát tạo thời điểm thực giám sát: lực cán bộ; Ban chưa xây dựng nội dung, hệ thống tiêu giám sát cụ thể thiếu công cụ hỗ trợ giám sát nên độ xác việc đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng chưa cao; cán thực số nội dung mà có kinh nghiệm nắm bắt tất tình hình chi nhánh giám sát - Kết phát huy ưu điểm, sửa chữa sai sót, khuyết điểm đơn vị giám sát thông qua giám sát từ xa: cán phân công hỗ trợ trực tiếp chi nhánh trao đổi trực tiếp với chi nhánh, đưa cảnh báo, khuyến cáo Các sai sót, vi phạm chi nhánh rà soát kịp thời khắc phục Góp phần hạn chế rủi ro, thất thoát hoạt động tín dụng - Tác động tác dụng giám sát hoạt động tín dụng đơn vị giám sát: công tác giám sát từ xa có tác động 17 lớn hoạt động tín dụng đơn vị giám sát Là công cụ quản trị BIDV nói chung hỗ trợ kiểm soát lại chi nhánh Nó góp phần phát sai sót xảy để khắc phục, ngăn ngừa rủi ro đạo đức cán bộ, nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh giám sát 2.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG CÔNG TÁC GIÁM SÁT TỪ XA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 2.4.1 Một số kết đạt đƣợc Đến thời điểm tại, Ban thực giám sát từ xa thường xuyên tất các chi nhánh hệ thống Chất lượng công tác giám sát từ xa đơn vị cải thiện có hiệu thiết thực, phục vụ kịp thời công tác cảnh báo rủi ro kiểm tra trực tiếp Hoạt động giám sát Ban vào nề nếp bước phát huy hiệu Góp phần nâng cao nhận thức hoạt động tín dụng chi nhánh Góp phần hạn chế sai phạm chi nhánh giám sát Giám sát từ xa thực trở thành công cụ để kiểm soát rủi ro hoạt động tín dụng toàn hệ thống Công tác giám sát từ xa góp phần định hướng cho hoạt động kiểm tra trực tiếp chi nhánh 2.4.2 Các hạn chế - Chưa giành thời gian phù hợp, thích đáng cho việc nghiên cứu, đúc kết thực tiễn để tham gia vào công tác chỉnh sửa quy chế quy trình - Trong công tác giám sát theo quy chế 1620 chất lượng chưa đạt yêu cầu: Phần mềm hỗ trợ lấy số liệu bất cập, Công tác thu thập 18 thông tin cán chưa sâu, mẫu biểu lập báo cáo định kỳ chi nhánh, khu vực toàn hệ thống chưa thống nhất… - Trong lập báo cáo giám sát: nội dung tổng hợp lỗi, kiến nghị biên chưa thống nhất… - Việc nhận diện cảnh báo rủi ro nhiều hạn chế - Nội dung giám sát xử lý dử liệu dừng lại mức tổng hợp báo cáo số liệu Chưa phân tích góc độ giám sát - Báo cáo giám sát chủ yếu báo cáo theo nội dung đề xuất qua kiểm tra, theo dõi xử lý vụ việc phát sinh - Việc giám sát thực khách hàng lớn (tỷ lệ dư nợ giám sát chưa cao so với tổng dư nợ) - Chưa giám sát tài sản đảm bảo tiền vay mặt pháp lý, chất lượng, giá trị… 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế a Quy trình, quy định giai đoạn hoàn thiện - Chưa cụ thể nội dung cần giám sát - Chưa hoàn chỉnh hệ thống tiêu, mẫu biểu để thực - Chưa xây dựng sổ tây hướng dẫn giám sát => chưa có khung chuẩn để cụ thể hóa công việc - Chưa có quy định cụ thể trách nhiệm cán công tác giám sát, chưa xây dựng tiêu chí đánh giá kết giám sát chi nhánh cán b Nhân - Chưa đảm bảo mặt số lượng chất lượng - Chất lượng đội ngũ cán chưa đồng - Chưa coi trọng công tác đào tạo cán 19 c Công tác tổ chức thực giám sát - Chưa thật trọng đến công tác giám sát (khi làm, không) thường ưu tiên giải công việc khác trước - Cơ chế phối hợp Ban Kiểm tra Giám sát với chi nhánh với Ban khác chưa thực tốt - Chưa giao quyền đủ mạnh cho Ban Kiểm tra Giám sát để tăng hiệu lực sai phạm mà cán giám sát phát kiến nghị mà cán giám sát đưa - Việc xử lý liệu chủ yếu tay nên thường có nhiều sai sót Chưa xây dựng chương trình xử lý liệu phục vụ giám sát Các công cụ nhận diện đo lường rủi ro tín dụng giai đoạn thử nghiệm chưa triển khai áp dụng - Công tác thu thập liệu chưa chuẩn hóa liệu cần lấy Việc cung cấp liệu Ban có liên quan chưa thực nghiêm túc => khó khăn công tác thu thập, xử lý liệu - Dữ liệu yêu cầu chi nhánh cung cấp chưa thống nội dung, chưa có quy định bắt buộc KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong chương 2, luận văn làm rõ thực trạng công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng Ban Kiểm tra Giám sát Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Đồng thời đánh giá kết công tác giám sát, mặt làm tốt hạn chế tồn Phân tích, làm rõ nguyên nhân tồn để làm sở cho đề xuất khắc phục chương 20 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC GIÁM SÁT TỪ XA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BAN KIỂM TRA VÀ GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 3.1 ĐỊNH HƢỚNG CÔNG TÁC GIÁM SÁT TỪ XA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BAN KIỂM TRA VÀ GIÁM SÁT ĐẾN NĂM 2018 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC GIÁM SÁT TỪ XA HOẠT ĐÔNG TÍN DỤNG 3.2.1 Hoàn thiện hệ thống tiêu, mẫu biểu giám sát tín dụng: Như phân tích chương trên, việc xây dựng thống tiêu giám sát nội dung quan trọng, định chất lượng công tác giám sát Là sở để cán giám sát có nhận định ban đầu tình hình hoạt động tín dụng chi nhánh Từ cán giám sát tập trung phân tích mặt yếu mạnh công tác tín dụng, xác định nội dung cần nắm bắt, làm rõ theo dõi chi nhánh 3.2.2 Xây dựng, chuẩn hóa hệ thống nhận diện, cảnh báo rủi ro Một nội dung quan trọng để có kết giám sát từ xa tốt phải có hệ thống nhận diện rủi ro xảy phù hợp Hệ thống nhận diện cần cập nhật cách thường xuyên để phù hợp với đặc điểm tình hình tín dụng thời kỳ Hệ thống nhận diện cảnh báo liên tục cập nhật ngày đa dạng bao quát tất loại rủi ro công tác tín dụng 3.2.3 Xây dựng sổ tay giám sát tín dụng Các nội dung cần đảm bảo để xây dựng sổ tay giám sát tín dụng hoàn chỉnh có chất lượng là: 21 - Hướng dẫn cách chi tiết đầy đủ nội dung cần giám sát, cách thức tính toán tiêu, mẫu biểu cần thực - Hướng dẫn cách phân tích tiêu tổng hợp - Hướng dẫn cách nhận định dấu hiệu rủi ro - Hướng dẫn cách thu thập chứng sai phạm 3.2.4 Xây dựng chƣơng trình tổng hợp phân tích liệu phục vụ kiểm tra giám sát Đề xuất xây dựng chương trình tổng hợp phân tích liệu phục vụ kiểm tra giám sát qua giai đoạn với nội dung sau: a.So sánh, phân tích liệu chi nhánh thời điểm Trên sở nguồn liệu xây dựng chương trình kết xuất tự động hệ thống tiêu, mẫu biểu phục vụ cho công tác giám sát xây dựng Phân tích liệu đưa danh sách khách hàng có dấu hiệu cần cảnh báo như: khách hàng cho vay bắt buộc; khách hàng nghi ngờ phân loại nợ sai, khách hàng thiếu TSĐB; khách hàng nợ lãi cao; khách hàng hạn, gia hạn nợ; khách hàng nợ lãi 90, 360 ngày; khách hàng chấp tài sản hàng tồn kho lớn; khách hàng có dấu hiệu thuộc nhóm khách hàng liên quan; b So sánh, phân tích liệu chi nhánh theo thời gian Thực phân tích toàn liệu chi nhánh thời gian dài nhằm phân tích diễn biến hoạt động kinh doanh chi nhánh, đưa cảnh báo liên quan đến chi tiết quan hệ khách hàng vay chi nhánh Từ đánh giá tổng thể tình hình chi nhánh chi tiết đến lịch sử quan hệ khách hàng chi nhánh c So sánh, phân tích liệu toàn hệ thống theo thời gian Thực phân tích liệu toàn hệ thống, từ phân tích tổng thể tình hình hoạt động kinh doanh hệ thống, mối quan hệ 22 liên quan khách hàng chi nhánh hệ thống Tiến tới xây dựng chức thực báo cáo giám sát tự động Có thể báo cáo sơ nội dung theo yêu cầu giám sát 3.2.5 Hoàn thiện mô hình tổ chức giám sát Hoàn thiện quy trình, quy định giám sát từ xa Xác định lại chức năng, nhiệm vụ phận Ban khu vực phù hợp Phân chia lại địa bàn quản lý khu vực, đảm bảo công việc phân bổ phù hợp nhân lực phận, tránh tập trung nhiều phận Tiếp tục nghiên cứu hoàn thiện quy trình, quy định giám sát Đảm bảo khả triển khai thực Đáp ứng tốt yêu cầu quản lý giai đoạn 3.2.6 Phát triển đội ngũ cán chất lƣợng số lƣợng Tăng cƣờng công tác đào tạo cán đƣợc giao nhiệm vụ giám sát - Rà soát, đánh giá lại toàn diện đội ngũ cán Ban - Lên kế hoạch đề xuất với Hội đồng quản trị cho phép tuyển dụng nhân - Xây dựng chiến lược đào tạo, bồi dưỡng cán - Cần trọng đào tạo đội ngũ kế cận 3.2.7 Tăng cường phối hợp với Ban có liên quan Chi nhánh công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng Công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng yêu cầu nhiều thông tin liên quan cần phải thường xuyên cập nhật Hiện việc phối hợp, trao đổi thông tin chưa trọng chưa có quy định bắt buộc cho việc 3.2.8 Kết hợp chặt chẽ giám sát từ xa kiểm tra chỗ 23 Hoạt động giám sát từ xa có hiệu cao có kết hợp chặt chẽ với tra chỗ Giám sát từ xa xem nguồn thông tin đầu vào cho kiểm tra chỗ kiểm tra chỗ xác định lại tính xác phù hợp kết giám sát từ xa 3.2.9 Hoàn thiện chế xử lý trách nhiệm sai phạm phát qua giám sát, thiết lập chế tài thƣởng phạt đủ sức răn đe khuyến khích cán giám sát nhƣ đối tƣợng đƣợc giám sát Đây công cụ quan trọng góp phần nâng cao chất lượng giám sát từ xa Các sai phạm phát qua giám sát đảm bảo phải xử lý, chấn chỉnh nhằm nâng cao hiệu công tác giám sát Xử lý nghiêm hành vi làm sai lệch thông tin, số liệu giám sát từ xa; có hình thức xử lý thích hợp trường hợp không thực đúng, kịp thời nhiệm vụ giao làm ảnh hưởng đến kết hoạt động giám sát từ xa Thiết lập chế thưởng phạt đủ sức răn đe nhằm nâng cao ý thức cán giám sát đơn vị giám sát Đảm bảo nội dung, yêu cầu giám sát thực đầy đủ với chất lượng cao đồng thời kết giám sát gắn liền với thay đổi tích cực cụ thể hoạt động tín dụng chi nhánh 3.2.10 Một số giải pháp hỗ trợ khác - Phát triển hệ thống trao đổi thông tin - Có chế đãi ngộ phù hợp để giữ cán giỏi - Trang bị đầy đủ phương tiện đại đảm bảo cho hoạt động giám sát đạt hiệu 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ, ĐỀ XUẤT 3.3.1 Với Ngân hàng Nhà nƣớc 3.3.2 Với Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 24 KẾT LUẬN Trên sở nghiên cứu lý luận thực tiễn, luận văn hoàn thành nhiệm vụ nghiên cứu sau: - Hệ thống hóa số vấn đề sở lý luận công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng - Phân tích, đánh giá thực trạng công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng Ban Kiểm tra Giám sát BIDV Qua thấy ưu điểm hạn chế nguyên nhân hạn chế - Đề xuất hệ thống giải pháp nhằm hoàn thiện công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng Giám sát từ xa hoạt động tín dụng vấn đề phức tạp, khó để nghiên cứu cách đầy đủ chuẩn xác Mặc dù tác giả cố gắng tối đa, song tránh khỏi thiếu sót hạn chế nội dung luận văn Rất mong nhận ý kiến đóng góp thầy giáo, cô giáo, quan tâm đến vấn đề để tác giả tiếp tục hoàn thiện công trình nghiên cứu Em xin trân trọng cảm ơn thầy cô giáo, đặc biệt PGS.TS Võ Thị Thúy Anh tận tình giúp đỡ trình hoàn thành luận văn [...]... CHƢƠNG 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC GIÁM SÁT TỪ XA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BAN KIỂM TRA VÀ GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐT&PT VIỆT NAM 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam 2.1.2 Cơ cấu tổ chức của NH TMCP ĐT&PT Việt Nam 2.1.3 Tình hình hoạt động tín dụng 2.2 GIỚI THIỆU VỀ BAN KIỂM TRA VÀ GIÁM SÁT 2.2.1... của Ban Kiểm tra và Giám sát a Mô hình từ 11/2007 trở về trước (KTNB bố trí tại chi nhánh) b Mô hình hiện nay (Kiểm tra, giám sát tập trung tại HSC) 2.2.3 Chức năng, nhiệm vụ của Ban Kiểm tra và Giám sát 2.3 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC GIÁM SÁT TỪ XA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BAN KIỂM TRA VÀ GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.3.1 Quy trình giám sát từ xa hoạt động tín dụng tại Ban Kiểm tra. .. 20 CHƯƠNG 3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC GIÁM SÁT TỪ XA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BAN KIỂM TRA VÀ GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 3.1 ĐỊNH HƢỚNG CÔNG TÁC GIÁM SÁT TỪ XA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BAN KIỂM TRA VÀ GIÁM SÁT ĐẾN NĂM 2018 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC GIÁM SÁT TỪ XA HOẠT ĐÔNG TÍN DỤNG 3.2.1 Hoàn thiện hệ thống chỉ tiêu, mẫu biểu giám sát tín dụng: Như... trạng công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng tại Ban Kiểm tra và Giám sát của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Đồng thời đánh giá kết quả công tác giám sát, chỉ ra những mặt đã làm tốt cũng như những hạn chế còn tồn tại Phân tích, làm rõ nhưng nguyên nhân của tồn tại để làm cơ sở cho những đề xuất khắc phục trong chương 3 20 CHƯƠNG 3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC GIÁM SÁT TỪ XA. .. chịu trách nhiệm giám sát và đánh giá kết quả thực hiện công tác giám sát tín dụng của Ban Kiểm tra và Giám sát 2.3.3 Kết quả công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng tại Ban Kiểm tra và Giám sát của NH TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam a Đánh giá kết quả giám sát từ xa hoạt động tín dụng tại Ban Kiểm tra và Giám sát của BIDV theo các tiêu chí định lượng - Tần xuất thực hiện báo cáo giám sát Bảng... bản về cơ sở lý luận trong công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng - Phân tích, đánh giá thực trạng công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng tại Ban Kiểm tra và Giám sát của BIDV Qua đó thấy được những ưu điểm và hạn chế cũng như chỉ ra được nguyên nhân của những hạn chế - Đề xuất hệ thống giải pháp nhằm hoàn thiện công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng Giám sát từ xa hoạt động tín dụng vấn... tín dụng Công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng yêu cầu rất nhiều thông tin liên quan cần phải thường xuyên được cập nhật Hiện nay việc phối hợp, trao đổi thông tin chưa được chú trọng và chưa có quy định bắt buộc cho việc này 3.2.8 Kết hợp chặt chẽ giám sát từ xa và kiểm tra tại chỗ 23 Hoạt động giám sát từ xa sẽ có hiệu quả cao nếu có sự kết hợp chặt chẽ với thanh tra tại chỗ Giám sát từ xa được... nội dung công tác trước và sau thực hiện báo cáo giám sát chưa được chú trọng, chưa được quy định cụ thể bằng văn bản 2.3.2 Thực trạng công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng a Nội dung giám sát: (i)Giám sát tình hình thực hiện các kế hoạch về tín dụng (ii)Giám sát công tác thanh tra kiểm tra và việc khắc phục các kiến nghị trong hoạt động tín dụng của chi nhánh (iii)Giám sát công tác kiểm tra nội... lượng công tác giám sát từ xa đối với các đơn vị đã được cải thiện và có hiệu quả thiết thực, phục vụ kịp thời công tác cảnh báo rủi ro và kiểm tra trực tiếp Hoạt động giám sát của Ban đã đi vào nề nếp và từng bước phát huy hiệu quả Góp phần nâng cao nhận thức trong hoạt động tín dụng của chi nhánh Góp phần hạn chế các sai phạm tại các chi nhánh được giám sát Giám sát từ xa đã thực sự trở thành một công. .. hiện giám sát - Chưa thật sự chú trọng đến công tác giám sát (khi làm, khi không) thường ưu tiên giải quyết các công việc khác trước - Cơ chế phối hợp giữa Ban Kiểm tra và Giám sát với các chi nhánh cũng như với các Ban khác chưa được thực hiện tốt - Chưa giao quyền đủ mạnh cho Ban Kiểm tra và Giám sát để tăng hiệu lực đối với các sai phạm mà cán bộ giám sát phát hiện cũng như các kiến nghị mà cán