BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - LÊ BÁ MINH LONG BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - LÊ BÁ MINH LONG NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG Chuyên ngành:Kinh tế tài - Ngân hàng Mã Số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS PHẠM VĂN NĂNG TP HỒ CHÍ MINH – Năm 2011 TP HỒ CHÍ MINH – Năm 2011 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN Trang Tôi cam ñoan luận văn kết trình học tập, nghiên cứu khoa học ñộc lập nghiêm túc cá nhân Các số liệu kết nghiên cứu luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng, ñược trích dẫn phát triển từ tài liệu, công trình nghiên cứu ñã ñược công bố, tham khảo tạp chí chuyên ngành trang thông tin ñiện tử Những quan ñiểm ñược trình bày luận văn quan ñiểm cá nhân Các giải pháp nêu luận văn ñược rút từ sở lý luận trình nghiên cứu thực tiễn Trang phụ bìa Lời cam ñoan Mục lục Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt Danh mục bảng, biểu Danh mục hình vẽ ñồ thị Tác giả LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA Lê Bá Minh Long 1.1 Tổng quan DNNVV: 1.1.1 Khái niệm DNNVV: .4 1.1.1.1 Phân loại theo tiếp cận ñịnh lượng 1.1.1.2 Phân loại theo tiếp cận ñịnh tính .5 1.1.2 DNNVV Việt Nam 1.1.2.1 Tiêu chí xác ñịnh DNNVV Việt Nam 1.1.2.2 Đặc ñiểm DNNVV Việt Nam 1.1.2.3 Vai trò DNNVV kinh tế Việt Nam 1.2 Tín dụng ngân hàng ñối với DNNVV 12 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 12 1.2.2 Đặc ñiểm tín dụng ngân hàng ñối với DNNVV 12 1.2.3 Vai trò tín dụng DNNVV .13 1.2.4 Phân loại tín dụng hình thức tín dụng Ngân hàng dành cho DNNVV .13 1.2.5 Các sản phẩm tín dụng Ngân hàng dành cho DNNVV 14 1.3 Chất lượng tín dụng ñối với DNNVV 16 2.2.2 Phân tích dư nợ theo theo thời gian 39 1.3.1 Khái niệm 16 2.2.2.3 Phân tích dư nợ theo ngành kinh tế 40 1.3.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng 17 2.2.2.4 Phân loại dư nợ theo hình thức ñảm bảo nợ vay .41 1.3.3 Các tiêu ñánh giá chất lượng tín dụng 18 2.3 Thực trạng chất lượng tín dụng ñối với DNNVV OCB .42 1.3.3.1 Chỉ tiêu ñịnh tính .18 2.3.1 Thực trạng cho vay ñối với DNNVV NHTM .42 1.3.3.2 Chỉ tiêu ñịnh lượng 18 2.3.2 Quy mô chất lượng tín dụng ñối với DNNVV OCB 45 1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng ñến chất lượng tín dụng .22 2.3.2.1 Chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng 45 1.3.4.1 Nhân tố chủ quan 22 2.3.2.2 Chỉ tiêu nợ có ñảm bảo .48 1.3.4.2 Nhân tố khách quan 25 2.3.2.3 Chỉ tiêu nợ hạn nợ xấu 49 KẾT LUẬN CHƯƠNG 28 DNNVV 52 2.3.2.4 Tỷ lệ tổng vốn huy ñộng DNNVV tổng dư nợ cho vay 2.3.2.5 Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng .53 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI OCB 29 2.1 Đôi nét ngân hàng TMCP Phương Đông (OCB) 29 2.1.1 Giới thiệu chung OCB 29 2.1.2 Lịch sử hình thành phát triển 29 2.1.3 Những thành tựu ñạt ñược 30 2.3.2.6 Chỉ tiêu lợi nhuận từ hoạt ñộng tín dụng DNNVV 54 2.3.3 Đánh giá chung chất lượng tín dụng DNNVV OCB 56 2.3.3.1 Những mặt ñạt ñược 56 2.3.3.2 Những tồn hoạt ñộng tín dụng DNNVV 57 2.3.3.3 Nguyên nhân ảnh hưởng ñến chất lượng tín dụng DNNVV OCB 57 2.1.4 Sản phẩm, dịch vụ OCB .31 2.1.5.1 Tổng quan kinh tế Việt Nam năm 2010 .32 KẾT LUẬN CHƯƠNG 60 2.1.5.2 Kết hoạt ñộng kinh doanh OCB năm 2010 06 tháng ñầu năm 2011 32 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI 2.1.5.2 Kết hoạt ñộng kinh doanh OCB năm 2010 06 tháng ñầu DNNVV TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐÔNG 61 năm 2011 32 2.2 TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY TẠI OCB 33 3.1 Định hướng phát triển hoạt ñộng tín dụng OCB năm 2011 61 3.2 Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt ñộng tín dụng ñối với 2.2.1 Hoạt ñộng huy ñộng vốn .33 DNNVV OCB 63 2.2.1.1 Thực trạng huy ñộng vốn 34 3.2.1 Xây dựng sách tín dụng phù hợp ñối với DNNVV 64 2.2.1.2 Đánh giá chung hoạt ñộng huy ñộng vốn 36 3.2.2 Nâng cao công tác thẩm ñịnh khách hàng phương án vay vốn 65 2.2.2 Hoạt ñộng cho vay 37 3.2.2.1 Thẩm ñịnh phương án, dự án sản xuất kinh doanh 65 2.2.2.1 Phân tích dư nợ theo loại tiền tệ 37 3.2.2.2 Tư vấn hỗ trợ DNNVV hoàn thiện phương án vay vốn ñầu tư 66 3.2.2.3 Linh hoạt, hoàn thiện kỹ phân tích dự án vay vốn hiệu 66 3.2.3 Nâng cao lực tài OCB 67 3.2.4 Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng 67 3.2.4.1 Nâng cao chất lượng hệ thống thông tin khách hàng 68 3.3.2.1 Hoàn thiện nâng cao chất lượng hoạt ñộng Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) 83 3.3.2.2 Nâng cao hiệu vốn ñầu tư tín dụng cho DNNVV 84 3.3.2.3 Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát nhằm ñảm bảo ñộ an toàn 3.2.4.2 Hoàn thiện công tác thu thập, xử lý thông tin khách hàng .69 hệ thống ngân hàng 84 3.2.5 Nâng cao trình ñộ nghiệp vụ ñội ngũ cán .69 3.3.3 Kiến nghị với DNNVV 84 3.2.5.1 Đánh giá lực nhân viên theo cấp ñộ 69 3.3.3.1 Đảm bảo báo cáo tài minh bạch, rõ ràng .84 3.2.5.2 Bồi dưỡng kiến thức chuyên môn, ñạo ñức cho cán tín dụng.70 3.3.3.2 Tăng cường mối quan hệ xã hội mức ñộ tin cậy tổ chức 3.2.5.3 Xây dựng lực lượng cán chuyên nghiệp toàn hệ thống 71 tín dụng 85 3.2.6 Tiếp tục ñẩy mạnh công tác ñại hoá ngân hàng 71 3.3.3.3 Nâng cao hiệu quản lý sử dụng vốn vay 85 3.2.6.1 Nâng cấp trang thiết bị máy móc ñại bảo mật thông tin 72 3.2.6.2 Đào tạo, hoàn thiện kỹ khai thác thông tin cho CBCNV 73 KẾT LUẬN CHƯƠNG 86 3.2.6.3 Hiện ñại hóa tác phong làm việc .73 3.2.7 Đẩy mạnh công tác marketing , quảng cáo 73 3.2.7.1 Thực chiến lược marketing hợp lý, ñáp ứng tối ña nhu cầu KẾT LUẬN 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO .A DNNVV 74 3.2.7.2 Thu thập thông tin, liệu khách hàng thông qua marketing 75 PHỤ LỤC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NĂM 2010 I 3.2.8 Tăng cường công tác tư vấn cho DNNVV vay vốn 75 3.2.8.1 Thực hoạt ñộng phi tài hỗ trợ DNNVV 76 PHỤ LỤC BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 2010 VI 3.2.8.2 Tư vấn tài cho DNNVV 76 3.2.8 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm toán nội .77 PHỤ LỤC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN QUÝ II NĂM 2011 VI 3.3 Kiến nghị .78 3.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ .78 3.3.1.1 Đảm bảo QBLTD cho DNNVV hoạt ñộng ñạt hiệu cao 79 3.3.1.2 Khuyến khích tổ chức tài chính, DNNN hỗ trợ, hợp tác phát triển với DNNVV 82 3.3.1.3 Giám sát chặt chẽ hoạt ñộng DNNVV 82 3.3.2 Kiến nghị với NHNN .83 PHỤ LỤC BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUÝ II NĂM 2011 X DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT OCB Orient Commercial Joint Stock Bank – Ngân hàng TMCP SGD DNNVV Doanh Nghiệp Nhỏ Vừa DNNN Doanh nghiệp nhà nước GDP Gross Domestic Product – Tổng sản phẩm quốc nội CN Chi Nhánh PGD Phòng Giao Dịch UBND Ủy Ban Nhân Dân NH Ngân hàng 10 NHTM Ngân hàng thương mại 11 NHTƯ Ngân Hàng Trung Ương 12 NHNN Ngân Hàng Nhà Nước Phương Đông Sở Giao Dịch 13 SME Small and Medium Enterprise – Doanh nghiệp nhỏ vừa 14 TSĐB Tài Sản Đảm Bảo 15 DN Doanh Nghiệp 16 TPHCM Thành Phố Hồ Chí Minh 17 SWOT Strengthes – Weaknesses – Opportuinities – Threats: Điểm mạnh – Điểm yếu – Cơ hội – Đe dọa 18 TMCP Thương Mại Cổ Phần 19 LN Lợi nhuận 20 CP Chính Phủ 21 TCTD Tổ Chức Tín Dụng 22 CBTD Cán Bộ Tín Dụng 23 NSĐP Ngân Sách Địa Phương 24 NSTW Ngân Sách Trung Ương 21 TD Tín Dụng 22 WTO World Trade Organization – Tổ chức Thương mại Thế giới 23 QBLTD Quỹ Bảo Lãnh Tín Dụng 24 CIC Credit Information Center - Trung Tâm Thông Tin Tín Dụng DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ VÀ ĐỒ THỊ DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Trang Hình 2.1: Cơ cấu cổ ñông OCB 29 Trang Bảng 1.1 : Phân loại DNNVV theo khối EU Hình 2.2: Tăng trưởng huy ñộng vốn theo kỳ hạn nợ 36 Bảng 1.2 : Tiêu chí xác ñịnh DNNVV Việt Nam Hình 2.3: Dư nợ cho vay phân theo loại tiền tệ 38 Bảng 2.1 : Một số số tài chủ yếu 33 Hình 2.4: Phân loại dư nợ theo thời gian năm 2010 40 Bảng 2.2 : Tình hình huy ñộng vốn OCB giai ñoạn 2008 – 2010 34 Hình 2.5: Tỷ trọng dư nợ DNNVV/Tổng dư nợ 46 Bảng 2.3 : Tình hình dư nợ tín dụng theo loại tiền tệ giai ñoạn 2008-2010 38 Hình 2.6: Tỷ lệ nợ có TSĐB DNNVV 48 Bảng 2.4 : Tình hình dư nợ tín dụng theo kỳ hạn giai ñoạn 2008-2010 39 Hình 2.7: Dư nợ DNNVV theo tiêu nợ xấu nợ hạn 50 Bảng 2.5 : Tình hình dư nợ tín dụng theo ngành kinh tế giai ñoạn 2008-2010 41 Hình 2.8: Tình hình huy ñộng vốn DNNVV so với tổng dư nợ DNNVV 53 Bảng 2.6 : Cơ cấu dư nợ tín dụng theo hình thức ñảm bảo tiền vay giai ñoạn 2008- Hình 2.9: Chỉ tiêu lợi nhuận DNNVV 55 2010 42 Hình 3.1: Nguồn thu thập thông tin tín dụng 68 Bảng 2.7 : Chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng DNNVV giai ñoạn 2008-2010 45 Hình 3.2: Quá trình ñại hóa ngân hàng 72 Bảng 2.8 : Tăng trưởng tín dụng ñối với DNNVV theo ngành kinh tế 47 Hình 3.3: Tư vấn cho DNNVV vay vốn 76 Bảng 2.9 : Dư nợ DNNVV theo tài sản ñảm bảo 48 Hình 3.4: Giải pháp kiến nghị với phủ 79 Bảng 2.10 : Dư nợ DNNVV theo tiêu nợ hạn nợ xấu 49 Bảng 2.11 : Tỷ lệ tổng vốn huy ñộng DNNVV tổng dư nợ tín dụng DNNVV 52 Bảng 2.12 : Vòng quay vốn tín dụng DNNVV 53 Bảng 2.13 : Chỉ tiêu lợi nhuận từ hoạt ñộng tín dụng DNNVV 54 LỜI MỞ ĐẦU hoạt ñộng tín dụng ñối với DNNVV OCB, luận văn xin ñề xuất số giải -O0O - pháp kiến nghị nhằm giải vấn ñề Tính cấp thiết ñề tài nghiên cứu Mục ñích nghiên cứu luận văn Trong năm vừa qua, số lượng DNNVV không ngừng tăng lên Nghiên cứu vấn ñề lý luận DNNVV, tín dụng ngân hàng ñang dần khẳng ñịnh vị trí kinh tế quốc dân Hàng năm chất lượng tín dụng ñối với DNNVV NHTM, xác ñịnh cần thiết việc DNNVV ñóng góp khoảng 40% GDP chiếm 98% tỷ trọng số lượng DN nâng cao chất lượng tín dụng ñối với DNNVV NHTM kinh tế Đây khu vực ñược ñánh giá có tiềm phát triển kinh Nghiên cứu thực trạng chất lượng tín dụng ñối với DNNVV OCB từ năm 2008 ñến năm 2010, qua ñó rút mặt ñạt ñược tồn cần tế Trong trình phát triển kinh tế, DNNVV ñóng vai trò quan trọng ñối với kinh tế quốc gia, ñặc biệt ñối với nước ñang phát triển Việt Nam Chính Chính Phủ nước ta ñã có nhiều sách ưu ñãi ñối với DNNVV nhằm thúc ñẩy thành phần kinh tế phát triển, nâng cao giải Thiết lập giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ñối với DNNVV OCB Đối tượng phạm vi nghiên cứu luận văn hiệu kinh doanh cạnh tranh thị trường nước quốc tế Đối tượng nghiên cứu luận văn chất lượng tín dụng ñối với DNNVV Nhận thức ñược ñiều này, thời gian qua NHTM ñã trọng quan tâm ñến DN Nhất môi trường kinh doanh ngân hàng trở nên khốc liệt việc nhắm tới DNNVV ñối tượng khách hàng ñầy tiềm chiến lược phát triển tất yếu NHTM Tuy nhiên việc tiếp cận với nguồn vốn ñể tiến hành hoạt ñộng sản xuất kinh doanh DNNVV gặp nhiều khó khăn hạn chế ñồng thời chất lượng tín dụng ñối với DNNVV chưa hiệu Chính hoạt ñộng tín dụng ñối với loại hình DN NHTM cần ñược cải thiện ý nhằm tăng tính hiệu việc sử dụng vốn kích thích DN hoạt ñộng ñược hiệu cao OCB thông qua tiêu ñịnh tính ñịnh lượng (phản ánh nhóm tiêu tăng trưởng tín dụng, nhóm tiêu nợ có TSĐB, nhóm tiêu nợ xấu, nhóm tiêu lợi nhuận từ hoạt ñộng tín dụng) Ngoài luận văn ñề cập ñến nhân tố tạo thành ảnh hưởng trực tiếp ñến chất lượng tín dụng ñối với DNNVV Phạm vi nghiên cứu luận văn: Tập trung nghiên cứu chất lượng tín dụng ñối với DNNVV OCB từ năm 2008 ñến năm 2010 thông qua số tiêu tài Phương pháp nghiên cứu Vì nhận thấy cần thiết vấn ñề mang tính thời này, người viết ñã lựa chọn ñề tài nghiên cứu: “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ñối với doanh Trên sở nghiên cứu, thu thập thông tin số liệu có liên quan phản ánh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Phương Đông” cho thực trạng hoạt ñộng tín dụng ñối với DNNVV OCB, trình thực luận văn thạc sĩ kinh tế Dựa sở khoa học, tham khảo luận văn, người viết sử dụng tổng hợp phương pháp thống kê, phân tích, tổng kinh nghiệm NHTM nước giới từ thực trạng hợp so sánh ñể làm rõ nội dung nghiên cứu mà ñề tài ñặt Kết cấu luận văn Luận văn ñược chia làm chương: CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA Chương 1: Tổng quan tín dụng ngân hàng ñối với doanh nghiệp nhỏ Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng ñối với doanh nghiệp nhỏ vừa vừa Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Phương Đông Chương 3: Các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng ñối với doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Phương Đông 1.1 Tổng quan DNNVV 1.1.1 Khái niệm DNNVV Muốn hiểu DNNVV trước hết ta cần tìm hiểu DN Theo luật DN năm 2005: DN tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản riêng, có trụ sở ổn ñịnh ñược ñăng ký kinh doanh theo quy ñịnh pháp luật nhằm mục ñích thực hoạt ñộng kinh doanh Các loại hình DN kinh tế thị trường ña dạng phong phú, ñó phân loại dựa theo quy mô chia DN thành DN lớn DNNVV Tại Việt Nam, theo nghị ñịnh trợ giúp phát triển DNNVV số 56/2009/NĐCP thay cho nghị ñịnh số 90/2001/NĐ-CP, ñó ñiều nghị ñịnh ñã ñịnh nghĩa DNNVV sau: “DNNVV sở kinh doanh ñã ñăng ký kinh doanh theo quy ñịnh pháp luật, ñược chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương ñương tổng tài sản ñược xác ñịnh bảng cân ñối kế toán DN) số lao ñộng bình quân năm ñó tổng nguồn vốn tiêu chí ưu tiên” Việc phân loại DNNVV dựa vào tiêu chuẩn ñịnh lượng ñược (doanh số, nhân công, vốn) phân loại khác dựa vào phân tích ñặc ñiểm liên quan ñến DN vấn ñề sở hữu, chiến lược, mục tiêu nhà ñiều hành, cấu trúc tổ chức, quan hệ với thị trường chắn có phương cách tổ chức quản lý khác với công ty cổ phần mà cổ ñông góp vốn không thiết phải người thân thuộc 1.1.1.1 Phân loại theo tiếp cận ñịnh lượng Việc phân loại thường ñược vào tiêu thức số lượng lao ñộng, vốn hay tài sản, doanh thu, lợi nhuận ñể phân loại Đa số quốc gia ñều sử dụng tiêu thức số lao ñộng Chiến lược/mục tiêu Nhiều nghiên cứu cho thấy chiến lược thực thi nhà lãnh ñạo DNNVV nhằm bảo vệ quyền lợi cách giữ tính ñộc lập tự chủ Theo quan niệm khối EU, DNNVV ñược phân loại bảng 1.1: DNNVV Các lý kể sau: Bảng 1.1: Phân loại DNNVV theo khối EU Loại DN Số nhân công Vừa