CƠNG TRÌNH ĐƯỢC HỒN THÀNH TẠI TRƯỜNG ĐẠI HỌC CƠNG NGHỆ TP HCM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP.HCM Cán hướng dẫn khoa học : Tiến sĩ NGUYỄN NGỌC DƯƠNG (Ghi rõ họ, tên, học hàm, học vị chữ ký) Luận văn Thạc sĩ bảo vệ Trường Đại học Công nghệ TP HCM ngày … tháng … năm … ĐỖ ANH KHOA Thành phần Hội đồng đánh giá Luận văn Thạc sĩ gồm: (Ghi rõ họ, tên, học hàm, học vị Hội đồng chấm bảo vệ Luận văn Thạc sĩ) GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ Chuyên ngành: QUẢN TRỊ KINH DOANH Mã ngành: 60340102 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN NGỌC DƯƠNG TP.HCM, tháng 01 năm 2014 TT Họ tên Chức danh Hội đồng Chủ tịch Phản biện Phản biện Ủy viên Ủy viên, Thư ký Xác nhận Chủ tịch Hội đồng đánh giá Luận sau Luận văn sửa chữa (nếu có) Chủ tịch Hội đồng đánh giá LV i TRƯỜNG ĐH CƠNG NGHỆ TP HCM PHỊNG QLKH – ĐTSĐH LỜI CAM ĐOAN CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết TP HCM, ngày … tháng… năm 20 … nêu Luận văn trung thực thu thập từ nguồn thực tế đăng tải NHIỆM VỤ LUẬN VĂN THẠC SĨ tạp chí, báo chí, website hợp pháp chưa công bố cơng trình khác Họ tên học viên: ĐỖ ANH KHOA Giới tính: Nam Ngày, tháng, năm sinh: 11/11/1985 Nơi sinh: TP.Hồ Chí Minh Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh MSHV: 1241820057 Giải pháp hoàn thiện Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam II- Nhiệm vụ nội dung: Thực trạng kinh tế nước đứng trước nhiều khó khăn, tỷ lệ nợ xấu, rủi ro tín dụng Ngân hàng nước tăng cao Vì đề tài sâu vào nghiên cứu rủi ro tín dụng, thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam phân tích mơ hình lượng hóa rủi ro áp dụng Ngân hàng chấm điểm tín dụng Qua đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng để hệ thống Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam hoạt động tín dụng tốt III- Ngày giao nhiệm vụ: 07/08/2013 IV- Ngày hoàn thành nhiệm vụ: 30/12/2013 V- Cán hướng dẫn: Tiến sĩ NGUYỄN NGỌC DƯƠNG (Họ tên chữ ký) gốc Học viên thực Luận văn I- Tên đề tài: CÁN BỘ HƯỚNG DẪN Tôi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực Luận văn cảm ơn thơng tin trích dẫn Luận văn rõ nguồn KHOA QUẢN LÝ CHUYÊN NGÀNH (Họ tên chữ ký) (Ký ghi rõ họ tên) ii iii LỜI CÁM ƠN TÓM TẮT Xin chân thành cảm ơn Quý Thầy Cô Khoa Đào tạo Sau Đại học, Khoa Quản Trị Kinh Doanh Trường Đại học Công Nghệ Thành phố Hồ Chí Minh, cảm ơn đồng nghiệp ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam Đặc biệt cảm ơn TS.Nguyễn Ngọc Dương, người dành nhiều công sức thời gian để hướng dẫn giúp tơi hồn thành luận văn Luận văn nêu cách đầy đủ, xúc tích khái niệm rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng giới thiệu mơ hình lượng hóa đánh giá rủi ro tín dụng để người đọc hiểu rõ mặt lý thuyết Trước xu hội nhập quốc tế hóa lĩnh vực kinh doanh ngân hàng, ngân hàng thương mại Việt Nam bước tiếp thu kinh nghiệm ứng dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nước ngồi để nâng cao cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Tác giả giới thiệu thêm đến người đọc hệ thống kinh nghiệm quản trị rủi ro (Họ tên Tác giả Luận văn) tín dụng Ngân hàng Singapre Ngân hàng Dresdner Cộng Hịa Liên bang Đức Bên cạnh đó, tác giả phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam, phân tích mơ hình chấm điểm tín dụng để lượng hóa rủi ro mà ngân hàng áp dụng nay, phân tích rõ ưu nhược điểm cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam Từ đề số giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam Kết nghiên cứu đề tài áp dụng vào thực tiễn sử dụng cho nghiên cứu sâu tương lai iv v ABSTRACT Thesis stated concepts of credit risk, credit risk management in banking and MỤC LỤC Trang phụ bìa introduces the model to quantify the credit risk assessment for the reader to better LỜI CAM ĐOAN understand the theory Before the trend of integration and internationalization of the LỜI CẢM ƠN banking sector, the commercial Vietnam banks is gradually acquiring experience TÓM TẮT and application of models for credit risk management of foreign banks to work to ABTRACT further improve credit risk management The author introduces the reader to MỤC LỤC experience the system of credit risk management Singapore Bank and Dresdner DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT Bank Federal Republic of Germany DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU In addition, the authors analyzed the current status of credit risk management in PHẦN MỞ ĐẦU International Vietnam Bank, analysis of credit scoring models to quantify the risks Lý chọn đề tài .1 that banks are adopting today, and clearly analyze the strengths and weaknesses in Mục đích nghiên cứu the management of credit risk in bank Đối tượng phạm vi nghiên cứu Since then proposed some methods to improve credit risk management at Bank Phương pháp nghiên cứu International Vietnam as well as in the commercial banks in Vietnam Tổng quan nghiên cứu điểm bật luận văn .3 The findings of the study can be applied into practice and used for further research Kết cấu luận văn in the future CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng 1.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.4.1 Nguyên nhân khách quan 1.1.4.2 Nguyên nhân từ khách hàng 10 1.1.4.3 Nguyên nhân ngân hàng 11 vi vii 1.1.5 Thiệt hại rủi ro tín dụng gây 13 2.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam (VIB) 36 1.1.5.1 Đối với ngân hàng 13 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam 36 1.1.5.2 Đối với kinh tế xã hội 13 2.1.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh VIB từ năm 2008-2012 38 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần 14 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng VIB năm 2008- 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 14 2012 41 1.2.2 Chức công tác quản trị rủi ro tín dụng 14 2.2.1 Phân tích chất lượng tín dụng 42 1.2.3 Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng 15 2.2.2 Phân tích tình hình trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 44 1.2.4 Công cụ quản trị rủi ro tín dụng 16 2.2.3 Cơ cấu dư nợ theo thời gian đáo hạn 46 1.3 Lượng hóa đánh giá rủi ro tín dụng 16 2.3 Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng VIB 46 1.3.1 Các mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng 16 2.3.1 Mơ hình quản trị tín dụng VIB 46 1.3.2.1 Mơ hình chất lượng 6C 16 2.3.2 Lượng hóa rủi ro tín dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo chuẩn mực quốc tế VIB 52 1.3.2.2 Mơ hình xếp hạng Moody’s 17 1.3.2.3 Mơ hình điểm số Z 19 1.3.2.4 Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng 22 2.3.2.1 Tiêu chí xếp loại cho điểm xếp hạng 53 2.3.2.2 Quy trình xếp hạng tín dụng nội 55 2.3.2.3 Quy định thang điểm xếp loại 59 1.3.2.5 Mơ hình xếp hạng tín dụng nội 24 1.3.2 Những chủ yếu để xác định mức độ rủi ro tín dụng 28 1.3.3 Các số đánh giá rủi ro tín dụng 30 1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số nước giới 31 2.4 Những mặt đạt hạn chế quản trị rủi ro tín dụng VIB 63 2.4.1 Những mặt đạt 63 2.4.2 Những mặt hạn chế 64 Kết luận chương 68 1.4.1 Ngân hàng Singapore 31 1.4.2 Ngân hàng Dresdner Cộng Hòa Liên bang Đức 33 Kết luận chương 35 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM 36 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ 69 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam thời gian tới 69 3.2 Các giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng VIB 70 viii ix 3.2.1 Những giải pháp kiểm soát rủi ro 71 3.2.1.1 Nâng cao định hướng tín dụng sách tín dụng 71 3.2.1.2 Nâng cao xếp hạng tín dụng nội - mơ hình chấm điểm tín dụng 73 3.2.1.3 Đề xuất ứng dụng mơ hình điểm số Z 74 3.2.1.4 Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro 75 3.2.2 Những giải pháp tài trợ rủi ro 75 3.2.2.1 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay 75 3.2.2.2 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội 76 3.2.2.3 Tăng cường hiệu xử lý nợ có vấn đề 77 3.2.2.4 Nâng cao chất lượng nhân 78 3.3 Một số kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 79 3.3.1 Nâng cao chất lượng trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) 79 3.3.2 Hoàn thiện quy định xếp hạng khách hàng 80 Kết luận chương 81 Kết luận 82 DANH MỤC CÁC TÀI LIỆU THAM KHẢO 83 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT VIB CIC CNTT HĐQT KHDN NHNN NHTM P.QLRR QHKH QLRR RRTD TCTD TMCP VAS TD NH KH TSBĐ DN CBTD : Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam : Trung tâm thơng tin tín dụng : Cơng nghệ thông tin : Hội đồng quản trị : Khách hàng doanh nghiệp : Ngân hàng Nhà nước : Ngân hàng thương mại : Phòng Quản lý rủi ro : Quan hệ khách hàng : Quản lý rủi ro : Rủi ro tín dụng : Tổ chức tín dụng : Thương mại cổ phần : Hệ thống chuẩn mực kế tốn Việt Nam : tín dụng : ngân hàng : khách hàng : tài sản bảo đảm : doanh nghiệp : cán tín dụng x xi DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Trang Bảng 1.1 Mô hình xếp hạng cơng ty Moody’s Standard&Poor’s 17 Sơ đồ 1.2 Các hình thức rủi ro tín dụng Sơ đồ 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng Bảng 1.2 Mơ hình điểm số Z trường hợp cụ thể 19 Biểu đồ 2.1 Các tiêu hoạt động VIB từ năm 2008-2012 37 Bảng 1.3 Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng 21 Biểu đồ 2.2 Chất lượng hoạt động tín dụng VIB từ năm 2008-2012 41 Bảng 1.4 Trọng số chấm điểm theo FICO 23 Biểu đồ 2.3 Sơ đồ tổ chức khối Quản trị rủi ro VIB 46 Bảng 1.5 Xác suất khách hàng khả trả nợ theo FICO 24 Hình 2.4 Sơ đồ quy trình cấp tín dụng chung VIB 48 Bảng 1.6 Kết xếp hạng tín dụng khách hàng theo FICO 24 Bảng 2.1 Các tiêu hoạt động VIB từ năm 2008-2012 37 Bảng 2.2 Chất lượng hoạt động tín dụng VIB từ năm 2008-2012 40 Bảng 2.3 Tỷ lệ dự phịng cụ thể cho nhóm khách hàng 43 Bảng 2.4 Dự phòng rủi ro khoản vay VIB từ năm 2010-2012 43 Bảng 2.5 Cơ cấu dư nợ theo thời gian đáo hạn VIB từ năm 2008-2012 44 Bảng 2.6 Trọng số chấm điểm khách hàng VIB 58 Bảng 2.7 Xếp loại khách hàng VIB 58 Bảng 2.8 Ý nghĩa mức xếp loại VIB 59 Bảng 3.1 Chỉ số Z công ty Bông Bạch Tuyết từ năm 2006-2008 72 LỜI MỞ ĐẦU trọng Quản trị rủi ro tín dụng tơi định chọn đề tài “Giải pháp hoàn LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Hoạt động ngân hàng có quan hệ mật thiết, hữu với khách hàng kinh tế thơng qua q trình thực hoạt động kinh doanh, hoạt động dịch vụ ngân hàng huy động vốn, cấp tín dụng, tốn hoạt động dịch vụ khác Các nhà kinh tế thường gọi Ngân hàng “ngành kinh doanh rủi ro” Thực tế chứng minh không ngành mà khả dẫn đến rủi ro lại lớn lĩnh vực kinh doanh tiền tệ - tín dụng Ngân hàng phải gánh chịu rủi ro nguyên nhân chủ quan mình, mà cịn phải gánh chịu rủi ro khách hàng gây Vì “rủi ro tín dụng Ngân hàng khơng cấp số cộng mà cấp số nhân rủi ro kinh tế” Rủi ro hoạt động ngân hàng đa dạng Chúng tiềm ẩn xuất gắn liền với hoạt động dịch vụ gây tác động với mức độ khác Nếu rủi ro tín dụng xảy ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển tổ chức tín dụng, xa tác động ảnh hưởng đến toàn hệ thống ngân hàng đặc thù hoạt động tín dụng, hoạt động kinh doanh ngân hàng Khi rủi ro tín dụng xảy ra, trước tiên lợi nhuận kinh doanh Ngân hàng bị ảnh hưởng Nếu rủi ro tín dụng xảy mức độ nhỏ Ngân hàng bù đắp khoản dự phòng rủi ro (ghi vào chi phí) vốn tự có Nghiêm trọng hơn, rủi ro tín dụng xảy mức độ lớn, nguồn vốn Ngân hàng không đủ bù thiện Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU Dựa vào sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM, nhằm nghiên cứu thực trạng lực quản trị rủi ro tín dụng VIB thơng qua mơ hình phê duyệt tín dụng tập trung; mơ hình chấm điểm xếp loại tín dụng khách hàng triển khai tiếp tục nhân rộng Từ đề xuất giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng VIB nhằm giảm thiểu tối đa rủi ro tín dụng xảy ra, giúp VIB nói chung NHTM quản lý tốt khoản tín dụng, tránh để phát sinh nợ xấu, kịp thời phát rủi ro để hạn chế, khắc phục rủi ro giai đoạn tương lai ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đối tượng nghiên cứu: Quy trình quản trị rủi ro tín dụng, quy trình chấm điểm tín dụng xếp loại khách hàng thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam Phạm vi nghiên cứu: Tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng năm 2008 đến 2012 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU đắp, vốn khả dụng bị thiếu, lòng tin khách hàng giảm tất nhiên dẫn tới Ngân Đề tài sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính từ phân tích học hàng gặp tình xấu Vì việc phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng kinh nghiệm, tồn tại, hạn chế quản trị rủi ro tín dụng Thu thập số việc làm cần thiết NHTM liệu thứ cấp từ báo cáo tài kiểm tốn cơng ty KPMG qua Trong năm qua, áp dụng biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng năm 2008 đến năm 2012 để phân tích thực trạng tín dụng VIB Kết hợp thống tình hình nợ xấu Ngân hàng Thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam kê, so sánh, phân tích…đi từ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm làm sáng tỏ mục Ngân hàng Thương mại cổ phần nước có xu hướng tăng vấn đề đích đặt luận văn Đồng thời, tiếp nhận ý kiến đóng góp quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng mang tính cấp thiết Chính nhận thấy tính quan chuyên gia, cán quản lý, điều hành có liên quan để hoàn thiện giải pháp TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ NHỮNG ĐIỂM NỔI BẬT CỦA LUẬN doanh nghiệp để nhận biết nguy vỡ nợ doanh nghiệp trước VĂN định cấp tín dụng Trong thời gian nghiên cứu đề tài tơi tiếp cận tài liệu nghiên cứu “Quản trị Kết nghiên cứu đề tài áp dụng vào thực tiễn sử dụng cho Ngân hàng” năm 2010, nhà xuất Lao động xã hội Phó giáo sư, tiến sĩ nghiên cứu sâu tương lai Nguyễn Huy Hoàng Tác phẩm nêu khái niệm rủi ro tín dụng, mơ KẾT CẤU LUẬN VĂN hình lượng hóa đánh giá rủi ro tín dụng phương pháp quản lý rủi ro tín dụng Từ đó, làm sở lý luận cho luận văn tơi Ngồi ra, tơi tham khảo luận văn “Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại Thương Chi Nhánh Hồ Chí Minh trình hội nhập” tác giả Nguyễn Thị Ánh Thủy, Luận văn thạc sĩ kinh tế trường Đại Học Kinh tế TP.HCM năm 2009 Tác giả phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng năm 2004 đến 2009 đề xuất giải pháp Tuy nhiên, tác phẩm khơng Ngồi phần mở đầu phần kết luận, luận văn chia làm chương, cụ thể: Chương 1: Tổng quan tín dụng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam phân tích mơ hình lượng hóa đánh gía rủi ro tín dụng ngân hàng mơ hình chấm điểm tín dụng, chưa đề xuất mơ hình điểm số Z áp dụng cho doanh nghiệp Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Quốc Tế Việt Nam Luận văn nêu cách đầy đủ, xúc tích khái niệm rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng, mơ hình đánh giá rủi ro tín dụng Luận văn giới thiệu thêm đến người đọc kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng giới Ngân hàng Singapore, ngân hàng Dresdner Cộng Hòa Liên Bang Đức; Tơi phân tích rõ kinh nghiệm nhằm đưa học kinh nghiệm cho VIB NHTM nói chung Bên cạnh đó, qua số liệu tài từ năm 2008 đến 2012, luận văn phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng, phân tích mơ hình lượng hóa đánh giá rủi ro tín dụng chấm điểm tín dụng để xếp loại khách hàng áp dụng ngân hàng VIB, đồng thời phân tích rõ ưu nhược điểm cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Từ đề số giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng VIB NHTM Việt Nam, đáng lưu ý đề xuất áp dụng mơ hình điểm số Z vào chấm điểm khách hàng CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO dụng Trường hợp người vay tiền phá sản việc thu hồi vốn gốc lãi tín TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI dụng đầy đủ khơng chắn ngân hàng gặp rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khơng giới hạn hoạt động cho vay mà bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác ngân hàng như: bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, chứng khốn có giá 1.1.1 Khái niệm tín dụng (trái phiếu, cổ phiếu trái quyền, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ) Tín dụng phạm trù kinh tế tồn qua hình thái xã hội khác Hiểu cách thông thường nhất, tín dụng vay mượn Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng thời gian định với khoản chi phí định (Nguồn: Trần Huy Hoàng (2010), Quản trị ngân hàng, NXB Lao động Xã hội, TP.HCM) 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3.1 Phân loại theo nguyên nhân phát sinh Nếu vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng phân chia thành loại sau: (Nguồn: Trần Huy Hoàng (2010), Quản trị ngân hàng, NXB Lao động Xã hội, TP.HCM) 1.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng hiểu loại rủi ro phát sinh q trình cấp tín dụng ngân hàng, biểu thực tế qua việc khách hàng không trả nợ trả nợ không hạn cho ngân hàng theo hợp đồng (Nguồn: Trần Huy Hoàng (2010).Quản trị ngân hàng NXB Lao động Xã hội, TP.HCM) Căn vào khoản 01 Điều 02 Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng (Ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước) “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng chia thành hai loại rủi ro giao dịch (transaction risk) rủi ro danh mục (Portfolio risk): nghĩa vụ theo cam kết” - Rủi ro giao dịch: Là hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát Đây rủi ro gắn liền với hoạt động ngân hàng, cho vay bao gồm rủi ro xảy mát Rủi ro tín dụng phát sinh trường hợp ngân hàng không thu đầy đủ gốc lãi khoản cho vay, việc toán nợ gốc lãi không kỳ hạn Nếu tất khoản đầu tư ngân hàng tốn đầy đủ gốc lãi hạn ngân hàng khơng chịu rủi ro tín sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba phận: + Rủi ro lựa chọn rủi ro liên quan đến trình đánh giá phân tích tín dụng, ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu để định cho vay 61 kinh tế nhiều khả ảnh hưởng đến khả thiện chí trả nợ khách hàng CCC Đơn vị kinh doanh/Giám đốc (Trưởng phòng) Quan hệ khách hàng định chế tài trả nợ, khả trả nợ khách hàng phụ thuộc vào độ thuận ủy quyền thực chịu trách nhiệm cuối trước thông tin đầu vào lợi điều kiện kinh doanh, tài kinh tế Trong chấm điểm xếp hạng khách hàng dụng: cán Chuyên viên Giao dịch tín dụng trở lên/ Giám đốc Khách hàng xếp hạng CC thời bị suy giảm nhiều khả (Trưởng phòng) Quan hệ khách hàng định chế tài thực Trưởng Đơn vị kinh doanh/Giám đốc (Trưởng phòng) Quan hệ khách hàng Khách hàng xếp hạng C trường hợp thực thủ tục định chế tài chịu trách nhiệm rà sốt lại kết chấm điểm xếp loại khách xin phá sản có động thái tương tự việc trả nợ hàng cán bộ, kiểm soát phê duyệt kết xếp hạng Đơn vị khách hàng trì D • Phân loại khách hàng chấm điểm sau có kết phê duyệt tín khơng trả nợ trả nợ C • Duyệt thơng tin chấm điểm: Trưởng đơn vị kinh doanh/Giám đốc (Trưởng phòng) Quan hệ khách hàng định chế tài người Trưởng Khách hàng xếp hạng CCC thời bị suy giảm khả trường hợp có yếu tố bất lợi xảy ra, khách hàng có nhiều khả CC 62 Phịng Giám sát tín dụng tập hợp kết chấm điểm xếp hạng Khách hàng, Khách hàng xếp hạng D trường hợp khả trả nợ, lập báo cáo phân loại, xếp hạng khách hàng phục vụ công tác trích lập dự phịng rủi tổn thất thực xảy ro (chỉ áp dụng với khách hàng cá nhân khách hàng doanh nghiệp) mục Nguồn: Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam (2009) Quy định Xếp hạng tín dụng nội Hà Nội Khách hàng có mức xếp hạng AAA, AA, A ưu đãi lãi suất, áp dụng ưu đãi sách đảm bảo tiền vay, ưu tiên cho vay giải ngân trước….Nhóm khách hàng xếp loại AAA, AA, A xem xét cấp tín dụng tín chấp phần tùy thuộc vào trường hợp cụ thể, sách quan trọng VIB để lơi kéo tạo điều kiện tốt cho nhóm khách hàng phát triển (Phụ lục 02: Ví dụ chấm điểm tín dụng khách hàng cá nhân) Các đơn vị tham gia chấm điểm tín dụng bao gồm: Tại Đơn vị kinh doanh/Phòng Quan hệ khách hàng định chế tài chính: • Chấm điểm xếp hạng khách hàng: • Nhập thơng tin chấm điểm: Quản lý khách hàng/ Chuyên viên quan hệ khách hàng định chế tài thực hiện; đích khác u cầu Phịng Chính sách tín dụng: sở kết xếp hạng khách hàng từ Đơn vị kinh doanh/Phòng Quan hệ khách hàng định chế tài chính, báo cáo kết triển khai xếp hạng cụ thể Đơn vị ý kiến đóng góp phịng ban khác, thực hiện: • Định kỳ hàng quý báo cáo UBTD kết xếp hạng tín dụng tồn Hệ thống • Lập báo cáo đánh giá đề xuất điều chỉnh, sửa đổi, bổ sung nội dung tỷ trọng tiêu chí Hệ thống xếp hạng tín dụng trình Hội đồng Quản trị phê duyệt • Thực điều chỉnh Hệ thống xếp hạng tín dụng nội nội dung điều chỉnh, sửa đổi, bổ sung Hội đồng quản trị phê duyệt Các đơn vị kinh doanh, Phòng Tái thẩm định, đơn vị tham gia vào quy trình thẩm định, phê duyệt tín dụng sử dụng kết xếp hạng khách hàng để thẩm định, phê duyệt tín dụng 63 64 2.4 Những mặt đạt hạn chế quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng giai đoạn khách hàng đẩy mạnh đầu tư dẫn đến khách hàng không kịp thay đổi TMCP Quốc Tế Việt Nam thời gian qua kế hoạch 2.4.1 Những mặt đạt 2.4.2 Những mặt hạn chế quản trị rủi ro tín dụng VIB Thứ nhất, VIB tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng hoạt động theo thơng lệ quốc tế quản trị rủi ro tín dụng - VIB tách chức kinh doanh, thẩm định rủi ro độc lập với khâu Mặc dù VIB có sách tín dụng, quy trình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp tích cực tổ chức nhiều đợt kiểm tra, giám sát nội toàn hệ thống năm, công tác quản trị rủi ro tín dụng VIB chưa định cấp tín dụng, quản lý nợ, kiểm tra giám sát phân định rõ trách thực hiệu quả, cụ thể: nhiệm, quyền hạn khâu, đảm bảo tính độc lập, khách quan hoạt 2.4.2.1 Hạn chế sách tín dụng động cấp tín dụng - VIB thực mơ hình phê duyệt tín dụng tập trung phân cấp phê duyệt tín dụng với nhiều hạn mức khác theo lực kiểm chứng qua thực tiễn hoạt động cho cá nhân cụ thể mà không phân cấp phán theo chức danh Thứ hai, Mơ hình chấm điểm tín dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội VIB xây dựng cách khoa học, đề cập đầy đủ đến nhân tố; giúp Ngân hàng có sở đánh giá thống mang tính hệ thống suốt trình tìm hiểu khách hàng, xem xét dự án đầu tư, đánh giá phân tích, thẩm định định cấp tín dụng, định giá khoản vay Thứ ba, VIB có cải tiến tích cực quy trình sách quản trị rủi ro tín dụng, tiêu biểu như: - Xây dựng cấu trúc Ủy Ban Tín Dụng với thẩm quyền hạn mức tín dụng (đã phê duyệt HĐQT) - Quy trình đánh giá TSĐB: Thiết lập sách đòi hỏi định giá AMC nội bên thứ có thẩm quyền cơng ty định giá tài sản đảm bảo vượt giới hạn Thứ tư, nhìn tổng thể chất lượng tín dụng chi nhánh tốt, nợ xấu phát sinh phần lớn khơng xuất phát từ tình hình kinh doanh khách hàng mà chủ yếu tác động khách quan yếu tố vĩ mô, thay đổi sách đột ngột Mặc dù VIB xây dựng máy cấp tín dụng quản trị rủi ro tín - dụng tương đối khoa học, chặt chẽ ban hành tương đối đầy đủ thường xuyên hoàn thiện, bổ sung quy định, quy trình, quy chế, sách, hướng dẫn hoạt động cấp tín dụng quản trị rủi ro nợ hạn, nợ xấu VIB chưa kiểm soát mức tốt so sánh với Ngân hàng thương mại cổ phần lớn thị trường ACB, Sacombank (chi nhánh) ngân hàng nước ngồi (là ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu 1% tổng dư nợ) - Do thực theo mơ hình phê duyệt tín dụng tập trung, phân cấp phán tín dụng thấp cho Trưởng đơn vị kinh doanh đủ điều kiện, đồng thời thực quy trình độc lập thẩm định tài sản bảo đảm, thẩm định khách hàng, trình phê duyệt tín dụng, quy mơ mạng lưới hoạt động kinh doanh tăng nhanh, khơng bố trí đủ nguồn lực kịp thời thời gian xử lý khoản cấp tín dụng thường kéo dài ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động tín dụng khả cạnh tranh VIB; - Trong mô hình tổ chức có Phịng quản lý rủi ro (QLRR), nhiên thực tế việc bố trí cán phân cơng việc tập trung cho QLRR tín dụng (theo phân cấp quy trình) Vì vậy, vai trò hiệu lực việc cảnh báo, ngăn ngừa rủi ro tín dụng đơn vị cịn nhiều hạn chế 65 2.4.2.2 Hạn chế mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng - Số liệu phân tích xếp hạng chấm điểm tín dụng khách hàng vay thiếu độ tin cậy, tính xác chưa cao Nguyên nhân Các báo cáo tài 66 nhánh Đây nguyên nhân chính, tiềm ẩn rủi ro khiến nợ xấu phát sinh ngày nhiều VIB Hồ sơ tín dụng khách hàng vay vốn số Chi nhánh tập trung doanh nghiệp vay vốn hầu hết chưa có kiểm tốn độc lập nên số liệu phân tích lỗi sau: xếp hạng chấm điểm tín dụng khách hàng vay thiếu độ tin cậy, tính xác - Trước cho vay: - Ứng dụng công nghệ phát triển sản phẩm dịch vụ, xếp hạng tín dụng Thẩm định cho vay hồ sơ vay vốn khơng đủ điều kiện pháp lý; thẩm cịn thấp so với đòi hỏi ngành thị trường với hiệu kinh doanh định khách hàng vay vốn sơ sài, mang tính hình thức, khơng đánh giá đầy đủ công ty con, đơn vị thành viên thành lập hạn chế, chưa thể khả rủi ro thực cho vay vốn, cấu nguồn vốn, tính khả thi nguồn vốn phát triển hiệu bền vững tự có tham gia; phê duyệt cho vay vượt thẩm quyền phán quyết; phê duyệt cho vay - Việc chấm điểm định cho vay chủ yếu dựa vào mơ hình thống kê Do đó, cịn tiềm ẩn hai loại sai lầm: Sai lầm loại I sai lầm loại II Sai lầm loại I hệ thống chấp nhận cho vay khoản tín dụng mà lẽ phải từ chối Sai lầm loại II hệ thống từ chối cho vay khoản tín dụng mà lẽ nên chấp nhận - Cấu trúc cho điểm tài (các trọng số số tài tính điểm) sử dụng ngành khác chưa phù hợp - Đối với doanh nghiệp thuộc khu vực có vốn đầu tư nước ngồi (chiếm 60% tổng dư nợ) tiêu đánh giá xếp hạng doanh nghiệp cần phải tham đầu tư dự án thiếu tài sản đảm bảo; phê duyệt cho vay để đảo nợ (cho vay trả nợ khoản vay cũ);… - Trong cho vay: Việc thực giải ngân chưa đủ điều kiện theo phê duyệt; giải ngân không phù hợp loại cho vay; giải ngân chứng từ không đầy đủ theo quy định không hợp lệ; giải ngân vượt hạn mức;… - Sau cho vay: Việc kiểm tra sử dụng vốn vay sơ sài; chưa thực kiểm tra TSĐB thường xuyên theo quy định; gia hạn nợ không đúng;… 2.4.2.4 Vấn đề đạo đức chiếu đến khả tài hoạt động chủ đầu tư (các tập địan/cơng ty mẹ) Trong số rủi ro ngân hàng, rủi ro tác nghiệp hay rủi ro đạo đức khó nước ngồi Hiện rủi ro tín dụng tiềm ẩn khu vực có vốn đầu tư nước kiểm soát dẫn đến nhiều hậu nghiêm trọng, gây thiệt hại lớn vốn ngồi rủi ro công ty mẹ hoạt động không hiệu chiếm tỷ trọng cao VIB Một số chi nhánh xảy nhiều vụ liên quan đến rủi ro đạo đức Cán bộ, - Bên cạnh đó, cịn tồn số chi nhánh khơng thực sách nhân viên ngân hàng suy thoái đạo đức, nhận lợi ích vật khách hàng để cấp tín khách hàng, xếp hạng tín dụng khơng đúng, nâng hạng tín dụng để khách hàng dụng đảo nợ, cho vay dự án nhiều rủi ro; lợi dụng tin khách hàng để vay ké, vay hưởng sách ưu đãi cấp tín dụng kèm; cố ý gây khó với khách hàng, 2.4.2.3 Hạn chế quy trình cấp tín dụng 2.4.2.5 Công tác đào tạo Các kết nghiên cứu đánh giá, tập hợp thống kê lỗi cho Công tác đào tạo VIB triển khai tích cực (đào tạo cán thấy VIB cịn khuyết điểm, hạn chế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Mặc QHKH, QLRR, ) tổng thể việc chuẩn hóa chức danh cơng việc cịn dù cơng tác kiểm tra tổ chức định kỳ, thường xuyên, việc xếp hạng chậm, không rõ nét Rủi ro đạo đức, tác nghiệp cán tiếp tục xảy ra, sai doanh nghiệp vay vốn trình thẩm định báo cáo tài chính, có số vụ việc lớn, cá biệt có lãnh đạo cấp cao VIB xem xét sau cho vay “lỏng”, chưa xem trọng số Chi Một vài chi nhánh che giấu tỷ lệ nợ xấu, xếp hạng, phân loại khách 67 hàng vay chưa đảm bảo theo quy định khiến tính minh bạch thơng tin khơng xác, đầy đủ 68 KẾT LUẬN CHƯƠNG Như VIB cần phải có giải pháp để hoàn thiện tổ chức, quy Trong chương 2, trình bày sơ lược trình hình thành phát triển trình hoạt động nhân hợp lý nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng NH Phân tích thực trạng rủi ro TD thông qua số liệu từ năm 2008 đến năm 2012 tăng cường chất lượng dịch vụ hoạt động cấp tín dụng NH cấu dư nợ, tình hình kiểm sốt nợ q hạn, phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Từ việc nghiên cứu, phân tích mơ hình quản trị rủi ro tín dụng mơ hình chấm điểm tín dụng VIB tác giả đưa ý kiến đánh giá ảnh hưởng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng VIB nêu ưu điểm vấn đề tồn mô hình quản trị tín dụng VIB Những vấn đề nêu lên chương chương sở để tác giả đưa đánh giá đề xuất giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng mơ hình chấm điểm tín dụng VIB nêu chương 69 70 Lộ trình kết dự kiến CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO Để có thực tốt mục tiêu đề đồng thời đảm bảo tăng TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM 3.1 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam Quản trị rủi ro Nợ xấu vấn đề nhận nhiều quan tâm Chính phủ ngành ngân hàng năm vừa qua Nắm bắt cốt lõi vấn đề, năm 2014 VIB thực nhiều chiến lược định hướng nhanh chóng, chặt chẽ nhằm đảm bảo an toàn cho toàn hệ thống Xây dựng hoàn thiện mơ hình tổ chức, quản lý tăng cường lực điều hành cấp Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam tạo tảng trưởng tín dụng phù hợp với quy định ngành, VIB cần có giải pháp cụ thể việc quản trị rủi ro ngành nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng Sự thận trọng chiến lược quản trị rủi ro VIB tăng cường thể rõ sách tín dụng thời gian qua Tại đại hội đồng cổ đông cuối tháng năm 2013, ban quản trị đề chiến lược nâng cao công tác quản trị rủi ro thông qua định hướng "Tăng trưởng thận trọng phát triển bền vững” - chủ trương đề khơng tăng trưởng nóng tín dụng, tập trung cho vay khách hàng có tiềm lực tài ổn định dịng tiền tốt; với tiếp tục định hướng tăng cường quản trị rủi ro vững để phát triển thành ngân hàng hàng đầu Việt Nam; Tập trung tái cấu toàn diện mặt hoạt động kinh doanh nhằm nâng cao hiệu chất lượng; chủ động kiểm soát rủi ro tăng trưởng bền vững; Duy trì phát triển vị thế, tầm ảnh hưởng VIB thị trường tài chính, nỗ lực tiên phong thực thi có hiệu sách tiền tệ quốc gia; Nâng cao lực quản trị rủi ro; chủ động áp dụng quản trị theo thông lệ tốt phù hợp với thực tiễn kinh doanh Việt Nam; Phát triển hoạt động ngân hàng bán lẻ, nắm giữ thị phần lớn dư nợ tín dụng; Nâng cao lực khai thác ứng dụng, công nghệ hoạt động kinh doanh, tạo đột phá để tăng hiệu suất lao động; Phát triển nhanh nguồn nhân lực chất lượng cao, lực lượng chuyên gia Ngoài việc trọng vào tăng trưởng tín dụng bền vững an tồn, ngân hàng cịn tập trung cải tiến quy trình cấp tín dụng, nhằm bảo đảm an tồn phát triển tín dụng bền vững thời gian tới Bên cạnh việc thực nghiêm túc thị, thông tư Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tăng trưởng tín dụng, VIB tiếp tục đẩy mạnh hệ thống kiểm soát nội theo tầng bảo vệ (đơn vị kinh doanh - quản trị rủi ro - kiểm toán nội bộ) Ngồi ra, ngân hàng nâng cao quy trình quản trị rủi ro áp dụng công nghệ quản trị rủi ro chuyển giao từ phía cổ đơng chiến lược CBA - Top ngân hàng an toàn giới 3.2 Những giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Những kinh nghiệm thực tiễn điều mà nên kiểm soát rủi ro chủ yếu kiểm sốt quy trình, kiểm sốt người tham gia vào quy trình đó, khơng phải xem xét hay cố nghiên cứu mơ hình đầy phức tạp Nợ xấu không xảy đến với người vay mà kéo theo dây chuyền, địa phương, quốc gia tiếp lan rộng tồn cầu Sự phát triển q nhanh kinh tế chạy theo tốc độ mà khơng kiểm sốt chất lượng tín dụng Quốc Tế Việt Nam Năng lực quản trị rủi ro NHTM khả tự vệ NHTM hoạt động kinh doanh, phịng ngừa rủi ro xảy ảnh hưởng đến kết kinh doanh doanh nghiệp Năng lực quản trị rủi ro đánh giá thơng qua hoạt động phịng ngừa xử lý rủi ro, số lượng, tính chất mức độ thiệt hại rủi ro gây nên Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng NHTM góp phần nâng 71 72 cao lực quản trị rủi ro nhằm hạn chế thấp thiệt hại rủi ro tín cấu huy động vốn nhằm giảm chi phí giá vốn tín dụng xuống mức thấp dụng gây Hệ thống giải pháp quản trị rủi ro theo quy trình quản trị rủi ro: bao gồm kiểm soát rủi ro tài trợ rủi ro Kiểm soát rủi ro việc sử dụng biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược - VIB cần trì thực sách tín dụng linh hoạt nhằm đạt mục tiêu cân tối đa hoá lợi nhuận giảm thiểu rủi ro, đảm bảo tăng trưởng tín dụng an tồn, hiệu quả, bước áp dụng thông lệ chuẩn mực quốc tế quản trị hoạt động cấp tín dụng quản trị rủi ro chương trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh, giảm thiểu rủi ro Căn vào - Các quy trình nghiệp vụ cần rà sốt thường xun, hồn thiện hóa, tránh mức độ rủi ro tính tốn, hệ số an tồn tài chính, khả chấp nhận rủi cứng nhắc có lỗ hổng Phịng sách chế độ tín dụng (thuộc Khối quản ro mà có biện pháp phòng chống khác nhằm giảm mức độ thiệt hại: - Né tránh: Ngân hàng né tránh rủi ro cách hạn chế từ chối cấp tín dụng khách hàng có xác suất rủi ro cao - Các biện pháp ngăn ngừa, giảm thiểu rủi ro bán nợ, phân tán rủi ro quản lý rủi ro qua thị trường tài phát sinh lý tín dụng) Phịng phát triển quản lý sản phẩm (thuộc Khối kinh doanh) phải đảm bảo hoạt động có hiệu quả, có phối hợp tác nghiệp nhằm hỗ trợ tốt cho hoạt động kinh doanh phù hợp với yêu cầu thị trường thời kỳ Các Phòng chuyên trách cần thường xuyên ghi nhận phản hồi đánh giá, rà sốt quy chế, quy trình, sách, sản phẩm ban hành để trình cấp có thẩm Tài trợ rủi ro bao gồm bảo hiểm, xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ, khởi điều chỉnh, bổ sung thay nhằm đảm bảo đồng bộ, chặt chẽ, phù hợp với kiện, trích dự phịng rủi ro để xử lý vay khơng thể thu hồi Ngân hàng tiến lực quản trị điều kiện hoạt động VIB thời kỳ, phòng ngừa hành bước hạn chế đến mức thấp khả xảy rủi ro - - - Căn tình hình thực dự báo ngân hàng tình hình phát triển - Phịng quản lý rủi ro tín dụng (thuộc Khối quản lý rủi ro) cần phối hợp chặt kinh tế, từ ban hành sách, văn cụ thể, hoạch định chẽ với Khối quản lý tín dụng việc xây dựng, trình cấp có thẩm quyền ban hành, chiến lược rõ ràng điều chỉnh định hướng tín dụng, sách tín dụng, sách khách hàng, quy trình Xác định nguồn tài nguyên cần phải có để thực mục tiêu, bao gồm tài quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với điều kiện thị trường, khả quản trị VIB nguyên người, sở vật chất kỹ thuật thời kỳ nhằm tăng sức mạnh cạnh tranh, hiệu hoạt động đảm bảo Có quy trình cấp tín dụng, kiểm tra kiểm sốt nội bộ, hệ thống cảnh báo nội quản trị rủi ro Dưới đề xuất giải pháp cụ thể Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam: - Cần có sách truyền thơng đảm bảo thống nhận thức quán việc thực sách tín dụng với tầm nhìn dài hạn khơng giới 3.2.1 Những giải pháp kiểm soát rủi ro hạn đội ngũ cán quản lý cao cấp mà cần triển khai toàn hệ thống 3.2.1.1 Nâng cao định hướng tín dụng sách tín dụng cách thường xuyên - VIB cần thường xuyên rà sốt, hồn thiện sách quản lý tín dụng, quy - Tăng cường sách hợp tác với ngân hàng, tổ chức tín dụng khác trình giám sát tín dụng xây dựng chế quản lý khoản nợ xấu để đưa nhằm hạn chế cạnh tranh thơng qua sách cho vay đồng tài trợ, cho vay ủy dự báo xác kịp thời phục vụ công tác quản trị rủi ro tín dụng Đồng thời VIB thác, cho vay hợp vốn, hợp tác việc thơng tin tín dụng nhân sự,… nhằm cần cân nhắc xem xét lại cấu tài sản nợ có VIB để đảm bảo tính hợp lý hạn chế cạnh tranh, tăng lực thẩm định, khả giám sát vốn vay 73 chia nhỏ rủi ro có cố xảy 74 thực tế ngành - Điều chỉnh cấu danh mục tín dụng theo ngành, lĩnh vực đối tượng - Phát triển ứng dụng công nghệ đại hoạt động xây dựng hệ khách hàng sở lựa chọn khách hàng tốt, đa dạng hóa lĩnh vực ngành nghề có thống thơng tin tín dụng đơn vị điều kiện tiên Chỉ có cơng nghệ triển vọng phát triển ổn định, bền vững, giảm cho vay lĩnh vực rủi ro đại, áp dụng hiệu cho phép thu thập, quản lý xử lý nguồn liệu lớn, cao (Nguyễn Thị Hải Hà Nguyễn Thị Mùi (2011) Cơ hội, rủi ro giải pháp cho nhanh chóng, xác việc phát triển bền vững hệ thống ngân hàng Việt Nam Tạp chí Ngân hàng) 3.2.1.3 Đề xuất ứng dụng mơ hình điểm số Z khách hàng doanh nghiệp 3.2.1.2 Giải pháp nâng cao mơ hình chấm điểm tín dụng, xếp hạng tín dụng nội trước định cấp tín dụng Căn vào số Z, Ngân hàng phân loại doanh nghiệp nằm - Số liệu nhập vào hệ thống cần đảm bảo tính trung thực, độ xác cao - Thường xuyên kiểm tra hoàn thiện hệ thống đánh giá xếp hạng tín dụng nội nhằm phản ánh sát trạng rủi ro thực tế dự báo rủi ro danh mục tương lai; - Xây dựng kế hoạch hoàn thiện vấn đề kỹ thuật nhằm đưa cơng tác quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn thơng qua chiết xuất tiêu chí vỡ nợ mang vùng an tồn, chưa có nguy phá sản; doanh nghiệp nằm vùng cảnh báo, có nguy phá sản; doanh nghiệp nằm vùng nguy hiểm, nguy phá sản cao Đây sở để ngân hàng định cấp tín dụng cần thiết doanh nghiệp Để xem xét thử số Z hoạt động doanh nghiệp Việt Nam, tơi xin lấy ví dụ công ty Cổ Phần Bông Bạch Tuyết (một công ty đứng tính đặc thù khách hàng cụ thể, bổ sung cấu phần đo lường tổng thể để đối chiếu trước ngưỡng phá sản vào cuối năm 2008) Công ty cổ phần hóa từ năm 1997 với hệ thống xếp hạng giới công nhận S&P, Moody’s Thường công ty sản xuất nên công thức là: Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,64X4 + 0,999X5 xuyên kiểm tra hệ thống đối chiếu với hệ thống chuẩn bên - Tiến hành nghiên cứu tiêu chí mang tính đặc thù tiện ích tín dụng cụ thể bao gồm: lượng tiền xảy vỡ nợ, dư nợ thời điểm vỡ nợ, Các báo cáo tài lấy từ website www.ssi.com.vn, www.sbsc.com.vn (đã phản ứng với thực tế lỗ năm 2006, 2007) Bảng 3.1 Chỉ số Z công ty Bông Bạch Tuyết từ năm 2006-2008 kết hợp với thời hạn vay tiến tới lượng hóa số lượng tổn thất lường trước không lường trước để trích lập lượng dự phịng đủ chi trả cho tổn thất Z lường trước Năm 2006 -0,07 -0,1 2,43 0,57 1,9 - Xây dựng hệ thống thơng tin quản trị rủi ro tín dụng cách đầy đủ, Năm 2007 -0,18 -0,16 -0,04 3,2 0,6 2.07 xác, cập nhật thường xuyên để phục vụ cho việc đánh giá chấm điểm xếp hạng tín Năm 2008 -0,31 -0,28 -0,07 0,5 -0,27 -0,41 dụng nội xác, tránh sai lầm loại Ghi chú: Nhóm – chưa có nguy phá sản, Nhóm – có nguy phá sản, - Đối với khách hàng công ty cổ phần niêm yết thị trường chứng khốn, xu hướng biến động giá cổ phiếu cần xem tiêu tham chiếu xếp hạng doanh nghiệp - Phải có trọng số theo ngành khác chấm điểm tín dụng để phù hợp X1 X2 X3 X4 X5 Z Nhóm Nhóm – nguy phá sản cao Kết cho thấy số Z phản ánh sát tình trạng thực tế cơng ty Bơng Bạch Tuyết chứng minh phần tính hữu dụng số Z Như vậy, việc chấm điểm tín dụng theo hệ thống xếp hạng tín dụng 75 76 nội bộ, cán thẩm định cần ứng dụng thêm mơ hình điểm số Z để kiểm định lại thể dựa vào xếp hạng tín dụng lịch sử giao dịch khách hàng Phải quy tính đắn kết xếp hạng Tăng cường công tác kiểm tra tài định tỷ lệ cấp tín dụng loại tài sản tương ứng với xếp loại khách hàng khách hàng đánh giá liên tục báo cáo tài khách hàng việc làm cần thiết nhằm sớm nhận diện rủi ro tín dụng doanh nghiệp vay vốn Khi - Ngân hàng cần thường xuyên theo dõi tài sản đảm bảo, nắm bắt thơng tin tính toán số Z, nên sử dụng báo cáo tài kiểm tốn tài sản đảm bảo, có biến động lớn cần xem xét định giá lại tài sản Đồng lần sau độ xác cao Mơ hình điểm số Z coi cơng cụ tham khảo thêm nhằm hỗ trợ thời, cần thường xuyên thu thập thông tin tài sản loại qua thị trường trung tâm bán đấu giá để có sở định giá lại tài sản đắc lực cho nhà quản lý có định đắn trước cấp - Ngoài ra, thời hạn cho vay phải thực kiểm tra định kỳ tình tín dụng Tuy nhiên để ứng dụng tốt vào thực tế mơ hình số Z cần hiệu trạng tài sản đảm bảo Đối với bất động sản kiểm tra định kỳ năm/lần, thẩm chỉnh qua kiểm định cụ thể hiệu thức cơng nhận nâng định lại giá trị năm/lần; Đối với xe kiểm tra tháng/lần…Hợp đồng đảm bảo cao tài sản quan trọng để kiểm tra Những nội dung kiểm tra như: kiểm tra giá 3.2.1.4 Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro trị tài sản đảm bảo có suy giảm hay khơng; xem yếu tố phòng - Xây dựng phát triển hệ thống cơng cụ, chương trình phần mềm phục vụ cơng cháy, chống trộm cắp điều kiện bảo quản…Có đủ đảm bảo an toàn cho tài sản hay tác quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực thơng lệ quốc tế không Đối với tài sản chấp, ngân hàng cần kiểm tra xem việc sử dụng tài sản - Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm khoản vay có vấn đề sau cho vay: có hợp lý cam kết không Định kỳ hàng tháng, quý, năm… nhân viên tín dụng phải báo cáo tình trạng - Nhân viên tín dụng phải kiểm tra việc mua bảo hiểm tái tục TSBĐ khách hàng vay, tình trạng tài sản đảm bảo, tình hình phát vay, thu nợ kỳ bắt buộc mua bảo hiểm khách hàng vay phụ trách nhằm có phương án giải phù 3.2.2.2 Hồn thiện nâng cao hiệu cơng tác kiểm tra nội hợp, nhanh Hướng mục tiêu giảm thiểu rủi ro, hệ thống phương thức kiểm tra kiểm - Đẩy mạnh công tác phân tích dự báo thị trường hoạt động ngành tài chính- tốn nội - quản lý rủi ro nên nghiên cứu cải tiến để đảm bảo kiểm ngân hàng tình hình kinh tế có nhiều biến động tăng trưởng chưa thật soát cảnh báo rủi ro cho quy mô mạng lưới hoạt động ngày mở bền vững để có biện pháp dự phịng rủi ro thích hợp Hiện tại, VIB hầu rộng, nội dung lĩnh vực hoạt động ngày phong phú VIB để hết ngân hàng nội địa Việt Nam chưa có nguồn lực phân tích dự báo hồn thiện nâng cao chất lượng cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội cơng việc cần thiết cho chiến lược tín dụng ngân hàng (trong HSBC, Citibank có cần phải tiến hành theo hướng tổ chức lại máy hoạt động Ban kiểm lực lượng này) soát Ban kiểm tra nội Hội sở chi nhánh qua việc đan xen quản lý 3.2.2 Những giải pháp tài trợ theo chiều ngang quản lý theo chiều dọc Đồng thời để công tác kiểm tra nội 3.2.2.1 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay chi nhánh đạt hiệu cao cần phải: - Ngân hàng cần xây dựng sách rõ ràng tài sản đảm bảo, tiêu chuẩn tài sản đảm bảo, cách định giá…yêu cầu tài sản đảm bảo có - Tăng cường lực lượng nhân viên cho hệ thống kiểm tra nội bộ; - Chun mơn hố, chun nghiệp hố kiểm tra nội bộ; 77 - Đổi cách thức kiểm tra: Việc kiểm tra phải thực triệt để, phải giải 78 để họp xem xét định mức trích lập dự phòng xử lý rủi ro TD - VIB cần dứt điểm lỗi sai sót phát chi nhánh, không khoan xem xét áp dụng chế xử lý nợ xấu từ nguồn dự phòng rủi ro theo quy định nhượng trường hợp làm sai Đơn vị kiểm tra phải đề xuất biện pháp pháp luật khoản nợ xấu tồn đọng lâu xử lý trách nhiệm cán sai phạm, đề nghị xử lý sai sót 3.2.2.4 Nâng cao chất lượng nhân khoảng thời gian có hạn định, báo cáo mà không thẩm tra lại kết xử lý - Phải có sách đãi ngộ thoả đáng nhân viên kiểm tra nội Yếu tố người yếu tố quan trọng định đến thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu tố người lại đóng vai trị quan trọng, định đến chất lượng tín 3.2.2.3 Quản lý có hiệu việc xử lý khoản nợ xấu trích lập dự phịng dụng, chất lượng dịch vụ, hình ảnh Ngân hàng, định đến hiệu tín đầy đủ dụng, hiệu kinh doanh Ngân hàng Xảy nợ hạn, nợ xấu chuyện khơng thể tránh khỏi dù quy trình, quy - VIB cần thực thường xuyên công tác đào tạo, tập huấn nâng cao kiến chế cho vay có chặt chẽ đến mức nào, dù nhân viên tín dụng người có thức quản trị nguồn nhân lực cán quản lý cấp, giúp ngân hàng sử trách nhiệm định cho vay có làm việc mẫn cán đến đâu Do đó, dụng người, việc, hạn chế rủi ro kinh doanh góp phần nâng cao thiết lập chế quản lý có hiệu việc xử lý khoản nợ xấu đòi hỏi lực quản trị rủi ro ngân hàng khách quan Bộ phận Xử lý nợ NH phải thực báo cáo định kỳ hàng tháng - Các sách quản trị nhân lực cần hướng tới mục tiêu xây dựng nguồn hàng quý tiến độ xử lý khoản nợ xấu, giải thích rõ ngun nhân chưa nhân lực có chất lượng cao, đạo đức nghề nghiệp tốt Do VIB cần thường xuyên xử lý đánh giá khả thu hồi khoản nợ xấu Khối Kiểm toán tổ chức tuyển dụng, đào tạo, bồi dưỡng, sàng lọc bổ sung đội ngũ cán nhân nội có trách nhiệm kiểm tra định kỳ hoạt động xử lý nợ theo kế hoạch chương viên (CBNV) làm cơng tác tín dụng quản trị rủi ro tín dụng đảm bảo đủ số trình kiểm toán định giống kiểm toán hoạt động khác Trong q lượng, có chun mơn, nghiệp vụ, kiến thức pháp luật, đạo đức nghề nghiệp ý trình này, Kiểm tốn nội đánh giá hiệu biện pháp tích cực thu hồi thức phịng ngừa rủi ro Đồng thời ngồi việc đảm bảo thực quy định nợ phận xử lý nợ, đảm bảo khoản nợ xấu xử lý theo phân tiêu chuẩn cán tuyển dụng, bố trí bổ nhiệm cá nhân tham gia vào luồng quy định nhằm ngăn chặn/giảm thiểu rủi ro phát sinh sớm thu hồi nợ máy cấp tín dụng quản trị rủi ro, VIB cần có sách giải pháp nhằm Ngồi việc thành lập cơng ty quản lý khai thác tài sản giải pháp mà NH nên thường xuyên đánh giá, sàng lọc sử dụng hiệu đội ngũ CBNV nghiệp vụ, bố thực nhằm tăng hiệu đẩy mạnh tốc độ xử lý nợ q hạn, tăng hiệu trí cơng tác phù hợp với khả năng, trình độ sở trường người để phòng khai thác tài sản giúp lành mạnh hóa tình hình tài NH tránh rủi ro hoạt động kinh doanh - Thực nghiêm túc việc phân loại nợ trích lập dự phịng Tránh tình - VIB cần tuyển dụng bổ sung chuyên gia giỏi chuyên nghiên trạng sợ kết kinh doanh giảm tăng chi phí dự phịng mà khơng tn thủ cứu rủi ro phòng ngừa rủi ro làm tham mưu cho lãnh đạo ngân hàng ban chặt chẽ việc phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro, định kỳ hàng quý, báo hành bổ sung, sửa đổi chế, quy chế, cập nhật thông tin kinh tế liên cáo khoản nợ hạn theo số ngày hạn, tình hình xử lý đánh giá khả quan đến rủi ro Đồng thời sử dụng họ để giảng dạy nâng cao kiến thức rủi ro thu hồi khoản nợ phải gửi cho HĐQT Ban Điều hành NH phòng ngừa rủi ro đội ngũ CBNV nghiệp vụ Hiệu hoạt động họ 79 góp phần nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng 80 3.3.2 Hoàn thiện quy định xếp hạng khách hàng ngân hàng thương mại - Bên cạnh VIB cần xây dựng hệ thống chấm điểm kết công việc Hiện nay, chưa có quy định thống mục tiêu, phương pháp xếp hạng cán nhân viên nói chung cán tín dụng nói riêng để làm xác định KH, dẫn đến tình trạng NH xây dựng quy chế xếp hạng riêng Hậu mức lương lộ trình thăng tiến phù hợp Với cán tín dụng, lương thưởng sở liệu không tập trung không chia sẻ NH, gây lãng phí thường dựa vào số dư nợ, số lượng khách hàng, hiệu chất lượng tín nguồn lực Các NH cần sớm nhận thấy khó khăn tiềm ẩn độc lập phát triển dụng Nếu cán tín dụng có dư nợ cao chất lượng tín dụng thấp lương - hệ thống xếp hạng TD nội Đó khơng thể so sánh thơng tin xếp thưởng thấp, tất nhiên thăng tiến Như vậy, việc xác hạng TD NHTM NHNN Hiệp hội NH cần có định hướng cụ thể định mức tổn thất ước tính với danh mục cho vay cán tín dụng việc thiết lập hệ thống xếp hạng TD nội chung cho hệ thống định lượng rõ chất lượng tín dụng cán Điều buộc cán tín dụng NHNN cần nhanh chóng đặt lộ trình yêu cầu NH nghiêm chỉnh thực phải nỗ lực tránh rủi ro nâng cao chất lượng, hiệu kinh doanh dần hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhằm chuẩn hóa thống phương không nhận mức lương - thưởng thấp cho dù cán có thâm niên cao thức trích lập dự phịng theo tiêu chuẩn quốc tế Định kỳ, hướng dẫn NHTM bổ 3.3 Một số kiến nghị Ngân hàng nhà nước Việt Nam sung kịp thời tiêu chí xếp hạng dựa chuẩn mực quốc tế Trong giai đoạn 3.3.1 Nâng cao chất lượng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) đầu, NH chưa đủ khả triển khai hệ thống xếp hạng TD nội riêng, Ngân hàng Nhà nước cần phải có biện pháp xử lý nghiêm khắc đối phải sử dụng kết xếp hạng tín nhiệm tổ chức độc lập có uy tín với ngân hàng việc báo cáo thơng tin tín dụng theo u cầu trung NHNN định Các tổ chức dựa tiêu chí quốc tế phải tâm CIC chậm khơng xác thực tế có nhiều ngân hàng giám sát chặt chẽ để bảo đảm chất lượng kết xếp hạng Không để xảy Thông tin cung cấp nên có phần nhận xét định tính KH vay bên cạnh tiêu định lượng nay, chi tiết khoản có liên quan, ví dụ như: tư cách người vay, tình hình bảo lãnh vay vốn, TSBĐ, dư nợ vay chất lượng TD thời kỳ CIC nên tăng cường chức kiểm tra tính xác, đầy đủ thơng tin NHTM cung cấp Trên sở định kỳ hàng q có thơng báo tồn ngành nhận xét tình hình chấp hành quy chế, xử phạt hành NHTM vi phạm quy chế Cán làm công tác quản lý mạng CIC phải đào tạo thường xun để có khả thu thập thơng tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp thay số báo cáo thống kê chung chung cho ngân thương mại tham khảo tình trạng thơng đồng tổ chức xếp hạng với tổ chức xếp hạng 81 82 KẾT LUẬN CHƯƠNG KẾT LUẬN Việc quản trị rủi ro công tác phải thực thường xuyên Các công Luận văn nêu cách đầy đủ, xúc tích khái niệm rủi ro tín dụng, cụ hỗ trợ tính tốn để dự báo rủi ro để kiểm soát rủi ro đề quản trị rủi ro tín dụng để người đọc hiểu rõ mặt lý thuyết Tác giả giới biện pháp để tránh rủi ro, giảm thiểu rủi ro thiệu thêm đến người đọc kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Chương nêu giải pháp quản trị rủi ro tín dụng VIB dựa nghiên cứu thực tiễn từ thực tế hoạt động VIB Những giải pháp chương góp phần giúp cho việc quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng ngày hiệu Singapore ngân hàng Đức, đưa học kinh nghiệm cho VIB NHTM nói chung Tác giả phân tích thực trạng tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam năm từ 2008-2012, phân tích mơ hình chấm điểm tín dụng để xếp hạng tín dụng khách hàng Từ đề số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng VIB NHTM Việt Nam Kết nghiên cứu đề tài áp dụng vào thực tiễn sử dụng cho nghiên cứu sâu tương lai Tuy nhiên đề tài nghiên cứu hạn chế định, tác giả mong nhận đóng góp ý kiến Thầy, Cơ, Anh, Chị đồng nghiệp bạn đọc Qua đây, xin chân thành cảm ơn Quý Thầy Cô Khoa Đào tạo Sau Đại học, Khoa Quản Trị Kinh Doanh Trường Đại học Cơng Nghệ Thành phố Hồ Chí Minh Đặc biệt Tiến sĩ Nguyễn Ngọc Dương, người dành nhiều công sức thời gian để hướng dẫn giúp hoàn thành luận văn 83 TÀI LIỆU THAM KHẢO Trần Huy Hoàng (2007) Quản trị Ngân hàng Lao động Xã hội, Hồ Chí Minh Joel Bessis (2011) Quản trị rủi ro Ngân hàng Lao động Xã hội, Hồ Chí Minh Nguyễn Minh Kiều (2007) Nghiệp vụ Ngân hàng đại Thống kê, Hồ Chí Minh Lê Tất Thành (2012) Cẩm nang xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Tổng hợp, Hồ Chí Minh Ngân hàng Quốc Tế (2009) Báo cáo thường niên 2008 Hà Nội Ngân hàng Quốc Tế (2010) Báo cáo thường niên 2009 Hà Nội Ngân hàng Quốc Tế (2011) Báo cáo thường niên 2010 Hà Nội Ngân hàng Quốc Tế (2012) Báo cáo thường niên 2011 Hà Nội Ngân hàng Quốc Tế (2013) Báo cáo thường niên 2012 Hà Nội 10 Đoàn Thị Hồng Vân, Kim Ngọc Đạt, Hà Đức Sơn (2009) Quản trị Rủi ro khủng hoảng Lao động xã hội, Hồ Chí Minh 11 Saga (2011) Phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng [online], xem ngày tháng 10 năm 2013, từ http://www.doanhnhan.net/phan-tich-ruiro-tin-dung-cua-ngan-hang-p53a202.html 12 Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam (2013) Thông tư số 02/2013/TT-NHNN “Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài” Hà Nội 13 Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam (2005) Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN “ Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng” Hà Nội 14 Nguyễn Thị Ánh Thủy (2009) Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại Thương Chi Nhánh Hồ Chí Minh q trình hội nhập Luận văn thạc sĩ, Khoa Ngân hàng, Trường Đại học Kinh Tế Thành Phố Hồ Chí Minh 84 15 Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam (2009), Công văn số 203/2009/QĐ-VIB “Quy định xếp hạng tín dụng nội bộ” Hà Nội PHỤ LỤC Phụ lục Hệ thống tiêu tài đánh giá khách hàng doanh nghiệp Các chỉ tiêu Cơng thức Ý nghĩa 1.Nhóm chỉ tiêu khoỉ khoỉn (Liquidity ratios) - Hỉ sỉ lỉu đỉng -Tài sản lưu động / Nợ -Khả DN dùng tài sản lưu động chuyển đổi tiền đáp ứng -(Tài sản luu động-tồn nợ ngắn hạn -Đánh giá mức độ khoản - Hỉ sỉ toán kho)/Nợ ngắn hạn nhanh -Ngân quỹ/Nợ ngắn nhanh người vay hạn -Khả tiền mặt đáp ứng nợ - Hỉ sỉ ngân quỉ quỉ ngắn hạn ngắn hạn Nhóm tiêu địn cân nợ (Leverage ratios) - Hệ số nợ tổng tài -(Tổng tài sản-Vốn -Cơ cấu tài trợ từ nguồn vốn sản Chủ sở hữu)/Tổng tài huy động từ bên sản -Lợi tức trước thuế - Khả trả lãi Nhóm tiêu hoạt động (Activity ratios) - Vịng quay tồn kho lãi/Chi phí trả lãi -Đo lường mức độ an tồn thu nhập trả lãi cho chủ nợ -Giá vốn hàng bán/ -Phản ánh tốc độ luân chuyển Tồn kho bình quân hàng tồn kho - Hệ số vòng quay khoản -Doanh thu/ khoản -Hiệu công tác quản trị phải thu phải thu bình qn cơng nợ phải thu -Doanh thu -Tốc độ luân chuyển tài sản - Hệ số vòng quay tài thuần/Tổng tài sản sản Nhóm tiêu sinh lời (Profitability ratios) -Lợi tức sau thuế/ - Mức sinh lời Doanh thu doanh thu -Lợi tức sau - Thu nhập TTS thuế/Tổng tài sản -Thu nhập vốn CSH -Lợi tức sau thuế/vốn chủ sở hữu -Mức lợi tức đồng doanh thu -Hiệu sử dụng tài sản có -Mức sinh lời vốn chủ sở hũu Nguồn: Hồ Diệu (2002) Quản trị ngân hàng thương mại Thống kê, Hồ Chí Minh con/Góa có Phụ lục 02: Ví dụ xếp hạng khách hàng cá nhân BẢNG TỔNG HỢP THÔNG TIN ĐIỂM KHÁCH HÀNG Tên khách hàng: Tình trạng quan hệ với VIB KH: Võ Thị Ngọc Giàu CIF : Tên cán tín dụng QLKH: Trần Thị Phương Thảo Số người đồng trả nợ : Nguồn trả nợ : Thu nhập từ hoạt động kinh doanh đầu tư Sản phẩm vay: Cho vay tiêu dùng khác Dư nợ theo sản phẩm: 200,000,000 Mới Dư nợ khách hàng: Tổng điểm khách hàng 78.15 XẾP LOẠI KHÁCH HÀNG: A NHÓM NỢ: Đủ tiêu chuẩn Trạng thái điểm chấm: Đã duyệt Số lần chấm điểm: Người chấm điểm: 628CNIN04 Người duyệt điểm: 628CNVE05 Ngày chấm điểm: 13-SEP-13 Ngày duyệt điểm: 13-SEP-13 Thơng tin tiêu Trình độ học vấn Lý lịch tư pháp Tình trạng sở hữu nhà ở/BĐS Tình trạng nhân Cơ cấu gia đình dựa tình trạng thực tế Đánh giá mối quan hệ KH vay với cộng đồng (uy tín công tác, kinh doanh, khu phố địa phương ) Đánh giá mối quan hệ KH vay với thành viên gia đình KH vay Năng lực hành vi dân người thân gia đình Đánh giá gia cảnh khách hàng so với mặt chung vùng Tình trạng sức khỏe khách hàng Đánh giá cán tín dụng khả trả nợ khách hàng Tình hình cung cấp thơng tin khách hàng theo yêu cầu VIB 12 tháng qua Tình hình trả nợ gốc lãi với tổ chức tín dụng 12 tháng qua (tính đến thời điểm đánh giá) Số TCTD KH vay có quan hệ tín dụng Loại hình quan công tác Giá trị Đại học/ Trên Đại học Tốt Nhà sở hữu riêng Độc thân (chưa lập gia đình) Ly dị/Gố khơng có Triển vọng phát triển quan người tham gia trả nợ công tác Thời gian làm lĩnh vực chuyên môn Thời gian công tác quan Rủi ro nghề nghiệp (thất nghiệp, tai nạn nghề nghiệp, nhân mạng ) Vị trí cơng tác Gia đình hạt nhân Có uy tín với cộng đồng Tốt Tốt Gia cảnh thể thịnh vượng Tình trạng sức khỏe tốt Hồn tồn có khả trả nợ Cung cấp thơng tin tích cực, đầy đủ, hạn Ln trả nợ hạn Duy VIB Cơ quan nhà nước doanh nghiệp nhà nước / Công ty CP hóa từ DNNN / Cty CP có vốn tối thiểu 50 tỷ đồng / Công ty thuộc lĩnh vực tài ngân hàng Có nhiều khả phát triển tương lai Từ năm trở lên Từ năm trở lên Rất thấp Cán cấp quản lý kinh doanh có đăng ký Trả lương chuyển thu nhập Khơng sử dụng qua VIB Hình thức hợp đồng lao động Hợp đồng không thời hạn Tuổi 40 Thời gian lưu trú địa Tổng thu nhập hàng tháng 16000000 người tham gia trả nợ Mức thu nhập ròng ổn định hàng tháng người tham gia 6500000 trả nợ Tỷ lệ tổng tiền phải trả 0.74 (gốc+lãi) nguồn trả nợ cho VIB Số lần cấu lại nợ nợ hạn 10 ngày 12 tháng vừa qua Tỷ trọng nợ (nợ gốc, lãi) cấu lại hạn từ 10 ngày trở lên tổng dư nợ KH vay VIB thời điểm đánh giá Tình trạng dư nợ Tỷ trọng tiền gửi tiết kiệm VIB so với dư nợ (đối với khách hàng nhập dư nợ =1) Thời gian quan hệ với VIB Nguồn: VIB (2013) Tài liệu tín dụng VIB Hồ Chí M inh