1 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH -***** - CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI VPBANK – CHI NHÁNH NAM ĐỊNH Giảng viên hướng dẫn: THS TRẦN THỊ THU HƯƠNG Họ tên sinh viên: PHẠM THỊ HOA Lớp: K15 TCL Mã SV: 15A4010632 Khoa: Tài Hà Nội, ngày 26 tháng năm 2016 MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp này, nỗ lực thân, em nhận quan tâm giúp đỡ nhiệt tình nhiều tập thể, cá nhân nhà trường Em xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc tới: Ban Giám hiệu, Phòng Đào tạo Học viện Ngân hàng tạo điều kiện tốt cho em năm học trường Các anh, chị ngân hàng VPBank – chi nhánh Nam Định nhiệt tình bảo cung cấp cho em kiến thức thực tế, tạo điều kiện cho em tham gia công tác thẩm định thực tế giúp em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp Hà Nội, tháng năm 2014 Sinh viên Phạm Thị Hoa LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan chuyên đề thân thực không chép công trình nghiên cứu người khác để làm sản phẩm riêng Các thông tin sử dụng chuyên đề có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng Tác giả hoàn toàn chịu trách nhiệm tính xác nguyên chuyên đề Hà Nội, tháng năm 2014 Sinh viên Phạm Thị Hoa DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt A/O CPSXKD CSH ĐT ĐTTC KH LNST NVNH TCTD TDH TSCĐ TSLĐ VCSH VLĐ VLĐR VPBank Ý nghĩa Nhân viên/ chuyên viên quan hệ khách hàng Chi phí sản xuất kinh doanh Chủ sỏ hữu Đầu tư Đầu tư tài Khách hàng Lợi nhuận sau thuế Nguồn vốn ngắn hạn Tổ chức tín dụng Trung dài hạn Tài sản cố định Tài sản lưu động Vốn chủ sở hữu Vốn lưu động Vốn lưu động ròng Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Danh mục bảng biểu STT Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 3.1 Tên bảng biểu, sơ đồ Bảng xếp hạng tín dụng VPBank – chi nhánh Nam Định Bảng cân đối kế toán công ty kim khí Dương Bắc Bảng kết hoạt động kinh doanh công ty kim khí Dương Bắc Trang 30 Bảng tiêu kế hoạch năm 2016 44 33 37 Danh mục sơ đồ STT Sơ đồ 2.1 Tên sơ đồ Sơ đồ tổ chức VPBank – chi nhánh Nam Định Trang 27 LỜI MỞ ĐẦU Lí chọn đề tài Ngân hàng thương mại trung gian tài quan trọng hệ thống tài quốc gia Nhờ có ngân hàng thương mại mà lượng vốn nhàn rỗi lớn chuyển dịch từ người có vốn sang người cần vốn Trong hoạt động mình, ngân hàng thương mại tìm cách để thu lợi nhuận cao Vì có nhiều rủi ro xảy hoạt động kinh doanh ngân hàng đặc biệt rủi ro hoạt động cho vay – hoạt động mang lại nguồn lợi nhuận lớn cho ngân hàng Để hạn chế rủi ro đó, trình thẩm định để đến định cho vay, ngân hàng thường trọng đến công tác phân tích tài khách hàng Một khách hàng có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết điều kiện tiên để xem xét có cho vay hay không Điều kiện vừa mang lại thuận lợi cho ngân hàng lẫn khách hàng Đối với khách hàng, có khả tài tốt giúp cho khách hàng an tâm khả trả nợ đến hạn, giữ uy tín, cam kết ngân hàng Riêng ngân hàng, việc xem xét khả tài khách hàng giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro, tránh đưa định sai lầm: cho vay khách hàng xấu không cho vay khách hàng tốt Trong thời gian thực tập ngân hàng VPBank – chi nhánh Nam Định, với giúp đỡ anh chị cán nhân viên ngân hàng em có hiểu biết sâu công tác phân tích tài khách hàng tầm quan trọng công tác hoạt động cho vay ngân hàng em chọn đề tài: “Hoàn thiện công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay VPBank – Chi Nhánh Nam Định” - Mục tiêu nghiên cứu Đánh giá thực trạng công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng Vpbank - chi nhánh Nam Định Chỉ hạn chế tồn phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay Đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng VPBank - chi nhánh Nam Định Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu khoá luận tập trung vào công tác phân tích tài khách hàng phân tích tài doanh nghiệp vay vốn Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phương pháp mô tả giải thích thực, thu thập tính toán toán số liệu, kiểm tra hồ vay, vấn cán tín dụng, quan sát quy trình cấp tín dụng VPBank - chi nhánh Nam Định Kết cấu chuyên đề Kết cấu chuyên đề tốt nghiệp em gồm có chương: Chương 1: Những vấn đề chung phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng công tác phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay VPBank – chi nhánh Nam Định Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay VPBank – chi nhánh Nam Định CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm mục đích phân tích tài khách hàng  Khái niệm: Phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay ngân hàng thương mại việc sử dụng khái niệm, phương pháp công cụ cho phép xử lý thông tin kế toán thông tin khác quản lý nhằm đánh giá trạng tài chính, dự báo tài tương lai khách hàng, lường trước khả xảy làm giảm khả trả nợ khách hàng  Mục đích : Đối với ngân hàng thương mại, việc tiến hành phân tích tài khách hàng nhằm mục đích sau: - Nhằm giúp ngân hàng thương mại có định đầu tư đắn - Góp phần xác định khả toán khách hàng, làm sở cho khả thu hồi lãi vốn vay ngân hàng - Nhằm xác định rõ triển vọng quan hệ ngân hàng với khách hàng tương lai - Làm sở cho việc đánh giá xếp loại tín dụng có biện pháp trích, phòng ngừa hợp lý 1.1.2 Thông tin sử dụng phân tích tài khách hàng  Bảng cân đối kế toán Bảng cân đối kế toán báo cáo tài chủ yếu phản ánh tổng quát tình hình tài sản doanh nghiệp theo giá trị tài sản nguồn hình thành tài sản thời điểm định (cuối quý, cuối năm) Việc so sánh số liệu hai thời điểm khác bảng cân đối kế toán cho thấy biến động khái quát tài sản nguồn vốn doanh nghiệp kỳ Căn vào số liệu tổng tài sản kết cấu tài sản có doanh nghiệp, ngân hàng đánh giá cách tổng quát quy mô tài 10 sản, lực trình độ sử dụng vốn doanh nghiệp Tỷ lệ, kết cấu nguồn vốn tổng nguồn vốn có phản ánh tính chất hoạt động, thực trạng tài doanh nghiệp Bảng cân đối kế toán kết cấu dạng bảng cân đối số dư tài khoản kế toán xếp trật tự tiêu theo yêu cầu quản lý Bảng cân đối kế toán chia làm hai phần phần tài sản phần nguồn vốn Phần tài sản phản ánh toàn giá trị tài sản có doanh nghiệp đến cuối kỳ kế toán tồn hình thái tất giai đoạn, khâu trình kinh doanh Các khoản mục bên tài sản xếp theo khả chuyển hoá thành tiền giảm dần từ xuống Phần nguồn vốn phản ánh nguồn hình thành tài sản doanh nghiệp đến cuối kỳ hạch toán Các tiêu phần nguồn vốn xếp theo nguồn hình thành tài sản đơn vị (nguồn vốn thân doanh nghiệp - vốn chủ sở hữu, vốn vay, vốn chiếm dụng ) Báo cáo kết kinh doanh  Báo cáo kết kinh doanh báo cáo tài tổng hợp phản ánh tổng quát tình hình kết kinh doanh thời kỳ kế toán doanh nghiệp, chi tiết theo hoạt động kinh doanh hoạt động kinh doanh khác, tình hình thực nghĩa vụ với nhà nước thuế khoản phải nộp khác Kết hoạt động kinh doanh gồm ba phần: Phần I “Lãi, Lỗ” phản ánh tình hình kết hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Phần có nhiều tiêu liên quan đến doanh thu, chi phí hoạt động sản xuất kinh doanh, hoạt động tài hoạt động bất thường khác Tất tiêu phần trình bày: tổng số phát sinh kỳ báo cáo, số liệu kỳ trước để so sánh, số luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ báo cáo 49 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA VPBANK – CHI NHÁNH NAM ĐỊNH - 3.1 MỤC TIÊU PHÁT TRIỂN Tiếp tục đẩy mạnh hoạt động huy động vốn , tăng cường việc huy động nguồn vốn giá rẻ ổn định Đẩy mạnh công tác nghiên cứu thị trường, marketing, triển khai sản phẩm huy động nhằm trì khách hàng hữu đồng thời thu hút khách hàng - Tăng trưởng tín dụng ổn định gắn liền với chất lượng tín dụng kiểm soát cách chặt chẽ Thực phục vụ khách hàng trọn gói, tăng cường bán chéo sản phẩm Thực tốt phương châm “Một dịch vụ dành cho nhiều khách hàng, khách hàng hưởng nhiều dịch vụ” - Đầu tư cho hoạt động quản trị rủi ro nhằm kiểm soát hạn chế tối đa rủi ro xảy cho hoạt động cho vay để VPBank- chi nhánh Nam Định có phát triển bền vững ổn định - Mở rộng địa bàn hoạt động, phát triển thêm phòng giao dịch địa bàn Nam Định Chi nhánh tập trung nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ đảm bảo bước hoàn thiện thành chi nhánh đa - Tiếp tục sách thu hút nhân tài để có nguồn nhân lực chất lượng cao Thành lập trung tâm đào tạo miền Bắc để triển khai tốt khoá đào tạo nghiệp vụ - Tỷ lệ chi phí thu nhập tối đa 80% Bên cạnh việc tăng nguồn thu, VPBank – chi nhánh Nam Định trọng đến việc khai thác tối đa lợi ích tài sản không để tình trạng lãng phí Tiết kiệm chi phí nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh tối đa hoá lợi nhuận - Năm 2016 chi nhánh VPBank- chi nhánh Nam Định phấn đấu thực tiêu chủ yếu sau: Bảng 3.1: Các tiêu kế hoạch năm 2016 50 Đơn vị: tỷ đồng, % Chỉ tiêu Kế hoạch năm 2016 Năm 2015 10235 6627,885 Lợi nhuận trước thuế 170 71,772 Cho vay khách hàng 2500 1051,437 - Cho vay ngắn hạn 1462,5 614,995 - Cho vay TDH 1025 436,442 Tổng tài sản - Chiết khấu, cầm cố giấy tờ có giá 12,5 Huy động 9995 6414,072 - Tiền gửi TCTD 1034 452,033 - Tiền gửi khách hàng 8961 5962,039 Tổng chi phí trước thuế/TTN 80% 80,77% 7,06% 2,32% Tổng thu dịch vụ/TTN (Nguồn: Phòng tín dụng VPBank – Chi nhánh Nam Định) 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP Phân tích tài khách hàng khâu quan trọng trình thẩm định tín dụng để đưa định cho khách hàng vay vốn Hoạt động tín dụng hoạt động mang lại phần lớn thu nhập cho ngân hàng Công tác phân tích tài khách hàng cần phải ngân hàng trọng quan tâm Trên sở học tập thu thập thông tin qua thời gian thực tập VPBank - chi nhánh Nam Định, em xin đề xuất số giải pháp kiến nghị để góp phần hoàn thiện 51 công tác phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay VPBAnk - chi nhánh Nam Định 3.2.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Trong hoạt động ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng, tính phức tạp rủi ro cao nên nhân tố người đóng vai trò đặc biệt quan trọng Công tác phân tích tài khách hàng nghiệp vụ quan trọng hoạt động, định đến thành công hay thất bại cho vay Yêu cầu công tác đòi hỏi cán lãnh đạo cán tín dụng trực tiếp làm công tác tín dụng trình độ, lực chuyên môn nghiệp vụ tốt mà có phẩm chất đạo đức, tinh thần trách nhiệm cao có kinh nghiệm công tác Họ cần phải có kỹ phân tích, phải am hiểu nhiều lĩnh vực kinh tế, nắm luật pháp hoạt động doanh nghiệp khu vực để có khả đưa nhận định xác khách hàng Do đó, chiến lược người chiến lược lâu dài, việc xây dựng đội ngũ cán tín dụng có trình độ cao nhiệm vụ hàng đầu ngân hàng để nâng cao chất lượng tín dụng Để xây dựng đội ngũ cán vững chắc, chi nhánh cần tập trung vào số giải pháp sau: - Việc đào tạo đào tạo lại cán tín dụng phải coi thường xuyên, liên tục Bên cạnh công tác tuyển dụng phải đảm bảo quy trình, yêu cầu công việc Ngân hàng cần đặt điều kiện yêu cầu tối thiểu trình độ kinh nghiệm việc tuyển dụng Nếu làm tốt công tác ngân hàng có đội ngũ cán tín dụng có chất lượng tốt góp phần giúp ngân hàng thực mục tiêu phát triển tạo lợi cạnh tranh với ngân hàng khác trình hoạt động - Có sách sàng lọc, sử dụng có hiệu đội ngũ cán tín dụng Hàng năm cần thực việc rà soát, đánh giá phân loại cán tín dụng để có hướng đào tạo, bổ sung kịp thời tránh hững hụt đội ngũ cán tín dụng Đồng thời qua phân loại để thực việc tiêu chuẩn hoá cán tín dụng mặt định tính định lượng, tạo đội ngũ cán tín dụng mạnh toàn diện, có sức cống hiến cao 52 - Đổi sách đãi ngộ cán tín dụng Trong điều kiện chế thị trường sách đãi ngộ hợp lý tiền lương, tiền thưởng, hệ số tiền lương có ý nghĩa quan trọng đội ngũ có cống hiến nhiều nhất, chịu áp lực nhiều công việc mang tính rủi ro cao Có vậy, đội ngũ cán tín dụng phát huy khả nhiệt tình lâu dài Đồng thời thực chế thưởng, phạt nghiêm minh, tạo bầu không khí thi đua, khuyến khích, sáng tạo, phát huy trách nhiệm quyền hạn cá nhân việc đầu tư vốn cho an toàn hiệu Những cán tín dụng vi phạm quy chế, quy trình nghiệp vụ tín dụng, làm thất thoát vốn Nhà nước phải xử lý nghiêm khắc, đặc biệt cán thái hoá biến chất Những cán tín dụng có đạo đức tốt, yêu ngành, yêu nghề, có khả tiếp thị, kinh doanh tốt, mang lại hiệu cao cho Ngân hàng có chế độ khen thưởng xứng đáng nâng lương trước hạn - Đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng xem nhẹ Nếu nâng cao trình độ nghiệp vụ, chuyên môn mà đạo đức nghề nghiệp rủi ro cho ngân hàng vấn đề khó quản lý nguy hiểm Do vậy, bên cạnh chế độ đãi ngộ hợp lý để khuyến khích cán tín dụng phát triển ngân hàng phải thực nghiêm ngặt nguyên tắc quản lý, kiểm soát chặt chẽ, có chế độ thưởng phạt nghiêm minh công - Ngân hàng cần quy định nhiệm vụ, trách nhiệm, quyền hạn rõ ràng cán nhân viên ngân hàng, thường xuyên kiểm tra giám sát hoạt động họ, tránh tình trạng sai phạm không xác định trách nhiệm thuộc Những cán cố tình vi phạm có hành vi gian trá phải cương xử lý - Phân công cán giỏi, có nhiều kinh nghiệm kèm cặp, hướng dẫn cán trẻ, kinh nghiệm non yếu Đây cách thiết thực để nâng cao trình độ cán tín dụng trẻ cho phép kết hợp thực tiễn với sở lý luận - Bên cạnh công việc, tổ chức công đoàn đoàn niên cần thực tốt chức việc bảo vệ quyền lợi cán nhân viên, phát động 53 phong trào thi đua nghiệp vụ hoạt động xã hội, thể dục thể thao khác… đời sống tình thần tốt hiệu công việc nâng cao Tóm lại, để hướng tới chi nhánh có sức cạnh tranh, phục vụ tốt cho khách hàng địa bàn, từ chi nhánh phải có kế hoạch tăng cường, bồi dưỡng cán nhân viên số lượng lẫn chất lượng Lớp cán khung kế cận phải có kiến thức trình độ, nghiệp vụ bản, có đạo đức tốt, sống lành mạnh, trách nhiệm nghề nghiệp cao, có lĩnh kiên cường để đảm bảo kinh doanh hiệu quả, an toàn tình hình cạnh tranh gay gắt ngân hàng 3.2.2 Nâng cao chất lượng thông tin phục vụ cho công tác phân tích tài khách hàng Để tiến hành phân tích tài khách hàng nguồn thông tin điểm mấu chốt, quan trọng cán tín dụng Một nguồn thông tin tốt, xác, trung thực đảm bảo lớn cho chất lượng kết phân tích Tuy nhiên, thực tế thông tin khách hàng cung cấp cho ngân hàng có không hoàn toàn0 xác Do đó, ngân hàng cần kiểm tra độ xác thông tin mà khách hàng cung cấp Có số biện pháp để kiểm tra thu thập thêm thông tin khách hàng, biện pháp áp dụng ngân hàng cán tín dụng trực tiếp gặp gỡ khách hàng, thăm quan nhà xưởng, nơi làm việc khách hàng để xem xét tình hình hoạt động thực tế Từ có nhận xét tình trung thực tài liệu mà khách hàng cung cấp Nếu thấy có sai sót nghi ngờ gì, yêu cầu khách hàng giải trình sửa lại cho Biện pháp tốn thời gian công sức mang lại hiệu lớn, giúp cho cán tín dụng có đánh giá xác tiềm lực tài khách hàng Ngoài ra, sử dụng số phương pháp khác như: Thứ nhất, ngân hàng yêu cầu doanh nghiệp trước gửi báo cáo tài để xin vay vốn, thuê công ty kiểm toán tiến hành kiểm toán báo cáo tài Biện pháp giúp ích nhiều cho cán tín dụng giảm thời gian, công sức kết phân tích xác Tuy nhiên, biện pháp khó áp dụng 54 doanh nghiệp nước ta hệ thống kiểm toán nước ta chưa phát triển, chi phí kiểm toán lại lớn thêm nhà nước chưa có sách cụ thể việc yêu cầu doanh nghiệp phải tiến hành kiểm toán Thứ hai, theo dõi thông tin từ hệ thống thông tin tín dụng ngân hàng nhà nước (CIC) Nguồn thông tin đáng tin cậy việc tiến hành tra cứu thường xuyên cần thiết Ngân hàng cần hợp tác chặt chẽ với trung tâm CIC, trung tâm phòng ngừa rủi ro để sẵn sàng cung cấp thông tin cho họ để phục vụ đơn vị khác Từ mối quan hệ ngân hàng dễ dàng khai thác thông tin ngân hàng khác Thứ ba, trụ sở chi nhánh trực thuộc nên có phòng thông tin riêng biệt, thiết kế phần mềm cung cấp thông tin cho chi nhánh khai thác, bổ sung thông tin lúc nơi, tránh tình trạng thông tin khách hàng mà có khác công tìm kiếm hệ thống ngân hàng có thông tin khách hàng đầy đủ Điều giúp việc thu thập thông tin khách hàng đầy đủ xét quy mô hệ thống tiết kiệm nhiều chi phí, thông tin cung cấp quán, có tính tổng hợp có giá trị cao Để có thông tin phục vụ cho việc tổng hợp, chi nhánh nên quy định cán tín dụng sau khoản cho vay phải tổng kết đánh giá khách hàng để tiến hành lưu trữ cách có hệ thống 3.2.3.Hoàn thiện phương pháp nội dung phân tích Công tác phân tích tài khách hàng vay vốn vấn đề mà tất ngân hàng thương mại tìm biện pháp để hoàn thiện Các phương pháp kỹ thuật, tiêu, số định mức công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp thường xuyên thay đổi theo xu hướng phát triển sản xuất kinh doanh, thay đổi hệ thống quản lý tài Do đó, trình hoạt động, chi nhánh cần không ngừng hoàn thiện hệ thống phương pháp nội dung phân tích cho phù hợp với điều kiện thực tế Trong trình tiến hành phân tích tài khách hàng, ngân hàng sử dụng phương pháp phân tích tỷ số phương pháp so sánh Vì tương lai, ngân 55 hàng xem xét sử dụng thêm phương pháp Dupont phân tích Phương pháp giúp cho cán tín dụng ngân hàng phân tích ảnh hưởng tỷ số thành phần tỷ số tổng hợp, từ xác định nguyên nhân dẫn đến tượng tốt xấu trình hoạt động doanh nghiệp, tư vấn giúp doanh nghiệp hoạt động hiệu Đây phương pháp mẻ, thông tin quan trọng điều kiện tài doanh nghiệp thể số hệ số tài riêng hệ số Sự kết hợp hai hay hệ thống hệ số tài cho phép hiểu rõ nguồn lợi nhuận doanh nghiệp Không hệ số riêng lẻ giải thích rõ khía cạnh hoạt động doanh nghiệp Về hệ thống tiêu, chi nhánh chưa có tiêu định mức, số liệu trung bình ngành để so sánh phân tích Để khắc phục điều này, chi nhánh tổng hợp số liệu ngành riêng làm sở cho cán tín dụng so sánh đối chiếu phân tích Chi nhánh nên chủ động xây dựng đề xuất hệ thống tiêu tài chuẩn mực xây dựng tiêu phân tích cho thân ngân hàng, bước hoàn thiện sau Để có số liệu này, chi nhánh giao cho phận riêng chuyên thống kê số liệu tiêu tài doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với ngân hàng ngành nghề theo định kỳ để thấy xu hướng chấp nhận chung thời kỳ, từ đặt tiêu chuẩn cho riêng Có thể nói giải pháp khó thực hiện, thường phải dựa vào kinh nghiệm số cán tín dụng giỏi, nhiên làm đem lại lợi ích lớn Có vấn đề, cán tín dụng cần quan tâm là: báo cáo thẩm định có nhiều phần thẩm định khác như: thẩm định tư cách pháp nhân, thẩm định phương án vay vốn, thẩm định tài sản đảm bảo… khâu phân tích tài khách hàng sâu dài dòng gây thừa, lặp chồng chéo lên Vì cán tín dụng nên vận dụng linh hoạt sáng tạo vào điều kiện cụ thể, trường hợp khác để sử dụng tiêu phân tích cho phù hợp 56 Chi nhánh cần tập trung phân tích sâu vào báo cáo lưu chuyển tiền tệ thuyết minh báo cáo tài chính, lập bảng kê nguồn vốn sử dụng nguồn vốn để có nhìn sâu sắc sát thực khách hàng Về phương pháp xếp loại khách hàng: chi nhánh sử dụng tỷ số tài phương pháp cho điểm phân loại tín dụng để làm đánh giá khách hàng cho vay ngắn hạn, trung dài hạn Việc cho điểm tiêu tài ngắn hạn, trung dài hạn chưa thực hợp lý Vì loại hình cho vay cán tín dụng cần xem xét thận trọng nhóm tiêu khác Ví dụ hình thức cho vay ngắn hạn cần quan tâm đến tiêu khả toán vay trung dài hạn, nhóm tiêu phản ánh khả sinh lời hiệu sử dụng vốn cần ưu tiên Do đó, ngân hàng nên có bảng điểm với trọng số khác loại tín dụng khác Và tiêu đánh giá khách hàng mặt lực quản lý, môi trường kinh doanh, uy tín giao dịch với ngân hàng… tiêu đóng, bắt buộc cán tín dụng phải lựa chọn theo yêu cầu cho sẵn mà yêu cầu bao quát hết tình hình doanh nghiệp, gây khó khăn cho cán tín dụng việc tiến hành xếp loại doanh nghiệp khiến cho kết chấm điểm chưa cao Vì việc xây dựng hoàn thiện hệ thống xếp loại khách hàng phù hợp cần thiết, giúp cán tín dụng nhiều phân tích dựa vào cảm tính kinh nghiệm thân Hiện bảng xếp hạng khách hàng ngân hàng chưa tính đến hệ số toán nợ dài hạn hệ số toán lãi vay hệ số toán quan trọng để đánh giá khả trả nợ gốc lãi doanh nghiệp doanh nghiệp không sử dụng loại vốn ngắn hạn, nên bổ sung thêm tiêu vào xếp loại tín dụng 3.2.4 Nâng cao trình độ công nghệ phục vụ công tác phân tích tài khách hàng Công nghệ, trang thiết bị hoạt động ngân hàng vấn đề quan trọng Nó vừa tạo nên lợi cạnh tranh điều kiện cần thiết cho phát triển 57 ngân hàng Hầu hết ngân hàng tăng cường đầu tư, cải tiến trang thiết bị công nghệ nhằm gia tăng chất lượng phục vụ để thu hút khách hàng phía ngân hàng Đối với công tác phân tích tài khách hàng hoạt động tín dụng công nghệ trang thiết bị có ý nghĩa lớn trình thu thập, xử lý lưu trữ thông tin cách nhanh chóng, xác đầy đủ Vì thời gian tới, chi nhánh cần thực giải pháp nâng cao chất lượng công nghệ, trang thiết bị phục vụ tốt cho công tác phân tích tài khách hàng Các giải pháp bao gồm: - Đầu tư chiều sâu vào trang thiết bị thuộc hệ thống thu thập thông tin ngân hàng: máy tính kết nối mạng Internet, kết nối mạng nội với phòng ngân hàng khác hệ thống, nối mạng cục với phòng giao dịch, trung tâm thông tin thương mại, trung tâm phòng ngừa rủi ro ngân hàng khác hệ thống - Nâng cấp phần mềm ngân hàng tốt giúp cán tín dụng việc tiến hành kiểm tra doanh nghiệp trình giải ngân tránh tổn thất không đáng có Có thể tìm hiểu, khai thác phần mềm mới, công nghệ mới: phần mềm quản lý thông tin, phần mềm hỗ trợ thẩm định, hỗ trợ công tác phân tích tài chính… nhằm giúp giảm bớt công đoạn trình thực công việc Tuy nhiên trình thực giải pháp đầu tư vào công nghệ, trang thiết bị phương tiện, cần có cân nhắc kỹ lưỡng, đảm bảo không gây nên lãng phí phù hợp với giai đoạn phát triển chi nhánh 3.2.5 Giải pháp khác Xây dựng công tác tổ chức chuyên môn hóa quản lý khách hàng theo ngành nghề kinh doanh loại hình doanh nghiệp Các khách hàng ngân hàng đa dạng ngành nghề kinh doanh, quy mô hoạt động hình thức sở hữu Mức độ phức tạp Báo cáo tài loại doanh nghiệp, ngành nghề lĩnh vực kinh doanh khác Trong đó, hoạt động tín dụng chi nhánh chưa có phân công rõ ràng, chuyên môn hóa cán tín dụng Một cán tín dụng dù có lực 58 làm việc tốt đến đâu lúc nắm vững sâu sắc lĩnh vực Vì để đạt hiệu cao công tác phân tích, cần thiết phải phân công cán chuyên môn hóa phụ trách theo nhóm ngành kinh doanh, theo loại hình doanh nghiệp theo giai đoạn trình thẩm định Tuy nhiên việc phân công cách chi tiết cán tín dụng theo loại hình doanh nghiệp điều kiện số lượng cán có hạn không thực tế Do đó, áp dụng hình thức hỗ trợ bổ sung lẫn đảm bảo có cán chuyên trách Việc phân công chuyên môn hóa tiến hành dần chi nhánh có điều kiện phù hợp số lượng nguồn nhân lực Tiến hành phân loại doanh nghiệp, sàng lọc khách hàng, lựa chọn khách hàng, ưu tiên cho khách hàng có nguồn tiền gửi, có sử dụng dịch vụ, khách hàng cung cấp ngoại tệ dự án có hiệu cao Chi nhánh cần tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội quy trình thẩm định tín dụng nói chung công tác tiến hành phân tích tài khách hàng nói riêng Khi đó, kịp thời phát sai sót, sai phạm cán tín dụng, từ hạn chế khắc phục rủi ro không đáng có cho ngân hàng Công tác phải tiến hành với bước kiểm tra tương ứng với giai đoạn phát sinh kết thúc khoản tín dụng gồm: kiểm tra trước cho vay, cho vay sau cho vay Tổ chức theo dõi chặt chẽ khoản nợ vay, quản lý tài sản chấp, kiên xử lý khoản nợ hạn, nợ khó đòi 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với VPBank – chi nhánh Nam Định Một là: cần hỗ trợ chi nhánh công nghệ thông tin kỹ thuật, cần đẩy mạnh việc liên kết với chi nhánh để chi nhánh nâng cao hiệu trình thu thập xử lý thông tin liên quan đến khách hàng Hai là: hỗ trợ cho chi nhánh việc mở rộng công tác đào tạo.Vì chi nhánh số lượng cán trẻ nhiều, trình độ kinh nghiệm cán không đồng cần tạo điều kiện cho cán tín dụng nâng cao lực trình độ 59 thông qua việc tổ chức khóa đào tạo nghiệp vụ, buổi hội thảo chuyên đề Ngoài kiến thức ngoại ngữ tin học yếu tố định xu đại hóa, toàn cầu hóa lại cần thiết cho công việc, nâng cao hiệu làm việc phương pháp cạnh tranh lành mạnh Tuy nhiên để việc học không ảnh hưởng đến công việc nói chung, đề nghị lãnh đạo xem xét thời gian học số lượng cán đợt cho hợp lý Mặt khác, ngân hàng VPBank Nam Định cần tăng cường thu hút phát triển nguồn nhân lực phục vụ cho tương lai Vì trình tuyển dụng cần áp dụng biện pháp tiên tiến thực số ngân hàng lớn giới đánh giá nhân viên sở lực trí tuệ thân nhân viên Nghĩa coi trọng khả làm việc họ tương lai (khi họ có kinh nghiệm) nhân viên biết Ba là: Trong trình ban hành văn quy định có liên quan đến công tác thẩm định tín dụng, hội sở cần quan tâm đến thực tế diễn để có quy định đắn Bốn là: tăng cường hợp tác mở rộng quan hệ với quan chức khác để tạo mối quan hệ tốt giúp chi nhánh thuận lợi việc thu thập thông tin liên quan 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Một cần thức hóa tài liệu liên quan đến nghiệp vụ thẩm định tín dụng đặc biệt ý đến công tác phân tích tài khách hàng Sau phải có hướng dẫn cụ thể ngân hàng thương mại Hai hoàn thiện phát triển hoạt động trung tâm tín dụng CIC để tạo điều kiện cho ngân hàng trình thu thập xử lý thông tin Bước đầu CIC tạo số kết định để nâng cao chất lượng hoạt động CIC, xem xét thực số biện pháp sau: - Từng bước hoàn thiện mô hình tổ chức, hoạt động 60 - Tuyển chọn nâng cao trình độ cán thực công tác đào tạo cán CIC - Xây dựng văn đủ hiệu lực, quy định cụ thể tác nghiệp nguồn cung cấp thông tin, nguồn sử dụng thông tin, người sử dụng thông tin, tiêu thu thập, quy trình thu thập, tiêu thức phân tích đánh giá… - Mở rộng phạm vi thu thập thông tin, áp dụng công nghệ đại thu thập, xử lý cung cấp thông tin - Đa dạng hóa thông tin đầu vào - Yêu cầu ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng việc khai thác thông tin từ CIC phải cung cấp thông tin cho CIC, coi quyền lợi nghĩa vụ tổ chức Ba cần hỗ trợ cho ngân hàng thương mại kinh phí nguồn nhân lực, tăng cường tư vấn hướng dẫn cho ngân hàng thương mại công tác phân tích tài khách hàng; Có thể tổ chức hội thảo bàn bạc đúc rút kinh nghiệm ngân hàng thương mại; tổ chức khóa học thường kỳ cho cán ngân hàng chuyên gia tài từ WB, IMF từ nước có hệ thống tài phát triển để họ nắm bắt kiến thức kinh nghiệm nước tiên tiến, giúp họ ứng dụng thành công vào công tác đánh giá khách hàng vay 3.3.3 Kiến nghị với Bộ Tài Chính Bộ tài cần đạo doanh nghiệp sử dụng thống hệ thống chuẩn mực kiểm toán chung, thực kiểm toán bắt buộc tất doanh nghiệp Hiện công tác quản lý Nhà nước pháp lệnh kế toán thống kê doanh nghiệp chưa ý mức, doanh nghiệp phi nhà nước Trong công ty kiểm toán nhà nước non trẻ, đội ngũ cán thiếu kinh nghiệm Vì vậy, Bộ tài cần ban hành quy định bắt buộc doanh nghiệp phải áp dụng thống đồng chế độ kế toán thống bắt buộc doanh nghiệp phải tiến hành kiểm toán công khai toán doanh nghiệp Đồng thời phải có quy định rõ biện pháp xử lý nghiêm minh trường hợp doanh 61 nghiệp cung cấp thông tin giả Qua đó, nâng cao hiệu công tác phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay ngân hàng Bộ tài phối hợp với ngành khác để xây dựng tiêu trung bình ngành thật hiệu để ngân hàng thương mại sử dụng làm việc đánh giá lực tài khách hàng vay vốn Nếu chi nhánh, ngân hàng xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành không đầy đủ, thiếu xác việc xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành cho toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam áp dụng cần thiết KẾT LUẬN 62 Ngày nay, ngân hàng thương mại kèm với việc phát triển mở rộng mạng lưới hoạt động việc mở rộng nhu cầu cho vay nhằm mục đích có lợi nhuận nhiều hạn chế rủi ro mức thấp Vì trước đưa định cho vay, ngân hàng thường thận trọng công tác phân tích tài khách hàng vay vốn Dựa sở tìm hiểu thực tế VPBank – chi nhánh Nam Định, chuyên đề phân tích lý luận, thực trạng mạnh dạn đề xuất số giải pháp góp phần “hoàn thiện công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay VPBank – chi nhánh Nam Định” Trên số nghiên cứu em “Hoàn thiện công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay VPBank – Chi Nhánh Nam Định” Em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn nhiệt tình Ths Trần Thị Thu Hương giúp đỡ anh chị cán Ngân hàng VPBank - chi nhánh Nam Định giúp em hoàn thành chuyên đề Mặc dù cố gắng nỗ lực lực hạn chế, hiểu biết thực tế chưa cao nên viết tránh khỏi sai sót Em mong nhận ý kiến đóng góp thầy cô để chuyên đề em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! 63 TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] TS Nguyễn Minh Kiều, Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Tài chính, 2007 [2] Lê Thị Xuân (2012) giáo trình “Phân tích tài doanh nghiệp”, Học viện Ngân hàng [3] “Sổ tay tín dụng VPBank” (2006), Ngân hàng TMCP Việt Nam thịnh vượng [4] Nguyễn Năng Phúc (2006), “Phân tích tài công ty cổ phần”, Nhà xuất bản: Tài [5] Ngô Thế Chi – Vũ Công Ty (2004), “ Đọc, lập, phân tích báo cáo tài chính”, Nhà xuất bản: Thống kế [6] BCTC Công ty cổ phần Tập đoàn Xuân Trường, năm 2013,2014 2015 [7] Luật tổ chức tín dụng nước cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam [8] http://www.vpbank.com.vn/