-1- Lời mở đầu Hệ thống ngân hàng Việt Nam có đổi mạnh mẽ tất mặt, nhiệm vụ hàng đầu phải tập trung vào vấn đề phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, hoạt động tín dụng hoạt động đặc thù hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại Với tỉ lệ chiếm 80-85% tổng thu nhập cho thấy sản phẩm tín dụng có vị trí quan trọng hoạt động kinh doanh, có ảnh hởng lớn đến lĩnh vực kinh doanh khác Ngân hàng VPBank Với tầm quan trọng hoạt động tín dụng mối tơng quan hoạt động với hoạt động kinh doanh khác Ngân hàng VPBank việc nghiên cứu đo lờng đa giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng việc cần thiết có ý nghĩa thiết thực cho công xây dựng phát triển bền vững VPBank Nhận thức đợc tầm quan trọng vấn đề trên, em chọn đề tài Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng VPBank làm đề tài cho chuyên đề tốt nghiệp -2- Chơng i Tổng quan Rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng 1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng: Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, với phát triển tín dụng ngân hàng tăng lên rủi ro tín dụng Vì vậy, cần phải hiểu ro rủi ro tín dụng gì? Và nguyên nhân xuất để tìm cách đề phòng, hạn chế đến mức tối đa xuất rủi ro trình hoạt động tín dụng ngân hàng Rủi ro tín dụng rủi ro việc cấp Tín dụng bên vay nợ không thực đợc nghĩa vụ trả lãi hoàn trả vốn gốc khoản Tín dụng Có nghĩa khách hàng vay vốn không trả đợc nợ theo hợp đồng tín dụng ký hay nói cách khác khoản thu nhập dự tính sinh lời từ tài sản cho vay ngân hàng không đợc hoàn trả đầy đủ số lợng thời hạn Nh vậy, Rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng vốn có, đợc tạo ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng Cụ thể hơn, rủi ro tín dụng khả khách hàng không trả đợc nợ với ngân hàng xét hai khía cạnh: số lợng thời gian Nh rủi ro tín dụng phân thành: Rủi ro vốn Rủi ro đọng vốn - Rủi ro vốn: Khi khách hàng không hoàn trả đợc phần toàn khoản tín dụng (xét khía cạnh số lợng) Do làm giảm vốn tự có NHTM dẫn tới làm giảm sức mạnh tài ngân hàng - Rủi ro đọng vốn (rủi ro nợ hạn): Do khách hàng không hoàn trả nợ hạn Khi khách hàng khả hoàn trả hạn làm cho khoản cho vay ngân hàng bị bất động hoá (xét khía cạnh thời gian) Từ gây khoản chi phí hội cho ngân hàng Phần nguồn vốn huy động khách hàng vay phải trả lãi (trả lãi tiền gửi, trả lãi cho -3- giấy tờ có giá, tả lãi khoản vay, trả cổ tức cho cổ đông ) nh ng lại tạo nguồn thu tơng ứng Nh làm ảnh hởng đến kế hoạch sử dụng vốn ngân hàng, làm giảm hội tái đầu t vốn hội kinh doanh có hiệu Thêm vào làm giảm uy tín ngân hàng việc chi trả lãi cho khách hàng 1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.2.1 Nguyên nhân chung - Nguyên nhân bất khả kháng nh: Thiên tai, lũ lụt, hạn hán gây biến động xấu dự kiến mối quan hệ tín dụng ngân hàng khách hàng mình, làm gia tăng khối lợng khoản nợ hạn - Nguyên nhân biến động kinh tế: Yếu tố điển hình thờng đợc đề cập chu kì kinh tế Trong kinh tế suy thoái, sản xuất bị đình trệ, thu nhập thành viên xã hội suy giảm, sức mua ngời dân bị giảm sút, làm cho hàng hoá bán giảm nên doanh thu bán hàng giảm, lợi nhuận bán hàng giảm nên ảnh hởng đến kế hoạch trả nợ ngân hàng - Nguyên nhân từ việc thay đổi chế sách: Trong trờng hợp có thay đổi trị, điều chỉnh sách, chế độ, luật pháp Nhà nớc ảnh hởng tới doanh nghiệp ngân hàng Những điều chỉnh cần thiết phát triển đất nớc nhiên lại có ảnh hởng mạnh mẽ đến hoạt động tín dụng ngân hàng, dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng - Nguyên nhân ngân hàng thiếu thông tin khách hàng, thông tin không cân xứng, ngân hàng gặp rủi ro đạo đức 1.2.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng a Đối với khách hàng cá nhân: Ngời vay bị thất nghiệp (có thể tạm thời hay kéo dài) dẫn đến thu nhập nh dự kiến ban đầu nên không đảm bảo đợc khả trả nợ -4- Do biến cố bất thờng sống gây khó khăn cho khách hàng nh: ốm đau, tai nạn, chết, li dị Do ngời vay hoạch định ngân quỹ không xác, không dự tính đợc khoản chi tiêu dẫn đến xác định sai thu nhập sử dụng để trả nợ ngân hàng b Đối với khách hàng doanh nghiệp : - Rủi ro phi tài Rủi ro đạo đức: Khách hàng cố tình sử dụng vốn sai mục đích Nhiều vụ lừa đảo, lập hồ sơ giả, dự án giả để vay vốn ngân hàng đã, diễn Rủi ro cạnh tranh: Thiếu thông tin sẩn phẩm công nghệ đối thủ cạnh tranh Sự cạnh tranh hàng giả hàng nhái thị trờng Cạnh tranh thiếu lành mạnh đối thủ cạnh tranh Do thay đổi bất ngờ, ý muốn điều kiện kinh doanh, chẳng hạn biến động giá cả, thị hiếu, từ thị trờng cung cấp thị tròng tiêu thụ - Rủi ro tài chính: phản ánh khả thực nghĩa vụ trả nợ gốc lãi cho chủ nợ.Rủi ro biểu khía cạnh sau: Khách hàng không kiểm tra lại chi phí; Mức độ hiệu khấc hàng việc tận dụng nguồn lực tạo doanh thu yếu Khả tiêu thụ sản phẩm suy giảm Khả trang trải chi phí tài có biểu sấu; Khả toán khách hàng xuất vấn đề; Tình hình biến động khả sinh lời thu nhập theo thời gian co chiều hớng suy giảm; Quy mô nợ dòn bẩy (nợ so với vốn cổ phần) không hợp lý, doanh nghiệp sử dụng vốn vay nhiều để tài trợ cho hoạt động kinh doanh thi rủ ro tài tăng lên Khách hàng phải đối mặt với khoản trả bất thờng làm gia tang nhu cầu toán tiềm tơng lai -5- 1.2.3 Nguyên nhân rủi ro thân ngân hàng - Do sách vay ngân hàng không hợp lý, trọng mục tiêu lợi nhuận nên bỏ qua khoản cho vay lành mạnh - Do ngân hàng không thực đầy đủ thực không xác việc phân tích đánh giá khả tín dụng ngời vay Do cán tín dụng thiếu trình độ chuyên môn cần thiết, cán tín dụng thiếu tinh thần trách nhiệm - Ngân hàng định cho vay dựa sở quy mô hoạt động doanh nghiệp mà không vào khả tài doanh nghiệp - Do ngân hàng không thờng xuyên thực việc kiểm tra giám sát khách hàng trình sử dụng tiền vay - Cán tín dụng có t cách phẩm chất không tốt cố tình làm sai nguyên tắc trình thực cho vay 1.2.4 Nguyên nhân rủi ro việc thực đảm bảo tín dụng: - Bảo đảm tài sản + Do ngân hàng thực không tốt việc đánh giá, đảm bảo tín dụng, thực không đầy đủ theo quy định pháp luật (tài sản có đủ điều kiện pháp lý, phải có tính thị trờng, có giá trị ổn định) + Do giá trị tài sản biến động giảm mức dự kiến ngân hàng - Bảo lãnh: Vấn đề chủ yếu bảo lãnh dù ngân hàng có cố gắng giải thích trách nhiệm trả nợ tiềm tàng đến đâu, ngời bảo lãnh không chờ đợi đợc gọi đợc trả tiền Nếu việc xẩy quan hệ ngời bảo lãnh ngân hàng trở nên căng thảng, khó thiết phục họ trả tiền không kiện toà, mà việc ngân hàng tiến hành không cách khác -6- 1.3 Các biện pháp đo lờng rủi ro tín dụng 1.3.1 Phân loại nợ Theo định 493/2005/QĐ - NHNN quy định phân loại nợ nh sau - Nhóm 1:Nợ đủ tiêu chuẩn + Các khoản nợ hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá có đủ khả thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn - Nhóm 2:Nợ cần ý + Các khoản nợ hạn dới 90 ngày + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn theo thời hạn nợ cấu lại - Nhóm 3:Nợ dới tiêu chuẩn + Các khoản nợ hạn từ 90-180 ngày + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn dới 90 ngày theo thời hạn cấu lại - Nhóm 4:Nợ nghi ngờ + Các khoản nợ hạn từ 180-360 ngày + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn từ 90-180 ngày theo thời hạn cấu lại - Nhóm 5:Nợ có khả vốn + Các khoản nợ hạn 360 ngày + Các khoản nợ khoanh chờ phủ xử lý + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 180 ngày theo thời hạn đợc cấu lại 1.3.2 Các tiêu đo lờng Các chuyên gia cho rảng số tài sản ngân hàng( đặc biệt khoản cho vay) giảm giá trị hay thu hồi biểu rủi ro tín dụng Do vốn chủ sở hữu ngân hàng so với tổng giá trị tài sản nhỏ -7- nên cần tỷ lệ nhỏ danh mục cho vay có vấn đề cso nguy đẩy ngân hàng đến phá sản Thông thờng rui ro tín dụng đợc đo lờng thông qua: Nợ hạn Rủi ro tín dụng = -Tổng d nợ Trong đó, Nợ hạn khoản nợ mà phần toàn nợ gốc/ lã hạn 1.4 Giải pháp ngăn ngừa hạn chế rủi to tín dụng 1.4.1 Thực cách khoa học đồng quy trình cho vay: Quy trình cho vay có ý nghĩa quan trọng hoạt động tín dụng ngân hàng Một quy trình cho vay chặc chẽ có hiệu biện pháp hữu hiệu để hạn chế rủi ro trình cấp tín dụng Quy trình cho vay quy trình kể từ khách hàng lập đơn xin vay lúc ngân hàng thu hồi hết nợ vay Nó gồm giai đoạn: - Lập hồ sơ xin vay - Giai đoạn phân tích tín dụng - Giai đoạn định tín dung - Giai đoạn giám sát khách hàng sử dụng vốn vay theo dõi rủi to - Giai đoạn kiểm tra lý hợp đồng Các giai đoạn có mối quan hệ chặc chẽ với đòi hỏi đợc thực cách đầy đủ sát tong giai đoạn nhiên thực tế không co cán tín dụng lơi lỏng hời hợt việc thực giai đoạn điều gây rủi ro vậy, từ thiết lập kết thúc quan hệ tín dụng, cán ngân hàng phải áp dụng đồng quy trình nhng phải linh hoạt mềm dẻo Có nh hiệu đầu t tín dụng đợc tăng cao rủi ro tín dụng đợc hạn chế mức thấp Tuy nhiên ngân hàng cần đặc biệt kiểm tra phân tích cách toàn diện chặt chẽ khách -8- hàng trớc cho vay, đồng thời phải kiểm tra giám sát chặt chẽ việc sử dụng tiền vay sau phát hành tiền vay 1.4.2 Sử dụng dảm bảo tín dụng phù hợp khách hàng Đảm bảo tín dụng sở giúp NHTM có khả thu hồi nợ vay khách hàng không khả trả nợ Đảm bảo tín dụng lời cam kết trả nợ thay ngời bảo lãnh cam kết ngời vay dùng tài sản đảm bảo để chấp hay câm cố khoản vay Tuy nhiên thân đảm boả tín dụng tiềm ẩn yếu tố rủi ro 1.4.3 Phân tán, chia sẻ rủi ro tín dụng Để tiến hành phân tán, chia sẻ rủi ro tin dụng,NH thực dới hai hình thức - Đa dang hoá đối tợng tín dụng: Cho vay nhiều đối tợng thuộc loại hình sản xuất kinh doanh khác nhau, không cho vay nhiều để sản xuất kinh doanh sản phẩm hàng hoá Không nên đầu t số tiền lớn cho khách hàng ma phải san sẻ nhiều khách hàng - Liên kết đầu t: kinh doanh có doanh nhiệp có nhu cầu vay vốn lớn mà NH đáp ứng đợc khó xác định khả mức độ rủi ro NH liên kết đầu t Theo cách NH cững phân tán rủi ro cho NH khác 1.4.4 Tăng cờng hiệu hoạt động trung tâm thông tin tín dụng Trong thời đại thông tin bùng nổ, thông tin đóng vai trò quan trọng định đến thành bại doanh nghiệp -9- 1.4.5 Giảm thiểu rủi ro cách thực tốt việc phân tích tín dụng đo lờng mức độ rủi ro khoản vay trớc định cho vay Ngân hàng nên tránh thực cho vay với khoản tín dụng có mức độ rủi ro cao Nói cách khác, NH tăng điều kiện tín dụng để từ chối khoản vay rủ ro 1.4.6 Xây dựng sách tín dụng phù hợp kết hợp hài hoà mục tiên mở rộng nâng cao chất lợng tín dụng 1.4.7 Sử dụng hợp đồng tơng lai hợp đồng quyền chọn để phòng ngừa 1.4.8 Đào tạo ngồn nhân lực Về trình độ chuyên môn đạo đức 1.4.9 Trích lập dự phòng rủi ro Trích lập dự phòng rủi ro đợc coi biện pháp quan trọng để phòng chống rủi ro hầu hết nớc hoạt động ngân hàng thành lập quỹ dự phòng bù đắp khoản cho vay bị rủi ro quỹ dự phòng rủi ro hoạt động ngân hàng Quỹ dự phòng rủi ro đợc sử dụng để bù đắp khoản rủi ro ngân hàng làm ăn thua lỗ nguyên nhân khách quan mang lại Luật tổ chức tín dụng (điều 82 Dự phòng rủi ro) có quy định: "tổ chức tín dụng phải dự phòng rủi ro hoạt động ngân hàng; Khoản dự phòng rủi ro phải đợc hoạch toán vào chi phí hoạt động; Việc phân loại tài sản có mức trích, phơng pháp lập khoản dự phòng sử dụng khoản dự phòng để sử lý rủi ro thống đốc ngân hàng Nhà nớc quy định sau thống với trởng tài chính" 1.5 Các dấu hiệu rủi ro - Khách hàng sử dụng vốn vay mục đích nhng nhận vốn chậm trễ so với kế hoạch thoả thuận với ngân hàng - 10 - - Chất lợng sản phẩm dịch vụ doanh nghiệp giảm sút, hàng tồn kho tăng lên mức, doanh số bán hàng giảm sút khoản công nợ gia tăng Điều làm cho khả toán giảm sút - Khó khăn giải thích mục đích khoản vay - Hoàn trả nợ vay ngân hàng chậm thời hạn - Sự thay đổi nhà quản lí, thay đổi tổ chức hoạt động đợc coi nh dấu hiệu xem xét - Các thảm hoạ thiên nhiên nh lũ lụt, hoả hoạn nguyên nhân ảnh hởng lớn đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Các biến dộng trị xã hội tạo điều kiện nảy sinh rủi ro - Khách hàng không kể đợc xác đầy đủ thông tin tài chính, đặc biệt thông tin nợ ghi danh mục - Những ớc tính khả khả sinh lời nguồn ngân quuỹ khách hàng - Khách hàng muốn mở rộng điều hành kinh doanh nhanh tin vào lợng mua bán hàng hoá tăng giải đợc tất vấn đề khách hàng - Doanh nghiệp có định tức vội vã hoạt động sản xuất kinh doanh - Doanh nghiệp bị chủ nợ khác xem chậm trả - Sự biến hay xuống giá tài sản chấp cầm cố, bảo lãnh - Thái độ thù nghịch chủ nợ khác - Doanh nghiệp mua bán trớc thu xếp nguồn tài - Công việc kinh doanh doanh nghiệp nằm khu vực tài trợ kinh doanh bình thờng ngân hàng Doanh nghiệp giao dịc buôn bán với nhiều chủ nợ - Những khoản chi trội thờng xuyên tài khoản kinh doanh - 35 - Từ Phòng giao dịch đến Chi nhánh cấp II, nội dung thi kiến thức, thể lệ chế độ công tác tín dụng, sách, pháp luật Nhà nớc, ngành có liên quan đến công tác tín dụng Qua tổ chức hội thi giúp cho cán nắm bắt chế độ tốt hơn, có kinh nghiệm kiến thức chuyên môn giúp cho việc hoàn thành nhiệm vụ tốt Đây sơ để có quy hoạch bồi dỡng, đào tạo cán lĩnh vực tín dụng 3.2.3 Các giải pháp phân tán rủi ro 3.2.3.1 Thực đa dạng hoá hình thức tín dụng Thực đa dạng hoá hoạt động tín dụng, Ngân hàng giảm thiểu rủi ro tín dụng, tạo uy tín thu hút đợc nhiều khách hàng có sở vững để mở rộng tín dụng Các giải pháp cụ thể để thực đa dạng hoá hình thức tín dụng: Một là: Nắm vững nhu cầu thị trờng để kịp thời đa hình thức tín dụng, dịch vụ để phục vụ tạo độc đáo kinh doanh Hai là: Tận dụng lợi Ngân hàng tiến hành dịch vụ t vấn trọn gói Trong cạnh tranh, dịch vụ t vấn Ngân hàng thờng chiếm u so với tổ chức t vấn khác Vì thế, để phát huy lợi Ngân hàng phải không ngừng nâng cao chất lợng t vấn để củng cố niềm tin tạo tín nhiệm khách hàng Ngân hàng Ba là: Quản lý chặt chẽ khoản cho vay nói chung nh tài sản có rủi ro nói riêng, để xác định xác mức độ rủi ro Ngân hàng Trên sở xác định giới hạn phạm vi đa dạng hoá hoạt động Ngân hàng 3.2.3.2 Đa dạng hoá đối tợng đầu t Cách phân phối tín dụng tốt khách hàng muốn tránh khỏi rủi ro chia nguồn tiền vào nhiều khoản đầu t, vào nhiều loại khách hàng khác Để thực hịên vấn đề cần quán triệt vấn đề sau: - 36 - Cho vay nhiều đối tợng thuộc loại hình sản xuất kinh doanh khác nhau, không nên cho vay nhiều để sản xuất kinh doanh loại sản phẩm hàng hoá, hàng hoá không thiết yếu, nhà nớc không khuyến khích Không thực mức cho vay tối đa cao dự án, đối tợng cho vay cụ thể Cần nâng cao khả vốn tự có khách hàng nguồn vốn khác Không đầu t số tiền lớn cho khách hàng mà phải san cho nhiều khách hàng ngành sản xuất Đây việc phân tán hệ số rủi ro số vay Nên đầu t vào nhiều địa bàn khác nhau: Chi nhánh nên mở rộng địa bàn đầu t phân tán vốn vay tới nhiều vùng để tránh dồn vốn cho vùng có nguy rủi ro tuý thiên tai nh bão lụt, hoả hoạn 3.2.3.3 Liên kết đầu t (đồng tài trợ) Trong thực tế, nhiều doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn lớn mà Ngân hàng đáp ứng đợc khó xác định khả mức độ rủi ro có Ngân hàng liên kết đầu t Bằng cách này, Ngân hàng tự phân tán rủi ro với Ngân hàng khác Trong đầu t, Ngân hàng phải ký kết hợp đồng đầu t, thoả thuận rõ ràng trách nhiệm quyền hạn bên hợp đồng 3.2.4 Tổ chức phân tích tín dụng theo định kỳ Việc phân tích tín dụng quan trọng giúp cho Ngân hàng nhìn nhận cách logic tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng khứ, xu hớng phát triển tơng lai Trên sở đánh giá xác đối tợng đợc đầu t để có đối sách thích hợp nhằm nâng cao hiệu vốn đầu t Đây để Ngân hàng đánh giá cấu chất lợng tín dụng, khả thu nợ lập kế hoạch cung cấp tín dụng theo đối tợng cho vay nh theo lĩnh vực đầu t vốn - 37 - Phân tích khả mở rộng hay thu hẹp tín dụng thời kỳ Việc phân tích khả mở rộng hay thu hẹp tín dụng thời kỳ đợc thực nh sau: - Phân tích tác động sách Đảng Nhà nớc đến hoạt động tín dụng hoạt động ngành kinh tế khác Điều có ý nghĩa thiết thực có nhận thức đợc tác động hạ thấp đợc rủi ro xảy ra, rủi ro thay đổi sách - Nghiên cứu nhu cầu thị trờng, để từ có đợc nhìn tổng quát nhu cầu thị trờng sản phẩm ngành sản xuất, kinh tế thời điểm biến động tơng lai, tránh đầu t vào sản phẩm bão hoà, khả tiêu thụ chắn, sản phẩm có tính cạnh tranh thấp 3.2.5 Cần có biện pháp phát xử lý kịp thời khoản nợ hạn 3.2.5.1 Ngăn ngừa khoản cho vay dẫn tới nợ hạn Những dấu hiệu nhận biết khoản vay có vấn đề: Ngời vay toán khoản vay không kế hoạch, kỳ hạn khoản vay thay đổi liên tục (chuyển gia hạn kỳ hạn cho vay ngắn hạn chuyển thành cho vay trung hạn), tích tụ bất thờng khoản thu, thất lạc tài liệu (khách hàng báo cáo thất lạc tài liệu), tài sản chấp không đủ tiêu chuẩn, báo cáo hay dự kiến dòng tiền, khách hàng trông chờ đánh giá lại tài sản để có vốn lớn hơn, trông chờ khách hàng vào nguồn vốn bất thờng để trả nợ Giải pháp: Ngân hàng phải nhận biết đợc dấu hiệu rủi ro tín dụng gặp phải, tuỳ trờng hợp áp dụng nh : - Gia tăng khối lợng khoản cho vay khách hàng có phơng án phục hồi sản xuất có tính khả thi cao - 38 - - Ngân hàng kêu gọi ngời bảo lãnh cho khách hàng nh cổ đông chủ chốt cung ứng hay tiêu thụ sản phẩm vài ngời cho vay dài hạn - Cán Ngân hàng khuyên t vấn cho khách hàng tìm chiến lợc kinh doanh Những biện pháp gây thêm chi phí cho khách hàng, nhng thực mà cứu vãn đợc khoản nợ khả toán giảm đợic rủi ro cho Ngân hàng nhiều 3.2.5.2 Biện pháp xử lý khoản nợ hạn của Ngân hàng Đó biện pháp Ngân hàng sử dụng để thu hồi sau dùng biện pháp ngăn ngừa nhng tình hình tài ngời vay không tốt ngời vay cố tình không trả nợ cho Ngân hàng, cụ thể: Ngân hàng làm việc với ngời vay khoản nợ đợc trả phần hay toàn mà dựa vào công cụ pháp lý để ép buộc thu hồi Thanh lý trình Ngân hàng bắt buộc ngời vay phải tuân theo điều khoản hợp đồng tín dụng cách vận dụng tất cộng cụ pháp lý giúp đỡ quan bảo vệ pháp luật can thiệp thu hồi đợc nợ Việc áp dụng phơng pháp phụ thuộc vào khả chi trả khách hàng, thái độ khách hàng khoản vay, thái độ chủ nợ khác chi việc thu hồi nợ Biện pháp khai thác: nớc có kinh tế thị trờng phát triển, môi trờng pháp lý gần nh hoàn thiện nên hầu hết khoản nợ Ngân hàng áp dụng biện pháp khai thác Nghĩa là, ngời vay đợc phép khắc phục khó khăn tài hoàn trả khoản nợ cho Ngân hàng nhanh tốt Dĩ nhiên ngời vay phải có thái độ thành khẩn với khoản vay chi trả thoả đáng, áp dụng biện pháp khai thác để xử lý khoản nợ khó đòi giống nh chơng trình phục hồi mà Ngân hàng áp đặt lên ngời vay, với thoả thuận cộng tác họ Các biện pháp cụ thể là: - 39 - - Ngân hàng hớng dẫn ngời vay nhiều khía cạnh nhằm tác động đến khả tạo lợi nhuận Ngân hàng gia hạn, điều chỉnh hợp đồng tín dụng để giảm quy mô hoàn trả trớc mắt, giải pháp cho vay, tiếp vốn để gia tăng sức mạnh tài khách hàng, khôi phục lại sản xuất kinh doanh - Ngân hàng đề nghị ngời vay quản lý chặt chẽ ngân quỹ, khuyên bán bớt tài sản có giá trị, giảm lợng hàng tồn kho lý bớt tài sản không sử dụng Biện pháp lý: Trong trờng hợp thấy rõ việc tổ chức khai thác không tiện lợi, hy vọng thu hồi đợc nợ Ngân hàng áp dụng biện pháp lý để xử lý khoản cho vay khó đòi - Nếu khoản cho vay có tài sản đảm bảo chấp, Ngân hàng chuyên gia t vấn pháp luật, nhân viên lý thực bán đấu giá tài sản theo pháp luật hành - Nếu khoản cho vay không chấp, đảm bảo Ngân hàng phải chịu phán án kinh tế có biện pháp thu hồi vốn nh bán tài sản ngời vay Nếu ngời vay tài sản kết đòi nợ vô hiệu hoá ngời vay phải thụ án dân 3.2.6 Cần thay đổi quan điểm: Thế chấp đảm bảo vững cho khoản tiền vay mà phải hiệu sử dụng vốn vay khách hàng Tài sản chấp sở pháp lý kinh tế giúp cho khách hàng có khả trả nợ, giúp Ngân hàng giảm mức tối đa thiệt hại có rủi ro xảy Chúng ta không phủ nhận vai trò tự giúp đắc lực tài sản chấp Ngân hàng, nhng không mà lại tuyệt đối hoá vai trò quan trọng chế tín dụng Mục đích tín dụng cho vay giúp cho khách hàng có vốn để trì mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, mang lại hiệu kinh tế cho khách hàng, cho xã hội cho thân Ngân hàng Một phải mang tài sản chấp phát mại chuyện rõ ràng Sản xuất kinh doanh thua lỗ, - 40 - vốn quan hệ Ngân hàng khách hàng chấm dứt Mặt khác, tài sản chấp bán cách dễ dàng để Ngân hàng thu lợi cách nhanh chóng 3.2.7 Tăng cờng công tác kiểm tra kiểm soát nội 3.2.7.1 Triển khai thực tốt công tác kiểm tra chuyên đề tín dụng Triển khai thực tốt công tác kiểm tra chuyên đề tín dụng phòng tín dụng Ngân hàng VPBank phòng tín dụng, Chi nhánh nhằm phát chấn chỉnh, sửa chữa kịp thời sai sót 3.2.7.2 Sáu tháng, chín tháng, năm thực đối chiếu công khai tháng, tháng, năm thực đối chiếu công khai khách hàng, vay lớn đối chiếu 100%, vay nhỏ đối chiếu theo tỷ lệ đối chiếu khoản nợ thấy có vấn đề để phát trờng hợp vay ké, vay hộ cán Ngân hàng nhờ vay hộ để xử lý kịp thời 3.2.7.3 Tăng cờng công tác phận kiểm tra kiểm toán nội Đây đội ngũ cán làm công tác kiểm tra chuyên trách nên có nhiều kinh nghiệm hơn, mặt khác ngời trực tiếp cho vay nên tợng nể nang, bao che cho Đội ngũ cán phải đợc chuẩn hoá với trình độ cao, có lực kinh nghiệm thực tế để kiểm tra, đánh giá, xử lý đợc độc lập, khách hàng 3.2.7.4 Tăng cờng công tác phận kiểm tra kiểm toán nội Hàng năm, NHTM cần thực kiểm toán quốc tế để xác định mặt mạnh, mặt tồn hoạt động kinh doanh để có phơng án chấn chỉnh, phòng ngừa Đây tiêu chuẩn để nớc đầu t vốn vào qua NHTM 3.2.8 Kiểm tra đạo điều hành hoạt động tín dụng Giám đốc Ban lãnh đạo Trớc hết, phải tổ chức triển khai, tập huấn chủ trơng, sách, văn cấp liên quan đến công tác tín dụng thời gian qua có không Tiếp đó, kiểm tra xử lý vớng mắc sở thể - 41 - văn biên làm việc Phải có phân công lãnh đạo, cán tín dụng phụ trách theo khu vực, loại doanh nghiệp địa bàn Phải kiểm tra đối chiếu công khai với khách hàng nợ Cuối cùng, cần có quan hệ với Chính quyền địa phơng, tổ chức đoàn thể để phục vụ cho hoạt động tín dụng tốt 3.2.9 Trích lập rủi ro qui định Việc tồn khoản vay có vấn đề thực tế tránh khỏi NHTM Do Ngân hàng mặt phải thờng xuyên kiểm soát khoản vay có vấn đề, trích lập dự phòng rủi ro quy định, nên làm tốt công tác tạo điều kiện cho Ngân hàng thực yên tâm đầu t, cho vay, đảm bảo cho hoạt động Ngân hàng diễn bình thờng Ngân hàng VPBank cần phải thực tốt chế thông tin phòng ngừa rủi ro, cập nhật thông tin thị trờng, khách hàng để tránh việc lợi dụng khách hàng vay vốn sử dụng sai mục đích trái với qui định Nhà nớc Đồng thời cán tín dụng cần nâng cao ý thức theo dõi chặt chẽ chất lợng khoản tín dụng, nâng cao trình độ phù hợp với cách thức phân loại rủi ro để không bị bỡ ngỡ triển khai thực nhanh chóng, hiệu 3.2.10 áp dụng lãi suất cho vay biến đổi Ngân hàng áp dụng lãi suất cho vay biến đổi năm Khi có đạo tăng lãi suất cho vay lãi suất huy động tăng ngân hàng khách hàng thoả thuận lại với lãi suất Vấn đề đợc ghi rõ, cụ thể hợp đồng tín dụng Ngân hàng khách hàng Song việc điều chỉnh lãi suất cho vay sở hợp lý đợc ngời vay chấp nhận phù hợp với quan hệ cung cầu vốn thị trờng khung lãi suất theo quy định Trung ơng - 42 - Tóm lại: Ngân hàng VPBank thực trích lập rủi ro quy định, hạch toán đầy đủ chi phí giúp Ngân hàng có nguồn để xử lý rủi ro tín dụng 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Nhà nớc 3.3.1.1 Những vớng mắc chế sách Hoạt động Ngân hàng mang tính hệ thống tính xã hội hoá cao Ngân hàng hệ thống mắc sai lầm hoạt động kinh doanh tiền tệ, tình hình tài xấu ảnh hởng tới tình hình tài toàn ngành gây tổn hại cho xã hội Những năm qua, Nhà nớc có nhiều sách mở cho ngành Ngân hàng hoạt động kinh doanh lĩnh vực đầu t tín dụng Từ đó, Ngân hàng chủ động việc mở rộng đầu t vốn song nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng mà vấn đề Ngân hàng phải chịu trách nhiệm Có thể nêu số vớng mắc hoạt động tín dụng cần đề nghị xem xét chỉnh sửa, cụ thể: Một là: Trong hoạt động kinh doanh tiền tệ tín dụng, vấn đề rủi ro tất yếu xảy có mức độ cao thấp khác công tác quản lý ngành Chính phủ có định xử lý tài thông qua việc trích lập xử lý rủi ro ngành Ngân hàng thông lệ quốc tế Trong thực tế xảy rủi ro khách hàng mang lại việc cán Ngân hàng cho vay lại bị quan pháp luật hình hoá xử lý cán Ngân hàng pháp luật Hai là: Rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng có nhiều nguyên nhân, nguyên nhân chủ quan cán Ngân hàng đợc xử lý theo quy định ngành Ngân hàng, sai phạm nặng vi phạm pháp luật bị pháp luật xử lý, nguyên nhân khách quan khách hàng khách hàng phải chịu hoàn toàn trách nhiệm cho vay khách hàng toàn quyền - 43 - sử dụng đồng vốn vay đợc việc giám sát Ngân hàng đặt nhng không định đợc việc sản xuất kinh doanh xử lý tài khách hàng Ba là: Hiện số khách hàng có nhiều khoản nợ có khoản nợ bị chuyển sang nhóm (4, 5) toàn d nợ khách hàng bị chuyển sang hạch toán nhóm đó, điều không phù hợp văn 165 văn hớng dẫn hạch toán 3.3.1.2 Kiến nghị hớng chỉnh sửa Từ thực tế vớng mắc đề nghị Nhà nớc cần chỉnh sửa số nội dung liên quan đến vấn đề định cho vay xử lý rủi ro ngành Ngân hàng thơng mại Việc sử dụng vốn sai mục đích, kinh doanh hiệu lừa đảo khách hàng khách hàng phải chịu trách nhiệm hoàn toàn trớc pháp luật, Ngân hàng ngời bị hại có quyền đề nghị truy tố khách hàng để đảm bảo quyền bảo vệ tài sản Ngân hàng chịu tội khách hàng Vì vậy, vấn đề thất thoát hoạt động tín dụng Ngân hàng vấn đề tất yếu xảy ra, vấn đề giải theo hợp đồng dân Ngân hàng khách hàng vấn đề hình 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nớc Ban hành kịp thời văn hớng dẫn chi tiết cách thức tiến hành trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để đa quỹ dự phòng rủi ro thực vào vận hành công tác phòng chống rủi ro NHTM Không cho doanh nghiệp mở tài khoản giao dịch vay vốn Ngân hàng khác có nợ hạn Ngân hàng để ngăn ngừa tình trạng chây ỳ trình hoàn trả nợ hay đáo nợ Đề nghị với NHNN VN ban hành văn nên cụ thể, chi tiết để tổ chức tín dụng dễ thực Tránh tình trạng nh ban hành định số 493 vừa qua có nhiều nội dung cha cụ thể, khó thực hiện, địa phơng phải hỏi nhiều 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng - 44 - Ngân hàngVPBank NHTM quốc doanh Việt Nam Để tạo điều kiện cho Ngân hàng thực tốt công tác nhằm hạn chế rủi ro tín dụng - Từng bớc tiêu chuẩn hóa cán Ngân hàng trớc hết cán tín dụng cán lãnh đạo điều hành trực tiếp chi nhánh - Cán tín dụng cán lãnh đạo có t mới, nâng cao lực để điều hành Ngân hàng đợc tốt - Thực hoàn thiện qui chế quản lý rủi ro: Chú trọng việc phân tích nợ vay, nợ hạn, tài khách hàng Nâng cao chất lợng hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro gồm: Thu nhập đầy đủ thông tin pháp lý, d nợ toàn khách hàng, khai thác nguồn tin kinh tế, thơng mại khác phục vụ cho công tác thẩm định dự án Xây dựng hệ thống đo lờng rủi ro tín dụng trung tâm phòng ngừa xử lý rủi ro - Ngân hàng cần qui định sách cụ thể ngời vay trờng hợp có biến động lãi xuất để hạn chế rủi ro Lãi suất biến động kéo theo biến động nhu cầu vay vốn Nếu lãi suất cho vay tăng nhu cầu vay vốn giảm ngợc lại Do Ngân hàng cần thiết phải có qui định sách cụ thể đảm bảo quyền lợi nghĩa vụ ngời vay lãi suất có biến động Đồng thời, Ngân hàng cần chủ động phối hợp với Học viện Ngân hàng, Đại học Kinh tế Quốc dân quan nghiên cứu, đào tạo khác, lập chơng trình kế hoạch đầu t thích đáng để tăng cờng đào tạo cách toàn diện cho đội ngũ cán hệ thống Ngoài ra, cần có sách đãi ngộ hợp lý đội ngũ cán làm công tác tín dụng nh trang bị phơng tiện làm việc, qui định phụ cấp trách nhiệm lơng, chế độ công tác phí Thực tốt biện pháp trên, Ngân hàng VPBank xây dựng đợc đội ngũ cán vững vàng nghiệp vụ, tâm huyết với nghề nghiệp, tạo điều kiện nâng cao chất lợng hoạt động kinh doanh, tín dụng - 45 - - Phải có kế hoạch giao tiêu phân công cụ thể đến đơn vị cá nhân, kiên thu hồi nợ sau xử lý rủi ro, vấn đề phải đợc đa vào kế hoạch hàng năm - Đối với khoản nợ thuộc nguồn vốn dự án chuyển sang nợ vay nguồn vốn kinh doanh thông thờng quỹ rủi ro trích dự án đợc bù trừ sau tính toán số rủi ro phải trích theo quy định khoản vay thông thờng - 46 - Kết luận Cùng với phát triển đất nớc hệ thống Ngân hàng Thơng mại nói chung, Ngân hàngVPBank bớc đổi nhằm thích nghi đóng góp tích cực cho đổi đất nớc Kết đợc thể qua quy mô mức độ tăng trởng Ngân hàng hoạt động kinh doanh ngày lớn mạnh đa dạng Trong trình kinh doanh không tránh khỏi rủi ro, thất thoát, không tránh khỏi yếu tồn Việc nâng cao hiệu chất lợng hoạt động kinh doanh tín dụng để phòng ngừa hạn chế đến mức thấp rủi ro kinh doanh NHTM đòi hỏi thực tế xúc, toán khó đặt cho nhà quản trị kinh doanh Ngân hàng phải giải Nó cấp thiết kinh tế đất nớc ta bớc đổi theo chế thị trờng có quản lý Nhà nớc theo định hớng Xã hội chủ nghĩa Việc phòng ngừa hạn chế rủi ro kinh doanh tín dụng nhiệm vụ trớc mắt nh lâu dài NHTM Muốn đòi hỏi NHTM phải thực đổi nhằm tăng cờng lực hoạt động, tăng cờng lực tài chính, phải có bớc phát triển bền vững để đáp ứng thích nghi với chuyển biến tích cực kinh tế, nhằm hội nhập kinh tế với khu vực giới Để ngành Ngân hàng đạt đợc mục tiêu phải có quan tâm Nhà nớc chế sách, pháp luật, phải có phối hợp ngành, quan hữu quan thực Ngân hàng Tóm lại: Hoạt động NHTM có vai trò quan trọng trình đổi mới, phát triển kinh tế xã hội đất nớc nói chung thủ đô Hà Nội nói riêng Do điều kiện thời gian trình độ lý luận nh thực tế có hạn nên khoá luận em không tránh khỏi khiếm khuyết Kính mong đợc thầy, cô giáo thông cảm, tạo điều kiện giúp đỡ - 47 - Danh mục tài liệu tham khảo Báo cáo cân đối kế toán Ngân hàng VPBank Báo cáo diễn biến nợ hạn Ngân hàng VPBank Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng Học viện Ngân hàng Nguyễn Văn Tiến Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh Ngân hàng Học viện Ngân hàng Giáo trình lý thuyết tiền tệ Ngân hàng Tạp chí Ngân hàng 2005, 2006, 2007 Tạp chí thị trờng tài tiền tệ 2005, 2006, 2007 Báo tạp chí khoa học đào tạo Ngân hàng 2005, 2006, 2007 Quyết định 493 quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng - 48 - Danh mục viết tắt NHTW: Ngân hàng trung ơng NHTM: Ngân hàng thơng mại TCTD: Tổ chức tín dụng NQH: Nợ hạn TW: Trung ơng HĐQT: Hội đồng quản trị - 49 - Danh mục bảng biểu Bảng 1: Tình hình huy động vốn Bảng 2: Tình hình sử dụng vốn Bảng 3: Nợ hạn Biểu đồ 1: Tình hình huy động vốn Biểu đồ 2: Tình hình sử dụng vốn Biểu đồ 3: Tình hình nợ hạn