Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Tín dụng hoạt động kinh doanh phức tạp ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng tạo lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Một rủi ro tín dụng xảy tác động trực tiếp đến phát triển tồn vong ngân hàng, xa ảnh hưởng lan rộng toàn hệ thống ngân hàng toàn kinh tế Quản lý rủi ro tín dụng vấn đề khó khăn cần thiết Đặc biệt ngân hàng thương mại Việt Nam thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm từ từ 60-80% thu nhập ngân hàng Thực tế kinh tế Việt Nam phát triển mạnh dẫn đến nhu cầu sử dụng vốn doanh nghiệp lớn với trình hội nhập tự hóa tài làm cho cạnh tranh trở nên gay gắt tất yếu dẫn đến tăng trưởng mạnh dư nợ tín dụng ngân hàng thương mại kéo theo tỷ lệ nợ xấu nợ hạn ngân hàng gia tăng Xuất phát từ thực tế đó, công tác quản lý rủi ro tín dụng vấn đề thiết Chính sở kiến thức học trường thời gian thực tập chi nhánh ngân hàng ĐT&PTNam Hà Nội, em chọn đề tài “ Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng đầu tư phát triển Nam Hà Nội” làm đề tài cho chuyên đề tốt nghiệp Mục đích đề tài làm sáng tỏ số vấn đề sở lý luận quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, sâu nghiên cứu thực trạng quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Nam Hà Nội, qua đánh giá mặt tích cực hạn chế công tác Từ đưa đề xuất, kiến nghị nhằm tăng cường công tác quản lý rủi ro tín dụng cảu chi nhánh ngân hàng ĐT&PTNam Hà Nội Võ Mạnh Cường Lớp: Tài doanh nghiệp 47B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tác động rủi ro tín dụng 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng Rủi ro biến cố không mong đợi xảy dẫn đến tổn thất tài sản ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến phải bỏ thêm khoản chi phí để hoàn thành nghiệp vụ tài định Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận chủ yếu ngân hàng nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro lớn.Các thống kê nghiên cứu cho thấy, rủi ro tín dụng chiếm đến 70% tổng rủi ro hoạt động ngân hàng Mặc dù có chuyển dịch cấu lợi nhuận ngân hàng, theo thu nhập từ hoạt động tín dụng có xu hướng giảm xuống thu dịch vụ có xu hướng tăng lên thu nhập từ tín dụng chiếm từ ½ đến 2/3 thu nhập ngân hàng (Peter Rose, Quản trị ngân hàng thương mại) Kinh doanh ngân hàng kinh doanh rủi ro, theo đuổi lợi nhuận với rủi ro chấp nhận chất ngân hàng P Volker, cựu chủ tịch Cục dự trữ liên bang Mỹ (FED) cho rằng: “Nếu ngân hàng khoản vay tồi hoạt động kinh doanh” Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ yếu gây tổn thất ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng kinh doanh ngân hàng Có nhiều định nghĩa khác rủi ro tín dụng: Trong tài liệu “Financial Institutions Management – A Modern Perpective”, A.Saunder H.Lange định nghĩa rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, nghĩa khả luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay ngân hàng thực đầy đủ số lượng thời hạn Theo Timothy W.Koch: Một ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro xảy khách hàng sai hẹn – có nghĩa khách hàng không toán vốn gốc lãi theo thỏa thuận Rủi ro ro tín dụng thay đổi tiềm ẩn thu nhập Võ Mạnh Cường Lớp: Tài doanh nghiệp 47B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp thị giá vốn xuất phát từ việc khách hàng không toán hay toán trễ hạn (Bank Management, University of South Carolina, The Dryden Press, 1995, page 107) Còn theo Henie Van Greuning… Sonja Brajovic Bratanovic: Rủi ro tín dụng định nghĩa nguy mà người vay chi trả tiền lãi hoàn trả vốn gốc so với thời hạn ấn định hợp đồng tín dụng thuộc tính vốn có hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng tức việc chi trả bị trì hoãn, tồi tệ không chi trả toàn điều gây cố dòng chu chuyển tiền tệ ảnh hưởng tới khả khoản ngân hàng (The World Bank) Theo khoản Điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết Các định nghĩa đa dạng lại rút nội dung rủi ro tín dụng sau: - Rủi ro tín dụng người vay sai hẹn (defaut) thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vồ và/ lãi Sự sai hẹn trễ hạn (delayed payment) không toán (nonpayment) - Rủi ro tín dụng dẫn đến tổn thất tài chính, tức giảm thu nhập ròng giảm giá trị thị trường vốn Trong trường hợp nghiêm trọng dẫn đến thua lỗ, mức độ cao dẫn đến phá sản - Đối với nước phát triển (như Việt Nam), ngân hàng thiếu đa dạng kinh doanh cá dịch vụ tài chính, sản phẩm dịch vụ nghèo nàn, tín dụng coi dịch vụ sinh lời chủ yếu chí gần nhất, đặc biệt ngân hàng nhỏ Vì rủi ro tín dụng cao hay thấp định hiệu kinh doanh ngân hàng Võ Mạnh Cường Lớp: Tài doanh nghiệp 47B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Mặt khác, rủi ro lợi nhuận kỳ vọng ngân hàng hai đại lượng đồng biến với phạm vi định (lợi nhuận kỳ vọng cao, rủi ro tiềm ẩn lớn) - Rủi ro yếu tố khách quan người ta loại trừ hoàn toàn mà hạn chế xuất chúng tác hại chúng gây Tuy nhiên, cần hiểu rủi ro tín dụng theo nghĩa xác suất, khả năng,do xảy không xảy tổn thất Điều có nghĩa khoản vay dù chưa hạn tiềm ẩn nguy xảy tổn thất, ngân hàng có tỷ lệ nợ hạn thấp nguy rủi ro tín dụng cao danh mục đầu tư tín dụng tập trung vào nhóm khách hàng, ngành hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Cách hiểu giúp cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chủ động phòng ngừa, trích lập dự phòng, đảm bảo chống đỡ bù đắp tổn thất rủi ro xảy 1.1.1.2 Tác động rủi ro tín dụng Đối với kinh tế Hoạt động ngân hàng có mối quan hệ mật thiết với hoạt động doanh nghiệp, ngành, cá nhân, ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản người gửi tiền ngân hàng khác hoang mang lo sợ dẫn đến tình trạng rút tiền ạt ngân hàng khác nhau, làm cho toàn hệ thống ngân hàng gặp khó khăn Ngân hàng phá sản ảnh hưởng lớn đến tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, tiền trả lương dẫn đến đời sống công nhân gặp khó khăn, vốn dẫn đến bỏ lỡ dự án có mức sinh lời cao… Hơn nữa, hoảng loạn ngân hàng ảnh hưởng lớn đến toàn kinh tế Nó làm cho kinh tế bị suy thoái, giá tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội ổn định Ngoài ra, rủi ro tín dụng ảnh hưởng đến kinh tế giới ngày kinh tế quốc gia kinh tế mở phụ thuộc vào kinh tế khu vực kinh tế giới Kinh nghiệm cho ta thấy khủng hoảng tài châu Á(1997), khủng hoảng tài Nam Mỹ(2001-2002), khủng hoảng tài Mỹ dẫn đến khủng hoảng tài toàn cầu Võ Mạnh Cường Lớp: Tài doanh nghiệp 47B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp nhiều liên quan đến rủi ro tín dụng dòng tiền đầu tư trực tiếp lẫn gián tiếp quốc gia Mặt khác, mối liên hệ tiền tệ, đầu tư nước phát triển nhanh nên rủi ro tín dụng nước ảnh hưởng trực tiếp đến kinh tế nước liên quan Đối với ngân hàng Khi gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng không thu vốn tín dụng cấp lãi cho vay, ngân hàng phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động đến hạn, điều làm cho ngân hàng cân đối việc thu chi Khi không thu nợ vòng quay vốn tín dụng giảm làm ngân hàng kinh doanh hiệu Khi gặp phải rủi ro tín dụng ngân hàng thường rơi vào tình trạng khả khoản, làm lòng tin người gửi tiền, ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng, bị cấp khiển trách Đối với cấp dưới, gặp phải rủi ro tín dụng nên tiền trả lương cho công nhân viên người có lực thuyên chuyển công tác gây khó khăn cho ngân hàng Tóm lại, rủi ro tín dụng ngân hàng xảy mức độ khác nhau: nhẹ ngân hàng bị giảm lợi nhuận không thu hồi lãi cho vay, nặng ngân hàng không thu vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ vốn Nếu tình trạng kéo dài không khắc phục được, ngân hàng bị phá sản, gấy hậu nghiêm trọng cho kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng Chính đòi hỏi nhà quản lý ngân hàng phải cẩn trọng cso biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro cho vay 1.1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng Thực tế kinh doanh Ngân hàng thời gian qua cho thấy rủi ro tín dụng xảy nguyên nhân sau: - Ngân hàng đưa sách tín dụng không phù hợp với kinh tế thể lệ cho vay sơ hở để khách hàng lợi dụng chiếm đoạt vốn Ngân hàng - Do cán Ngân hàng chưa chấp hành quy trình cho vay như: không đánh giá đầy đủ xác khách hàng trước cho vay, cho vay khống, thiếu Võ Mạnh Cường Lớp: Tài doanh nghiệp 47B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp tài sản đảm bảo, cho vay vượt tỷ lệ an toàn Đồng thời cán Ngân hàng không kiểm tra, giám sát chặt chẽ tình hình sử dụng vốn vay khách hàng - Do trình độ nghiệp vụ cán tín dụng nên việc đánh giá dự án, hồ sơ xin vay chưa tốt, xảy tình trạng dự án thiếu tính khả thi mà cho vay - Cán Ngân hàng thiếu tinh thần trách nhiệm, vi phạm đạo đức kinh doanh như: thông đồng với khách hàng lập hồ sơ giả để vay vốn, xâm tiêu giải ngân hay thu nợ, nể nang quan hệ khách hàng - Ngân hàng trọng lợi nhuận, đặt khoản vay có lợi nhuân cao khoản vay lành mạnh - Do áp lực cạnh tranh với Ngân hàng khác - Do tình trạng tham nhũng, tiêu cực diễn nội Ngân hàng 1.1.2.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng - Người vay vốn sử dụng vốn vay sai mục đích, sử dụng vào hoạt động có rủi ro cao dẫn đến thua lỗ không trả nợ cho Ngân hàng - Do trình độ kinh doanh yếu kếm, khả tổ chức điều hành sản xuất kinh doanh lãnh đạo hạn chế - Doanh nghiệp vay ngắn hạn để đầu tư vào tài sản lưu động cố định - Doanh nghiệp sản xuất kinh doanh thiếu linh hoạt, không cải tiến quy trình công nghệ, không trang bị máy móc đại, không thay đổi mẫu mã nghiên cứu nâng cao chất lượng sản phẩm dẫn tới sản phẩm sản xuất thiếu cạnh tranh, bị ứ đọng thị trường khiến cho doanh nghiệp khả thu hồi vốn trả nợ cho Ngân hàng - Do thân doanh nghiệp có chủ ý lừa gạt, chiếm dụng vốn Ngân hàng, dùng loại tài sản chấp vay nhiều nơi, không đủ lực pháp nhân 1.1.2.3 Nguyên nhân khác - Do thay đổi bất thường sách, thiên tai bão lũ, kinh tế không ổn định khiến cho Ngân hàng khách hàng ứng phó kịp - Do môi trường pháp lý lỏng lẻo, thiếu đồng bộ, nhiều sơ hở dẫn tới không kiểm soát tượng lừa đảo việc sử dụng vốn khách hàng Võ Mạnh Cường Lớp: Tài doanh nghiệp 47B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Do biến động trị - xã hội nước gây khó khăn cho doanh nghiệp dẫn tới rủi ro cho Ngân hàng - Ngân hàng không theo kịp đà phát triển xã hội, bất cập trình độ chuyên môn công nghệ Ngân hàng - Do biến động kinh tế suy thoái kinh tế, biến động tỷ giá, lạm phát gia tăng ảnh hưởng tới doanh nghiệp Ngân hàng - Sự bất bình đẳng đối sử Nhà nước dành cho NHTM khác - Chính sách Nhà nước chậm thay đổi chưa phù hợp với tình hình phát triển đất nước 1.1.3 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 1.1.3.1 Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng - Trong trình hạch toán khách hàng, xu hướng tài khoản khách hàng qua trình cung cấp cho ngân hàng số dấu hiệu quan trọng như: Phát hành Sec bảo chứng bị từ chối; khó khăn toán lương; dao động tài khoản mà đặc biệt giảm sút số dư tài khoản tiền gửi… - Các hoạt động vay: Mức độ vay thường xuyên gia tăng; toán chậm khoản nợ gốc lãi; thường xuyên yêu cầu ngân hàng cho đáo hạn; yêu cầu khoản vay vượt nhu cầu dự kiến - Phương thức tài chính: Sử dụng nhiều khoản tài trợ thương mại cho hoạt động phát triển dài hạn; chấp nhận sử dụng nguồn tài trợ đắt ví dụ: thường xuyên sử dụng nghiệp vụ chiết khấu khoản phải trả; giảm khoản phải trả tăng khoản phải thu; hệ số toán phát triển theo chiều hướng xấu; có biểu giảm vốn điều lệ… 1.1.3.2 Nhóm dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý khách hàng - Thay đổi thường xuyên cấu hệ thống quản trị điều hành ban điều hành - Hệ thống quản trị ban điều hành bất đồng mục đích, quản trị điều hành độc đoán phân tán Võ Mạnh Cường Lớp: Tài doanh nghiệp 47B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Cách thức hoạch định khách hàng có biểu hiện: Được hoạch định HĐQT giám đốc điều hành hay kinh nghiệm; HĐQT giám đốc điều hành doanh nghiệp lớn tham gia sâu vào vấn đề thường nhật; Thiếu quan tâm đến lợi ích cổ đông, chủ nợ; Thuyên chuyển nhân viên diễn thường xuyên; lập kế hoạch xác định mục tiêu kém, xuất hành động thời, khả đối phó với thay đổi - Quản lý có tính gia đình: Có biểu thiếu tin tưởng vào người quản lý không thuộc gia đình, cho thành viên gia đình chuyên môn đảm nhận cương vị then chốt - Có tranh chấp trình quản lý - Có chi phí quản lý bất hợp lý: tập trung nhiều chi phí để gây ấn tượng thiết bị văn phòng đại, phương tiện giao thông đắt tiền, ban giám đốc có sống xa hoa, lẫn lộn chi phí kinh doanh tài cá nhân 1.1.3.3 Nhóm dấu hiệu liên quan đến ưu tiên kinh doanh - Dấu hiệu hội chứng hợp đồng lớn: Doanh nghiệp bị ám ảnh khách hàng có tên tuổi mà sau trở nên lệ thuộc; ban giám đốc cắt giảm lợi nhuận nhằm có hợp đồng lớn - Dấu hiệu hội chứng sản phẩm đẹp: Bị ám ảnh sản phẩm mà không ý đến yếu tố khác - Sự cấp bách không thích hợp như: Do áp lực nội dẫn đến việc tung sản phẩm dịch vụ sớm, hạn mức thời gian kinh doanh đưa không thực tế, tạo mong đợi thị trường không lúc… 1.1.3.4 Nhóm dấu hiệu thuộc vấn đề kỹ thuật thương mại - Thay đổi thị trường: tỷ giá, lãi suất; thay đổi thị hiếu; cập nhật kỹ thuật mới; nhà cung ứng khách hàng lớn; thêm đối thủ cạnh tranh - Sản phẩm khách hàng mang tính thời vụ cao - Có biểu cắt giảm chi phí sửa chữa, thay 1.1.3.4 Nhóm dấu hiệu xử lý thông tin tài chính, kế toán - Chuẩn bị không đầy đủ số liệu tài chậm trễ, trì hoãn nộp báo cáo tài Võ Mạnh Cường Lớp: Tài doanh nghiệp 47B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Những kết luận phân tích tài cho thấy: Sự gia tăng không cân đối tỷ lệ nợ thường xuyên; khả tiền mặt giảm; tăng doanh số bán lãi giảm không có, số khách hàng nợ tăng nhanh thời hạn toán nợ kéo dài… - Những dấu hiệu phi tài khác như: vấn đề đạo đức, dáng vẻ nhà kinh doanh; xuống cấp trông thấy nơi kinh doanh; kho lưu trữ hàng hóa nhiều, hư hỏng lạc hậu 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng Về chất hiểu quản lý rủi ro tín dụng NHTM hiểu trình tác động có tổ chức, có hướng đích nhà quản lý ngân hàng lên đối tượng quản lý khách thể kinh doanh nhằm mục tiêu phòng ngừa, hạn chế giảm thiểu rủi ro kinh doanh từ nâng cao mức độ an toàn, khả sinh lời đạt mục tiêu tăng trưởng ngắn hạn dài hạn NHTM Nhiều nhà nghiên cứu hoạt động lĩnh vực kinh doanh ngân hàng cho rằng: NHTM quản lý kinh doanh quản lý rủi ro, hay nói cụ thể hơn, quản lý rủi ro trung tâm hoạt động quản lý điều hành ngân hàng Hiểu cách đơn giản quản lý rủi ro trình nhà quản lý ngân hàng áp dụng nguyên lí, phương pháp kinh nghiệm quản trị kinh doanh NHTM quốc gia phát triển vào hoạt động kinh doanh để giám sát, phòng ngừa, hạn chế giảm thấp rủi ro hoạt động tín dụng, đầu tư hoạt động kinh doanh khác để giảm tổn thất định cho ngân hàng, đồng thời không ngừng tăng uy tín nâng cao sức mạnh ngân hàng thương trường Đối với rủi ro tín dụng, phải coi tượng xảy mong muốn ngân hàng thực cho vay khách hàng Với quan niệm vậy, bắt đầu xem xét khoản tín dụng, ngân hàng cần lường trước rủi ro xảy Đây xuất phát điểm hình thành nên ý tưởng quản lý rủi ro tín dụng NHTM Mặc dù rủi ro tín Võ Mạnh Cường Lớp: Tài doanh nghiệp 47B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp dụng tượng tiềm ẩn không xảy ngân hàng cung cấp khoản tín dụng nhiều trường hợp tính lặp lại rủi ro nên người ta nhận biết quy luật Chính điều mà ngân hàng tìm biện pháp quản lý nhằm hạn chế khả xảy rủi ro tín dụng giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng gây Vậy quản lý rủi ro tín dụng nội dung quản lý NHTM bao gồm: nhận biết đánh giá mức độ rủi ro, thực thi biện pháp hạn chế khả xảy rủi ro tín dụng giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng xảy 1.2.2 Nội dung quản lý 1.2.2.1 Quản lý tổng thể Đối với ngân hàng, tín dụng hoạt động phong phú, đa dạng tạo lợi nhuận lớn cho ngân hàng đồng thời tiềm ẩn nhiều nguy rủi ro Do vậy, để đảm bảo mục tiêu nâng cao hiệu quả, kiểm soát rủi ro, phát triển bền vững, hường tời thông lệ quốc tế, thiết phải xây dựng sách đường lối quản lý rủi ro tín dụng thống hợp lý, phù hợp với đặc điểm nội tính đặc thù hệ thống, phát huy mạnh, khắc phục hạn chế điểm yếu mục tiêu an toàn rõ ràng, lành mạnh áp dụng thống toàn hệ thống a Chính sách cấp tín dụng Chính sách tín dụng văn yếu tố bản, tảng quản lý tín dụng hiệu Chính sách tín dụng xây dựng khoa học, cẩn thận, thông suốt từ xuống tạo điều kiện để ngân hàng trì tiêu chuẩn tín dụng tránh rủi ro mức đánh giá hội tín dụng Chính sách tín dụng xây dựng đắn điều kiện tiên để quản lý tốt rủi ro tín dụng Một sách tín dụng tốt phải ứng dụng thông minh nguyên tắc tín dụng thích hợp với thay đổi nhân tố môi trường kinh tế Công việc người cán ngân hàng khoản tín dụng nên cấp, áp dụng loại sản phẩm nào, cấp cho ai, với điều kiện Chính sách tín dụng tốt nâng cao chất lượng khoản tín dụng Võ Mạnh Cường 10 Lớp: Tài doanh nghiệp 47B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp xác dẫn đến định cho vay sai lầm Đây bước quan trọng đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng với hiệu cao nhất, tổn thất Quá trình thẩm định cần đáp ứng yêu cầu chất lượng phân tích thời gian định, đảm bảo cẩn trọng hợp lý sở phân tích lợi nhuận rủi ro đáp ứng yêu cầu chất lượng phục vụ khách hàng - Thứ hai: quản lý giám sát chặt chẽ trình giải ngân sau cho vay Những rủi ro tín dụng xuất sau cho vay không thân phương án kinh doanh hiệu quả, khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích mà ngân hàng không kiểm soát dòng tiền sau kết thúc phương án kinh doanh, dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng nguồn tiền vào mục đích hiệu hay không minh bạch.Do vậy, chi nhánh phải nghiêm túc kiểm tra trình sử dụng vốn khách hàng định kỳ hàng tháng thực tế tránh trường hợp kiểm tra qua loa giấy tờ mang tính đối phó; thường xuyên đánh giá tình hình kinh doanh khách hàng thay đổi môi trường kinh doanh, tình hình thị trường tiêu thụ bất lợi, xuất nhiều đối thủ cạnh tranh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật; định kỳ xếp hạng lại tín dụng khách hàng, khách hàng có xếp hạng tín dụng cao mật độ kiểm tra so với khách hàng có xếp hạng tín dụng thấp; thường xuyên xem xét đánh giá lại giá trị tài sản đảm bảo kiểm soát chặt chẽ tính chất sỡ hữu tài sản đảm bảo khách hàng 3.2.3 Các giải pháp nhân Con người yếu tố trung tâm, vừa tảng để phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời rủi ro tín dụng đồng thời nguyên nhân gây tổn thất tín dụng từ rủi ro xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực yếu Khả kiểm soát phòng ngừa rủi ro từ thiên tai, địch họa, rủi ro hệ thống đa dạng hóa thuộc chất gắn liền với ngành nghề kinh doanh định hạn chế, nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng cách sử dụng người yếu tố tiên vận hành chế quản trị rủi ro tín dụng cách hiệu Một mô hình quản trị rủi ro tín dụng có hoàn hảo, quy trình cấp tín dụng có chặt chẽ đến Võ Mạnh Cường 57 Lớp: Tài doanh nghiệp 47B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp người cụ thể để vận hành mô hình bị hạn chế lực không đáp ứng yêu cầu đạo đức thiệt hại, tổn thất tín dụng xảy ra, chí nặng nề Do giải pháp nhân giữ vai trò cốt yếu xây dựng biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Một số nội dung giải pháp là: - Chuyên môn hóa cán tín dụng: Chi nhánh cần phân loại cán tín dụng để từ giao phụ trách nhóm khách hàng cho phù hợp với trình độ quản lý cán tín dụng nhằm đạt hiệu cao quản lý chặt chẽ khách hàng Như vậy, cán tín dụng chuyên môn hóa với nhóm khách hàng, nắm bắt thông tin, am hiểu sâu sắc lĩnh vực nên rủi ro tín dụng giảm bớt - Lựa chọn cán có lực, có trình độ chuyên môn đạo đức tốt để bố trí vào phận tín dụng Trong công việc ngân hàng, tín dụng nghề đòi hỏi phải có lực phân tích, đánh giá, tính chịu trách nhiệm cao có cạm bẫy nên cần có lĩnh đạo đức nghề nghiệp Do cần tiêu chuẩn hóa cán hoạt động tín dụng theo tiêu chí chuyên môn, đạo đức rõ ràng, làm sở để chuẩn hóa nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm việc môi trường đầy rủi ro Đồng thời cần có kế hoạch tuyển dụng phù hợp, đáp ứng yêu cầu mở rộng mạng lưới, quy mô kinh doanh chi nhánh tương lai Tình trạng kế hoạch tuyển dụng cán công tác tín dụng không hợp lý thời gian qua, thực tế dẫn đến tình trạng thiếu trầm trọng cán trước yêu cầu mở rộng mạng lưới để nâng cao lực cạnh tranh chi nhánh - Tăng cường công tác đào tạo, tái đào đạo, thực đào tạo định kỳ thường xuyên để nâng cao trình độ kiến thức khả vận dụng kinh nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng Đào tạo phải theo định hướng, trọng đào tạo ngắn hạn theo chuyên đề bổ trợ cho công việc trực tiếp hàng ngày, đào tạo nâng cao cho cán chủ chốt quy hoạch để xây dựng khung cho phát triển ổn định vững sau Võ Mạnh Cường 58 Lớp: Tài doanh nghiệp 47B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng kỷ luật dựa chất lượng tín dụng hiệu công việc mà cán thực Một điều tế nhị công tác nhân sự, đặc biệt bố trí, bổ nhiệm cán nghiệp vụ tín dụng cán rõ kiến thẩm định tín dụng mà theo đạo cấp trên, cho dù thực tế khoản vay bị hạn, vốn cao cán đề bạt vào vị trí lãnh đạo Do tạo lập phân định rõ ràng có trách nhiệm tách bạch thẩm định định cho vay, khả đưa kết thẩm định khách quan trung thực Các quy định khen thưởng kỷ luật phải thống toàn hệ thống phải thực nghiêm túc triệt để Nhờ nâng cao tính chịu trách nhiệm định tín dụng cán có liên quan 3.2.4 Đa dạng hóa danh mục cho vay Cũng đầu tư chứng khoán đa dạng hóa giúp ngân hàng triệt để hạn chế rủi ro tín dụng khoản vay thường có mức độ rủi ro khác theo lực, quy mô, ngành nghề, tính chất sở hữu Theo số giải pháp đưa để chi nhánh đa dạng hóa danh mục cho vay sau: - Mở rộng ngành nghề cho vay không nên tập trung vào ngành xây dựng khí hoạt động thường có thời gian hoàn vốn lâu, kỹ thuật công nghệ phức tạp, thị trường không ổn định Nếu xảy rủi ro, tổn thất ngân hàng lớn - Chú trọng đầu tư tín dụng cho doanh nghiệp vừa nhỏ, khối doanh nghiệp hỗ trợ Nhà nước tổ chức nước Chính phủ ban hành Nghị định số 90/2001/NĐ-CP ngày 23/11/2001 trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa, coi phát triển DNNVV nhiệm vụ quan trọng chiến lược phát triển kinh tế - xã hội, đẩy mạnh công nghiệp hóa, đại hóa đất nước Thủ tướng Chính phủ có Quyết định số 236/2006/QĐ-TTg ngày 23/10/2006 phê duyệt kế hoạch phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa năm (2006 – 2010) Nhiều giải pháp hỗ trợ cho DNNVV thành lập Quỹ bảo lãnh tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa, chương trình trợ giúp đào tạo nguồn nhân lực cho doanh nghiệp nhỏ vừa…Các định chế tài Võ Mạnh Cường 59 Lớp: Tài doanh nghiệp 47B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp quốc tế ý tập trung đầu tư cho khu vực kinh tế tư nhân mà chủ yếu doanh nghiệp vừa nhỏ IFC (Công ty tài quốc tế thuộc WB), SMEDF (Quỹ phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa Liên minh châu Âu tài trợ quản lý Quỹ hỗ trợ phát triển), JBIC (Chương trình tài trợ cho doanh nghiệp nhỏ vừa JBIC tài trợ vốn vào năm 2002), JETRO (Tổ chức xúc tiến thương mại Nhật Bản hỗ trợ cho SMEs hoạt động thương mại đầu tư quốc tế)…Do DNNVV có khả phát triển mạnh mẽ chất lượng tương lai, điều kiện thuận lợi cho đầu tư tín dụng mặt khác kinh tế Việt Nam có phát triển thời gian gần đầu tư tín dụng cho doanh nghiệp quy mô lớn gặp nhiều rủi ro lợi cạnh tranh doanh nghiệp không lớn, nguồn nhân lực chưa đáp ứng yêu cầu cho phát triển, tính bền vững hoạt động kinh doanh không cao Đồng thời, xuất ngân hàng tập đoàn kinh tế Việt Nam Tập đoàn dầu khí, Tập đoàn điện lực, …thì khả cấp tín dụng cho doanh nghiệp lớn chi nhánh hạn chế Do lựa chọn phát triển phân khúc thị trường DNNVV lựa chọn hợp lý phù hợp với điều kiện kinh tế Việt Nam, phù hợp với lực kinh nghiệm đội ngũ cán bộ, đặc biệt có ý nghĩa quy định trích lập dự phòng rủi ro NHNN nghiêm ngặt làm gia tăng chi phí nên phân tán rủi ro vào DNNVV trở nên quan trọng đối tượng thường có tài sản bảo đảm đủ, đồng thời khoản cấp tín dụng giá trị nhỏ, rủi ro xảy có ảnh hưởng không lớn - Cho vay đồng tài trợ: Đây hình thức cho vay trường hợp nhu cầu vốn khách hàng lớn mà chi nhánh đảm đương chi nhánh chủ động phân tán rủi ro tín dụng Theo đó, vấn đề mức góp vốn, quyền hạn, trách nhiệm, lợi nhuận, tổn thất chia sẻ cho nhiều bên tham gia đồng tài trợ Như gánh nặng cho vay chi nhánh giảm bớt việc giám sát trình sử dụng vốn vay khách hàng dược bên đồng tài trợ chịu trách nhiệm Võ Mạnh Cường 60 Lớp: Tài doanh nghiệp 47B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 3.2.5 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội Đồng thời với việc thiết lập chế “giám sát song song” thông qua chức Phòng Quản lý nợ, cần trọng công tác “hậu kiểm” kiểm tra nội để tăng cường khả kiểm soát tính tuân thủ hoạt động cấp tín dụng, giảm thiểu rủi ro tín dụng Trước mắt, chưa thực lập Phòng Kiểm tra nội khu vực để đảm bảo đủ thẩm quyền độc lập kiểm tra kiểm soát, nên tạo không phụ thuộc độc lập định Phòng Kiểm tra nội Chi nhánh cách quy định lương cán kiểm tra nội Hội sở trả nhân Phòng Hội sở định, bổ miễn miễn nhiệm Có Phòng kiểm tra nội đủ thẩm quyền để thực thi nhiệm vụ Trong công tác kiểm tra nội bộ, thực kiểm tra theo định kỳ, cần tập trung tăng tần suất kiểm tra khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi biện pháp quản lý nợ có vấn đề khả thu hồi nợ Công tác kiểm tra nội cần thực có trọng điểm, theo ngành nghề, lĩnh vực tiềm ẩn nguy rủi ro để kịp thời chấn chỉnh đề xuất giải pháp để tăng cường khả phòng ngừa rủi ro tín dụng 3.2.6 Các giải pháp hạn chế bù đắp rủi ro tín dụng xảy 3.2.6.1 Tích cực tìm biện pháp giảm nợ hạn, nợ xấu Mặc dù tỷ lệ nợ hạn so với dư nợ chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Nam Hà Nội chiếm tỷ trọng nhỏ dù để xảy tình trạng nợ hạn biểu không thuận lợi, gây đánh giá sai chất lượng hoạt động Ngân hàng Để giảm nợ hạn, trước hết phải hạn chế việc phát sinh nợ hạn mới, đồng thời tích cực tiến hành rà soát khoản nợ hạn cũ dựa thông tin thu tình hình tài khách hàng, mối quan hệ vốn có chi nhánh với khách hàng để đề biện pháp xử lý thích hợp, tích cực thu để giảm bớt nợ hạn chi nhánh 3.2.6.2 Nghiêm chỉnh thực quy chế bảo đảm tiền vay Thông thường trước định cho vay Ngân hàng yêu cầu khách hàng phải có bảo đảm: bảo đảm chấp tài sản người vay, bảo đảm tài sản bảo lãnh bên thứ ba, bảo đảm cầm cố, uy tín Võ Mạnh Cường 61 Lớp: Tài doanh nghiệp 47B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp người vay Nhưng hình thức bảo đảm tài sản chấp coi công cụ đắc lực để Ngân hàng có khả thu hồi nợ khách hàng khả trả nợ Các thành phần kinh tế quốc doanh vay ưu tiên hẳn thành phần kinh tế quốc doanh Bên cạnh số khách hàng vay theo định phủ không cần tài sản bảo đảm, số dù kinh doanh thua lỗ tiếp tục vay, nợ hạn tiếp tục phát sinh Vì để khắc phục tình trạng này, chi nhánh cần phải có quy định chặt chẽ tài sản bảo đảm tính xác giấy tờ sở hữu khách hàng để tránh khách hàng dùng tài sản để chấp vay nhiều chỗ 3.2 6.3 Thực nghiêm túc chế độ phân loại nơ trích lập dự phòng Thực nghiêm túc phân loại nợvà trích lập dự phòng rủi ro theo định 493, tránh tình trạng kết kinh doanh mà không tuân thủ tính xác phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro.Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro hạ bậc nợ, thực trích lập dự phòng nhằm bù đắp tổn thất rủi ro xảy 3.2.7 Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng Trong thời đại ngày riêng lĩnh vực ngân hàng mà tất lĩnh vực muốn thành công kinh doanh phải thu thập thông tin hữu ích Khi mà tính minh bạch hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Việt Nam phổ biến, chưa có chế cung cấp thông tin xác hữu hiệu thị trường việc thu thập thông tin xác chi nhánh điều tối quan trọng Không thể đánh giá dự án dựa thông tin doanh nghiệp cung cấp, chi nhánh cần thu thập thông tin từ nhiêu nguồn khác để tổng hợp đánh giá xác tình trạng tài khách hàng Do cần xây dựng hệ thống thông tin tín dụng theo hướng: - Dựa sở hợp tác, ngân hàng nhà nước thực kết nối kho thông tin liệu ngân hàng để bổ sung, tăng tính đầy đủ xác kho liệu, không liệu khách hàng mà đánh giá dự báo ngành, làm tảngtrong phân tích thẩm định tín dụng Võ Mạnh Cường 62 Lớp: Tài doanh nghiệp 47B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Dựa thông tin doanh nghiệp, ngành hàng, dự án cấp tín dụng, Trung tâm thông tin tín dụng chi nhánh cần tổng hợp đưa đánh giá, phân tích cung cấp thông tin hữu ích cho toàn hệ thống để sử dụng thẩm định tín dụng Kho liệu cần có tính mở để có khả tích hợp với kho liệu ngân hàng khác nhằm đáp ứng nhu cầu hợp tác cạnh tranh đặt môi trường hội nhập - Chi nhánh cần thiết lập mối liên hệ với tổ chức, dịch vụ cung cấp thông tin giới để khai thác, mua tin cần thiết để đáp ứng yêu cầu thông tin từ Chi nhánh, đặc biệt thông tin tình hình tài chính, hoạt động công ty mẹ - đối tác nước doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế có vốn đầu tư nước - Trên sở mô hình tổ chức hướng đến khách hàng triển khai, hệ thống thông tin khách hàng cần tổ chức cách hợp lý, tránh trùng lặp thu thập liệu, đảm bảo có thông tin toàn diện đầy đủ theo tính chất đặc thù khách hàng Đồng thời với việc thu thập thông tin, cần sử dụng công cụ phân tích thông tin tăng độ xác kết đánh giá nhằm đưa định đắn 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị đến Chính phủ ngành cấp liên quan hoàn thiện môi trường pháp lý đảm bảo an toàn tín dụng - Cần có quy định cụ thể liên quan đến công bố thông tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm toán, quy định chặt chẽ điều kiện để thành lập công ty kiểm toán quy định rõ trách nhiệm công ty kiểm toán kiểm toán viên có liên quan cho đời báo cáo kiểm toán sơ sài, thiếu trung thực Vì thực tế cho thấy chất lượng nhiều công ty kiểm toán chưa đảm bảo (có báo cáo tài kiểm toán chí sai tiêu chí đơn vị tiền tệ USD thành VND) - Hoàn thiện quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ ngân hàng bảo đảm tiền vay nhằm giúp cho ngân hàng thuận lợi phải thực biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ, tránh tình trạng dây dưa, kéo dài, Võ Mạnh Cường 63 Lớp: Tài doanh nghiệp 47B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp ảnh hưởng đến lành mạnh tài ngân hàng “Đánh giá tình hình quản trị doanh nghiệp” Ngân hàng giới năm 2006 nhận định quyền pháp định chủ nợ Việt Nam yếu so với trung bình nước khu vực nước OECD dựa loạt thước đo chuẩn mực Ngân hàng giới xây dựng cho 130 quốc gia, có Việt Nam Do cần xây dựng hệ thống định chế đảm bảo quyền chủ nợ ngân hàng xử lý tài sản bảo đảm, đạo ngành có liên quan quy định thủ tục, trình tự xử lý tài sản bảo đảm nhanh chóng, hiệu - Hoàn chỉnh quy định pháp luật có liên quan trực tiếp gián tiếp đến hoạt động cấp tín dụng ngân hàng quy định giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định ngành kinh doanh … vốn vấn đề liên quan đến nhiều bộ, ngành khác nhau, có ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng Chính phủ cần điều phối kết hợp với ngành có liên quan, với ngân hàng Nhà nước để thống nhất, chia sẻ quan điểm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, phối kết hợp để giải vấn đề vướng mắc trình cấp tín dụng ngân hàng 3.3.2 Kiến nghị đến Ngân hàng Nhà nước - Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng Trung tâm CIC Ngân hàng Nhà nước: Để nâng cao tính hiệu thúc đẩy động lực làm việc, nghiên cứu chuyển đổi Trung tâm sang hình thức công ty cổ phần có góp vốn ngân hàng thương mại Nghiên cứu cho áp dụng mô hình công ty xếp hạng tín nhiệm độc lập Việt Nam để hỗ trợ cho ngân hàng hoạt động kinh doanh, thu hút chuyển giao công nghệ học tập kinh nghiệm Công ty xếp hạng tín dụng giới - Nâng cao hiệu hoạt động tra ngân hàng: Khi kinh tế trình phát triển mạnh hoạt động tài ngân hàng hoạt động chủ đạo kinh tế Khi hoạt động không phát triển cách bền vững dẫn đến hậu khôn lường cho kinh tế Chính vậy, đến lúc ngân hàng Nhà nước phải thiết lập hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng toàn hệ thống ngân hàng, đổi hoạt động tra từ mô hình phân tán sang Võ Mạnh Cường 64 Lớp: Tài doanh nghiệp 47B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp mô hình tập trng hầu hết quan giám sát ngân hàng quốc gia phát triển giới, đặc biệt ngân hàng Nhà nước cần ứng dụng 25 nguyên tắc giám sát ngân hàng ủy ban Basel thực thi quan giám sát ngân hàng giám sát thị trường, hoàn thiện phương pháp kiểm toán nội ngân hàng hướng tới chuẩn mực quốc tế - Chống cạnh tranh lành mạnh: với mở rộng tính tự chủ tự chịu trách nhiệm ngân hàng thương mại, ngân hàng Nhà nước giải phóng tính sáng tạo chủ động ngân hàng hoạt động kinh doanh Tuy nhiên xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn ngân hàng cho vay để hoàn trả khoản vay ngân hàng khác, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy rủi ro tín dụng tăng cao Do ngân hàng nhà nước cần có kiểm tra, kiểm soát có hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, đảm bảo phát triển bền vững an toàn 3.3.3 Kiến nghị đến chi nhánh ngân hàng đầu tư phát triển Nam Hà Nội - Cải tiến quy trình tín dụng cho phù hợp với mô hình TA2: Trước chi nhánh áp dụng mô hình cũ Cán tín dụng lo từ khâu tiếp nhận hồ sơ đến giải ngân tất tóan vay Bây mô hình TA Cán quan hệ khách hàng tiếp nhận hồ sơ, làm hồ sơ (nếu đủ điều kiện), sau hòan tất giấy tờ, gửi phòng Quản trị tín dụng nhập máy tính,sau chuyển lại hồ sơ tài sản chấp cho phận quan hệ khách hàng nhập kho quỹ Đối với vay vượt quyền phòng quan hệ khách hàng phải trình phòng Quản trị rủi ro Nhưng mô hình phát sinh nhiều lọai giấy tờ con, qua nhiều khâu nên khách hàng phải đợi thời gian lâu hơn.Chi nhánh cần có biện pháp để tinh giảm khâu loại giấy tờ cần thiết để phục vụ khách hàng tốt tiến tới chuẩn mực quốc tế - Phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo thông lệ quốc tế: Hiện nay, chi nhánh, cán tín dụng thường trực tiếp thẩm định thông tin liên quan khách hàng Các thông tin điền vào biểu mẫu theo tiêu định trước Theo đó, cán tín dụng cho điểm tiêu Tổng số điểm khách hàng đối chiếu với thang điểm có sẵn ngân hàng để xác Võ Mạnh Cường 65 Lớp: Tài doanh nghiệp 47B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp định nhóm tín dụng… Quy trình xử lý nhiều thời gian Đó chưa kể việc xếp hạng tín dụng thiếu xác, phụ thuộc vào lực cảm tính nhân viên tín dụng, nên dễ dẫn đến rủi ro Trong đó, nhiều nơi giới, ngân hàng vận dụng công nghệ, tự động hóa việc phân loại tín dụng Ưu điểm bật phương thức nhanh chóng, chi phí thấp giảm rủi ro Rủi ro phát sinh từ sai sót thiên vị cá nhân loại bỏ tối đa hệ thống xếp hạng tự động Theo đó, khách hàng cần sử dụng dịch vụ cần cung cấp thông tin theo mẫu định sẵn cho nhân viên tín dụng Căn vào thông tin này, chương trình phần mềm tự động phân loại khách hàng vào nhóm tín dụng phù hợp Sau kết xếp hạng trả lại trực tiếp tới khách hàng Thông thường, kèm với kết thông báo ngân hàng việc chấp nhận từ chối yêu cầu khách hàng, điều kiện hạn mức lãi suất… Áp dụng công nghệ việc giúp ngân hàng rút ngắn thời gian, tăng độ tin cậy tín dụng, giúp ngân hàng tạo cảm giác thỏa mãn cho khách hàng - Cần tăng cường nhận thức kiểm soát nội ngân hàng với tư cách tâp đoàn tài chính: Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam ngân hàng lớn khác trình thực dự án đại hóa, mức độ phân cấp, phân quyền ngày cao, kể phân quyền đến nhân viên giao dịch Vai trò kiểm soát quản lý trở nên quan trọng để ngăn chặn phát sai sót tiêu cực, đảm bảo an toàn tín dụng Trong thời gian trước mắt chi nhánh cần trọng tới việc hoàn thiện yếu tố hệ thống kế toán như: hệ thống sách, tài khoản kế toán áp dụng chung phạm vi toàn hệ thống; quy trình chuẩn mực cho hoạt động ghi chép, lập sử dụng báo cáo tài chính; xây dựng hệ thống báo cáo phận báo cáo kế toán hợp cho chi nhánh Thành lập ban kiểm tra nội phận riêng biệt độc lập với tất phận khác để đảm bảo tính khách quan hiệu hoạt động kiểm soát nội Võ Mạnh Cường 66 Lớp: Tài doanh nghiệp 47B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp KẾT LUẬN Cùng với khó khăn kinh tế khủng hoảng tài nổ phạm vi toàn cầu chất lượng tín dụng chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Nam Hà Nội có dấu hiệu giảm sút Do đó, công tác quản lý rủi ro tín dụng nhiệm vụ hàng đầu chi nhánh thời điểm tại.Vì vậy, dựa kiến thức hạn chế, sở thực tế qua trình thực tập chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Nam Hà Nội, chuyên đề tập trung giải vấn đề sau - Hệ thống hóa vấn đề mang tính lý luận quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Phân tích tình hình hoạt động tín dụng chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Nam Hà Nội Trên sở đánh giá thành tựu đạt được, mặt tồn nguyên nhân tồn - Từ kết trình phân tích thực trạng, chuyên đề mạnh dạn đưa giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện khả quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Nam Hà Nội Em hy vọng giải pháp kiến nghị chuyên đề đóng góp phần nhỏ bé để tăng cường công tác quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Nam Hà Nội nói riêng ngân hàng thương mại nói chung Tuy nhiên đề tài nghiên cứu rộng phức tạp, thân em cố gắng thời gian có hạn, kiến thức thân chưa nhiều nên chắn viết nhiều hạn chế, khiếm khuyết Em mong nhận góp ý thầy cô giáo Võ Mạnh Cường 67 Lớp: Tài doanh nghiệp 47B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Ngân hàng thương mại – TS Phan Thị Thu Hà NXB Thống kê Quản trị ngân hàng thương mại – Peter Rose NXB Tài Sổ tay tín dụng BIDV Các văn Luật, Nghị Định, Quyết định Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng – Nguyễn Văn Tiến(2005) NXB Thống kê Báo cáo tổng kết 2006,2007,2008 chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Nam Hà Nội Báo cáo thường niên BIDV 2006,2007,2008 website ngân hàng Nhà nước Việt Nam: www.sbv.gov.vn website ngân hàng ĐT&PT VIệt Nam www.bidv.com.vn Võ Mạnh Cường 68 Lớp: Tài doanh nghiệp 47B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT ĐT&PT : đầu tư phát triển TW: trung ương DNVVN: doanh nghiệp vừa nhỏ UTĐT: ủy thác đầu tư KHKD : kế hoạch kinh doanh DPRR: dự phòng rủi ro NHTM: ngân hàng thương mại Võ Mạnh Cường 69 Lớp: Tài doanh nghiệp 47B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng : Phân bổ phần bù rủi ro Bảng : Khái quát tổn thất tương ứng với mức độ rủi ro tín dụng Bảng 3: Kết thực tiêu KHKD chủ yếu năm 2008 năm 2006-2008 Bảng : Tình hình nợ xấu nợ hạn chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Nam Hà Nội Bảng : Tình hình nợ hạn theo tín dụng theo thành phần kinh tế Bảng 6: Các tiêu cụ thể cho năm 2009-2010 Võ Mạnh Cường 70 Lớp: Tài doanh nghiệp 47B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp MỤC LỤC Trang Võ Mạnh Cường 71 Lớp: Tài doanh nghiệp 47B