LờI NóI ĐầU Công đổi Đảng ta khởi xớng lãnh đạo đợc tiến hành 10 năm đem lại nhiều thành tựu to lớn đa đất nớc ta khỏi khủng hoảng kinh tế xã hội đứng vào vị trí Trong cộng đồng Quốc tế bớc vào thời kỳ đẩy mạnh đại hoá, công nghiệp hoá đất nớc Một nguyên nhân trọng yếu có ý nghĩa định đem lại thành tựu có góp phần đáng kể thành phần kinh tế quốc doanh Dới lãnh đạo Đảng tuân thủ sách quản lí vĩ mô phủ ngành kinh tế quốc doanh đạt đợc khôi phục nhanh chóng khẳng định vị trí kinh tế thị trờng Hoà niềm vui không khí đổi đất nớc, có góp phần không nhỏ hệ thống Ngân hàng, ngành Ngân hàng bớc đổi đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế thời kỳ có nhu cầu kinh tế quốc doanh Quán triệt theo quan điểm chủ đạo Ngân hàng công thơng Việt Nam - Ngân hàng công thơng Đống Đa với t cách NHTM quốc doanh xác định kinh tế quốc doanh "khách hàng" mang nhiều nguồn lực tiềm ẩn nhanh chóng triển khai cho vay với kinh tế quốc doanh thu đợc lợi nhuận cho thân Ngân hàng, mang lại hiệu chung cho kinh tế Song trình kinh doanh thực kinh tế quốc doanh Ngân hàng gặp nhiều vớng mắc nhiều rủi ro Vậy câu hỏi đợc đặt là: làm để đảm bảo an toàn vốn hạn chế rủi ro cho vay kinh tế quốc doanh, mang lại hiệu cao sử dụng đồng vốn Ngân hàng đợc hiệu tối u Với t cách sinh viên ngành Ngân hàng thời gian thực tập Ngân hàng công thơng Đống Đa với hớng dẫn cán phòng tín dụng xin mạnh dạn đợc đề cập sáng kiến với đề tài "Một số giải pháp nhằm đảm bảo an toàn tín dụng kinh tế quốc doanh Ngân hàng công thơng Đống Đa" Mong nhận đợc giúp đỡ góp ý thầy cô giáo anh chị kinh doanh tín dụng Ngoài phần mở đầu kết luận chuyên đề đợc chia làm chơng Chơng I Tín dụng Ngân hàng vấn đề bảo đảm an toàn tín dụng Ngân hàng Chơng II Thực trạng đảm bảo an toàn tín dụng kinh tế quốc doanh Ngân hàng công thơng Đống Đa Chơng III Các giải pháp góp phần bảo đảm an toàn tín dụng KTNQD Ngân hàng công thơng Đống Đa Chơng I Tín dụng vấn đề bảo đảm an toàn tín dụng Ngân hàng I Ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng Sự đời Ngân hàng Thơng mại: Ngân hàng Thơng mại xuất trớc có chủ nghĩa t Ngân hàng xuất lịch sử Ngân hàng nhà nớc (Ngân hàng phát hành) mà Ngân hàng thơng mại Nó đợc hình thành từ thơng nhân nghề kinh doanh tiền tệ từ họ chuyển từ việc làm nghề giữ hộ tiền (vàng) sang đổi tiền hộ dần họ tiến hành cho vay mà lúc hoạt động giữ hộ tiền thu lệ phí chuyển sang hoạt động huy động vốn tiền tệ thu vốn nhàn rỗi xã hội Ngoài nghiệp vụ huy động cho vay doanh nghiệp tiến hành nghiệp vụ toán hộ khách hàng thu lệ phí, nghiệp vụ nói hình thành đồng lúc Ngân hàng theo nghĩa xuất Sự phát triển Ngân hàng phải liền với trình độ xã hội hoá sản xuất Việt Nam Ngân hàng quốc gia Việt Nam đợc thành lập từ 5/1951 vùng tự do, sau ngày miền Nam giải phóng nớc tồn hệ thống Ngân hàng nhà nớc từ Trung ơng đến chi nhánh tỉnh, thành phố chi điểm Huyện Hệ thống Ngân hàng Việt Nam hệ thống Ngân hàng cấp vừa thực chức quản lý nhà nớc thực chức kinh doanh tiền tệ, tín dụng Hoạt động Ngân hàng theo mô hình gắn với chế kế hoạch hoá tập trung quan liêu tất yếu làm nảy sinh nhiều nhợc điểm tỏ không phù hợp với mô hình Ngân hàng hoạt động điều kiện kinh tế thị trờng nghiệp đổi kinh tế Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ (12/86) khởi xớng chủ trơng xoá bỏ chế kế hoạch hoá tập trung quan liêu bao cấp thực theo chế thị trờng có quản lý nhà nớc thực chủ trơng ngành Ngân hàng tiến hành thí điểm sở thí điểm đợc tổng kết Hội đồng Bộ trởng nghị định số 53/HĐBT tổ chức máy Ngân hàng nhà nớc Phân định rõ ràng chức quản lý nhà nớc tiền tệ, tín dụng chức kinh doanh tiền tệ doanh nghiệp Từ tháng 9/1990 HĐNN ban hành pháp lệnh: Pháp lệnh Ngân hàng nhà nớc pháp lệnh Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng công ty tài Trong pháp lệnh Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng công ty tài định nghĩa Ngân hàng thơng mại nh sau: "Ngân hàng Thơng mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay thực nghiệp vụ chiết khấu phơng tiện toán " Nh Ngân hàng thơng mại khác Ngân hàng nhà nớc Ngân hàng thơng mại thực chức kinh doanh tiền tệ theo qui định Ngân hàng nhà nớc nh tổ chức kinh doanh khác kinh tế - Ngân hàng thơng mại tổ chức kinh doanh song đầu vào đầu Ngân hàng thơng mại tiền Còn Ngân hàng nhà nớc, thực chức quản lý nhà nớc Ngân hàng Thơng mại việc phát hành tiền tập trung vào Ngân hàng nhà nớc Hoạt động Ngân hàng thơng mại Nếu nh hoạt động Ngân hàng nhà nớc gắn với chức quản lý vĩ mô hoạt động Ngân hàng thơng mại lại gắn liền với chức kinh doanh doanh nghiệp kinh tế thị trờng với t cách doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, Ngân hàng thơng mại phải doanh nghiệp - Có t cách pháp nhân, tự chủ tài hoạt động theo nguyên tắc hạch toán kinh tế, quản trị, điều hành hoạt động dới quyền quản trị Hội đồng quản trị quyền điều hành giám đốc - Chịu quản lý vĩ mô Ngân hàng nhà nớc - Có quan hệ với khách hàng theo nguyên tắc tự chịu trách nhiệm vật chất hành tài sản tiền vốn cam kết giữ bí mật số liệu hoạt động cũ nh tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng có quan hệ với tổ chức tín dụng khác theo nguyên tắc bình đẳng tự nguyện có lợi vừa hợp tác vừa cạnh tranh với khuôn khổ pháp luật hoạt động chủ yếu: Nghiệp vụ huy động vốn: Là nghiệp vụ Ngân hàng thơng mại nhằm tạo nguồn vốn làm tiền đề cho vay vốn Ngân hàng dùng vay vốn gồm: - Vốn điều lệ vốn ban đầu Ngân hàng đợc thành lập vốn này, Nhà nớc cấp (nếu Ngân hàng quốc doanh) cổ đông góp vốn Ngân hàng thơng mại cổ phần Qui mô hay mức vốn điều lệ Ngân hàng thơng mại thành lập đợc quy định - Vốn huy động: loại vốn chiếm tỷ trọng ngày tăng nguồn vốn Ngân hàng thơng mại, vốn đợc huy động dới hình thức tiền gửi tiền tiết kiệm (có kỳ hạn, không kỳ hạn) tiền phát hành trái phiếu, kỳ phiếu theo mức Ngân hàng nhà nớc cho phép Trong thời gian định Ngân hàng thơng mại đợc quyền sử dụng có thời hạn hoàn trả vốn, lãi cho chủ sở hữu - Vốn tiếp nhận: loại vốn gồm tài trợ, vốn đầu t phát triển, uỷ thác đầu t vay, theo chơng trình dự án xây dựng chung nhà nớc - Vốn vay: gồm vốn vay Ngân hàng nhà nớc vay vốn Ngân hàng nớc ngoài, tổ chức tín dụng, Ngân hàng thơng mại có trách nhiệm sử dụng mục đích có hiệu hoàn trả thời hạn gốc lãi - Nghiệp vụ cho vay vốn nghiệp vụ thông qua nguồn vốn huy động đợc đem cho vay nhằm phục vụ yêu cầu phát triển kinh tế - xã hội Tuỳ theo tiêu thức phân loại có hình thức cho vay khác nh cho vay ngắn hạn, trung dài hạn, cho vay sản xuất kinh doanh, cho vay toán, cho vay dự trữ - Nghiệp vụ toán nghiệp vụ Ngân hàng thơng mại thực sở uỷ nhiệm khách hàng khâu toán hộ, giữ hộ đòi nợ thông qua hình thức chuyển tiền, toán, chứng từ phát hành chứng khoán * Các nghiệp vụ huy động, cho vay toán có mối quan hệ với nhau, cấu thành nội dung hoạt động Ngân hàng thơng mại nghiệp vụ huy động vốn tiền, để phát triển nghiệp vụ cho vay, đến lợt nó, việc cho vay mở rộng thúc đẩy nghiệp vụ huy động ngày tăng lên trình thực nghiệp vụ dới hình thức "nợ", "có" có tác động làm tăng nghiệp vụ trung gian - nghiệp vụ toán hộ khách hàng nhờ khoản tiền phải trả đợc tập trung để bổ sung cho nghiệp vụ vay huy động vốn thúc đẩy hoạt động tín dụng phát triển nhanh chóng " Vai trò tín dụng Ngân hàng a Tín dụng Ngân hàng Trong hoạt động sản xuất kinh doanh, mục tiêu hàng đầu doanh nghiệp, tổ chức kinh tế tối đa hoá lợi nhuận, mục tiêu hàng đầu Ngân hàng - Một tổ chức kinh doanh tiền tệ không nằm phạm vi Ngân hàng thu đợc lợi nhuận thông qua hoạt động dịch vụ, cung cấp cho khách hàng nh toán, t vấn nhng quan trọng hoạt động cho vay (hoạt động tín dụng) Thật vậy, Ngân hàng với t cách trung gian tài kinh doanh nguyên tắc nhận tiền gửi khách hàng (nghiệp vụ huy động vốn) dới hình thức tài khoản vãng lai tài khoản tiền gửi tiền sở tiến hành hoạt động cho vay dới nhiều hình thức khác nhau, tuỳ theo yêu cầu vay khách hàng Sự chênh lệch tiền lãi kiếm đợc qua hoạt động tiền lãi phải trả cho khoản huy động lợi nhuận thu đợc Đây cha phải toàn lợi nhuận Ngân hàng, nhiên, chiếm tỷ lệ lớn tổng số lợi nhuận Ngân hàng Ngày hoạt động môi trờng cạnh tranh chế thị trờng hoạt động tín dụng Ngân hàng trở nên sôi động, đa dạng Đối với Ngân hàng thơng mại để tồn phát triển môi trờng cạnh tranh, góp phần thúc đẩy kinh tế xã hội Hệ thống Ngân hàng thơng mại phải tìm cách nâng cao chiến lợc tín dụng, đa dạng hoá chất lợng dịch vụ bớc công nghệ hoá hoạt động tín dụng đảm bảo tồn Ngân hàng thời kỳ b Vai trò tín dụng kinh tế Có thể nói không tởng nói đến phát triển kinh tế mà vốn không đủ vốn hay khía cạnh khác thiếu xác thiếu biện chứng đề cập từ phía vốn phát triển kinh tế lẽ vốn đợc bắt nguồn từ kinh tế, kinh tế ngày phát triển có điều kiện tích tụ vốn nhiều hơn, phải mốc quan hệ nhân Vậy nói vốn phát triển kinh tế có độ xác so với nói vốn phát triển kinh tế Đối với nớc ta, đại hội đại biểu toàn quốc nhiệm kỳ khoá VII Đảng rõ: " để công nghiệp hoá, đại hoá cần huy động nhiều nguồn vốn, sẵn có với sử dụng vốn có hiệu nguồn vốn nớc định, nguồn vốn bên quan trọng " Khẳng định ta có quan niệm vốn giúp ta phát đợc tiềm vốn, từ có biện pháp khai thác sử dụng đem lại hậu với mục tiêu chuyển dịch cấu kinh tế theo hớng công nghiệp hoá, đại hoá vốn nớc tạo cú "huých" mạnh mẽ để kinh tế mau chóng cất cánh, xét vấn đề vốn nớc ngoài, quan hệ cung cầu cung vốn cho nớc phát triển thấp nhiều so với cầu vốn nớc đo Điều cho thấy gặp phải đối thủ cạnh tranh lớn mạnh lĩnh vực xem xét vốn quan hệ vốn nớc vốn nớc Thì qua thực tiễn năm thực công việc đổi vừa qua cho thấy mức độ "hấp thụ", vốn nớc tuỳ thuộc chủ yếu vào khả nguồn vốn bên kinh tế Sự thật cảnh báo sai lầm kỳ vọng lớn nguồn vốn bên không tận lực khai thác nguồn vốn sẵn có bên Tín dụng Ngân hàng đóng vai trò lớn nghiệp phát triển kinh tế - xã hội biết muốn phát triển kinh tế điều trớc hết phải có vốn (vốn = tiền) mà để có vốn tiền phải có tổ chức có đủ thẩm quyền chức huy động tập trung trớc đem sử dụng quốc gia công việc hai tổ chức thực hiện: Tổ chức Tài (quỹ tài chính) tổ chức tín dụng Song chủ yếu tổ chức tín dụng Vì dới Các Mác viết "Một mặt Ngân hàng tập trung t tiền tệ ngời có tiền cho vay, mặt khác tập trung ngời vay" tín dụng Ngân hàng đóng vai trò quan trọng từ buổi sơ khai đến mô hình Ngân hàng đại ngày với khái niệm riêng lĩnh vực tín dụng vấn đề vô quan trọng phát triển kinh tế, xã hội, khái quát qua thực tiễn cho thấy hiệu mang lại tín dụng Ngân hàng, tín dụng Ngân hàng góp phần làm giảm hệ số tiền nhàn rỗi nâng cao hiệu sử dụng vốn, đòn bảy kinh tế quan trọng thúc đẩy mở rộng mối quan hệ giao lu quốc tế tác động tích cực đến nhịp độ phát triển thúc đẩy cạnh tranh kinh tế thị trờng góp phần lớn thực chiến lợc phát triển kinh tế, chống lạm phát tiền tệ góp phần thu hẹp khoảng cách giàu nghèo ý nghĩa to lớn vốn vai trò tín dụng kinh tế thị trờng đòi hỏi có nhận thức đứng đắn để ý nghĩa trở thành thực vốn - tín dụng Ngân hàng thể chức vai trò thân dù lĩnh vực nghiệp phát triển kinh tế đem lại hậu định, góp phần không nhỏ thực thắng lợi đờng lối công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc Các hình thức tín dụng Ngân hàng Nh biết Ngân hàng thu lợi nhuận thông qua dịch vụ cung cấp cho khách hàng nh: toán, t vấn nhng quan trọng hoạt động cho vay Tuỳ theo tiêu thức: khác vào đối tợng đợc cấp tín dụng mà khoản cho vay đợc phân thành hình thức cho vay khác nh: cho vay theo mục đích, theo hình thức bảo đảm, kỳ hạn, theo phơng pháp hoàn trả Ngoài có nhiều cách phân loại khác Việc phân loại nh hoàn toàn mang tính chất tơng đối, không tách rời chất tín dụng hoạt động vay mợn có hoàn trả a Cho vay theo mục đích Cách phân loại vào mục đích việc sử dụng vốn vay nh cho vay bất động sản, cho vay thơng mại, công nghiệp nông nghiệp, cho vay cá nhân, cho vay tổ chức tài chính, quyền b Cho vay có đảm bảo đảm bảo * Cho vay có đảm bảo Hình thức cho vay biểu việc cho vay có cầm giữ vật chấp cụ thể Vật chấp gồm nhiều loại tài sản nh bất động sản, biên nhận ký gửi hàng hoá, loại chứng khoán, vật đơn hàng hoá, sổ tiết kiệm Yêu cầu vật chấp dễ bảo quản, có chứng từ bảo hiểm cần thiết phải bán đợc Yêu cầu vay phải đợc bảo đảm nhằm tạo điều kiện để ngời cho vay giảm bớt mát trờng hợp ngời vay không muốn hay không trả nợ đợc Nó tạo tâm lý yên tâm cho ngời vay Tuy bảo đảm không nghĩa nợ đa hoàn trả lẽ trờng hợp lý tài sản chấp, tài sản chấp bị giảm giá ép giá, điều khiến không đủ vốn trả hết nợ * Cho vay không bảo đảm Khác với cho vay có bảo đảm, cho vay bảo đảm đợc dựa tính liêm khiết từ tình hình tài ngời vay, lợi tức có đợc tơng lai tình hình trả nợ trớc Hình thức thờng đợc Ngân hàng áp dụng cho khách hàng lớn quen thuộc Ngân hàng nhiều trờng hợp đợc hởng lãi suất u đãi Đó thờng công ty có cách quản lí hiệu quả, có sản phẩm dịch vụ đợc thị trờng chấp nhận, lợi nhuận ổn định tình hình tài vững mạnh Trên thực tế nhiều khoản vay lớn lại đợc thực theo hình thức c Cho vay theo kỳ hạn Các khoản cho vay Ngân hàng đợc phân theo kỳ hạn trờng hợp hợp đồng cho vay: ngắn hạn, trung hạn, dài hạn Cho vay ngắn hạn: thời hạn tối đa 12 tháng Cho vay trung hạn: thời hạn từ 1-3 năm Cho vay dài hạn: dới năm Các khoản vay có hạn ngắn thờng đáp ứng nhu cầu vốn lu động khách Các khoản vay trung dài hạn thờng đợc áp dụng vào mục đích đầu t mua sắm máy móc, mở rộng phạm vi hoạt động d Cho vay theo phơng pháp hoàn trả: Các khoản cho vay Ngân hàng hoàn trả lần trả góp Những khoản cho vay trả lần khoản cho vay thẳng nghĩa hợp đồng yêu cầu trả toàn lần vào thời gian đến hạn cuối Cho vay trả góp đòi hỏi việc hoàn trả theo định kì Việc hoàn trả hàng tháng, hàng quí, hàng năm Cho vay trả góp theo nguyên tắc trả dần suốt thời hạn thực hợp đồng Nhờ vay việc hoàn trả không trở thành gánh nặng lớn ngời vay nh trờng hợp toàn khoản vay phải đợc trả lần Đối với nhiều ngời khoản cho vay trả góp đóng vai trò nh phơng tiện góp qui Hình thức đợc dành nhiều cho vay bất động sản cho vay tiêu dùng Qua hình thức cho vay nêu ta thấy rằng: Các khoản cho vay sản phẩm hàng hoá Ngân hàng thơng mại thị trờng kinh doanh tín dụng dịch vụ Ngân hàng Nền kinh tế phát triển nhu cầu tín dụng phong phú đa dạng Ngân hàng cần phải tiếp cận hoá nhập với đời sống kinh tế xã hội để tạo nhiều hình thức tín dụng đáp ứng nhu cầu nhà sản xuất tầng lớp dân c II An toàn tín dụng Ngân hàng Hoạt động với nguyên tắc "đi vay vay" nên Ngân hàng không khác ngành kinh doanh nào, gặp rủi ro, tiền vốn - Hoạt động Ngân hàng với chất nó, chịu ảnh hởng nhiều loại hình rủi ro Bản thân nhà quản lý ngời lập sách cần phải biết đợc, hiểu đợc rủi ro để tìm cách để chế ngự nó, hạn chế đợc 10 - Sau hợp đồng đợc ký kết tiến hành phát tiền vay gửi công văn đến UBND phờng để thông báo cho quyền địa phơng biết ngân hàng quản lý toàn hồ sơ gốc (về tài sản chấp, cầm cố) ngời vay Khi khách hàng trả nợ gốc lãi hết cho ngân hàng lúc ngân hàng gửi thông báo tới quyền sở nơi khách hàng sống việc toán trả nợ khách hàng - Trờng hợp khách hàng khả trả nợ ngân hàng đa vào nợ hạn xử lý nợ hạn đợc thông qua trình phát mại tài sản Thế chấp để thu lại tiền cho Nhà nớc Quá trình xử lý tài sản chấp đợc trình tự theo điều khoản đợc ghi rõ QĐ 217/QĐ - NH ngày 17/8/1999 Nói tóm lại: Sự đời định 217/QĐ - NH (17/8/1999) ngân hàng Nhà nớc văn hớng dẫn 2043/ NHCT - TD ngày 15/10/1999 Tổng giám đốc Ngân hàng công thơng Việt Nam đáp ứng đòi hỏi thực tiễn nhu cầu kinh tế công cụ pháp lý để cán tín dụng thực thi trình kinh doanh tiền tệ kinh tế thị trờng hạn chế tối đa đợc rủi ro ngân hàng tạo môi trờng pháp lý thuận lợi cho ngời vay vốn giúp ngân hàng ngời vay vốn hớng tới mục tiêu cuối lợi nhuận 3.2 Hình thức bảo lãnh: Hiện chi nhánh NHCT Đống Đa áp dụng hình thức cho vay có bảo lãnh theo nh qui định 1187/NMHCT-TD Theo quy định cụm từ bảo lãnh để vay vốn ngân hàng đợc hiểu nh sau: Bảo lãnh tài sản để vay vốn ngân hàng bảo đảm tài sản thuộc quyền sở hữu ngời nhận bảo lãnh phải chịu trách nhiệm vật chất thay cho ngời vay vốn, ngời vay vốn không trả đợc nợ cho ngân hàng Ngời bảo lãnh phải viết giấy cam kết bảo lãnh theo mẫu qui định ngân hàng (kèm theo) Những ngời đồng sở hữu tài sản bảo lãnh phải ký tên vào giấy bảo lãnh Giấy bảo lãnh phải có chữ ký ngời đợc bảo lãnh xác nhận công chức Giấy bảo lãnh bảo lãnh cho vay lần vay Mọi điều kiện, tiêu chuẩn tài sản bảo lãnh, thủ tục, phơng pháp định giá tài sản bảo lãnh xử lý tải sản bảo lãnh thực nh 46 quy định chấp tài sản Đối với hình thức bảo lãnh NHCT Đống Đa: ngời bảo lãnh dùng nhà để chấp cho ngời vay 3.3 Hình thức cho vay tín chấp Cho vay đợc hình thức tín chấp đợc hiểu nh việc cho vay dựa vào tín nhiệm ngời vay Tuy nhiên, việc cho vay tín chấp khu vực kinh tế quốc doanh chứa đựng nhiều rủi ro Có thể khách hàng có quan hệ lâu dài với ngân hàng, quan hệ vay trả sòng phằng, làm ăn có lãi, phơng án kinh doanh có tính khả thi Nhng tất điều không chắn đợc khách hàng trả hạn cho ngân hàng Mặt khác khách hàng gặp số rủi ro mang lại nh hạn hán, thiên tai, hoả hoạn, cắp, hàng giả Điều có xảy làm cho ngân hàng bị tổn thất không nắm đợc vật bảo đảm khách hàng Và để tránh rủi ro, ngân hàng thơng mại nớc ta thờng không muốn không dám đầu t vào cho vay tín chấp Tại chi nhánh NHCT Đống Đa thực tế vài năm gần trờng hợp doanh nghiệp quốc doanh đợc vay tín chấp Điều mặt hạn chế rủi ro khoản tín dụng cho ngân hàng, nhng mặt khác không khuyến khích đợc số hợp tác xã có quan hệ với ngân hàng thời kỳ bao cấp tiếp tục phát triển Hoạt động kinh doanh phát triển, nhu cầu vốn lớn Song số doanh nghiệp cha có đủ tài sản để đảm bảo cho khoản vay lớn Việc ngân hàng không cho vay tín chấp phần hạn chế phát triển doanh nghiệp Đây vấn đề ngân hàng cần xem xét lại hoạt động ngân hàng cần thận trọng Nhng thận trọng hạn chế mở rộng đầu t tín dụng ngân hàng 3.4 Hình thức cầm cố tài sản: Theo quy định số 217/QĐ - NH1 ngày 17/8/1999 Thống đốc ngân 47 hàng nhà nớc quy định cầm cố tài sản trờng hợp bên nhận cầm cố giữ giấy tờ quyền sở hữu tài sản bên cầm cố mà không giữ tài sản đợc thực nh qui định chấp tài sản Dịch vụ cầm cố tài sản thực theo quy chế dịch vụ cầm cố tài sản thực theo quy chế dịch vụ cầm cố ban hành theo định số 185/QĐ-NH5 ngày 6/9/1997 Thống đốc ngân hàng nhà nớc Việt Nam Ngân hàng công thơng có bổ sung thêm số điểm Đối với tài sản cầm cố chứng từ có giá trị cầm cố loại cụ thể sau: trái phiếu, tín phiếu kho bạc nhà nớc, kỳ phiếu, thẻ tiết kiệm NHTM quốc doanh Các loại chứng từ có giá trị nói thời hạn toán phải có xác nhận ngời có thẩm quyền đơn vị phát hành Lãi suất cầm cố giám đốc chi nhánh ngân hàng cho vay định phù hợp với lãi suất thị trờng địa phơng mức chi phí bảo quản vật cầm cố nhng không thấp mức lãi suất cho vay ngắn hạn kỳ Đối với NHCT Đống Đa, để thuận tiện cho ngân hàng việc định hớng quyền rút tiền trờng hợp khách hàng không trả đợc nợ, ngân hàng nhận cầm cố chứng từ có giá khách hàng có hộ thờng trú địa bàn quận nội thành Ngân hàng áp dụng mức cho vay phù hợp tuỳ theo, mức độ ổn định giá trị loại tài sản cầm cố (tỷ lệ cho vay sổ tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu kho bạc 80%, vàng bạc ngoại tệ 70%, vật dụng có giá không ổn định (50-60%) ngân hàng dự định áp dụng hình thức cho vay cầm cố kho hàng, đại diện ngân hàng bên vay đến tận nơi xem xét, kiểm hàng, đại diện ngân hàng bên vay đến tận nơi xem xét, kiểm tra chất lợng hàng hoá, xác định giá trị kho hàng sở hoá đơn, hợp đồng mua bán, chi tiết đợc ghi cụ thể văn giám định Nếu kho hàng có đầy đủ tiêu chuẩn để cầm cố khách hàng phải đa toàn số hàng đến kho ngân hàng, ngân hàng nhận làm phiếu nhập kho Mọi chi phí liên quan bên vay chịu Trong thời gian cầm cố, để thuận lợi cho công việc kinh doanh khách hàng, ngân hàng cho phép ngời vay xuất kho sử dụng lợng hàng hoá tơng đơng với số tiền khách hàng trả nợ ngân hàng Nếu đến hạn trả nợ (kể gia hạn nợ có) mà ngời có tài sản cầm 48 cố không trả đợc nợ ngân hàng có quyền bán vật cầm cố để thu hồi nợ Tuy nhiên, vĩ khách hàng mang tài sản đến cầm cố, họ hiểu giá thị trờng triêu thụ tài sản này, khách hàng gặp khó khăn cha trả đợc nợ mà phải bán vật cầm cố ngân hàng nên phối hợp với khách hàng để bán vật cầm cố với giá thị trờng, vừa thu hồi gốc lãi vừa tạo điều kiện cho khách hàng nhận lại số tiền thừa có Nh ngân hàng bảo đảm an toàn vốn mối quan hệ chặt chẽ, gây đợc lòng tin giữ đợc mối quan hệ lâu dài với khách hàng Trên số giải pháp để an toàn vốn tín dụng lĩnh vực kinh tế quốc doanh mà Ngân hàng Công thơng Đống Đa áp dụng có hiệu năm qua Với cố gắng nỗ lực ban lãnh đạo toàn thể cán ngân hàng việc tăng trởng kinh tế quốc doanh nói riêng, kinh tế thị trờng nói chung Cho đến chi nhánh NHCT Đống Đa ngày khẳng định chủ trơng mở rộng cho vay thành phần kinh tế quốc doanh vô đắn cần thiết tồn phát triển ngân hàng Thể ngân hàng ngày nhạy bén việc thay đổi cấu tín dụng cải tiến mở rộng nhiều hình thức cho vay gắn với an toàn vốn, đa tín dụng ngân hàng đến với tất tụ điểm dân c, trung tâm buôn bán Thị trờng đầu ngân hàng đợc mở rộng với chất lợng tín dụng ngày cao giúp cho ngân hàng tăng lợi nhuận, đóng góp vào ngân sách nhà nớc cải thiện đời sống cho cán công nhân viên IV Đánh giá hoạt động tín dụng biện pháp bảo đảm an toàn tín dụng kinh tế quốc doanh đa áp dụng ngân hàng công thơng Đống Đa Sự phát triển thành phần kinh tế quốc doanh tất yếu khách quan trình công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc Trong thời gian qua kinh tế quốc doanh đạt đợc thành tựu đáng kể góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế cải thiện đời sống nhân dân, thúc đẩy lớn mạnh ngân hàng Tuy nhiên thực tế việc đảm bảo an toàn tín dụng vấn đề 1/ Thẩm định kiểm tra việc sử dụng vốn vay khách hàng: 49 Cán tín dụng cố gắng khâu thẩm định kiểm tra việc sử dụng vốn vay khách hàng nhng cha khai thác vận dụng triệt để biện pháp Điều số nguyên nhân khách quan chủ quan gây nên Nguyên nhân khách quan: Đặc điểm kinh tế quốc doanh thành phần kinh tế mới, hầu hết lao vào thơng trờng năm gần Việc kinh doanh thành phần kinh tế cố định mà lại có xu hớng chạy theo mặt hàng đợc coi ăn khách thị trờng Hầu hết khách hàng kinh doanh hàng hoá dịch vụ, đơn vị sản xuất Do lợi nhuận có cao, nhng lại chứa đựng nhiều rủi ro Hơn nữa, để đạt đợc lợi nhuận đơn vị sẵn sàng mạo hiểm Và điều gây khó khăn cho cán tín dụng khâu thẩm định khách hàng Khi kiểm tra tình hình tài đơn vị, cán tín dụng phải đối phó với vấn đề nh: Các doanh nghiệp quốc doanh hạch toán không chế độ kế toán hành Ngoài ra, khách hàng t nhân ghi chép theo sổ chợ làm cho cán thời gian khó nhận biết đợc tình hình tài đơn vị Mặt khác số liệu họ lại không xác nên gây nhiều khó khăn cho cán tín dụng Nguyên nhân chủ quan: Cán tín dụng thẩm định cha quan tâm đến việc nghiên cứu định tổ chức cách mức Đây vấn đề quan trọng doanh nghiệp vai trò ngời lãnh đạo lớn, định thành bại doanh nghiệp Do ngân hàng phải đánh giá trình độ kinh tế, kỹ thuật quản lý ngời lãnh đạo Thông qua định tổ chức, cán tín dụng có đợc thông tin ngời lãnh đạo trình độ ông ta Có thể doanh nghiệp quy mô nhỏ trình độ quản lý tơng xứng Nhng đầu t mở rộng kinh doanh quy mô phạm vi quản lý lại không phù hợp dẫn đến phá sản Đây nhân tố ảnh hởng không nhỏ đến rủi ro vốn cho vay ngân hàng Do việc điều tra trình độ ngời lãnh đạo khó khăn nhng quan trọng việc bảo đảm an toàn tín dụng kinh tế quốc doanh - Định kỳ hạn nợ, đặc điểm doanh nghiệp quốc 50 doanh hoạt động không ổn định, phơng án sản xuất kinh doanh doanh nghiệp lập để đối phó với cán tín dụng Có số doanh nghiệp vay để sản xuất kinh doanh xây dựng nguồn huy động ngân hàng chủ yếu ngắn hạn kỳ hạn nợ ngắn (thờng tháng) Khách hàng không kịp thu hồi vốn để trả nợ Đối với số doanh nghiệp vay vốn để kinh doanh hàng hoá, thu hồi vốn nhanh, nhng cán tín dụng định kỳ hạn nợ doanh nghiệp quốc doanh phức tạp, đòi hỏi cán tín dụng phải nắm bắt sâu sát thực tế am hiểu thị trờng hàng hoá để định kỳ hạn nợ cách linh hoạt, không cứng nhắc nhằm giảm tối đa nợ hạn sử dụng vốn sai mục đích Một số tồn việc thực bảo đảm tín dụng: 2.1 Việc định giá tài sản chấp: Vì Ngân hàng Công thơng cha có quy định cụ thể vấn đề nên cán tín dụng gặp khó khăn việc đánh giá giá trị tài sản chấp Việc đánh giá tài sản chấp mang tính chất ớc đoán theo thoả thuận ngân hàng khách hàng theo thời giá thị trờng Mặc khác giá thị trờng biến động, để tránh rủi ro phát mại cán tín dụng thờng đánh giá giá trị bất động sản thấp giá thực tế Nhng khách hàng lại muốn đánh giá cao lên để vay đợc khoản tiền lớn Do khách hàng không thoả mãn với đánh giá ngân hàng cán tín dụng sở cụ thể để chứng minh việc định giá hợp lý Trong trờng hợp cán tín dụng cố gắng giải thích cho khách hàng, nhng không đủ sức thuyết phục, không tạo đợc tin tởng khách hàng, làm ảnh hởng xấu đến quan hệ khách hàng ngân hàng 2.2 Điều kiện an toàn tài sản: Trong cho vay hình thức chấp bất động sản, ngân hàng giữ giấy tờ sở hữu gốc trờng hợp chấp động sản, tài sản phơng tiện sản xuất kinh doanh ngời cho vay, giao cho ngân hàng quản lý Ngân hàng giữ giấy tờ sở hữu giấy bảo hiểm Phần lớn tài sản đảm bảo theo hình thức cho vay (nhà cửa, máy móc, thiết bị, ô tô ) nằm tay khách hàng họ bảo quản sử dụng Mặc dù tài sản đợc đem làm đảm bảo cho khoản vay nhng ngân 51 hàng không trực tiếp quản lý đợc nên biến động chúng thời gian lu hành tín dụng gây nhiều khó khăn 2.3 Nhiều khách hàng có nhu cầu vay vốn nhng không thoả mãn điều kiện cho vay ngân hàng: Có nhiều khách hàng có tài sản chấp nhng tài sản phần lớn nhà ở, nhà Hà Nội phần lớn lại không đủ giấy sở hữu hợp pháp nhiều trờng hợp không đủ điều kiện chấp vay vốn, dẫn tới ngời vay không vay đợc vốn ngân hàng buộc họ phải vay nặng lãi vay tổ chức tín dụng khác Do ngân hàng để đối tợng lớn, nguồn vốn ngân hàng ứ đọng gây thiệt hại cho ngân hàng 2.4 Hình thức cho vay tín chấp kinh tế quốc doanh NHCT Đống Đa hạn chế: Nguyên nhân ngân hàng không muốn cho vay dới hình thức chứa đựng rủi ro cao Trong thể lệ tín dụng hành tâm lý cán tín dụng sợ cho vay loại thành phần kinh tế có tổ chức hoạt động đa dạng Mặt khác, tâm lý sợ chịu trách nhiệm hạn chế việc mở rộng hoạt động cho vay thành phần kinh tế quốc doanh dới hình thức tín chấp 52 Chơng III Các giải pháp góp phần bảo đảm an toàn tín dụng KTNQD NHCT Đống Đa I/ Các giải pháp NHCT Đống Đa: 1/ Chú trọng công tác thẩm định khách hàng Nhận thấy mối quan tâm hàng đầu NHTM khả trả nợ lãi vay hạn kết kinh doanh ngời vay việc phát mại tài sản để thu hồi nợ Đó là: Khi cấp phát tiền vay, cán tín dụng nên tiến hành phân tích tín dụng kỹ lỡng khách hàng Đặc biệt cần nghiên cứu kỹ trình độ, kinh tế, kỹ thuật, động sáng tạo ngời giám đốc Ngoài việc lập hồ sơ theo dõi việc cho vay vốn trả nợ khách hàng cán tín dụng nên định kỳ kết hợp với thông tin phân tích rủi ro, phân loại, đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng Việc làm thờng xuyên giúp cán tín dụng sâu sát đợc tình hình sản xuất kinh doanh tài đơn vị vay vốn Trên sở đó, mở rộng hình thức cho vay tín chấp khách hàng có kết kinh doanh tốt, có thu nhập ổn định, đảm bảo trả nợ cho ngân hàng hạn 2/ Cần đảm bảo tài sản chấp có đầy đủ điều kiện pháp lý cần thiết: a/ Giấy tờ sở hữu tài sản chấp Trong số tài sản nhà cửa mà khách hàng muốn dùng để chấp vay vốn nhng không đủ giấy tờ sở hữu gốc, có nhà cửa phủ nhng giấy tờ bị mất, thừa kế, mua bán lại nhiều lần, cơi nới Những trờng hợp nguyên tắc ngân hàng không giải nhu cầu cần vốn họ cần thiết, tài sản thực họ có giá trị cao nhng ngân hàng phát mại tài sản chấp đợc không tránh đợc rủi ro trờng hợp khách hàng đem tài sản chấp ngân hàng khác 53 Để tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng ngân hàng đáp ứng nhu cầu vay vốn để phát triển sản xuất kinh doanh, UBND thành phố Hà Nội cần sớm phối hợp với ngành liên quan tổ chức tổng điều tra thống kê nhà dân, cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu để hợp pháp hoá tài sản họ giúp họ có đủ thủ tục pháp lý làm hồ sơ vay vốn ngân hàng b Tài sản chấp phải có điều kiện bảo đảm an toàn: Do đặc điểm hình thức chấp tài sản chấp cho ngời vay bảo quản sử dụng, nên ngân hàng cần có quy định để bảo đảm an toàn vốn cho ngân hàng Toàn công trình đợc sửa chữa nâng cấp xây dựng diện tích mặt nhà chấp thuộc tài sản chấp vay vốn ngân hàng theo điều kiện mà khách hàng cam kết Đối với tài sản động sản nh xe máy, phơng tiện vận tải Ngân hàng phải yêu cầu có bảo hiểm Cán tín dụng nên kiểm tra đánh giá tài sản chấp trờng hợp cụ thể để yêu cầu mức bảo hiểm phù hợp Trên thực tế khách hàng ngại mua bảo hiểm sợ tốn thêm khoản tiền làm cho chi phí vay vốn ngân hàng trở nên cao Do ngân hàng yêu cầu khách hàng cần mua bảo hiểm phần tài sản tơng ứng với số tiền vay để bảo đảm an toàn vốn cho ngân hàng Ngoài trình khách hàng sử dụng tiền vay ngân hàng, cán tín dụng cần thờng xuyên kiểm tra việc bảo quản sử dụng tài sản chấp để kịp thời có biện pháp xử lý trờng hợp bên vay vốn vi phạm cam kết 3/ Mở rộng hình thức bảo đảm tín dụng: Để giúp doanh nghiệp quốc doanh vay vốn trung dài hạn để đầu t mua sắm máy móc, thiết bị, ngân hàng nên mở rộng hình thức tín dụng thuê mua Tín dụng thuê mua loại tín dụng trung dài hạn, nhận tiền mà tài sản, phơng thức toán trả dần (trả góp) toán lại chủ yếu dới hình thức tiền tệ Tín dụng thuê mua đợc đảm bảo chắn, an toàn hình thức chấp tài sản Ngời thuê mua sau thời gian 54 sử dụng mua lại Đặc điểm bật loại tín dụng thuê mua máy móc, thiết bị phù hợp theo yêu cầu cảu sử dụng ngời thuê, nên nhà doanh nghiệp phát huy đợc tính sáng tạo bảo đảm chất lợng sản phẩm làm ra, khả tiêu thụ nhanh nên sản xuất kinh doanh có hiệu Các doanh nghiệp đầu t đổi thiết bị, mở rộng sản xuất mà không cần có vốn tự có tham gia nh cho vay trung dài hạn thông thờng Trong đó, để doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có hiệu có đủ tài sản chấp hai điều kiện khó cần vay trung dài hạn nhằm đại hoá máy móc thiết bị, cải tiến dây chuyền sản xuất Việc áp dụng phơng thức tín dụng thuê mua giải phần khó khăn vay trung dài hạn Vì dới phơng thức thuê mua cần doanh nghiệp sản xuât kinh doanh có hiệu quả, điều kiện chấp đợc đặt hàng thứ yếu chất phơng thức tín dụng thuê mua bao hàm tài sản chấp hợp đồng thuê mua Đây phơng thức bảo đảm chặt chẽ, vừa có lợi cho doanh nghiệp, vừa an toàn vốn vay cho ngân hàng Tuy nhiên để phơng thức đợc mở rộng đòi hỏi phải có vốn dài hạn, mà huy động vốn ngân hàng lại đa phần ngắn hạn Do ngân hàng nên cải tiến công tác huy động vốn, để đáp ứng đợc nhu cầu vay trung dài hạn doanh nghiệp quốc doanh Tăng cờng đầu t vào sở vật chất ngời Việc mở rộng quan hệ tín dụng với khu vực kinh tế quốc doanh dẫn tới hàng ngàn khách hàng quan hệ với ngân hàng, ngân hàng phải quản lý khối lợng lớn hồ sơ, ngân hàng cần nhanh chóng đa chơng trình quản lý hồ sơ vay vốn khách hàng vào xử lý hệ thống máy vi tính Thiết bị bảo đảm cung cấp kịp thời thông tin cần thiết giúp cán tín dụng việc kiểm tra, đánh giá xác khách hàng để có biện pháp cho vay thích hợp Trình độ cán ngân hàng cha đáp ứng cho yêu cầu phát triển hoạt động ngân hàng tơng lai Kinh doanh chế thị trờng đòi hỏi cán tín dụng ngân hàng không giỏi việc chuyên môn mà phải am hiểu lĩnh vực nh pháp luật, kinh tế, xã hội Hiện ngân hàng có chơng trình đào tạo lại cán bộ, nhiên để đáp ứng kịp thời yêu cầu đại hoá ngân hàng, đòi hỏi ngời phải tự trau dồi kiến thức để nâng cao trình độ 55 Mức thâm nhập tín dụng ngân hàng vào khu vực kinh tế quốc doanh hạn chế Do ngân hàng cần phải sớm đa phơng thức để phát huy tính động sáng tạo, động viên tinh thần dám nghĩ, dám làm, dám chịu Đồng thời cần có khuyến khích lợi ích vật chất xứng đáng cho cán tín dụng cho vay có hiệu II/ Các giải pháp Ngân hàng Công thơng Việt Nam: 1/ Việc định giá tài sản chấp phải xác thực Trong quy định 1187/NHCT - TD ngày 10/10/1997 Ngân hàng công thơng Việt Nam có hớng dẫn định giá tài sản chấp nhà cửa, vật kiến trúc quyền sử dụng đất theo giá thị trờng, nhng không vợt khung giá theo quy định quan thuế, tài chính, xây dựng địa phơng đảm bảo phát mại phải thu hồi đợc gốc lãi Tuy nhiên khung giá Nhà nớc hành thấp Nếu trờng hợp áp dụng chặt chẽ nh dẫn đến cho vay đợc khách hàng Do ngân hàng Công thơng Việt Nam xây dựng biểu giá phù hợp dựa vào giá thị trờng khung giá Nhà nớc để cho cán tín dụng định giá tài sản Đề nghị Ngân hàng Công thơng Trung ơng cho phép định giá thêm "giá trị quyền thuế đất" 50% giá quy định hành khung giá Nhà nớc trờng hợp tài sản chấp nhà xởng xây dựng đất thuê Nhà nớc thị 18 Thủ tớng cho phép đợc chuyển quyền thuê đất sang ngời mua trờng hợp phát mại tài sản chấp 2/ Cần lập chơng trình thông tin tín dụng để phòng ngừa rủi ro địa bàn có nhiều tổ chức tín dụng vay Lập chơng trình phòng ngừa rủi ro theo dạng nh tập hợp ngời họ tên, chứng minh th, địa dùng tài sản vay nhiều nơi để có biện pháp ngăn ngừa rủi ro xảy 3/ Cần hình thành quỹ bảo hiểm tín dụng: Kinh doanh tiền tệ thờng đôi với rủi ro lớn Do để giảm bớt rủi ro cho hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại chế thị trờng, nên hình thành quỹ bảo hiểm tín dụng Nguồn thu quỹ tỷ lệ 56 định phần vốn đợc bảo hiểm bảo đảm đủ để bảo tồn, tăng trởng quỹ nhằm bù đắp rủi ro mát xảy cho ngời vay ngời cho vay III/ Kiến nghị với nhà nớc 1/ Nhà nớc sớm ban hành sách cụ thể việc cho thuê đất giao đất thời gian dài để ổn định doanh nghiệp quốc doanh yên tâm đầu t vốn kinh doanh Đơng nhiên vấn đề xây dựng nhà máy, lắp đặt dây chuyền công nghệ có liên quan đến môi trờng, cảnh quan phải đợc cấp có thẩm quyền phê duyệt quy hoạch cho phép xây, làm đợc nh tạo môi trờng lành mạnh giúp tổ chức tín dụng yên tâm đầu t hỗ trợ phát triển kinh tế quốc doanh 2/ Ngân hàng nhà nớc sớm trình lên phủ quốc hội việc ban hành luật chấp tài sản văn hớng dẫn việc xác định quyền sở hữu tài sản, đặc biệt nhà cửa, máy móc thiết bị quyền sử dụng đất Ngoài thiếu môi trờng pháp lý an toàn khiến cho hoạt động tín dụng ngân hàng gặp nhiều khó khăn Bên cạnh luật chấp, Quốc hội cần tiếp tục cho đời số đạo luật có liên quan đến hoạt động ngân hàng nh luật thơng mại, luật bảo lãnh Trên sở đợc pháp luật ủng hộ, tạo điều kiện cho Ngân hàng mở rộng quy mô hoạt động 3/ Nhà nớc phải có quy định buộc ngân hàng thơng mại, tổ chức tín dụng công ty tài chịu giám sát hệ thống kiểm toán quốc gia Hơn phải có công ty chuyên trách kiểm toán riêng cho ngành ngân hàng Kết kiểm toán thiết phải đợc thông báo công khai phơng tiện thông tin đại chúng phải chịu trách nhiệm kết công bố 4/ Cần có công ty dịch vụ đánh giá tài sản chấp vốn vay Công ty dịch vụ đánh giá tài sản hoàn toàn chịu trách nhiệm vật chất việc đánh giá sai tài sản chấp Việc ta có công chứng xác nhận quyền hữu chủ tài sản mà 5/ Tại quy định 198/QĐ - NH4 ngày 19/6/1997 Thống đốc Ngân 57 hàng Nhà nớc văn hớng dẫn Tổng giám đốc ngân hàng thơng mại quy định điều kiện cho vay vốn doanh nghiệp quốc doanh phải tuân thủ chế độ kế toán thống kê Nhà nớc Tuy nhiên qua thực tế tra kiểm tra cấp, ngành tổng kết doanh nghiệp quốc doanh cha chấp hành nghiêm túc Điều thể rõ qua thu nhập phản ánh tình hình kinh doanh doanh nghiệp quốc doanh thấy rõ có lãi song thông tin ngành thuế ngợc lại kêu lỗ nguồn để nộp thuế nghịch lý khó chấp nhận nên theo tra ngân hàng Nhà nớc kết hợp với Tài có biện pháp chặt chẽ để buộc doanh nghiệp tuân theo chế độ hoạch toán kiểm toán nhà nớc tạo điều kiện cho tổ chức thu thập đợc rủi ro tín dụng thành phần kinh tế Trên số kiến nghị, theo cần thiết nhằm hoàn thiện biện pháp bảo đảm an toàn hạn chế rủi ro tín dụng sở tăng cờng tín dụng thành phần kinh tế quốc doanh 58 Phần kết luận Kinh nghiệm quốc gia cho thấy kinh tế quốc doanh môi trờng đầu t mang hiệu cao Song lại ngành chứa đựng nhiều rủi ro Trên toàn vấn đề tình hình thực biện pháp an toàn tín dụng kinh tế quốc doanh Ngân hàng công thơng Đống Đa Trên sở biện pháp thực với định hớng giải pháp giúp cho Ngân hàng thơng mại nói chung Ngân hàng Công thơng Đống Đa nói riêng có kế hoạch kịp thời, chuyển biến tích cực công tác đầu t tín dụng kinh tế quốc doanh gắn với an toàn tín dụng, hạn chế rủi ro, mang lại lợi nhuận cho ngân hàng xã hội Góp phần thực mục tiêu kinh tế xã hội mà Đảng, Quốc hội đề 59 Tài liệu tham khảo 1/ Ngân hàng thơng mại Edward W.Reed Edwrdk.Gill Nhà xuất Thành Phố Hồ Chí Minh 2/ Những vấn đề Ngân hàng kinh tế thị trờng Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam 3/ Tiền tệ Ngân hàng Thị trờng tài Edwrds Mishkin NXB Khoa học Kỹ thuật HN 1997 4/ Những vấn đề tiền tệ, tín dụng, Ngân hàng bớc đầu đổ Việt Nam Cao Sỹ Khiêm - Viện khoa học Ngân hàng 1996 5/ Phân tích tài doanh nghiệp 6/ Doanh nghiệp nhỏ Việt Nam 7/ Các tạp chí nghiên cứu kinh tế năm 2000, 2001 đầu năm 2002 8/ Tạp chí Ngân hàng năm 2000, 2001 số đầu năm 2002 9/ Báo cáo tổng kết năm Ngân hàng công thơng Đống Đa 10/ Các văn pháp quy quy định có liên quan đến hoạt động ngân hàng ngân hàng nhà nớc ngân hàng công thơng Việt Nam 60