Chuyên đề tốt nghiệp Lơng Quang Thức LờI NóI ĐầU Trong kinh tế phát triển sôi động nào, vốn nguồn lực khan Vì vậy, sử dụng vốn có hiệu mục tiêu nhà quản lý kinh tế nào, dù tầm vĩ mô hay vi mô Tín dụng, kinh tế thị trờng, hình thức sử dụng vốn có hiệu nhất, giúp cho nguồn vốn luôn vận động, có mặt kịp thời nơi, lúc cần thiết, nh mạch máu vận hành thể kinh tế Tín dụng tay nhà kinh tế vĩ mô phơng tiện điều hành kinh tế, tay nhà quản lí kinh tế vi mô phơng tiện vận hành mục tiêu sinh lợi Xét từ ý nghĩa đó, nói cách cụ thể: Trong kinh tế thị trờng, ngành Ngân hàng đợc đánh giá ngành huyết mạch vô quan trọng tồn phát triển kinh tế Ngân hàng thơng mại loại hình doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, tự huy động vốn vay, tức vay vay, hởng chênh lệch lãi suất (giữa lãi suất huy động lãi suất cho vay) ,với t cách thành viên tham gia vào kinh tế, doanh nghiệp hạch toán kinh doanh độc lập, lời ăn lỗ chịu Nó phải vận động theo xu hớng chung kinh tế Ngân hàng phải đứng vững phát triển chế thị trờng thực đợc sứ mệnh kinh tế góp phần vào phát triển chung Muốn đứng vững phát triển kinh tế thị trờng nh thành viên khác, phải tìm hiểu thị trờng, xây dựng chiến lợc kinh doanh phù hợp cho giai đoạn điều quan trọng phải không ngừng cải tiến nâng cao chất lợng hoạt động Trong nghiệp vụ Ngân hàng, từ ngành Ngân hàng chuyển sang hạch toán kinh doanh độc lập nghiệp vụ quan trọng hàng đầu đóng vai trò chủ đạo đợc trọng nghiệp vụ tín dụng, nghiệp vụ mũi nhọn định sống phát triển Ngân hàng thơng mại Vì vậy, việc nâng cao chất lợng tín dụng vấn đề quan trọng cần thiết với Ngân hàng thơng mại để đảm bảo tồn phát triển môi trờng cạnh tranh gay gắt liệt nh -1- Chuyên đề tốt nghiệp Lơng Quang Thức Nhận thức đợc tầm quan trọng hàng đầu nghiệp vụ tín dụng hoạt động Ngân hàng thơng mại.Trong thời gian thực tập Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn ( NHNo & PTNT) tỉnh Hng yên, em mạnh dạn chọn đề tài: Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Hng Yên Làm nội dung nghiên cứu chuyên đề tốt nghiệp Kết cấu chuyên đề: Ngoài phần mở đầu kết luận, chuyên đề đợc chia thành chơng: Chơng1: Lý luận tín dụng chất lợng tín dụng Ngân hàng thơng mại Chơng 2: Thực trạng tín dụng chất lợng tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Hng yên Chơng 3: Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Hng yên Đây chuyên đề mang tính phức tạp lý luận thực tiễn, thời gian thực tập có hạn, thân trình nghiên cứu nhiều hạn chế, nên tránh khỏi thiếu sót Em kính mong nhận đợc góp ý tham gia thầy cô, quí quan tất bạn đọc quan tâm đến đề tài, để chuyên đề em đợc hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn T.s Đào Hùng Giáo viên khoa Ngân hàng Tài ĐHKTQD HN; cán bộ, nhân viên công tác Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Hng yên nhiệt tình hớng dẫn, giúp đỡ tận tình, tạo điều kiện để em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên Lơng Quang Thức Chơng 1: -2- Chuyên đề tốt nghiệp Lơng Quang Thức Các phơng pháp đánh giá chất lợng tín dụng ngân hàng thơng mại I Tổng quan tín dụng Khái niệm tín dụng Tín dụng Ngân hàng nói chung mối quan hệ kinh tế ( quan hệ vay mợn ) chủ thể kinh tế, có chuyển nhợng quyền sử dụng lợng giá trị (tiền huặc vật) với điều kiện mà hai bên thoả thuận thời gian xác định, ngời vay phải hoàn trả lại lợng giá trị, hay vật kèm theo số lãi cho ngời cho vay Từ phân tích lý giải đời hình thành tín dụng Ngân hàng, ta thấy tín dụng Ngân hàng cầu nối doanh nghiệp, cá nhân với Ngân hàng kinh tế thị trờng, Ngân hàng vừa ngời vay đồng thời vừa ngời cho vay Với t cách ngời vay, Ngân hàng công cụ: Lãi suất, tín dụng huy động xã hội, thành phần kinh tế để tạo lập nguồn vốn cho vay Nguồn vốn ngày tăng công cụ phơng pháp hoạt động Ngân hàng đủ sức cạnh tranh, kinh tế ngày phát triển lên Với t cách ngời cho vay, Ngân hàng cung ứng vốn tín dụng cho kinh tế: Các doanh nghiệp, cá nhân đầu t vào tất lĩnh vực sản xuất kinh doanh gồm cho vay ngắn hạn để dự trữ hàng hoá, chi trả phí để xây dựng sở sản xuất, mua máy móc thiết bị, chuyển giao công nghệ cải tạo, mở rộng sở hạ tầng Dới chế độ vậy, hoạt động tín dụng Ngân hàng có can thiệp Nhà nớc tín dụng Ngân hàng công cụ quản lý vĩ mô Nhà nớc, đợc dùng để quản lý điều hành kinh tế, nhằm thúc đẩy tăng trởng kinh tế đạt tới mục đích giai cấp cầm quyền Chức tín dụng -3- Chuyên đề tốt nghiệp Lơng Quang Thức Đã có nhiều quan điểm khác đợc đa bàn chức tín dụng, song tựu chung lại quan điểm có điểm thống cho tín dụng kinh tế thị trờng có hai chức là: Chức phân phối lại tài nguyên chức thúc đẩy lu thông hàng hoá phát triển sản xuất 2.1 Chức phân phối lại tài nguyên Tín dụng vận động vốn từ chủ thể sang chủ thể khác Nhờ vào vận động tín dụng mà đáp ứng đợc nhu cầu vốn chủ thể kinh tế Các chủ thể vay vốn có hội để tập chung yếu tố vật chất cần thiết cho trình sản xuất kinh doanh tiêu dùng Hay nói cách khác, chủ thể nhận đợc phần tài nguyên xã hội phục vụ cho sản xuất huặc tiêu dùng thông qua sử dụng vốn tín dụng Các chủ thể cho vay vốn đảm bảo có hội thu đợc khoản lợi tức từ đồng vốn tạm thời nhàn rỗi mình, chủ thể cung cấp phần tài nguyên cho xã hội phục vụ cho sản xuất huặc tiêu dùng thông qua nghiệp vụ cấp tín dụng Nhờ có tín dụng mà tài nguyên vốn đợc phân phối, dịch chuyển từ chủ thể có vốn cha sử dụng đến sang chủ thể thiếu vốn cần vốn để đầu t vào sản xuất kinh doanh Do đáp ứng nhu cầu vốn cho thành viên xã hội, giúp cho trình sản xuất kinh doanh đợc diễn cách đặn, liên tục, đặc biệt nhờ có tín dụng vốn trạng thái vận động, sinh lợi nhuận cho chủ thể kinh tế cho toàn xã hội 2.2 Chức thúc đẩy lu thông hàng hoá phát triển sản xuất Thông qua hoạt động tín dụng, Ngân hàng tạo công cụ tiền tệ phục vụ cho sản xuất lu thông hàng hoá Công cụ tiền tệ Ngân hàng tạo qua đờng tín dụng bao gồm tín tệ ( tiền giấy tiền kim loại) bút tệ Nhờ vào công cụ nói mà tốc độ lu thông hàng hoá đợc nhanh hơn, vốn đợc quay vòng nhanh hơn, hàng hoá chuyển thành tiền tệ, hình thái tiền tệ vào sản xuất đợc thúc đẩy mạnh mẽ Với ý nghĩa tín dụng thực thúc đẩy lu thông hàng hoá phát triển sản xuất -4- Chuyên đề tốt nghiệp Lơng Quang Thức Sự phân loại tín dụng Căn vào tiêu thức khác nhau, ngời ta phân chia tín dụng thành loại khác nhau, tạo thuận lợi cho việc quản lý Ngân hàng thơng mại vay khách hàng 3.1 Căn vào thời hạn cho vay : Tín dụng đợc chia thành: + Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dới năm, đợc sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lu động tạm thời, nh đến kỳ phải trả lơng cho công nhân nhng cha thu đợc tiền bán hàng, mua nguyên vật liệu bổ sung phục vụ cho sản xuất nhỏ có chu kỳ sản xuất ngắn nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân + Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ đến năm, chủ yếu đợc sử dụng để đầu t mua sắm tài sản cố định vừa nhỏ, cải tiến huặc đổi thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mô nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh + Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ năm trở nên, chủ yếu đáp ứng nhu cầu vốn dài hạn nh xây dựng công trình dân dụng(nhà ở), công trình công nghiệp (nhà máy, xí nghiệp) mua sắm dây chuyền sản xuất, thiết bị, phơng tiện vận tải có quy mô lớn hay nói cách khác mua sắm tài sản cố định lớn có thời gian thu hồi vốn chậm 3.2 Căn vào đảm bảo cho vay + Tín dụng có đảm bảo: Là loại tín dụng đợc hình thành sở dựa vào tài sản đảm bảo Tức ngời vay phải có tài sản chấp, cầm cố, huặc bảo lãnh bên thứ Cả hình thức cầm cố, chấp bảo lãnh bên thứ nhằm mục đích hạn chế rủi ro ngân hàng, trờng hợp xấu xẩy ngời vay khả trả nợ đến hạn ngân hàng phải xử lý tài sản chấp để thu hồi vốn + Tín dụng đảm bảo (tín chấp): Là loại tín dụng tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh bên thứ mà việc cho vay đợc hình thành sở lòng tin, uy tín thân khách hàng -5- Chuyên đề tốt nghiệp Lơng Quang Thức 3.3 Căn vào mục đích sử dụng vốn + Tín dụng sản xuất lu thông hàng hoá: Là loại tín dụng dùng để cấp cho chủ thể kinh tế phục vụ tiến hành sản xuất lu thông hàng hoá Khi xem xét cho đối tợng vay vốn ngân hàng đặc biệt quan tâm đến hiệu kinh doanh họ , khách hàng làm ăn có hiệu quả, có lãi, có khả trả nợ ngân hàng + Tín dụng tiêu dùng: Là loại tín dụng đợc áp dụng cho khách hàng vay vốn có thu nhập đặn ( thờng cán bộ, công nhân viên chức ) hàng tháng: Ngân hàng cho vay tạo vốn ban đầu để mua sắm, sửa chữa nhà tài sản phục vụ cho đời sống nh phơng tiện lại cá nhân hộ gia đình Ngời vay trích phần thu nhập hàng tháng để trả nợ 3.4 Căn vào phơng pháp cho vay + Tín dụng trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho ngời có nhu cầu vay đồng thời hết hạn vay ngời vay trực tiếp trả nợ vay ( gốc lãi ) cho Ngân hàng + Tín dụng gián tiếp: Là khoản cho vay đợc thực thông qua việc mua lại khế ớc nợ chứng nợ phát sinh thời hạn toán Trong thực tế thờng dùng gọi tín dụng chiết khấu, chiết khấu nghiệp vụ khách hàng chuyển nhợng quyền sở hữu thơng phiếu cha đến hạn cho Ngân hàng để nhận khoản tiền mệnh giá trừ lãi suất chiết khấu hoa hồng 3.5 Căn vào hình thái giá trị tín dụng + Tín dụng tiền: Là loại tín dụng mà hình thái tín dụng đợc cấp tiền mặt + Tín dụng tài sản( vật): Là loại tín dụng mà hình thái giá trị tín dụng đợc cấp tài sản 3.6 Căn vào phơng thức hoàn trả + Tín dụng trả góp: Là loại tín dụng mà khách hàng phải trả gốc lãi -6- Chuyên đề tốt nghiệp Lơng Quang Thức theo định kỳ +Tín dụng trả lần: Là loại tín dụng đợc toán trả lần theo kỳ thoả thuận + Tín dụng trả theo yêu cầu: Là loại tín dụng mà khách hàng vay vốn trả lúc họ có thu nhập Ngoài tuỳ thuộc vào đặc trng cho vay ngời ta có nhiều hình thức cho vay cụ thể khác , chẳng hạn nh : - Tín dụng thuê mua ( Leasing ) kiểu cho thuê tài sản chuyên dùng kèm theo lời hứa bán lại sau cho ngời thuê theo giá thoả thuận ban đầu, chậm vào thời điểm kết thúc hợp đồng Thực tế có loại tín dụng khác nh tín dụng nhà ở, hình thức tín dụng cho vay ngoại tệ, tài trợ cho xuất nhập Việc phân loại tín dụng có ý nghĩa quan trọng, giúp Ngân hàng việc quản lý vay xác định đợc lấy nguồn cho vay hợp lý Ví dụ: Khách hàng đến Ngân hàng xin vay vốn để mua sắm thêm tài sản cố định, Ngân hàng đồng ý cho vay Ngân hàng xẽ lấy nguồn vay, chắn Ngân hàng lấy nguồn ngắn hạn vay dài hạn đợc, mà Ngân hàng phải lấy nguồn dài hạn vay trờng hợp Điều giúp cho Ngân hàng hạn chế rủi ro, tiết kiệm đợc nguồn lực Nguyên tắc, điều kiện đối tợng tín dụng 4.1 Nguyên tắc tín dụng Theo thời kỳ, thủ tục điều kiện vay vốn thay đổi, bổ sung phù hợp với tình hình thực tế, song nguyên tắc tín dụng không thay đổi, thể đặc trng tín dụng Hiện nay, theo Quy chế cho vay tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc khách hàng vay vốn tổ chức tín dụng phải đảm bảo nguyên tắc sau đây: -7- Chuyên đề tốt nghiệp Lơng Quang Thức + Sử dụng vốn vay mục đích thoả thuận hợp đồng tín dụng + Hoàn trả nợ gốc lãi vốn vay thời hạn thoả thuận hợp đồng tín dụng 4.2 Điều kiện tín dụng Khách hàng muốn vay tiền Ngân hàng phải có đủ điều kiện cần thiết Ngân hàng đặt khách hàng Ngân hàng cho khách hàng vay Những điều kiện là: + Khách hàng vay vốn phải có lực pháp luật dân chịu trách nhiệm dân theo quy định cuả pháp luật + Có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết + Có mục đích sử dụng vốn hợp pháp + Có dự án đầu t phơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi có hiệu quả; có dự án đầu t, phơng án phục vụ đời sống khả thi phù hợp với quy định pháp luật + Thực quy định bảo đảm tiền vay theo quy định Chính phủ hớng dẫn Ngân hàng Nhà nớc Việt nam 4.3 Đối tợng tín dụng Sự thiết lập quan hệ tín dụng suy cho nhằm đáp ứng nhu cầu ngời cho vay ngời vay, nhu cầu ngời vay nhu cầu bù đắp thiếu hụt vốn trình luân chuyển phục vụ cho sản xuất kinh doanh, dịch vụ nhu cầu tiêu dùng phát sinh Nh vậy, đối tợng tín dụng nhu cầu thiếu hụt vốn thể nhân hay pháp nhân đời sống xã hội Theo quy định Quy chế cho vay, đối tợng để tổ chức tín dụng xem xét cho vay bao gồm giá trị vật t hàng hoá, máy móc, thiết bị, khoản chi phí để khách hàng thực dự án phơng án sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống đầu t phát triển II Sự cần thiết phải nâng cao chất lợng tín dụng Chất lợng tín dụng -8- Chuyên đề tốt nghiệp Lơng Quang Thức Chất lợng tín dụng không giới hạn lĩnh vực hoạt động Ngân hàng trực tiếp, mà đợc thể qua hiệu sử dụng vốn tín dụng khách hàng vay, nói rộng đợc thể qua tăng trởng phát triển ngành nh toàn kinh tế Chỉ có sở hiệu sử dụng vốn tín dụng khách hàng chất lợng tín dụng đợc đảm bảo Điều đợc thể rõ nét số khía cạnh sau đây: 1.1 Chất lợng tín dụng nhìn từ phía khách hàng vay vốn Một khoản tín dụng đợc đánh giá có chất lợng ngời vay khoản tín dụng bù đắp cách kịp thời, đầy đủ nhu cầu thiếu hụt vốn khách hàng vay Nó đảm bảo cho trình sản xuất kinh doanh đợc diễn nhịp nhàng, làm tăng sản lợng hàng hoá sản xuất ra, tăng vòng quay vốn tăng hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 1.2 Chất lợng tín dụng nhìn từ phía Ngân hàng Đối với Ngân hàng, chất lợng tín dụng đợc xác định thông qua tiêu sau đây: + Phục vụ tốt phát triển ngành, địa phơng theo định hớng nhà nớc qua thời kỳ + Các khoản tín dụng đợc thực mục đích, đối tợng, có vật t hàng hoá tơng đơng làm đảm bảo + Các khoản tín dụng đợc thu hồi đầy đủ, hạn gốc lãi, góp phần tăng nhanh vòng quay sử dụng vốn Ngân hàng, giảm thiểu khoản nợ hạn, nợ khó đòi, sở tăng doanh lợi cho Ngân hàng thơng mại 1.3 Chất lợng tín dụng nhìn từ lợi ích xã hội Dới giác độ này, tín dụng đợc coi có chất lợng hỗ trợ làm tăng hiệu hoạt động doanh nghiệp đơn lẻ, tạo điều kiện để doanh nghiệp thực tốt nghĩa vụ với Ngân sách Nhà nớc, giải đợc -9- Chuyên đề tốt nghiệp Lơng Quang Thức việc làm cho ngời lao động, tạo nên tốc độ phát triển chung kinh tế Đồng thời, chất lợng tín dụng đợc đảm bảo xẽ góp phần tích cực vào việc thực thi sách tiền tệ Nhà nớc Nâng cao chất lợng tín dụng, đòi hỏi khách quan kinh tế 2.1 Đối với Ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại với t cách thành viên tham gia vào kinh tế, doanh nghiệp hạch toán kinh doanh độc lập, lời ăn lỗ chịu Nó phải vận động theo xu hớng chung kinh tế Nó phải đứng vững phát triển chế thị trờng thực đợc sứ mệnh kinh tế, góp phần vào phát triển chung Đất nớc Muốn tồn phát triển đứng vững kinh tế thị trờng phải không ngừng nâng cao chất chất lợng hoạt động Với Ngân hàng, nghiệp vụ tín dụng quan trọng hàng đầu, định tồn phát triển hay đổ vỡ Ngân hàng thơng mại Do nâng cao chất lợng tín dụng vấn đề quan trọng, cần thiết với Ngân hàng thơng mại, để đảm tồn phát triển 2.2 Đối với chủ thể vay vốn Cũng nh Ngân hàng thơng mại, chủ thể vay vốn phải vận động theo xu hớng kinh tế, trái với quy luật kinh tế, tất yếu diệt vong Do chủ thể vay vốn phải không ngừng đổi nâng cao chất lợng hoạt động thể qua tiêu giá thành chất lợng sản phẩm cho phù hợp với nhu cầu ngời tiêu dùng, quy chế an toàn tài nh cân đối đợc nguồn tài lành mạnh có nâng cao chất lợng hoạt động doanh nghiệp, chủ thể vay vốn tồn phát triển mạnh mẽ đợc Từ ảnh hởng tích cực đến chất lợng tín dụng ngành Ngân hàng 2.3 Đối với kinh tế Khi hoạt động chủ thể cho vay chủ thể vay đạt hiệu quả, chất lợng cao đơng nhiên chất lợng kinh tế đợc nâng cao Bởi - 10 - Chuyên đề tốt nghiệp Lơng Quang Thức 2.1 Nâng cao tính chủ động huy động vốn Các Ngân hàng từ Tỉnh đến huyện, đặc biệt NHNo & PTNT Thị xã Hng Yên, NHNo & PTNT Mỹ Hào, Yên Mỹ, Văn Lâm nơi tập trung nhiều Doanh nghiệp, trớc hết cần bố trí phận cán có trình độ tiếp cận với đơn vị kinh tế địa bàn động viên họ mở tài khoản tiền gửi toán Ngân hàng Nông nghiệp sở lập đề án huy động khoản toán phát sinh thông qua tài khoản tiền gửi Ngân hàng Ngân hàng phải tạo thêm nhiều tiện ích cho họ nh việc đảm bảo toán nhanh chóng, xác, kịp thời, biện pháp cần phải trọng mở thêm chi nhánh phụ, dịch vụ phục vụ trực tiếp nhu cầu khách nh toán, chi trả lơng, thu chi tiền mặt trực tiếp, chuyển tiền nhanh, nối mạng toán vi tính với khách hàng Triển khai thực toán chuyển tiền điện tử đến chi nhánh Ngân hàng huyện, Ngân hàng sở Nghiên cứu, nắm vững đặc điểm tâm lý, tính chất luân chuyển vốn khách hàng để có đối sách phù hợp với đối tợng thời kỳ Đối với khách hàng lớn mang tính hệ thống, lãnh đạo NHNo & PTNT tỉnh cần trực tiếp quan hệ, ký kết hợp đồng nguyên tắc thoả thuận cụ thể lãi suất, phí chuyển tiền, kiểm đếm giao nhận tiền mặt Trên sở giao nhiệm vụ cụ thể cho Ngân hàng sở tổ chức thực hiện, trình thực cần phải tổ chức xem xét rút kinh nghiệm nh giải phát sinh quan hệ trực tiếp với khách hàng nhằm tạo nhiều tiện ích phía khách hàng để đạt đợc hiệu huy động nguồn vốn lãi suất rẻ 2.2 Tăng cờng mở rộng mối quan hệ với khách hàng Quan hệ tốt với khách hàng truyền thống nh Kho bạc Nhà nớc, quỹ hỗ trợ đầu t, bảo hiểm xã hội, tiết kiệm bu điện đơn vị kinh tế xã hộ thờng xuyên có số d tài khoản tiền gửi NHNo & PTNT tơng đối cao Đối với họ có u tiên dịnh việc chuyển tiền, cần - 67 - Chuyên đề tốt nghiệp Lơng Quang Thức nhanh chóng thực nối mạng toán với đơn vị này; Trong điều kiện cho phép hiệu huy động vốn từ đơn vị giảm không thu phí chuyển tiền nội tỉnh cho họ để giữ vững khuyến khích nâng cao số d tiền gửi lãi suất tổ chức +Tiếp xúc để tạo lập thêm quan hệ với khách hàng sở áp dụng biện pháp linh hoạt hiệu để thu hút khách hàng 2.3.Thực tốt việc huy động vốn ngoại tệ Thực huy động chi trả kiều hối tất huyện tỉnh, làm tốt công tác kinh doanh ngoại tệ đơn vị kinh tế, tổ chức trị xã hội thông qua kinh doanh xuất nhập dự án kinh tế nớc tài trợ + Tiếp nhận làm tốt nguồn vốn uỷ thác, nguồn vốn tài trợ dự án kinh tế nớc, tổ chức phi Chính Phủ tài trợ Hiện cần sử dụng tốt nguồn vốn uỷ thác Ngân hàng Thế giới ( WB ) Dự án tài nông thôn Ngân hàng Châu ( ADB ), dự án Pháp ( AFD ) nguồn uỷ thác cho vay xoá đói giảm nghèo Các giải pháp tổ chức, quản lý đạo điều hành Thứ nhất: Các Ngân hàng sở xây dựng tổ chức thực chiến lợc huy động nguồn vốn địa bàn phục vụ tốt mục tiêu chiến lợc kinh doanh toàn hệ thống Ngân hàng tỉnh đạo, điều hành hoạt động huy động vốn chi nhánh huyện có trọng tâm, trọng điểm, đảm bảo cân đối nguồn vốn, sử dụng vốn, cấu nguồn vốn số lợng thời hạn Tổ chức tốt công tác tiếp thị, nắm bắt thông tin thị trờng, khách hàng, thực dự báo nhằm nắm bắt kịp thời biến động lãi suất, thị trờng để có định hợp lý, có lợi cho kinh doanh đơn vị Thứ hai: Nắm bắt kịp thời biến động nguồn vốn sử dụng vốn để có biện pháp điều hành kịp thời hoạt động huy động vốn chi nhánh Đảm bảo cân đối nguồn vốn, sử dụng vốn, cấu nguồn vốn số l- - 68 - Chuyên đề tốt nghiệp Lơng Quang Thức ợng thời hạn, tránh rủi ro lãi suất *Tổ chức hệ thống quản lý rủi ro lãi suất theo nội dung là: + Xây dựng phơng pháp trích rủi ro lãi suất qua việc phân tích chênh lệch lãi suất cho vay lãi suất huy động, phí dịch vụ, sản phẩm tài + Xác định tỷ lệ lãi suất cho vay nguồn vốn tơng ứng cho loại nợ + Nghiên cứu giải pháp giảm thiểu rủi ro lãi suất, quản lý việc chấp hành quy định lãi suất Ngân hàng sở Thứ ba: Tích cực tổ chức huy động loại nguồn vốn trung dài hạn ổn định từ - năm đảm bảo cấu đầu t 45 - 50% d nợ trung dài hạn tổng d nợ đồng thời thực đầu t vốn trung, dài hạn có trọng tâm, trọng điểm Thứ t: Tổ chức tốt công tác xây dựng bảo vệ kế hoạch, giao tiêu kế hoạch huy động sử dụng vốn đảm bảo tính khoa học, thực tiễn, phù hợp với định hớng kinh doanh tình hình cụ thể thời kỳ Tổ chức thực kế hoạch kinh doanh để quản lý tốt nguồn vốn Trung tâm điều hành tạo lập phát huy tính tự chủ, động chi nhánh phần nguồn vốn huy động địa phơng Thứ năm: Tổ chức tốt công tác điều chuyển vốn Ngân hàng tỉnh tỉnh với Trung tâm điều hành NHNo & PTNT Việt Nam áp dụng nhanh công nghệ tiên tiến đến Ngân hàng sở nâng cao chất lợng công tác toán để tiết giảm tối đa quỹ an toàn, tận dụng nguồn vốn toán vào hoạt động kinh doanh Khắc phục triệt để yếu kém, chậm khâu toán, đảm bảo cung cấp dịch vụ toán tốt cho khách hàng Tuyệt đối không để khách hàng kêu ca phàn nàn chuyển sang quan hệ với tổ chức tín dụng khác Thông qua công cụ kế hoạch, công cụ tài để kích thích hạn chế khối lợng vốn huy động phù hợp với nhu cầu tăng trởng tín dụng thời kỳ - 69 - Chuyên đề tốt nghiệp Lơng Quang Thức Thứ sáu: Khai thác sử dụng tối đa nguồn vốn uỷ thác đầu t từ bên để bù đắp thiếu hụt nguồn vốn tự huy động đặc biệt nguồn vốn uỷ thác đầu t nớc ngoài, vốn định nhằm đáp ứng đủ vốn cho nhu cầu đầu t phát triển địa bàn Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng Thực tế thời điểm chất lợng tín dụng NHNo & PTNT Hng Yên cha cao, tỷ lệ nợ hạn có xu hớng gia tăng Có Ngân hàng sở nợ hạn trở thành vấn đề cộm, nóng bỏng hoạt động tín dụng, tình trạng dẫn đến sản xuất kinh doanh đơn vị đình trệ, hiệu thấp Khả mở rộng tín dụng bị hạn chế, tác động tín dụng phát triển kinh tế địa phơng yếu, hoạt động Ngân hàng trở nên khó khăn Vì phải có giải pháp hữu hiệu ngăn chặn giảm thấp tỷ lệ nợ hạn để nâng cao chất lợng tín dụng 4.1 Thực ngăn chặn nợ hạn phát sinh Để nâng cao chất lợng tín dụng với việc giải thu hồi nợ hạn cũ vấn đề quan trọng chủ động ngăn chặn nợ hạn yếu tố nảy sinh nợ hạn từ lúc xuất phát hoạt động tín dụng Để ngăn chặn nợ hạn có hiệu cần giải tốt vấn đề sau: 4.1.1 Xây dựng chiến lợc kinh doanh thực có tính khả thi : Chiến lợc kinh doanh thực khả thi , phải thể đợc toàn ý trí, tâm cán Ngân hàng cấp kể tỉnh huyện, chiến lợc kinh doanh phải mang đầy đủ tính thực tế, tính khoa học Chiến lợc kinh doanh kế hoạch qua thể mục tiêu đạt đợc cụ thể, rõ ràng nhất, thể biện pháp quản lý, tác nghiệp công cụ điều hành để đạt đợc mục tiêu xác định Khắc phục tình trạng xây dựng chiến lợc kinh doanh, số đơn vị sở mang nặng tính hình thức, đối phó, làm qua loa, đại khái, chắp nhặt thiếu thực tế khả thực thi, làm giảm hiệu kinh doanh Ngân hàng - 70 - Chuyên đề tốt nghiệp Lơng Quang Thức 4.1.2 Xây dựng chiến lợc khách hàng hợp lý Thị trờng hoạt động NHNo & PTNT tỉnh Hng yên nông nghiệp nông thôn doanh nghiệp địa bàn Xong việc xác định nh cha đủ xác định cách tổng quát Đối với Ngân hàng sở phải xác định chiến lợc khách hàng chi tiết cụ thể vừa trớc mắt, vừa lâu dài + Dựa vào chiến lợc mục tiêu phát triển kinh tế địa phơng, thời kỳ để xác định khách hàng, chủ thể kinh tế thực chiến lợc mục tiêu kinh tế đợc hoạch định + Phân loại khách hàng bao gồm: Khách hàng gián tiếp khách hàng trực tiếp, khách hàng khách hàng tiềm từ đề biện pháp tiếp cận thị trờg khách hàng, để thu thập thông tin phân tích thông tin, nhằm phục vụ cho hoạch định, kế hoạch kinh doanh có kế hoạch kinh doanh tín dụng + Trong thành phần kinh tế phải ý đến vấn đề, khách hàng lớn, khách hàng có tín nhiệm, khách hàng tiềm tàng để có biện pháp phân biệt nuôi dỡng khách hàng 4.1.3 Hoàn thiện hoạt động thẩm định dự án cho vay: Đây nội dung tác nghiệp cán tín dụng, giữ vị trí định đến chất lợng tín dụng khả phòng ngừa rủi ro + Tính pháp lý hồ sơ vay vốn: T cách pháp nhân chủ thể đắn hợp lý, hợp pháp, đầy đủ giấy tờ kèm theo + Nội dung kinh tế dự án vay vốn: Tính hiệu quả, ý nghĩa kinh tế tiêu kinh tế kỹ thuật, điều kiện cần thiết để thực dự án, khả hoàn trả gốc, lãi Ngân hàng + Tài sản chấp ( bất động sản ): Tính hợp pháp tài sản chấp (các quyền ngời vay tài sản chấp, giấy tờ gốc kèm theo) giá trị, tính chất chuyển đổi thành giá trị tài sản chấp Đó nội dung cần đợc nghiên cứu, kiểm tra hồ sơ kiểm - 71 - Chuyên đề tốt nghiệp Lơng Quang Thức tra thực tế trớc định cho vay yếu tố khác cần phải đợc thẩm định 4.1.4 Tăng cờng hoạt động kiểm tra, kiểm soát: Kiểm tra, kiểm soát khâu quan trọng công cụ quản lý để đạt đợc khâu bắt đầu thu hết gốc, lãi + Kiểm tra hồ sơ trớc cho vay, qua khâu kiểm soát để phát ngăn chặn sai sót từ điểm xuất phát Trờng hợp lập hồ sơ giả, thông đồng với khách hàng, đa số liệu không thực tế Kiểm soát kế toán yếu tố pháp lý toán, kiểm soát giải ngân + Kiểm tra trình sử dụng tiền vay + Kiểm tra kết sản xuất kinh doanh chất lợng sản phẩm hàng hoá, tiêu thụ toán để đôn đốc thu nợ, thu lãi Bên cạnh kiểm tra trực tiếp, cần phối hợp tổ chức phân tích quan hệ tín dụng đơn vị kinh tế hộ sản xuất kinh doanh 4.2 Xử lý nợ hạn Ngăn chặn nợ hạn giải pháp nhng đồng thời với tìm giải pháp để xử lý thu hồi nợ hạn nhằm ngăn chặn giảm tỷ lệ nợ hạn tạo điều kiện để mở rộng tín dụng 4.2.1 Phân loại nợ hạn: Căn vào thực trạng nợ hạn để phân loại: Hiện áp dụng phân theo loại: Nợ hạn loại I loại có thời gian hạn dới 180 ngày, loại II loại nợ hạn có thời gian dới 360 ngày nợ hạn loại III loại nợ hạn 360 ngày Trên sở phân loại để xác định khả thu hồi loại nợ hạn Song vấn đề quan trọng vào tình hình thực tế khoản nợ hạn mà xác định đợc khả thu hồi, mức độ thu hồi nợ hạn để áp dụng biện pháp rễ thu trớc khó thu sau 4.2.2 Tìm nguyên nhân dẫn đến nợ hạn Thông qua công tác kiểm tra, kiểm soát phải phân tích cho đợc nguyên - 72 - Chuyên đề tốt nghiệp Lơng Quang Thức nhân , sở có phơng pháp xử lý Nếu nguyên nhân chủ quan cán ngân hàng phải kiên sử lý theo mức độ trách nhiệm Nếu nguyên nhân chủ quan khách hàng nguyên nhân khách quan thiên tai chế sở để có giải pháp cụ thể để xử lý cách phù hợp có hiệu 4.2.3 Xác định nguồn thu hồi nợ hạn Cùng với việc xác định nguyên nhân phải xác định đợc nguồn thu nợ hạn, nguồn thu không hoàn toàn nguồn thu từ vay mà từ tất nguồn mà ngời vay trả nợ Ngân hàng Nguồn xác định phải có đầy đủ sở thực tế sở pháp lý Từ xác định nguồn thu xác định đợc tình trạng nợ hạn khả thu hồi Cho nên, vào tỷ lệ nợ hạn cao hay thấp để đánh giá chất lợng tín dụng cha đủ mà phải qua phân tích thực tế xác định nguyên nhân khả thu hồi đánh giá đắn chất lợng tín dụng tác động tín dụng đến hoạt động sản xuất kinh doanh 4.2.4 Biện pháp giải Khi có đầy đủ t liệu thông tin cần thiết, việc đề giải pháp xử lý rõ ràng, cần chọn phơng án hợp lý, hợp pháp, bớc xử lý cụ thể, đạt kết tối u, nhằm thu đợc nợ hạn, lãi đọng triệt để Phần nợ hạn khó đòi cần xử lý nguồn quỹ rủi ro, song phải tiếp tục theo dõi đôn đốc thu nợ có điều kiện Việc dùng quỹ rủi ro xử lý không nên thông báo cho khách hàng biết III Kiến nghị đề xuất nhằm nâng cao chất l ợng tín dụng Kiến nghị với Nhà nớc *Nhà nớc cần tăng cờng biện pháp quản lý Nhà nớc kinh tế: + Cần quy định rõ có quan Nhà nớc có thẩm quyền cấp giấy - 73 - Chuyên đề tốt nghiệp Lơng Quang Thức phép thành lập, đăng ký kinh doanh cho doanh nghiệp Cơ quan cấp giấy phép cho doanh nghiệp phải chịu trách nhiệm t cách pháp nhân, vốn tự có thực tế, vốn pháp định, lực hoạt động kinh doanh doanh nghiệp + Nhà nớc cần có biên pháp kinh tế, hành buộc doanh nghiệp phải chấp hành pháp lệnh kế toán thống kê, tránh tình trạng doanh nghiệp đa thông tin tài sai lệch, báo cáo tài chậm so với thời gian quy định gây khó khăn cho hoạt động Ngân hàng Thực chế độ kiểm toán hàng năm tất doanh nghiệp + Nhà nớc phải có biện pháp cụ thể kiên ngăn chặn xoá bỏ tổ chức kinh doanh tiền tệ trái pháp luật dới nhiều hình thức * Nhà nớc cần quan tâm đạo ngành có liên quan cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất nhằm đảm bảo cho khách hàng có đủ điều kiện vay vốn phục vụ sản xuất kinh doanh Cần ban hành quy định xử phạt cá nhân cố tình cấp nhiều giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho tài sản tạo kẽ hở cho khách hàng sử dụng vay nhiều tổ chức tín dụng * Nhà nớc cần đánh giá thực trạng nợ xấu Ngân hàng thơng mại trớc hết nợ cho vay doanh nghiệp Nhà nớc, cho vay hộ nông dân, bị thiệt hại nguyên nhân khách quan, doanh nghiệp phải xếp lại trình chuyển đổi, ngời vay chết, mmất tích không khó trả nợ Ngân hàng, khoản vay cần đợc xem xét xử lý trớc * Đề nghị phủ có sách cụ thể bảo hộ sản xuất, tiêu thụ nông sản, bảo hộ giá cho vùng, loại sản phẩm để tránh thiệt hại cho nong dân Trớc hết cần có sách cụ thể cho số nông sản có nguy ứ đọng không tiêu thụ đợc nh loại hoa, quả, mía, mặt hàng nông sản, thực phẩm Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nớc 2.1 Tăng cờng biện pháp quản lý tín dụng tổ chức tín dụng + Ngân hàng Nhà nớc hệ thống hoá kiến thức thẩm - 74 - Chuyên đề tốt nghiệp Lơng Quang Thức định dự án, tăng cờng việc đào tạo bồi dỡng cung cấp tài liệu, thông tin phục vụ cho công tác thẩm định tổ chức tín dụng đảm bảo chất lợng + Chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc tỉnh cần nắm vững phơng hớng nhiệm vụ mục tiêu phát triển kinh tế tỉnh nhà, quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế, xã hội toàn tỉnh, ngành kinh tế mũi nhọn để t vấn cho tổ chức tín dụng địa bàn đầu t cho dự ans doanh nghiệp hớng phát huy hiệu vốn tín dụng đảm bảo thu hồi vốn hạn + Từng bớc quy chuẩn hoá cán ngân hàng, trớc hết cán tín dụng điều hành trực tiếp tổ chức tín dụng + Nâng cao chất lợng hiệu công tác thông tin rủi ro Ngân hàng nông nghiệp tổ chức tín dụng, mở rộng hình thức hoạt động thị trờng liên Ngân hàng, hiệp hội Ngân hàng việc quản lý tín dụng Kịp thời ngăn chặn vụ lừa đảo phát sinh liên quan đến vốn vay Ngân hàng + Để phát huy trách nhiệm việc cung cấp thông tin tín dụng, chất lợng thông tin cần thành lập công ty t vấn chuyên mua bán thông tin Qua tách biệt vai trò quản lý Nhà nớc Ngân hàng Nhà nớc vai trò kinh doanh thông tin công ty t vấn + Ngân hàng Nhà nớc cần có biện pháp, chế quản lý tra, kiểm soát quy định cụ thể đảm bảo môi trờng cạnh tranh lành mạnh hoạt động kinh doanh tiền tệ- tín dụng dịch vụ Ngân hàng Các tổ chức tài chính, Ngân hàng nớc ngoài, tổ chức tín dụng quốc doanh quốc doanh phải thực theo chế tín dụng chung Ngân hàng Nhà nớc, không đợc hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng để cạnh tranh cách không lành mạnh, giành giật khách hàng 2.2 Ban hành số chế tín dụng phù hợp với môi trờng kinh tế pháp lý, hành Việt nam + Quyền lựa chọn khách hàng: Khách hàng vay vốn Ngân hàng họ muốn, nhiên không cho phép khách hàng đợc vay vốn nhiều chi nhánh Ngân hàng hệ thống, khách hàng - 75 - Chuyên đề tốt nghiệp Lơng Quang Thức đợc vay vốn nhiều Ngân hàng thơng mại tổ chức tín dụng nh Trờng hợp khách hàng muốn vay vốn nhiều tổ chức tín dụng khác phải thực biện pháp Thực số biện pháp ngăn hành vi lừa đảo khách hàng + Ban hành thông t liên t liên Ngân hàng nông nghiệp Bộ t pháp, quy định rõ địa bàn đợc công chứng theo hộ địa bàn xã, phờng,quận, huyện để phát ngăn chặn khách hàng lừa đảo dùng tài sản chấp vay vốn nhiều nơi + Hiện nghị định đảm bảo tiền vay ban hành, Ngân hàng nông nghiệp cần sớm ban hành văn hớng dẫn tổ chức tín dụng thực hiện: Chỉnh sửa sách chế độ cho phù hợp với chế quản lý kinh tế + Cần đề xuất với Chính phủ phơng án xử lý nhanh chóng khoản nợ tín dụng Ngân hàng thơng mại, tạo tình hình tài lành mạnh cho Ngân hàng Kiến nghị với NHNo & PTNT Việt nam Ngân hàng No & PTNT tỉnh Hng Yên đơn vị thành viên Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam chịu đạo điều hành trực tiếp Hội đồng quản trị, Tổng Giám đốc tất mặt tổ chức nghiệp vụ hoạt động Vì để thực đợc giải pháp mở rộng tín dụng phục vụ cho phát triển sản xuất nông nghiệp kinh tế nông thôn địa bàn thiếu đợc quan tâm đạo thờng xuyên Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam mặt * Về nghiệp vụ: Trên sở quy chế nghiệp vụ ban hành Ngân hàng Nhà nớc Trung ơng Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam cần phải có quy định cụ thể kịp thời tạo điều kiện cho sở thực Để mở rộng đối tợng cho vay Ngân hàng cần thiết phải có quy định rõ nghiệp vụ, quy trình tác nghiệp cho vay loại đối tợng nh quy định cho vay kinh tế trang trại, quy định cho vay kinh tế hợp tác xã dịch vụ, quy định cho vay xây dựng sở hạ tầng nông thôn, hoạch định - 76 - Chuyên đề tốt nghiệp Lơng Quang Thức quy định việc thực cho vay cầm cố bảo lãnh, cho vay sinh hoạt sở địa phơng có sở vận dụng thực * Về công tác tăng cờng sở vật chất khoa học công nghệ: Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam cần có kế hoạch cụ thể hàng năm đầu t nâng cấp sở vật chất, Ngân hàng sở đáp ứng nhu cầu cho địa phơng mở rộng Ngân hàng cấp để thực mở rộng màng lới Trớc mắt cần trang bị máy vi tính đầy đủ cho hoạt động đến Ngân hàng cấp 4, Ngân hàng sở Ngân hàng tỉnh * Về công tác tổ chức đào tạo: Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam phải thực trung tâm đào tạo đào tạo lại cán chủ chốt cho sở để làm hạt nhân thực nhiệm vụ chuyên môn thực hiện đại hoá Ngân hàng Thờng xuyên tuyển dụng đào tạo cán có đủ phẩm chất lực cho hoạt động, nâng cao suất lao động toàn hệ thống Chi nhánh NHNo & PTNT tỉnh Hng yên thực làm nhiệm vụ kinh doanh ngoại tệ toán quốc tế nên kinh nghiệm, nghiệp vụ chuyên môn nhiều hạn chế cần phải đợc đào tạo để nâng cao trình độ nghiệp vụ Vậy đề nghị NHNo&PTNT Việt nam mở lớp để nâng cao nghiệp vụ toán quốc tế cần quan tâm cho chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hng yên đợc tham dự học Tổ chức thờng xuyên việc tổng kết rút kinh nghiệm tăng cờng công tác kiểm tra kiểm soát thông tin kinh tế toàn hệ thống để thực tốt chiến lợc phát triển toàn hệ thống Cần nghiên cứu để thực đề án NHNo & PTNT hai cấp, trung tâm điều hành Ngân hàng trực tiếp tác nghiệp bỏ Ngân hàng trung gian cấp tỉnh, thành phố hực mô hình trực tuyến, nh chắn hoạt động hiệu Kiến nghị quyền địa phơng quan chức tỉnh Ngân hàng No & PTNT tỉnh Hng yên hoạt động chủ yếu địa bàn - 77 - Chuyên đề tốt nghiệp Lơng Quang Thức nông nghiệp, nông thôn với chức kinh doanh phục vụ nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội địa phơng đợc quản lý theo hệ thống dọc từ Trung ơng đến địa phơng Kết hoạt động Ngân hàng gắn liền với hng thịnh thăng trầm kinh tế, chịu ảnh hởng trực tiếp sách kinh tế xã hội địa phơng, trình hoạt động liên quan chặt chẽ với lãnh đạo, đạo cấp uỷ Đảng quyền địa phơng Do cấp uỷ Đảng quyền cấp cần nhận rõ vai trò NHNo & PTNT phát triển kinh tế - xã hội địa phơng mình, thân NHNo & PTNT cấp phải thấy rõ trách nhiệm việc cung ứng vốn tác động đến phát triển kinh tế điạ phơng Các cấp quyền địa phơng không can thiệp vào hoạt động kinh doanh Ngân hàng cở sở, nhng đạo quan chức năng, tổ chức đoàn thể quần chúng, tổ chức xã hội phối hợp thực hoạt động tiền tệ tín dụng địa bàn nh tổ chức xây dựng màng lới gồm tổ tín chấp vay vốn, tổ liên đới trách nhiệm.v.v để huy động vốn cho vay, thu nợ, thu lãi Ngân hàng Tham gia dự án đầu t vốn cho khu vực, vùng kinh tế đợc quy hoạch phê duyệt để đảm bảo trình thực có hiệu quả, giải vấn đề thuộc địa phơng quản lý liên quan đến hoạt động tín dụng - 78 - Chuyên đề tốt nghiệp Lơng Quang Thức Kết luận Trên sở nghiên cứu lý thuyết thực tiễn vấn đề tín dụng NHNo & PTNT tỉnh Hng yên, chuyên đề hoàn thành đợc nhiệm vụ sau: Về mặt lý luận nêu đợc chất lợng tín dụng vấn đề liên quan đến chất lợng tín dụng Ngân hàng thơng mại Qua tìm hiểu, nghiên cứu NHNo & PTNT tỉnh Hng yên phân tích đợc thực trạng tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Trên sở thực trạng Ngân hàng, đối chiếu với lý thuyết để đa số kiến nghị giải pháp nhằm nâng cao chất lợng tín dụng NHNo & PTNT tỉnh Hng yên Tuy nhiên tín dụng vấn đề rộng lớn vừa mang tính thời vừa mang tính lâu dài.Trong thời gian thực tập đơn vị có hạn cộng với trình độ nhiều hạn chế, chuyên đề dừng lại số khía cạnh định không tránh khỏi khiếm khuyết Em mong nhận đợc bảo, giúp đỡ thầy, cô giáo Ban giám đốc, cán bộ, nhân viên NHNo & PTNT tỉnh Hng yên để chuyên đề nghiên cứu đợc hoàn thiện thực tiễn - 79 - Chuyên đề tốt nghiệp Lơng Quang Thức Một lần em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy giáo T.s Đào Hùng thầy cô giáo Khoa Ngân hàng - Tài ĐHKTQD Ban giám đốc, cán bộ, nhân viên NHNo & PTNT tỉnh Hng yên tận tình hớng dẫn, giúp đỡ, tạo điều kiện để em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn ! Sinh viên Lơng Quang Thức Danh mục tài liệu tham khảo Giáo trình Ngân hàng thơng mại; Tác giả: Giáo s Lê văn T, Lê tùng Vân, Lê Nam Hải Giáo trình Lý thuyết Tài chính- Tiền tệ; Tác giả: Ts.Nguyễn Hu Tài; Ts.Nguyễn Thị Bất; Ts.Đào Văn Hùng; Ts.Vũ Duy Hào; Ts Phạm Quang Trung; Ths Đặng Ngọc Đức - Đại hạc kinh tế quốc dân Hà nội Giáo trình Quản trị Ngân hàng thơng mại; Tác giả: Peter S.Rose Cẩm nang tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn việt nam Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hng yên: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2000- 2001- 2002 Quyết định số: 404/ HĐQT KHTH Các hình thức huy động vốn NHNo & PTNT Việt nam Quyết định số: 169/CĐ/HĐQUá TRìNH Quy chế tổ chức hoạt động chi nhánh NHNo & PTNT Việt nam Giáo trình Nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng Học viện Ngân hàngChủ biên Ts Tô Ngọc Hng - 80 - Chuyên đề tốt nghiệp Lơng Quang Thức Tạp chí Ngân hàng số10/2001; số 12/2001; số 1+2/2002 v.v - 81 -