Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LI NểI U Chơng I Thực trạng công tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng Phòng giao dịch Hai Bà Trng Ngân hàng agribank hà nội I/- Ngân Hàng AGRIBANK Hà nội Lch s hỡnh thnh v phỏt trin ca Ngõn Hng Agribank H Ni Phng Hng phỏt trin II/- Quá trình hình thành, phát triển cấu chức nhiệm vụ Phòng giao dịch NHNN&PTNT Hai Bà Trng Ngân Hàng Agribank Hà Nội Lch S hỡnh thnh Hoạt động tín dụng Phòng giao dịch Hai Bà Trng ChơngII Thực trạng công tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng phòng giao dịch hai bà trng ngân hàng agribank hà nội I/- Phõn tớch ti chớnh doanh nghip quy trỡnh tớn dng ca Phòng giao dịch Hai Bà Trng Phõn tớch ti chớnh doanh nghip trc cho vay Phõn tớch ti chớnh doanh nghip cho vay phõn tớch ti chớnh doanh nghip sau cho vay II/- Ni dung phõn tớch ti chớnh doanh nghip hot ng cho vay ca Phũng giao dch Hai b Trng 1/- Quy trình phơng pháp tiến hành phân tích tài 1.1 Quy trình bớc tiến hành phân tích tài Phạm Ngọc Tuấn Kinh tế đầu t 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp a Thu thâp thông tin: b.Xử lý thông tin: c Dự đoán định: 1.2 Phơng pháp phân tích tài 2/- Nội dung phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay Phòng giao dịch Hai Bà Trng Ngân hàng AGRIBANK Hà Nội a.Phõn tớch khỏi quỏt tỡnh hỡnh ti chớnh b Phõn tớch cỏc ch tiờu ti chớnh c Chm im v xp hng tớn dng III/- Mt s vớ d Thẩm định lực tài chủ đầu t 2.Mối quan hệ thẩm định tài doanh nghiệp thẩm định dự án xin vay vốn 2.1 Thẩm đinh dự án xin vay vốn Tổng công ty tàu thuỷ Việt Nam 2.2 Mi quan h gia thm nh ti chớnh v thm nh d ỏn IV/- ỏnh giỏ chung v cụng tỏc phõn tớch ti chớnh hot ng tớn dng i vi doanh nghip ti Phòng giao dịch Hai Bà Trng Nhng kt qu t c Nhng tn ti v nguyờn nhõn - Nhng tn ti - Nguyờn nhõn CHNG III GiảI pháp hoàn thiện công tác Thẩm định tài doanh nghiệp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Phòng giao dịch hai bà trng ngân hàng agribank hà nội nh hng chin lc hot ng tớn dng ca Phòng giao dịch Hai Bà Trng thi gian ti Gii phỏp hon thin cụng tỏc thm nh ti chớnh hot ng tớn dng ti Phòng giao dịch Hai Bà Trng Phạm Ngọc Tuấn Kinh tế đầu t 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 2.1: Tng thờm cỏc ch tiờu phõn tớch ti chớnh cụng tỏc phõn tớch ti chớnh: 2.2 Xõy dng h thng cỏc ch tiờu trung bỡnh ngnh chuyờn sõu hn i vi tng ngnh ngh lnh vc 2.3.Chuyờn mụn húa qun lớ khỏch hng theo nhúm ngnh kinh t hoc loi hỡnh kinh doanh 2.4 Nõng cao cht lng thụng tin 2.5 Nõng cao trỡnh ca cỏn b thm nh Kiến ngh vi c quan hu quan 3.1 Kin ngh vi chớnh ph, b ngnh liờn quan 3.2 Kin ngh vi ngõn hng nh nc 3.3 xut kin ngh vi NHNN&PTNT Vit Nam 3.4 Kin ngh vi cỏc doanh nghip vay Kết Luận Phạm Ngọc Tuấn Kinh tế đầu t 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LI NểI U t cú thit ch no tỏc ng n i sng ca ngi v xó hi mnh m bng ngõn hng v hot ng ca nú Ra i t rt sm v khụng ngng phỏt trin c v qui mụ, s lng, cht lng cỏc dch v, cho n h thng ngõn hng vi hng ngn chi nhỏnh hot ng trờn ton th gii úng mt vai trũ ht sc quan trng Ti Vit Nam, quỏ trỡnh i mi v phỏt trin, hot ng ca ngnh ngõn hng cung ang c hon thin cỏc ngõn hng thng mi ó xỏc lp c v trớ vng chc nn kinh t quc dan, úng vai trũ ln s nghip Cụng nghip húa Hin i húa t nc, a nc ta tin nhanh theo kp cỏc nc tiờn tin khu vc v trờn th gii Trong hot ng ca ngõn hng, cho vay l hot ng quan trng nht, m t trng cao nht tng ti sn, to thu nhp t lói ln nht, song cng l hot ng cú ri ro cao nht Tn tht ri ro lnh vc ny s gim thu nhp d tớnh, gõy thua l, thm dn ngõn hng n ch phỏ sn Do vy, m bo an ton v hiu qu tớn dng va l mc tiờu, va l nhõn t quan trng cnh tranh v phỏt trin ca mi ngõn hng thng mi T nhng bi hc kinh nghim giai on cui thp k 90 ca th k trc, vic tng qui mụ tớn dng mt cỏch t ó li mt lng n tn ng khỏ ln h thng cỏc ngõn hng thng mi quc doanh Vit Nam, nờn nhng nm gn õy, nõng cao cht lng v hiu qu ca hot ng tớn dng l quan tõm hng u ca ngõn hng Vỡ vy, trc mi quyt nh ti tr ngõn hng phi cõn nhc k lng kh nng ri ro v sinh li da trờn qui trỡnh phõn tớch tớn dng nghiờm ngt ú cú phõn tớch ti chớnh khỏch hng vay l ni dung chớnh Phõn tớch ti chớnh khỏch hng cú ý ngha c bit quan trng vic ỏnh giỏ sc mnh ti chớnh kh nng t ch ti chớnh kinh doanh, nhu cu v kh nng hon tr n ca khỏch hng l c s CBTD a quyt nh cho vay hay khụng v mc cho vay l bao nhiờu trỏnh c ri ro Phạm Ngọc Tuấn Kinh tế đầu t 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp hot ng ny, ngõn hng nht thit phi nõng cao cht lng phõn tớch ti chớnh khỏch hng Trong thi gian va qua, c s giỳp hng dn, ch bo nhit tỡnh ca TS Đinh Đào ánh Thuỷ v cỏc anh chị cỏn b nhõn viờn Phòng giao dịch Hai Bà Trng, em ó cú nhng hiu bit ban u v cụng tỏc phõn tớch ti chớnh khỏch hng v tm quan trng ca cụng tỏc ny hot ng tớn dng Do ú tỏc gi ó chn ti: Thẩm định ti chớnh doanh nghip hot ng tớn dng ca Phòng giao dch NHNN&PTNT Hai B Trng Trong khuụn kh chuyờn ny em cú a mt s nhn nh v gii phỏp nhm nõng cao cht lng phõn tớch ti chớnh doanh nghip ti Phòng giao dịch Hai Bà Trng Em rt mong nhn c s úng gúp ý kin, ch bo ca cỏc thy cụ giỏo v cỏc bn quan tõm n ti ny Phạm Ngọc Tuấn Kinh tế đầu t 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chơng I Thực trạng công tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng Phòng giao dịch Hai Bà Trng Ngân hàng agribank hà nội I/- Ngân Hàng AGRIBANK Hà nội Lch s hỡnh thnh v phỏt trin ca Ngõn Hng Agribank H Ni c thnh lp theo quyt nh s 51-Q/NH/Q ngy 27/6/1988 ca Tng Giỏm c ngõn hng Nh nc Vit Nam (nay l Thng c NHNN Vit Nam) nhỏnh Ngõn Hng Phỏt trin Nụng Nghip Thnh ph H Ni (nay l NHNo&PTNT H Ni) trờn c s 28 cỏn b cựng vi 21 Cụng ty, xớ nghip thuc lnh vc Nụng, Lõm, Ng nghip c iu ng t Ngõn hng Cụng-Nụng-Thng thnh ph H Ni v 12 nhỏnh Ngõn hng phỏt trin nụng nghip huyn c i tờn t cỏc nhỏnh Ngõn hng Nh nc ó hi t v tr s chớnh ti s 77 Lc Trung, qun Hai B Trng, H Ni Vi 1.182 lao ng, 18 t ngun vn, ch yu l tin gi Ngõn sỏch huyn v 16 t d n m hu ht l n cho vay cỏc xớ nghip Quc doanh, cỏc hp tỏc xó ó tr thnh n tn ng Tr s, phng tin, kho tng khụng ỏp ng c yờu cu kinh doanh Ngõn hng phỏt trin nụng nghip H Ni sm phi hot ng mụi trng cnh tranh vi cỏc Ngõn hng ó cú b dy hot ng kinh doanh v cú nhiu li th hn hn, khụng nhng th cũn luụn tỡnh trng thiu vn, thiu tin mt, nhng nm u cựng vi s h tr ngun ca Ngõn hng phỏt trin Nụng nghip Trung ng cng ch ỏp ng c mt phn nhu cu vay ca Liờn hip Phạm Ngọc Tuấn Kinh tế đầu t 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp cỏc Cụng ty Lng thc H Ni mua go cho nhõn dõn ni thnh, mt phn nhu cu tin mt ch lng cho cỏc doanh nghip Nhn rừ trỏch nhim ca mỡnh s nghip xõy dng v i mi t nc, m trng tõm l phỏt trin kinh t nụng nghip, gúp phn i mi Nụng thụn ngoi thnh H Ni, Ngõn hng phỏt trin Nụng nghip H Ni ó nhanh chúng khai thỏc ngun u t cho cỏc Thnh phn kinh t m trc ht l u t cho Nụng Nghip Nh cú nhng quyt sỏch tỏo bo, i mi nhn thc kiờn quyt khc phc im yu nht l thiu vn, thiu tin mt, nh vy sau hn hai nm hot ng, t nm 1990 tr i Ngõn hng NHNo H Ni ó cú ngun v tin mt tha c bn cỏc nhu cu tớn dng v tin mt cho khỏch hng ng vng, tn ti v phỏt trin c ch th trng NHNo&PTNT H Ni ó ch ng m rng mng li huy ng v ỏp ng nhu cu tớn dng ca cỏc thnh phõn kinh t trờn a bn ni thnh Bờn cnh vic tớch cc tỡm mi gii phỏt huy ng nht l tin gi t dõn c v ỏp ng nhu cu cho cỏc doanh nghip phỏt trin sn xut kinh doanh, t nm 1995, NHNo&PTNT H Ni trin khai nghip vu toỏn quc, ch sau 10 nm ó cú th giao dch vi gn 800 Ngõn hng v i lý cỏc t chc tớn dng Quc T vi doanh s toỏn xut nhp khu hng nm t 150 n 250 triu USD, ng thi hng nm ó khai thỏc c hng trm triu USD, JPY, EURO, DM v nhiu loi ngoi t khỏc ỏp ng nhu cu toỏn nhp khu ca cỏc doanh nghip Hot ng toỏn quc t ó nhanh chúng to c s tớn nhim ca nhiu khỏch hng nc v nc ngoi, n NHNo&PTNT H Ni ó m rng toỏn biờn mu vi cỏc nc lỏng ging, nht l Trung Quc, thc hin cỏc dch v thu i ngoi t, mua bỏn ngoi t, tr kiu hi Phạm Ngọc Tuấn Kinh tế đầu t 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Ngoi nhng nhim v chớnh NHNo&PTNT H Ni ó quan tõm m rng cỏc loi hỡnh dch v tin ớch nh chuyn tin, bo lónh d thu, bo lónh thc hin hp ng, m LC nhp khu, Phonebanking, th ATM, th tớn dng ni a, th ghi n, t toỏn Quc t, thu tin ti nh m mang nhiu tin li cho khỏch hng v tng thu dch v cho Ngõn hng, bỡnh quõn thu dch v m 12-15% trờn tng thu Mc dự cũn nhiu khú khn tr ngi, song NHNo&PTNT H Ni kiờn quyt thc hin i mi cỏch ngh, cỏch lm, c bit ch o iu hnh, t ch quen vi c ch bao cp, li v cõp trờn, khụng chỳ trng n cht lng kinh doanh, n trng tõm hng u m mi thnh viờn ca NHNo&PTNT H Ni u thc s quan tõm l hiu qu kinh doanh cui cựng, c bit l cht lng tớn dng Trong quỏ trỡnh xõy dng v trng thnh NHNo&PTNT H Ni luụn luụn ly on kt ni b lm trng tõm, phỏt huy sc mnh ca cỏc t chc qun chỳng nh Cụng on c s, on Thanh niờn Cụng sn H Chớ Minh, Ban n cụng va m rng hot ng kinh doanh, cỏn b viờn chc NHNo&PTNT H Ni ó tớch cc hng ng cỏc cụng tỏc xó hi nhu ng h ng bo b thiờn tai, bóo lt, ng h ngi nghốo, xõy dng qu n n ỏp ngha, t chc thm hi v tng qu cỏc gia ỡnh thng binh, lit s vi trờn 300 triu, nuụi dng B m Vit Nam anh hựng, ng h xõy nh tỡnh ngha cho cỏc gia ỡnh chớnh sỏch vi 152 triu ng Vi nhng cụng hin cho s nghip xõy dng v phỏt triờn kinh t Th ụ cng nh vi s phỏt trin ca ngnh Ngõn hng, t ngy thnh lp n ng B NHNo&PTNT H Ni luụn t danh hiu ng B sch vng mnh, c Nh nc tng thng Huõn chng Lao ng hng Ba, Huõn chng n cụng hng Ba, Bng khen ca Th tng Chớnh ph, 37 Bng khen ca Thng ục s NHNN Vit Nam, 33 bng khen Phạm Ngọc Tuấn Kinh tế đầu t 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp ca Ch tớch UBND thnh ph H Ni, 39 n s thi ua, 1266 lt lao ng gii cp c s Phỏt huy truyn thng 20 nm xõy dng v trng thnh, trc yờu cu i mi ca nn kinh t quỏ trỡnh hi nhp, NHNo&PTNT H Ni s phỏt huy nhng thnh qu v bi hc kinh nghim bc u qun lý iu hnh kinh doanh ng thi c s giỳp ca cỏc cp, cỏc ngnh cựng vi s n lc, on kt phn u ca th cỏn b, viờn chc NHNo&PTNT H Ni s phỏt trin bn vng v ginh c nhiu thnh tớch to ln hn na Phng Hng phỏt trin Vi phng chõm vỡ s thnh vng v phỏt trin bn vng ca khỏch hng v ngõn hng, mc tiờu ca Ngõn hng AGRIBANK tip tc gi vng v trớ ngõn hng thng mi hng u Vit Nam tiờn tin khu vc v cú uy tớn cao trờn trng quc t Ngân hàng Agribank Hà nôi tiếp tục kiờn trỡ vi nh hng chin lc phỏt trin l: Tip tc trin khai mnh m cỏc khu vc th mnh cú sn, nõng cao cht lng phc v nhm thu hỳt v s dng ngun cú hiu qu m bo cựng vi ngn hng AGRIBANK Vit Nam y nhanh tin trỡnh hi nhp khu vc v quc t, tng cng hp tỏc, tranh th ti a s h tr v ti chớnh, k thut, cụng ngh tiờn tin ca cỏc nc, cỏc t chc ti chớnh-ngõn hng quc t m bo hot ng t hiu qu cao, n nh v phỏt trin bn vng Tip tc trỡ tc tng trng mc hp lý, m bo cõn i, an ton v kh nng sinh li; ỏp ng c yờu cu chuyn dch c cu sn xut nụng nghip, nụng thụn, m rng v nõng cao cht lng dch v ngõn hng nng lc cnh tranh; Tp trung u t, o to ngun nhõn lc, i Phạm Ngọc Tuấn Kinh tế đầu t 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp mi cụng ngh ngõn hng theo hng hin i hoỏ, nng lc cnh tranh v hi nhp Nõng cao nng lc ti chớnh v phỏt trin giỏ tr thng hiu trờn c s y mnh v kt hp vi hoỏ doanh nghip Trin khai cỏc bin phỏp phũng nga ri ro nhm m bo cho hot ng ngõn hng c an ton, hiu qu, bn vng t phỏ qun tr iu hnh l mc tiờu s mt nhm to lc y cho quỏ trỡnh tỏi c cu v hi nhp ú l quỏ trỡnh ci cỏch ng b bt u t c cu b mỏy t chc ca tr s chớnh, h thng mng li nhỏnh theo hng tinh gn, chuyờn mụn húa, hiu qu phự hp vi yờu cu kinh doanh, qun lý theo mụ hỡnh on i mi cn bn v t v phng pỏhp qun tr iu hnh, hon thin c ch, quy ch iu hnh kinh doanh theo Lut Doanh nghip v thụng l quc t Lnh vc cụng ngh tin hc cng l mt nhng u tiờn hng u nhm y nhanh vic m rng, nõng cao cht lng cỏc sn phm dch v, tng cng thụng tin qun lý v kim súat hot ng ng thi Ngõn hng Nụng nghip v Phỏt trin Nụng thụn VN t mc tiờu nõng cao nng lc ti chớnh v phỏt trin giỏ tr thng hiu trờn c s y mnh v kt hp vi húa doanh nghip; ỏp ng c yờu cu chuyn dch c cu sn xut nụng nghip, nụng thụn; dch v ngõn hng nng lc cnh tranh; trung u t, ũa to ngun nhõn lc, i mi cụng ngh ngõn hng theo hng hin i húa, nng lc cnh tranh v hi nhp D kin ch tiờu tng trng nm 2009 ca Ngân hàng agribank Hà nôi l: Ngun tng ti thiu 18-20% s vi nm 2008 D n cho vay nn kinh t ( khụng tớnh y thỏc u t): tng t 16-18% so vi nm 2008, t l d n cho vay m ti a 80% tng ngun Phạm Ngọc Tuấn 10 Kinh tế đầu t 47A Chuyên đè thực tập tốt nghiêp D bỏo c cu u t n nm 2010 theo kỡ hn n n v tớnh: t ng 2006 Nm Tng d n Ngn hn Trung, di hn S tng i 100% 57% 43% 2008 S S tuyt tng i i 86 100% 49 56% 37 44% 2010 S tuyt i 130 73 57 S tng i 100% 60% 40% S tuyt i 189 113.4 75.6 Bng d bỏo c cu u t n nm 2010 theo thnh phn kinh t n v tớnh: t ng 2006 Nm Tng d n DNNN Doanh Nghiệp quốc doanh T nhân 2008 2010 S tng i 100% 11% S tuyt i 86 10 S tng i 100% 10% S tuyt i 130 13 S tng i 100% 10% S tuyt i 189 18.9 32% 28 35% 45.5 35% 66.15 57% 48 55% 71.5 55% 103.95 Theo ỏnh giỏ ca Phòng giao dịch, tc tng trng v c cu nhu trờn l hp lý iu ny cú th giỳp Phòng giao dịch tng hiu qu hot ng nhng nm ti ng thi m bo tớnh an ton hot ng tớn dng Gii phỏp hon thin cụng tỏc thm nh ti chớnh hot ng tớn dng ti Phòng giao dịch Hai Bà Trng 2.1: Tng thờm cỏc ch tiờu phõn tớch ti chớnh cụng tỏc phõn tớch ti chớnh: Dự Phũng giao dch Hai B Trng ó c gng nhiu vic hon thin cụng tỏc thm nh ti chớnh bng cỏc ch tiờu phõn tớch nhng ngõn hng Phạm Ngọc Tuấn 63 Kinh tế đầu t 47A Chuyên đè thực tập tốt nghiêp cng cn b xung thờm mt s ch tiờu khỏc nhm hon thin hot ng tớn dng Vớ d nh: H s toỏn tc thi: nhm hn ch thiu sút ca hai h s toỏn hin hnh v toỏn thỡ Phũng giao dch nờn s dng h s toỏn tc thi Khi tớnh h s ny ó loi tr nhng yu t m kh nng chuyn húa thnh tin kộm ú l hng tn kho v khon phi thu, nh vy kt qu tớnh c cho thy kh nng thc ca vic chi tr cỏc khon n ngn hn ca doanh nghip Nhúm h s phn ỏnh c cu n v h s kh nng toỏn lói tin vay: o lng mc ri ro chớnh xỏc hn, ngõn hng nờn xem xột nhúm ch s ny, nú quan trng v ý ngha quỏ trỡnh PTTCDN, vớ d nh t sut ti tr ti sn di hn th hin mc c lp ca doanh nghip vic u t vo ti sn di hn bng ngun vay Nu ngun vay ú l ngn hn th hin doanh nghip ang kinh doanh c cu mo him Cũn kh nng toỏn lói tin vay thng xuyờn c tớnh ỏnh giỏ an ton ca vic hon tr gc v lói cho ngõn hng nh cỏc ch n khỏc Bỏo cỏo lu chuyn tin t: Bỏo cỏo ny l bỏo cỏo phn ỏnh ton din tỡnh hỡnh ti chớnh ca khỏch hng, nhng cha c chỳ trng nhiu Ngõn hng nờn s dng thng xuyờn bỏo cỏo ny, vỡ bỏo cỏo lu chuyn tin t th hin lu lng tin vo, ca doanh nghip mt k kinh doanh, t ú ngõn hng theo dừi c vic s dng ca doanh nghip ú cú c vay t ngõn hng 2.2 Xõy dng h thng cỏc ch tiờu trung bỡnh ngnh chuyờn sõu hn i vi tng ngnh ngh lnh vc Cỏn b tớn dng c cung cp nhiu ti liu cú cỏc ch s phõn tớch nhng khụng cú s thng nht tờn gi vỡ vy d gõy nhm ln, lỳng tỳng cho khỏch hng ln cỏn b tớn dng c bit l i vi cỏc nhõn viờn cũn thiu kinh nghim Vỡ vy Phũng giao dch nờn xõy dng tờn gi riờng cỏc ch tiờu phõn tớch cho mỡnh nhm trỏnh c nhng nhm ln khụng cn thit Phạm Ngọc Tuấn 64 Kinh tế đầu t 47A Chuyên đè thực tập tốt nghiêp lm c iu ny, trc tiờn cn n c th Phũng giao dch, c bit l cỏc Cỏn b tớn dng ó c thc hin chuyờn mụn húa ph trỏch nh ó núi trờn thỡ s giỳp c lc cho cụng tỏc hp bn a ch tiờu trung bỡnh ngnh bi vỡ mi cỏn b bng kin thc v kinh nghim ca mỡnh cú th úng gúp nhng hiu bit thu ỏo v tng ngnh ngh lnh vc, xu hng phỏt trin ca ngnh ú Sau ú, Phũng giao dch cn n s h tr ca cỏc c quan hu quan, cỏc ngõn hng bn, tham kho li cỏc ch tiờu, kt qu ó cú giỳp cho vic xõy dng cỏc ch tiờu trung bỡnh ngnh cho hot ng ca Chi nhỏnh d dng v chớnh xỏc hn Tuy nhiờn, nn kinh t t nc luụn ng v thay i, Ngõn hng cn luụn xem xột nh k ỏnh giỏ cỏc ch tiờu trung bỡnh ngnh cho hp lý, trỏnh gõy tỡnh trng cng nhc cho vic dng, phi linh hot, chớnh xỏc v rừ rng 2.3.Chuyờn mụn húa qun lớ khỏch hng theo nhúm ngnh kinh t hoc loi hỡnh kinh doanh Trong thc t hin cỏc loi hỡnh doanh nghip rt a dng phong phỳ, nờn mc phỳc cỏc bỏo cỏo ti chớnh ca tng loi hỡnh doanh nghip l khỏc Hn na mi ngnh ngh, lnh vc kinh t khỏc thỡ s cú nhng thun li v khú khn riờng vỡ vy CBTD khú cú th hiu bit sõu sc v mi lnh vc kinh doanh hay cỏc loi hỡnh doanh nghip.Gii phỏp a l phi phn cụng cỏn b chuyờn mụn húa ph trỏch theo nhúm ngnh kinh doanh hoc theo loi hỡnh doanh nghip Nu phõn cụng chuyờn mụn húa theo loi hỡnh doanh nghip cú th ly cỏc tiờu nh quy mụ hot ng sn xut kinh doanh (th hin ch s hu) hoc mc phc ca cỏc bỏo cỏo ti chớnh phõn loi, vớ d vi cỏc doanh nghip cú cỏc bỏo cỏo ti chớnh n gin, thỡ cú th ch cn phõn tớch nhng ch tiờu ch yu m ngõn hng quan tõm, trỏnh chng trộo, trựng lp m khụng nờu bt c Nu phõn cụng theo nhúm ngnh kinh doanh Thỡ trc tiờn ngõn hng phi thng kờ, tng hp cỏc khỏch hng ca mỡnh sau ú phõn loi theo nhúm ngnh kinh doanh, vớ d nh: ngnh thng mi dch v, ngnh xõy Phạm Ngọc Tuấn 65 Kinh tế đầu t 47A Chuyên đè thực tập tốt nghiêp dng, ngnh nụng lõm thy sn, ngnh cụng nghip hoc cng cú th chia nh hn, vớ d: nhúm sn xut ụtụ xe mỏy, nhúm sn xut hng thc phm v.v Tựy theo kh nng v quy mụ ca ngõn hng Sau ú tng cỏn b, tng nhúm cỏn b s ph trỏch nhúm, ngnh riờng bit Tuy nhiờn nờn cú mt nhúm cỏn b ph trỏch mt ngnh ngh, s khc phc c trng hp vỡ lớ no ú cỏn b tớn dng khụng th tip tc cụng vic ti chi nhỏnh vớ d nh ngh cụng tỏc, chuyn cụng tỏc, v.v 2.4 Nõng cao cht lng thụng tin Thụng tin ũi hi phi chớnh xỏc, kp thi v y t ú l c s CBTD cú nhng nhn nh chớnh xỏc v cú nhng quyt nh ỳng n vic ỏp ng nhu cu vay ca khỏch hng nõng cao cht lng thu thp thụng tin xin a mt s gii phỏp sau: i vi ngun thụng tin t doanh nghip Ngõn hng nờn cú chớnh sỏch khớch l hn vi nhng doanh nghip cú cỏc bỏo cỏo ti chớnh ó c kim toỏn ca cỏc c quan kim toỏn c lp, cú cỏc quy nh v hoch toỏn, k toỏn v vic kim tra kim soỏt nghiờm tỳc Mt s doanh nghip ý thc kộm, thng tin hnh lp nhiu bỏo cỏo ti chớnh khỏc nhau, cỏc bỏo cỏo ti chớnh ny c c iu chnh v cung cp cho cỏc i tng khỏc nh ngõn hng thu quan phc v mt cỏch tt nht cỏc mc tiờu khỏc ca doanh nghip Do ú thụng tin c chớnh xỏc ngoi nhng h s ti liu doanh nghip gi n, ngõn hng nờn xem xột tỡm hiu thờm cỏc thụng tin khỏc kim chng vớ d cú th phng mt s cỏn b ch cht ca doanh nghip nh giỏm c k toỏn trng t ú ngõn hng xem xột t cỏch ca ngi ng u doanh nghip, phỏc tho v nng lc, trỡnh ca h Kt hp vi phng i quan sỏt thc t tỡnh hỡnh sn xut kinh doanh hiu hn v quỏ kh, hin ti ca doanh nghip Tuy nhiờn, cụng vic ny ũi hi ngh thut ca cỏn b tớn dng ũi hi kh nng quan sỏt, t duy, ỏnh giỏ ca mi CBTD Cỏc CBTD cn kim tra v xem xột k lng cỏc bỏo cỏo ti chớnh khỏch hng gi n, xem xột cỏc mi liờn h ú nu phỏt hin khụng phự hp thỡ phi yờu cu khỏch hng gii trỡnh c th Phạm Ngọc Tuấn 66 Kinh tế đầu t 47A Chuyên đè thực tập tốt nghiêp Thnh lp n v kim toỏn c lp phc v riờng cho ngõn hng vic kim toỏn cỏc bỏo cỏo ti chớnh ca cỏc khỏch hng vi yờu cu v thi gian v chớnh xỏc i vi ngun thụng tin bờn ngoi, bn thõn ngõn hng t thit lp h thng thụng tin cp nht a dng v nhiu ngun khỏc cú cỏch nhỡn chớnh xỏc hn v tỡnh hỡnh ti chớnh ca khỏch hng c th: Thụng tin t trung tõm thụng tin tớn dng CIC õy l ni lu tr cỏc thụng tin cn thit c bn, v doanh nghip Nú cho phộp ỏnh giỏ s b khỏch hng v cỏc mt nh: tỡnh hỡnh ti chớnh, tỡnh hỡnh cụng n, mc tớn nhim tớn dng uy tin toỏn trờn th trngng thi ngõn hng cng phi thit lp h thng thu thp thụng tin t cỏc c quan bỏo nh bỏo kinh t, ngõn hng m bo vic cung cp thụng tin cú cht lng cao cho hot ng phõn tớch ti chớnh doanh nghip ca ngõn hng Nhng thụng tin quan trng mang tớnh chuyờn mụn cao nh thụng tin cụng ngh k thut, cỏc phõn tớch ỏnh giỏ th trngngoi cng cn hon thin h thng thụng tin bỏo cỏo ni b, ng thi xõy dng h thng thu thp, x lý v lu gi d liu riờng phc v trc tip cho ngõn hng Tng cng hp tỏc thng xuyờn vi cỏc ngõn hng khỏc, cỏc b ngnh c quan t chc liờn quan cú th trao i v khai thỏc thụng tin v kinh t xó hi k c nhng thụng tin kinh nghim k nng, quy trỡnh nghip v thm nh iu tra k lng thụng tin v th trng, sn phm kờnh phõn phi ca doanh nghip, th trng cỏc yu t u vo xem xột sn phm cú phự hp vi nh cu th trng khụng, ang giai on no ca chu kỡ sng, yu t u vo cú c cung cp n nh khụng? õy l nhng thụng tin cú nh hng rt ln n hiu qu u t ca ngõn hng Nhng thụng tin ó thu thp, x lớ cn c sp xp lu tr hp lớ Ngõn hng nờn thnh lp b phn tng hp, lu tr thụng tin cú h thng Ngoi cũn cú cỏc thụng tin tng hp chung c cp nht v c im kinh doanh v nhng khú khn thun li ang din lnh vc kinh doanh ú m cỏn b tớn dng cn lu ý phõn tớch Phạm Ngọc Tuấn 67 Kinh tế đầu t 47A Chuyên đè thực tập tốt nghiêp Hp tỏc cht ch vi cỏc trung tõm thụng tin tớn dng, trung tõm phũng nga ri do, sn sng cung cp thụng tin cho h phc v cho cỏc n v khỏc T mi quan h ny ngõn hng mi cú th d dng khai thỏc thụng tin ti cỏc trung tõm v cỏc ngõn hng khỏc ngh cỏc c quan hu quan cn cú cỏc bin phỏp quan lớ cht ch cỏc ngun thụng tin trỏch nhim ca mỡnh m bo cho cỏc ngun thụng tin u vo tr nờn trung thc vi tin cy cao, cú s trung v cú h thng giỳp cho ngi s dng cú th khai thỏc d dng hn 2.5 Nõng cao trỡnh ca cỏn b thm nh Trong iu kin th gii khụng ngng bin ng, s phỏt trin mnh m ca cụng ngh thụng tin ó giỳp ớch rt nhiu cụng vic, nhng cn ngi luụn c coi l trung tõm, quyt nh cht lng cụng tỏc thm nh vỡ vy vic nõng cao cht lng ngun nhõn lc l mt ht sc cn thit c bit vi hot ng tớn dng, mt hot ng em li khụng ớt nhng ri ro thỡ cng ũi hi cao i vi cỏn b tớn dng bao gm , phm cht o c, nng lc chuyờn mụn trỡnh ngoi ng, giao tip, tinh thn trỏch nhim v s nng ng nhit tỡnh nõng cao hiu qu CBTD em xin a mt s gii phỏp sau: - Xõy dng chớnh sỏch tuyn dng hp lớ Cụng tỏc tuyn dng nghiờm tỳc m bo cht lng.Ngoi vic cỏn b cú trỡnh phi t i hc tr lờn, kinh nghim cụng tỏc thm nh, Phũng giao dch cng phi cú nhng chớnh sỏch linh hot i vi sinh viờn mi trng cha cú kinh nghim, to iu kin giỳp h trau di kin thc v kinh nghim vỡ õy s l lc lng cỏn b k cn tng lai - Phũng giao dch cú k hoch t chc cho nhõn viờn i hc nhng lp o to ngn hn, tung hn v di hn nhm bi dng kin thc chuyờn mụn, hiu bit thờm v phỏp lut, th trng, xó hinhm cú s hiu bit sõu v cỏc lnh vc Bờn cnh ú cng phi cú thc thc tin cỏn b tớn dng dng thc t mt cỏch linh hot v hiu qu - Cú nhng chớnh sỏch khuyn khớch CBTD t hc tp, nõng cao kin thc chuyờn mụn, ngoi ng, tin hcbng cỏch trớch kinh phớ h tr hc Phạm Ngọc Tuấn 68 Kinh tế đầu t 47A Chuyên đè thực tập tốt nghiêp hoc to c hi phỏt trin cho nhõn viờn phn u Ngõn hng nờn a cỏc chớnh sỏch thu hỳt v u ói cỏc chuyờn gia gii v lm vic ti ngõn hng hoc mi h lm c vn, cng tỏc viờn cho hot ng tớn dng ca ngõn hng - Ngõn hng cú th tỡm hiu v nng lc s trng ca tng cỏn b bt, b trớ v qun lớ s dng cỏn b cho phự hp nhm phỏt huy tt nht kh nng ca mi ngi - Ngõn hng cng cn cú chớnh sỏch khen thng tr cp phự hp i vi tng cỏ nhõn CBTD h tớch cc ch ng tỡm kim khỏch hng v to iu kin cho cỏn b thm nh cú tinh thõn hng say cụng vic, lũng say mờ, nhit huyt vi cụng vic thc thi tt nhim v c giao - Ngoi ngõn hng cn quy nh trỏch nhim, nhim v quyn hn rừ rng i vi tng cỏn b nhõn viờn, thng xuyờn kim tra giỏm sỏt hot ng ca h trỏnh tỡnh trng lm sai lm hng nhng khụng xỏc nh trỏch nhim thuc v Cỏn b c tỡnh v phm quy nh hoc cú hnh vi gian trỏ kiờn quyt x lớ Thc hin ch thng pht phõn minh nh vy s kớch thớch c CBTD phn u hon thnh tt cụng vic c giao Túm li hng ti mt Phũng giao dch cú quy mụ hin i phc v tt mi i tng khỏch hng, sc cnh tranh vi cỏc ngõn hng thng mi khỏc cựng a bn thỡ bõy gi chi nhỏnh phi cú k hoch tng cng bi dng cho i ng cỏn b nhõn viờn v c s lng cht lng m bo cho ngõn hng cú th kinh doanh an ton v hiu qu tỡnh hỡnh mi Kiến ngh vi c quan hu quan t c nhng mc tiờu trờn, bờn canh s n lc khụng ngng ca ton th cỏn b cụng nhõn viờn Phũng giao dch Hai B Trng thỡ cng khụng th thiu c s giỳp , phi hp ca Ngõnn hng nh nc, cỏc b nghnh, cỏc c quan khỏc 3.1 Kin ngh vi chớnh ph, b ngnh liờn quan nõng cao hn na cht lng hot ng tớn dng v hon thin cụng tỏc phõn tớch ti chớnh khỏch hng hot ng cho vay ti cỏc ngõn Phạm Ngọc Tuấn 69 Kinh tế đầu t 47A Chuyên đè thực tập tốt nghiêp hng, khụng ch ũi hi n lc riờng ca cỏc ngõn hng m cn phi cú s quan tõm, phi hp, ch o ca nh nc ca cỏc c quan hu quan khỏc C th l: Vi nh nc: Nh nc nờn tng cng vai trũ qun lớ ca mỡnh i vi cỏc hot ng ca ngõn hng núi chung v hot ng tớn dng núi riờng bng cỏch b sung hon thin cỏc bn phỏp lý, c ch chớnh sỏch liờn quan n cụng tỏc thm nh ti chớnh ng thi vi vic ban hnh cỏc bn, c ch hot ng tớn dng cn phi tng cng nhng bin phỏp tra, giỏm sỏt i vi hot ng ca cỏc ngõn hng Nh nc nờn y quyn cho ngõn hng nh nc Vi b ti chớnh: Ch o cỏc doanh nghip nghiờm tỳc thc hin ch k toỏn, thng kờ v thụng tin bỏo cỏo theo ỳng quy trỡnh B ti chớnh phi hp vi tng cc thng kờ tng cng hiu lc ca cụng tỏc kim tra, kim soỏt, vic lp v gi cỏc bỏo cỏo ti chớnh ca doanh nghip, cú cỏc bin phỏp bt buc cỏc doanh nghip ỏp dng ch k toỏn thng nht v tng cng bin phỏp qun lớ kinh doanh i vi doanh nghip theo ỳng chc nng quy mụ hot ng phự hp vi iu l v nng lc Cn cú thỏi dt khoỏt sp xp li cỏc doanh nghip nh nc, ch tn ti cỏc doanh nghip lm n cú hiu qu c bit tng cng trỏch nhim vic cp phộp cỏc cụng ty t nhõn, cỏc cụng ty trỏch nhim hu hn, phi hp cht ch vic phờ duyt cỏc d ỏn nhm hn ch nhng d ỏn khụng kh thi Cú cỏc bin phỏp nhm nõng cao cht lng kim toỏn, qun lý ti chớnh 3.2 Kin ngh vi ngõn hng nh nc - Nõng cao cht lng hot ng ca trung tõm thụng tin: Nõng cao cht lng hot ng ca trung tõm thụng tin mi quan h ngõn hng v khỏch hng, ngõn hng luụn cú thụng tin v khỏch hng Vic nm bt thụng tin v khỏch hng giỳp cho ngõn hng hn ch ri ro Nhn Phạm Ngọc Tuấn 70 Kinh tế đầu t 47A Chuyên đè thực tập tốt nghiêp thc c vai trũ v yờu cu thụng tin phũng nga ri ro tớn dng ca cỏc ngõn hng thng mi, kin ngh cp ti nõng cao cht lng hot ng ca trung tõm thụng tin tớn dng nõng cao cht lng hot ng ca cú th xem xột thc hin mt s bin phỏp sau: Tng bc hon thin mụ hỡnh t chc hot ng, cho hiu qu, linh hot, gn nh trỏnh cỏc quy trỡnh rm r khụng hiu qu Tuyn chn v nõng cao trỡnh ca cỏc b v o to cỏc cỏn b ca trung tõm Trong quỏ trỡnh o to cú th mi cỏc chuyờn gia ti ging dy nhm tng thờm kin thc ca cỏn b tớn dng Xõy dng cỏc bn hiu lc, quy nh c th v tỏc nghip nh ngun cung cp thụng tin, ngi s dng thụng tin, cỏc ch tiờu thu thp, quy trỡnh thu thp, cỏc tiờu thc phõn tớch ỏnh giỏ - Xõy dng cỏc ch tiờu trung bỡnh ngnh chuyờn sõu hn vi tng ngnh ngh, lnh vc Cỏc ch tiờu trung bỡnh ny l mt cn c quan trng lm tiờu chun cho kt qu cui cựng ca cụng tỏc phõn tớch ỏnh giỏ tỡnh hỡnh ti chớnh, nú giỳp cho cỏn b tớn dng khụng lm theo cm tớnh, kinh nghim m khụng cú cn c c th Do ú, kin ngh vi ngõn hng nh nc xõy dng h thng ch tiờu trung bỡnh ngnh cho ton b ngnh ngõn hng Vit Nam ỏp dng, khụng gõy sai lm gia cỏc ngõn hng h thng hoc gia cỏc chi nhỏnh cựng ngõn hng, gii phỏp cú th l: Ngõn hng nh nc cựng cỏc c quan hu quan cựng phi hp a cỏc ch tiờu trung bỡnh ngnh Trong trng hp cha iu kin cú cỏc ch tiờu trung bỡnh ngnh s dng cho ton quc thỡ bn thõn ngõn hng nh nc cú th t nghiờn cu, cựng vi s úng gúp ca cỏc ngõn hng thng mi a h thng ch tiờu trung bỡnh cho ngnh ngõn hng 3.3 xut kin ngh vi NHNN&PTNT Vit Nam V o to, nhõn s: Bờn cnh vic Phòng giao dịch thng xuyờn cú cỏc lp o to, hun luyn nghip v cho cỏc cỏn b mi ngh trung ng cú Phạm Ngọc Tuấn 71 Kinh tế đầu t 47A Chuyên đè thực tập tốt nghiêp nhng h tr chuyờn sõu v nõng cao hn na thụng qua cỏc khúa o to, ging dy cho cỏn b lm cụng tỏc tớn dng ti Phòng giao dịch Thng xuyờn t chc cỏc lp o to nõng cao nghip v cho cỏn b tớn dng cỏc Phòng giao dịch T chc hun, trao i kinh nghip gia cỏc Phòng giao dịch nhm nõng cao nghip v V qui trỡnh tớn dng: Hon thin quy trỡnh tớn dng cng nh quy trỡnh phõn tớch ti chớnh khỏch hng vay to iu kin thun li cho cỏc cỏn b tớn dng quỏ trỡnh lm vic cng nh cho phự hp vi tỡnh hỡnh mi Thng xuyờn thu thp ý kin úng gúp ca cỏc Phũng giao dch cú nhng thay i phự hp Phi hp vi cỏc Phòng giao dịch thc hin thng kờ, nghiờn cu, tng kt cỏc t l ti chớnh trung bỡnh ngnh nhm hon thin hn na phng phỏp phõn tớch ti chớnh khỏch hng vay 3.4 Kin ngh vi cỏc doanh nghip vay Hot ng tớn dng ca Phũng giao dch s hiu qu hn nu c s giỳp ca cỏc doanh nghip nu doanh nghip thụng tin y vi ngõn hng, cỏn tớn tớn dng s d dng hn vic ỏnh giỏ doanh nghip t ú cng cú th giỳp oanh nghip hon thin mỡnh, hon thin d ỏn vỡ vy cỏc doanh nghip nờn chp hnh tt cỏc nguyờn tc, iu kin tha thun vay C th l: Cỏc thụng tin v doanh nghip cung cp cho ngõn hng phi trung thc, chớnh xỏc, cp nht; phng phỏp sn xut kinh doanh phi kh quan; ti sn m bo phự hp thc hin tt cỏc nguyờn tc trờn doanh nghip cn phi t nõng cao trỡnh nghip v ca bn thõn nh: Cp nht nhng bn, quy nh mi v h thng k toỏn, v quy trỡnh tớn dng ca ngõn hng; cn o to i ng cỏn b nhõn viờn; cn nõng cao cht lng thụng tin doanh nghip cung cp cho ngõn hng ng ngha vi vic nõng cao uy tớn doanh nghip i vi ngõn hng, t ú to iu kin thun li cho ngõn hng cụng tỏc phõn tớch ti chớnh doanh nghip cng nh thun li cho doanh nghip vic vay Phạm Ngọc Tuấn 72 Kinh tế đầu t 47A Chuyên đè thực tập tốt nghiêp Kết Luận Quan h tớn dng phn ln c xỏc lp thụng qua phõn tớch tớn dng vi trng tõm l xỏc nh kh nng v ý mun ca ngi nhn tớn dng vic hon tr ỳng hn Phõn tớch tớn dng luụn l mt nhim v khú khn Phạm Ngọc Tuấn 73 Kinh tế đầu t 47A Chuyên đè thực tập tốt nghiêp nht hot ng tớn dng ca cỏc ngõn hng Cht lng phõn tớch tớn dng cú nh hng sng cũn n tớnh cht ỳng n ca quyt nh tớn dng cng nh n tớnh cht an ton v kh nng mang li li tc ca cỏc khon tin vay Trong qui trỡnh phõn tớch tớn dng thỡ phõn tớch tỡnh hỡnh ti chớnh ca khỏch hng cú ý ngha c bit quan trng vic ỏnh giỏ sc mnh ti chớnh, kh nng t ch ti chớnh kinh doanh, nhu cu ti tr v kh nng hon tr n ỳng hn ca khỏch hng Nhng hot ng ny cỏc ngõn hng thng mi cũn nhiu bt cp dn n hiu qu cho vay cha cao Chớnh vỡ l ú m vic nghiờn cu tỡm cỏc gii phỏp nhm nõng cao cht lng cụng tỏc ny gúp phn quyt nh ti hiờu qu kinh doanh ca ngõn hng Qua nghiờn cu lý thuyt v kho sỏt thc t v cụng tỏc phõn tớch ti chớnh doanh nghip hot ng tớn dng ti Phòng giao dịch Hai Bà Trng Chuyờn ó trung gii quyt mt s nh phõn tớch v lm rừ thc trng cụng tỏc phõn tớch ti chớnh hot ng tớn dng i vi khỏch hng l doanh nghip ti Phòng giao dịch Hai Bà Trng, ỏnh giỏ nhng kt qu t c rỳt nhng tn ti v nguyờn nhõn, a mt s gii phỏp nhm nõng cao cht lng cụng tỏc phõn tớch ti chớnh hot ng tớn dng Vi nhng kin thc ca mỡnh, qua bi vit ny em mun a mt s gii phỏp v kin ngh nh gúp phn hon thin nhng hn ch v ni dung phõn tớch ti chớnh doanh nghip ti Phòng giao dịch Mong rng õy s l mt nhng gii phỏp v kin ngh hp lý, cú giỏ tr thc tin cho quỏ trỡnh i mi ca ngõn hng Em xin chân thnh cm n TS.Đinh Đào ánh Thuỷ anh chị cán b Phòng giao dịch Hai Bà Trng Ngân Hàng AGRIBANK Hà Nội ã giúp em hon thnh chuyên ny Em xin chõn thnh cm n! H Ni, thỏng nm 2009 Phạm Ngọc Tuấn 74 Kinh tế đầu t 47A Chuyên đè thực tập tốt nghiêp Sinh viờn Phạm Ngọc Tuấn Tài liệu tham khảo Giáo trình Tài doanh nghiệp PGS.TS Lu Thị Hơng PGS.TS Vũ Duy Hào Giỏo trỡnh Nghip v kinh doanh ngõn hng - TS Tô Ngọc Hng NXB Thống kê năm 2002 Phạm Ngọc Tuấn 75 Kinh tế đầu t 47A Chuyên đè thực tập tốt nghiêp Quy chế cho vay khách hàng Ngân Hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chơng trình đào tạo hiểu thẩm định kế hoạch kinh doanh (UABP) Dự án phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ ( SMEDF) Các chuyên đề tốt nghiệp năm trớc Phạm Ngọc Tuấn 76 Kinh tế đầu t 47A Chuyên đè thực tập tốt nghiêp NHN XẫT CA GIO VIấN HNG DN Giáo viên hớng đẫn TS Đinh Đào ánh thuỷ Phạm Ngọc Tuấn 77 Kinh tế đầu t 47A