Mục lục Chơng I: chế độ pháp lý hợp đồng tín dụng I Tổng quan hợp đồng tín dụng Các hình thức tín dụng kinh tế thị trờng I.1 Khái niệm đặc điểm tín dụng I.2 Các hình thức tín dụng kinh tế thị trờng Hợp đồng tín dụng 1.1 Khái niệm 1.2 Vai trò hợp đồng tín dụng Luật điều chỉnh hợp đồng tín dụng II Chế độ pháp lý hợp đồng tín dụng Các quy định chung 1.1 Nguyên tắc ký kết thực hợp đồng tín dụng 1.2 Chủ thể khách thể ký kết hợp đồng tín dụng 1.3 Nội dung hợp đồng tín dụng 1.4 Các nguồn vốn huy động vay với hợp đồng tín dụng 1.5 Các biện pháp bảo đảm hợp đồng tín dụng Chế độ ký kết hợp đồng tín dụng II.1 Điều kiện tín dụng lập hồ sơ vay vốn II.2 Điều tra thu thập tổng hợp thông tin khách hàng phơng án vay vốn II.3 Phân tích thẩm định dự án II.4 Quyết định chi vay II.5 Kiểm tra hoàn chỉnh hồ sơ, tài sản chấp, cầm cố hồ sơ cho vay Chế độ thực hợp đồng tín dụng 3.1 Phát tiền vay 3.2 Giám sát khách hàng sử dụng vốn theo dõi rủi ro 3.3 Thu hồi gia hạn nợ 3.4 Xử lý rủi ro hợp đồng tín dụng Giải tranh chấp phát sinh quan hệ tín dụng chơng II: thực tiễn ký kết thực hợp đồng tín dụng công ty Tài Chính Bu Điện I Khái niệm chung tình hình tổ chức hoạt động công ty Tài Chính Bu Điện Giới thiệu chung 1.1 Sự hình thành phát triển công ty 1.2 Chức nhiệm vụ công ty 1.3 Cơ cấu tổ chức chế điều hành công ty Quyền nghĩa vụ phát sinh kinh doanh Kết hoạt động kinh doanh Phơng hớng hoạt động kinh doanh năm tới 4.1 Đánh giá điều kiện môi trờng 4.2 Phơng hớng hoạt động kinh doanh 2005 2010, chiến lợc sản phẩm thị trờng II Thực trạng ký kết thực hợp đồng tín dụng công ty Tài Chính Bu Điện Các qui định việc kí kết thực hợp đồng tín dụng cho vay Công Ty Tài Chính Bu Điện 1.1.Các qui định chung 1.2.Xem xét ví dụ cụ thể 1.3.Tình hình thực hợp đồng tín dụng cho vay Công Ty Tài Chính Bu Điện 2.Một số vấn đề tồn hạn chế kí kết thực hợp đồng tín dụng trung dài hạn Chơng III: số kiến nghị giải pháp nhằm tăng cờng thúc đẩy việc ký kết thực hợp đồng tín dụng I Kiến nghị Một số kiến nghị phía quan chức Kiến nghị Công Ty Tài Chính Bu Điện II Giải pháp Một số giải pháp chung Những biện pháp cụ thể cải thiện môi trờng pháp lý hợp đồng tín dụng Công Ty Tài Chính Bu Điện 2.1 2.2 2.3 2.4 Thực chế độ cho vay quy định Ban hành quy định cụ thể cho vay trung dài hạn Tạo mối liên hệ thờng xuyên với khách hàng Nâng cao chất lợng đội ngũ cán Kết Luận Phần mở đầu Từ đất nớc ta chuyển đổi kinh tế kế hoạch hoá tập chung sang kinh tế thị trờng có quản lý nhà nớc theo định hớng xã hội chủ nghĩa Thì vấn đề nên gây tranh luận cho nhiều cá nhân tổ chức vốn để đáp ứng nhu cầu cấp bách vốn tín dụng đợc coi yêu cầu nóng bỏng cấp bách điều kiện thị trờng vốn thị trờng chứng khoán nớc ta cha phát triển, phơng thức huy động vốn điều kiện nớc ta chủ yếu huy động vốn gián tiếp thông qua tổ chức tín dụng phơng thức huy động có hiệu giai đoạn Giải nhu cầu vốn trung dài hạn thách thức với ngân hàng tổ chức tín dụng nói chung đặc biệt tham gia hình thức công ty tài nói riêng cụ thể Công Ty Tài Chính Bu Điện tổ chức tín dụng phi ngân hàng nh tổ chức trung gian vừa thực nghiệp vụ tổ chức tín dụng vừa thực nghiệp vụ ngân hàng (khi Ngân Hàng Nhà Nớc cho phép) Cùng với kết đóng góp tích cực phát triển kinh tế, thực tế hoạt động kinh doanh tín dụng nói chung hoạt động kinh doanh tín dụng Công Ty Tài Chính Bu Điện nói riêng gặp nhiều khó khăn Chất lợng tín dụng nói chung chất lợng tín dụng trung dài hạn nói riêng vấn đề rộng lớn có liên quan chặt chẽ đến môi trờng pháp lý, kinh tế, trách nhiệm quản lý tiền vay công ty tài nh nghĩa vụ ngời vay Nh tạo môi trờng pháp lý nhằm thúc đẩy hoạt động huy động sử dụng vốn tín dụng trung dài hạn góp phần phát triển kinh tế điều cần thiết Việc nghiên cứu chế định hợp đồng tín dụng trung dài hạn để từ làm hiểu rõ t cách pháp lý, cách thức ký kết hợp đồng tín dụng trung dài hạn, chế độ giải vi phạm hợp đồng tranh chấp phát sinh từ hợp đồng Đồng thời thấy đợc hạn chế kết để từ đa biện pháp nhằm hoàn thiện môi trờng pháp lý thúc đẩy hoạt động ký kết thực hợp đồng tín dụng trung dài hạn công ty tài Bu Điện Đề tài: (Thực tiễn ký kết thực hợp đồng tín dụng Công Ty Tài Chính Bu Điện) Nhằm phân tích hệ thống pháp luật hành hoạt động tín dụng nh thực tiễn áp dụng công ty tài Bu Điện Đề tài việc kết hợp kiến thức mà đợc học với việc áp dụng thực tiễn vào thực tế thực tập công ty tài Bu Điện với mong muốn đa số kiến nghị cụ thể góp phần hoàn thiện hệ thống pháp luật thúc đẩy trình ký kết thực hợp đồng tín dụng ngày phát triển Với lòng biết ơn sâu sắc, xin chân thành cảm ơn thầy giáo Hoàng Xuân Trờng, cô Dơng Thị Nguyệt Nga toàn thể thầy cô giáo môn luật kinh doanh trờng ĐHKTQD cô cán Công Ty Tài Chính Bu Điện tận tình giúp đỡ hoàn thành chuyên đề Chuyên đề đợc chia làm chơng: Chơng I Chế độ pháp lý hợp đồng tín dụng Chơng II Thực tiễn ký kết thực hợp đồng tín dụng Công Ty Tài Chính Bu Điện Chơng III Một số kiến nghị giải pháp nhằm tăng cờng thúc đẩy việc ký kết thực hợp đồng tín dụng Chơng I Chế độ pháp lý hợp đồng tín dụng I Tổng quan hợp đồng tín dụng Tín dụng vốn tợng kinh kế nảy sinh điều kiện sản xuất hàng hoá Sự đời phát triển tín dụng không nhằm thoả mãn nhu cầu vốn cá nhân, tổ chức toàn xã hội mà động lực thúc đẩy phát triển kinh tế nớc Các hình thức tín dụng kinh tế thị trờng 1.1 Khái niệm đặc điểm tín dụng Cũng nh phát triển tiền tệ, quan hệ tín dụng phát triển từ thấp đến cao từ đơn giản đến phức tạp bớc đa dạng hoá theo kinh tế thị trờng Quan hệ tín dụng thô sơ phát sinh vào cuối chế độ cộng sản nguyên thuỷ đầu chế độ chiếm hữu Nô Lệ Quan hệ trao đổi hàng hoá đời tợng phân hoá giàu nghèo hình thành phát triển biểu t liệu sản xuất tài sản vật chất đợc số ngời có quyền số ngời giàu xã hội nắm giữ Trong đại phận gia đình, cá nhân khác có t liệu Do họ lâm vào tình trạng túng thiếu nhiều nguyên nhân khác Tình hình tất yếu xảy điều chuyển sản phẩm từ nơi thừa tới nơi thiếu Quá trình diễn dới hình thức vay mợn, lúc đầu việc vay mợn mang tính trợ giúp mặt kinh tế, sau số ngời lợi dụng việc để kiếm lời làm giàu cho riêng mình, họ trở thành ngời sống nghề cho vay Do có ngời cho vay nhng lại có nhiều ngời vay nên lãi suất cho vay cao thời kỳ đợc gọi tín dụng nặng lãi Đặc điểm quan hệ lãi cho vay cao nên tiền vay đợc dùng vào việc tiêu dùng cấp bách hoàn toàn không mang mục đích sản xuất kinh doanh Cũng đặc điểm nên phần lớn ngời vay lâm vào tình trạng phá sản Vì hình thức tín dụng với lãi suất cho vay thấp phù hợp với lợi ích ngời kinh doanh xuất Vậy tín dụng gì? Tín dụng phạm trù kinh tế, sản phẩm kinh tế hàng hoá động lực thúc đẩy phát triển xã hội Có nhiều cách hiểu khác tín dụng cụ thể: Theo Mác - Lênin: Tín dụng quan hệ kinh tế dới hình thức quan hệ tiền tệ mà ngời chủ sở hữu tiền tệ cho ngời khác vay thời gian định để thu hồi lời gọi lợi tức(1) Theo PGS PTS Vũ Văn Hoá (2) Tín dụng đợc hiểu theo nghĩa định sau đây: + Tín dụng quan hệ vay mợn nguyên tắc hoàn trả + Tín dụng phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn tác nhân thể nhân kinh tế quốc dân + Tín dụng giao dịch hai bên có bên chu cấp tiền, hàng hoá dịch vụ chứng khoán dựa vào lời hứa toán lại tơng lai Có thể hiểu tín dụng quan hệ phân phối dới hình thức giá trị Tín dụng biểu hình thái vận động đặc nguồn tài chính, vận động đợc thực chu kỳ khép kín mang tính quy luật Tuy nhiên xét phạm vi đề tài: Tín dụng quan hệ kinh tế sử dụng vốn tạm thời ngời cho vay ngời vay theo nguyên tắc có hoàn trả, dựa sở tín nhiệm Có thể phân biệt quan hệ tín dụng với quan hệ kinh tế khác đời sống kinh tế nhờ số đặc điểm sau: + Thứ nhất: Hình thức pháp lý quan hệ tín dụng hợp đồng cho vay Hợp đồng cho vay mang đặc tính hợp đồng dân hay hợp đồng kinh tế vấn đề tuỳ vào chủ thể tham gia quan hệ hợp đồng tín dụng Hình thức hợp đồng cho vay đợc thoả thuận dới hình thức văn miệng tuỳ vào tín nhiệm đôi bên + Thứ hai: Trong hợp đồng cho vay chủ thể thoả thuận nhằm chuyển dịch quyền sở hữu tài sản (số tiền vay) mà chủ yếu nhằm chuyển dịch quyền sử dụng vốn tạm thời từ ngời cho vay sang ngời vay dựa tín nhiệm tin tởng Cụ thể coi khoản tiền cho vay loại tài sản đặc biệt tài sản cho vay thuộc quyền sở hữu hợp pháp ngời cho vay, thực đợc chuyển giao cho ngời khác sử dụng thời gian định, với giá định Sau lại đợc chuyển lại chủ sở hữu cũ ngời cho vay Sự phân tích sau nhằm khẳng định quan hệ tín dụng quan hệ làm dịch chuyển quyền sở hữu tài sản Thực chất pháp lý hoạt động cho vay quan hệ tín dụng gần giống nh hoạt động thuê mợn tài sản quan hệ cho thuê, mợn tài sản hai chủ thể (1) Lý thuyết tiền tệ PGS PTS, Vũ Văn Hoà - NXB Tài -1998 (2) Gioá trình Kinh tế trị Trờng ĐHKTQD Giữa hai loại hoạt động có điểm khác đối tợng tham gia vào quan hệ I.2 Các hình thức tín dụng kinh tế thị trờng Trong thực tế phủ nhận vai trò tín dụng sản xuất tăng trởng kinh tế quốc gia giới Đặc biệt với tính chất cạnh tranh vốn có kinh tế thị trờng xu hớng đa dạng hoá loại hình tín dụng tất yếu khách quan tránh khỏi Hiện nớc ta tồn hình thức tín dụng sau: Tín dụng nhà nớc Tín dụng nhà nớc quan hệ sử dụng vốn tạm thời nhàn rỗi nhà nớc với tầng lớp dân c tổ chức kinh tế xã hội khác theo nguyên tắc có hoàn trả thông qua hình thức trái phiếu tín dụng(3) Tín dụng nhà nớc hình thành nhà nớc có nhu cầu chi tiêu nhng ngân sách nhà nớc không đủ chi nhà nớc muốn đầu t vào dự án mà không muốn sử dụng nguồn vốn từ ngân sách để có đợc nguồn vốn để sử dụng cho tiêu nhà nớc thờng cho phát hành công trái tín phiếu để huy động vốn + Công trái đợc sử dụng cho loại tín dụng dài hạn, thời gian sử dụng năm Công trái thờng ngân hàng làm đại lý phát hành chúng đợc bán thị trờng chứng khoán Vốn vay phát hành công trái đợc sử dụng chủ dự án phát triển kinh tế xã hội công trình phúc lợi chung + Tín phiếu sử dụng cho loại tín dụng ngắn hạn, thờng có thời hạn dới 12 tháng Tín phiếu thờng kho bạc nhà nớc phát hành Chúng có nhiều loại mệnh giá khác nhiều hình thức khác Tín phiếu chuyển nhợng đợc (tín phiếu vô danh) không chuyển nhợng đợc (tín phiếu đích danh ) Hiện tín phiếu phổ biến tín phiếu vô danh loại chuyển nhợng Tín phiếu kho bạc ngân hàng trung ơng làm đại lý phát hành Để đảm bảo nhu cầu chi tiêu phủ ngân hàng trung ơng phải ứng trớc tiền cho phủ, khoản đợc bù đắp khoản thu tín phiếu kho bạc Tín dụng nhà nớc phát triển với phát triển nhà nớc đại ngày trở thành bù nguồn đắp chi tiêu cho ngân sách nhà nớc, thay cho nguồn phát hành (3) 1200 Thuật ngữ pháp lý Việt Nam Lg Nguyễn Ngọc Điệp NXB TPHCM 1998 Nguồn trả tín dụng nhà nớc khoản thu trớc nhà nớc nhiều trờng hợp khoản vay nhà nớc Tín dụng tiêu dùng Tín dụng tiêu dùng quan hệ dân c với doanh nghiệp tổ chức tín dụng Quan hệ đáp ứng yêu cầu tiêu dùng điều kiện có chênh lệch thu nhập nhu cầu tiều dùng tối thiểu đời sống kinh tế xã hội dân c Trong tín dụng tiêu dùng ngời vay dân c họ nhận đợc tín dụng dới hai hình thức tiền hàng hoá + Bằng tiền khoản tín dụng ngân hàng thơng mại tổ chức tín dụng khác cung cấp Ngời vay sử dụng tiền để mua sắm hàng hoá tiêu dùng cần thiết + Bằng hàng hoá ngời vay nhận đợc hàng hóa tiêu dùng từ doanh nghiệp với mức giá đợc ấn định thoả thuận Trên thị trờng mua trả góp hình thức đợc phát triển mở rộng Tín dụng thơng mại: Tín dụng thơng mại quan hệ sử dụng vốn lẫn doanh nghiệp đợc thực dới hình thức mua bán chịu hàng hoá + Đặc điểm tín dụng thơng mại Vốn vay tồn dới hình thức hàng hoá cha phải tiền nhàn rỗi Đối tợng tín dụng thơng mại ngời vay ngời cho vay doanh nghiệp trực tiếp tham gia vào trình sản xuất lu thông hàng hoá Trong quan hệ tín dụng thơng mại ngời vay ngời mua chịu, ngời cho vay ngời bán chịu Quá trình vận động phát triển tín dụng thơng mại gắn liền với vận động phát triển trình tái sản xuất xã hội giúp cho trình tái sản xuất xã hội không bị gián đoạn, đảm bảo tính liên tục + Công cụ lu thông tín dụng thơng mại chủ yếu thơng phiếu Theo điều 219 Luật thơng mại đợc quốc hội thông qua ngày 10/5/1997 thơng phiếu chứng ghi nhận cam kết toán vô điều kiện số tiền định thời gian định Thơng phiếu bao gồm hối phiếu (Bill of exchange) lệnh phiếu(Promissory note) Hối phiếu giấy đòi nợ ngời có thẩm quyền cấp nhằm lệnh cho ngời mua trả tiền cho ngời có sở hữu xuất trình hối phiếu hợp pháp, đến hạn toán hối phiếu Lệnh phiếu giấy chứng nhận nợ ngời có nghĩa vụ mua trả nợ ký phát lập để cam kết trả tiền cho ngời hởng lợi theo thời gian địa điểm định ghi lệnh phiếu Tín dụng ngân hàng: Tín dụng ngân hàng quan hệ kinh tế sử dụng vốn tạm thời ngân hàng (với t cách ngời cho vay) với tổ chức cá nhân (với t cách ngời vay) theo nguyên tắc hoàn trả, dựa sở tín nhiệm nhằm thoả thuận nhu cầu vốn doanh nghiệp cá nhân kinh doanh + Đặc điểm tín dụng ngân hàng Huy động vốn cho vay đợc thực dới hình thức tiền tệ biện pháp nghiệp vụ, ngân hàng huy động nguồn tạm thời nhàn rỗi kinh tế quốc dân quỹ để từ hình thành nguồn cho vay chủ thể khác kinh tế quốc dân Đây tín dụng phổ biến, linh hoạt đáp ứng cho đối tợng kinh tế Các ngân hàng đóng vai trò tổ chức trung gian trình huy động vốn cho vay vốn Hoạt động ngân hàng gồm hai nghiệp vụ huy động vốn cho vay vốn Trong huy động vốn ngân hàng ngời vay ngân hàng thực nghiệp vụ cho vay ngân hàng đóng vai trò ngời cho vay, nh ngân hàng đóng vai trò tổ chức trung gian chủ thể kinh tế Quá trình vận động phát triển tín dụng ngân hàng độc lập tơng vận động phát triển trình tái sản xuất xã hội Vốn tín dụng phận thiếu đợc trình tái sản xuất xã hội, khối lợng hàng hoá sản xuất lu thông phát triển nhu cầu vốn vốn tín dụng phát triển Nh vậy, tín dụng ngân hàng vận động phát triển phù hợp với vận động phát triển trình tái sản xuất xã hội Nhng có doanh nghiệp mở rộng tái sản xuất kinh doanh, hàng hoá sản xuất luân chuyển tăng nhanh nhng tín dụng ngân hàng lại không đáp ứng kịp thời kỳ kinh tế tăng trởng nhanh Ngợc lại thời kỳ kinh tế khủng hoảng sản xuất lu thông hàng hoá bị co hẹp nhng nhu cầu tín dụng gia tăng Nhu cầu cho tái sản xuất xã hội mà để toán, chống lại tình trạng vỡ nợ tợng nói thờng xảy kinh tế thị trờng Hợp đồng tín dụng Trong kinh tế thị trờng hoạt động quan hệ tín dụng phong phú đa dạng tồn nhiều hình thức tín dụng khác Nếu vào thời gian tín dụng đợc chia làm loại: ngắn, trung dài hạn Theo điều định 1627/2001/QĐ - NHNN ngày 31/12/01 tín dụng ngắn hạn loại có thời gian đến 12 tháng; tín dụng trung hạn loại tín dụng cho vay từ 12 tháng đến 60 tháng tín dụng dài hạn tín dụng cho 10 Đại Diện uỷ Thác Cho Vay Chi Nhánh Ngân Hàng Đầu T &Phát Triển Bình Định 1.3 Tình thực hợp đồng tín dụng cho vay công ty Tài Chính B u Điện Sau ba năm hoạt động, công tác tín dụng công ty Tài Chính Bu Điện thu đợc số kết tạo tiền đề cho hoạt động sau Đó số lợng khách hàng đáng kể( gồm 61 bu điẹn tỉnh thành phố 6/16 đơn vị hạch toán độc lập) có mối quan hệ tín dụng với PTF cụ thể: Năm 1999 tổng công ty ký hợp đồng tài trợ với ngân hàng đầu t phát triển chi nhánh Bình định để cung cấp cho dự án bu viễn thông miền trungvới số tỉnh phía nam với hạn mức tín dụng 128,686 tỷ VNĐ Cũng năm 1999 tính đến ngày 30/11 ký kết hợp đồng tín dụng với 51 dự án với tổng số vốn 65 tỷ VNĐ thẩm định 26 dự án trung dài hạn với tổng số vốn 37,5 tỷ VNĐ Ngoài hoạt động cho vay công ty góp vốn đầu t công ty cổ phần với tổng số tiền khoảng 150 triệu đồng Theo báo cáo thực kết hoạch năm 1999 công ty tài theo kế hoạch(KH) cho vay ngắn hạn 1999 60.000 triệu đồng nhng thực hiện(TH) đợc 10.040 triệu đồng cho vay trung, dài hạn KH 240.000 triệu đồng nhng thực đợc 606,17 triệu đồng(cho vay nguồn tài trợ năm tổng số nợ phải trả 18,51 triệu đồng tổng số nợ phải thu 9.856,73 triệu đồng Chứng tỏ năm 1999 tình hình tài công ty khả quan việc toán nợ theo số liệu năm 1999 công ty không sử dụng hết nguồn vốn vay Do số nguyên nhân sau: công ty Tài Chính Bu Điện công ty thành lập mà bạn hàng công ty không nhiều mặt khác, theo điều lệ hoạt động cua công ty công ty cho vay khách hàng không 10% vốn tự có công ty 15% tổng công ty đơn vị thành viên tổng công ty mà Tình hình thực hoạt động nghiệp vụ tín dụng hai năm 2000 2001 đạt đợc khả quan cụ thể: Trong 2000 tổng doanh thu(KH) 21 9.856,73 triệu đồng công ty tài thực đợc 6.240,78 triệu đồng tơng ứng đạt 104,97% 2001 theo KH 16700 triệu nhng công ty thực 16719,35 triệu đồng đạt 100,12% Kết thực cho vay tháng ớc thực tháng đầu năm 2001 nh sau: Chi tiêu I.Cho vay ngắn hạn 1.doanh số cho vay 2.Doanh thu II Cho vay trung dài hạn Số ký HĐTD Số giải ngân KH năm (Triệu đồng) TH tháng ( Đồng) Ước tháng (Triệu đồng) Tỷ lệ TH Tỷ lệ so với tháng so với kỳ năm KH năm ngoái 10.000 7.090.161.439 11.000 110% 3.666% 232 21.150.000 206 88,88% 148% 400.000 137.283.890.854 170.000 4,2% 156% 368.000 85.948.675.839 120.000 32,6% 114% Qua số liệu cụ thể ta thấy hoạt động cho vay ngắn hạn tháng đầu năm 2001 phát triển năm 2000 cách rõ rệt(doanh số đạt110%) kế hoạch năm gấp 36 lần so với sáu tháng đầu năm 2000 Đối với cho vay trung dài hạn tháng đầu năm PTF ký hợp đồng tín dụng đợc 137 tỷ đạt 34% kế hoạch giải ngân đợc 86 tỷ (đạt 324% kế hoạch) Tình hình nợ công ty Tài Chính Bu Điện năm qua Tuy thành lậơ công ty Tài Chính Bu Điện có lợi trớc mắt (công ty tài hoạt động ngành bu điện ngành chiếm độc quyền ngành kinh tế quốc dân) khách hàng công ty chủ yếu khách hàng quen biết có uy tín hoạt động tín dụng công ty cha có hợp đồng có tính chất hạn trả nợ mà tình hình tài công ty tơng đối khách quan khả toán nợ công ty cao 22 Một số vấn đề tồn ký kết thực hợp đồng tín dụng trung dài hạn công ty Tài Chính Bu Điện Qua thời gian ngắn thực tập công ty Tài Chính Bu Điện nhận thấy kết mà công ty đạt đợc qua công tác tín dụng trung, dài hạn thể qua việc ký kết thực hợp đồng tín dụng có số vấn đề quan tâm giải Một tổng số vốn đầu t vay ngắn, trung dài hạn hàng năm Công Ty Tài Chính Bu Điện thấp thờng không đạt kế hoạch nguồn vốn hàng năm công ty lớn Vì xẩy tợng trên? Trớc hết ngành Bu Viễn thông cần thiết đầu t cho công nghệ thiết bị viễn thông thời đại tất yếu phủ nhận đợc nguồn vốn để đầu t cho trang thiết bị lớn Nhng theo quy định điều lệ công ty Đối với cho vay ngắn hạn tỷ lệ d nợ so với vốn tự có công ty tài không 15% khách hàng tổng công ty doanh nghiệp thành viên tổng công ty không 10% khách hàng khác Còn cho vay trung, dài hạn tỷ lệ không vợt 30% dự án đợc hội đồng quản trị tổng công ty bảo lãnh không vợt 20% trờng hợp khác Vì khách hàng không muốn vay vốn công ty để đầu t vào dự án lớn Hai là: Phạm vi hoạt động công ty tài tơng đối hẹp, mặt khác công ty thực số nghiệp vụ chủ yếu phạm vi mà xảy tồn lợng vốn để đầu t cho vay thừa nhng năm nằm chức không đầu t đợc vào phạm vi hoạt động lĩnh vực khác Ba là: Tuy phạm vi hoạt động công ty hẹp Tổng công ty doanh nghiệp thành viên thuộc tổng công ty Bu chính- Viễn thông doanh nghiệp ngành kinh tế kỷ thuật Việt Nam Nhng văn cụ thể quy định rõ doanh nghiệp ngành kinh tế kỷ thuật tổng cônt ty Bu Viễn thông việt nam mà hiểu mơ màng doanh nghiệp mà sản xuất sản phẩm dịch vụ ngành liên quan đế ngành Bu Viễn thông 23 Khó khăn PTF tiêu tổng công ty giao xuống - Tổng công ty thơng không giao vay PTF toàn dự án mà giao vay phần( dự án có nhiều nguồn: nguồn đầu t, PTF, tự vay) giao vay phần theo khối lợng htực hàng năm, khó khăn việc xin bảo lãnh, bố trí nguồn theo dõi dự án - Phần lớn dự án đầu t đợc giao cho PTF để huy dộng nguồn dự án nhỏ, chủ yếu tập trung vào dự án xây lắp mua thiết bị lẻ Do giá trị hoạt động tín dụng thấp nhng cán tín dụng phải làm đầy đủ thủ tục cho vay, quản lý dự án, thu hồi nợ theo quy định pháp luật Do hiệu kinh tế không cao - Tổng công ty cha có đạo TPF lãi xuất cho vay, phí phơng thức điều hành lãi suất mà thờng thay đổi theo ý chủ quan số chuyên viên ban ngành kế toán thống kê tài qua lần xin bảo lãnh - Khó khăn cho vay trung dài hạn: + Đa số bu điện tỉnh muốn vay phần TPF phần ngân hàng địa phơng để giữ mối quan hệ lâu dài + Các đơn vị có thời gian quan hệ với ngân hàng lâu thờng khách hàng có uy tín ngân hàng nên đợc hởng u đãi(thủ tục đơn giản, lãi xuất thấp) + Các công ty xí nghiệp liên doanh thờng có nhu cầu vay vốn ngoại tệ nhng TPF cha đợc phép hoạt động ngoại hối + Đối với dự án đơn vị dự án độc lập công ty liên doanh bảo lãnh tổng công ty Những khó khăn chế sách chủ chơng Công Ty Tài Chính Bu Điện - Công ty tài tổng công ty tài mô hình hoàn toàn việt nam theo đạo phủ Đó đổi cần thiết nhng phủ ngành liên quan (kể ban đổi phủ) văn náo nghiên cứu lý giải mô hình nên quan quản lý nhà nớc gần nh bỏ mặc 24 cho tự vật lộn với hệ thống chế, pháp lý tiền tệ tín dụng vừa thiếu vừa thừa, vừa chồng chéo vừa mâu thuẫn Đặc biệt ngân hàng với khả kiểm soát quản lý hệ thống tài tiền tệ quốc gia hạn chế không mong muốn công ty đời, đặt vào vị trí lơ lửng, ghép đặt vô lý Khi càn hoạt động phục vụ cho tổng công ty coi nh tổ chức tín dụng độc lập, cần hoạt động phần nghiệp vụ tổ chức tín dụng lại coi công ty thuộc tổng công ty Những điều dẫn đến hoạt động công ty liên tục khó khăn, vớng mắc thờng xuyên phải xin chế, kể chế đơn phơng làm kỹ thuật nghiệp vụ - Thị trờng kinh doanh công ty tổng công ty đơn vị thành viên Nội dung hoạt động công ty liên quan đến hoạt động kinh tế tài nội tổng công ty Nó không tạo nên dịch vụ mà tạo nên quan hệ thông qua tính chuyên môn hoá điều hành quản lý kinh tế đợc đề cao quản lý tất nghiệp vụ kinh tế đợc phát huy Mục tiêu đặt thành lập công ty nh song thực tế công ty hoạt động có khả thực nghĩa vụ đặt công ty vào vị tiến thoái lỡng nan Bất kể công việc cần thiết cho hoạt động công ty bảo đảm cho hoạt động có hiệu nh thông tin để tính toán kế hoạch vốn, hiệu quả, khả tài trợ, kế hoạch đầu t vốn phải huy động công ty, có vớng mắc Nh đặt công ty dây chuyền vốn tài tổng công ty vị trí công ty lại mắt xích quan trọng dây chuyền Điều dẫn tới công ty làm nhng không chủ động, kế hoạch, không tự tính toán cân đối đợc thời gian lực, thị trờng Điều dẫn tới công ty thiếu tin tởng khả hoạt động công ty tiếp tục thực chế độ vay bao cấp vốn, trở thành trung tâm toán theo dõi công nợ cho đơn vị, hoạch toán tập trung khoản chi phí vốn cho công trình chủ đầu t, đơn vị thành viên ung dung chế nồi cơm chung tổng công 25 ty để có lúc hiệu quả, thủ tục, hạch toán không đợc lu tâm mức - Trong quan hệ với tổ chức tín dụng tổng công ty có hai đầu mối Đầu mối thứ tổng công ty đầu mối phát sinh công ty tài chinh Trong quan hệ này, tổng công ty công ty mẹ, công ty tài công ty con, làm bất hợp lý, khó hiểu không hiệu tổ chức tín dụng vừa quan hệ với công ty mẹ lại quan hệ với công ty dẫn đến công ty luôn phải bị động hạn mức, không đợc đạo lãi suất vay, đợc kế hoạch vay có lúc công ty trở nên thừavì họ đac quan hệ với công ty mẹ nhiệm vụ công ty mẹ giao cho công ty lại công việc Ngoài khó khăn có khó khăn hạn chế là: Hoạt công ty tài hoàn toàn khác với công ty khai thác dịch vụ, sản xuất kinh doanh hàng hoá Với biến động tiền tệ, tỷ giá, lãi suất thị trờng thờng xuyên mang tính khu vực, tính toàn cầu không dừng lại quốc gia hoạch định số để giao thành tiêu pháp lệnh không hợp lý có lúc nguy hại phải đối phó Ví dụ giao tiêu hạn mức tín dụng tiêu đầu t nhng xét thấy hiệu mà thực để đảm bảo kế hoạch dẫn đến chất lợng tín dụng hiệu đầu t gây nên tổn thất rũi ro ví dụ giao doanh thu từ cho vay nhng công ty lại phải cố gắng giảm lãi suất cho vay để chủ đầu t có hiệu Nh số khó khăn tồn Công Ty Tài Chính Bu Điện trình ký kết thực hợp đồng tín dụng Đó nguyên nhân làm hạn chế việc cung ứng vốn cho thị trờng, cho kinh tế làm giảm lợng khách hàng tham gia ký kết hợp đồng tín dụng công ty tài chính, vấn đề đặt cần phải có giải pháp tháo gỡ khó khăn, vớng mắc nhằm thúc đẩy trình ký kết thực hợp đồng tín dụng công ty tốt Dới xin nêu số kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng hoạt động cho vay tín dụng Chơng III 26 Một số kiến nghi giải pháp nhằm tăng cờng thúc đẩy việc ký kết thực hợp đồng tín dụng I Kiến nghị Một số kiến nghị phía quan chức năng: - Tổng công ty phải có văn kiến nghi với phủ, NHNN để giải số vớng mắc chế, sách quy định cho công ty nh sau: Sớm ban hành nhgị định tổ chức, hoạt động công ty tài để có đủ số điều kiện cho hoạt động kinh doanh công ty tài tổng công ty Khái niệm khách hàng: có quy định riêng với tổng công ty hạch toán tập trung nh VNPT, cần coi số đơn vị hoạch toán phụ thuộc khách hàng có giới hạn tín dụng khác đơn vị tín dụng kinh doanh bình thờng Ban hành quy định hoạt động uỷ thác tín dụng đầu t Sửa đổi quy định đồng tài trợ cho phép công ty tài đợc làm tổ chức tín dụng đầu mối Cho phép công ty đợc huy động cho vay ngoại tệ Xây dựng quy định riêng hoạt động đầu t công ty tài tổng công ty chức tổng công ty đầu t vốn đầu t tài cho tổng công ty; xây dựng bổ sung nới rộng chế đầu t tài cho doanh nghiệp Việt Nam Mở rộng phạm vi đầu t chứng khoán cho phép đầu t vào chứng khoán công ty cổ phần có vốn góp tổng công ty đơn vị thành viên Uỷ thác cho công ty đầu t số dự án tổng công ty đơn vị thành viên Uỷ thác cho công ty quản lý phần vốn có tổng công ty liên doanh công ty cổ phần 27 Thử nghiệm giao cho công ty tài chịu trách nhiệm hiệu vốn góp tổng công ty số công ty cổ phần mà tổng công ty không đóng vai trò chủ đạo nh vốn góp ngân hàng thơng mại cổ phần Kiến nghị Công Ty Tài Chính Bu Điện Để làm tốt công tác tín dụng ( tăng doanh thu, nâng cao chất lợng tín dụng) phòng tín dụng cấn có đạo sát lãnh đạo công ty hỗ trợ tích cực phòng, đặc biệt phòng có liên quan nh phòng nghiên cứu thị trờng, phòng kế toán ngân quĩ Đề nghị quan cử cán tín dụng học thêm lớp nghiệp vụ tín dụng, công tác đầu t, lớp học nghiệp vụ bu viễn thông để nâng cao hiểu biết, tăng chất lợng, hiệu công tác Về điều kiện làm việc đề nghị quan khẩn trơng triển khai xây dựng phần mềm tin học quản lý tín dụng để giảm tải khối lợng công việc cho cán tín dụng đảm bảo độ xác an toàn số liệu Đề nghị quan trang bị thêm tủ, giá diện tích để hồ sơ tài liệu Với khối lợng công việc lớn nh đề nghị quan bổ sung cho phòng tín dụng hai công nhân viên II Giải pháp Một số giải pháp chung Để hạn chế khó khăn nh hạn chế mà Công Ty Tài Chính Bu Điện vớng mắc nêu để thực đợc kế hoạch năm 2002 năm theo công ty cần có giải pháp sau: Làm việc với ban ĐT & PT đề nghị phân nguồn dự án vay, xây dựng sách khách hàng hợp lý; tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng thủ tục cho vay, có sách lãi suất mềm dẻo, linh hoạt tuỳ theo điều kiện thi trờng miền để có mức lãi suất hợp lý để cạnh tranh với ngân hàng, với dự án không đợc bảo lãnh tổng công ty cần nghiên cứu hình thức bảo đảm tiền vay cách hợp lý vừa đảm bảo chặt chẽ tránh rũi ro tín dụng vừa đở phiền hà cho khách hàng 28 Công ty cần làm việc với tổng công ty để có kế hoạch đầu t tổng công ty đơn vị thành viên nhằm tim kiếm hội đầu t; tăng cờng tiếp xúc với đơn vị để giới thiệu hình thức đầu t mà công ty triển khai Theo sát tiến trình cổ phần hoá để tìm kiếm hội đầu t vào cổ phiếu doanh nghiệp cổ phần hoá ngành Cập nhập tình hình biến động thi trờng, loại chứng khoán để định kinh doanh chứng khoán khoán Công ty cần tăng cờng tiếp xúc quảng bá sản phẩm t vấn công ty với đối tợng khách hàng, chuyên môn hoá nghiệp vụ t vấn nghiên cứu mở rộng thtôi số hình thức t vấn nh t vấn trớc đầu t, t vấn đào tạo, t vấn kiểm toán nội Những biện pháp cụ thể cải thiện môi trờng pháp lý hợp đồng tín dụng Công Ty Tài Chính Bu Điện Bên cạnh thành kinh tế đạt đợc năm qua vấn đề kinh tế đợc đặt gay gắt đòi hỏi phải giải kịp thời Để cấu tín dụng bớc hoàn thiện phkù hợp với chiến lợc kinh tế xã hội sách quốc gia thi Công Ty Tài Chính Bu Điện cần phải mởi rộng nâng cao chất lợng tin dụng, cần có biện pháp huy động vốn nh cho vay, khuyến khích doanh nghiệp với công ty thông qua nâng cao số lợng chất lợng hợp đồng tín dụng 2.1 Thực chế độ cho vay theo quy định: Công ty nên thực nghiêm túc thể lệ, chế độ tín dụng hành giải cho vay theo quy trình làm việc năm gần thể lệ tín dụng NHNN đợc sửa đổi bổ sung thay đổi để pù hợp với sách đổi kinh tế thi trờng Vì vậy, thực tiễn giải trình làm việc, cán làm công tác tín dụng khó nắm vững hết đợc văn pháp quy lĩnh vực hiệu lực văn pháp luật nhà nớc có liên quan đến công tác tín dụng Và khó lờng trớc đợc nội dung văn pháp quy mâu thuẫn phủ định lẫn Thực trạng khó khăn lúng 29 túng cán làm công tác tín dụng Vì vậy, điều kiện kinh tế xã hội nay, công ty tài không cách khác phải thờng xuyên tổ chức thông tin hớng dẫn cán quan vấn đề nảy sinh lĩnh vực tín dụng ngân hàng Công ty tài nên coi trọng giữ vững quy trình giải công tác tín dụng theo ba cấp: Cán thẩm định đề án, trởng phòng tín dụng thẩm định lãnh đạo định 2.2.Ban hành quy định cụ thể cho vay trung dài hạn Công Ty Tài Chính Bu Điện cần phải có quy định cụ thể tín dụng Bởi hình thức tín dụng quan trọng đáp ứng nhu cầu vay vốn doanh nghiệp có nhu cầu đầu t vốn theo chiều sâu Hình thức đợc công ty coi trọng khuyến khích hàng loạt, cần thiết cần phải có văn dới quy định chặt chẽ vấn đề tín dụng đặc biệt hợp đồng tín dụng Công Ty Tài Chính Bu Điện nên đơn giản hoá thủ tục xin vay vốn, đẩy mạnh trình điều tra xét duyệt cho vay vốn với dự án có hiệu quả, mục tiêu an toàn hàng đầu Nhìn chung, tâm lý khách hàng xin vay vốn ngại thủ tục xét duyệt cho vay rờm rà Thủ tục đơn giản tránh đợc cho doanh nghiệp khó khăn, phức tạp việc giải trình Việc đơn giản hoá thủ tục không cần thiết làm cho khách hàng không ngần ngại đặt quan hệ vay vốn công ty Việc thủ tục xét duyệt đơn giản, tinh giảm, mà sâu vào chất lợng rút ngắn đợc thời gian cho công ty khách hàng vay vốn Việc đơn giản hoá thủ tục không đồng nghĩa với qua loa hời hợt mà phải theo thủ tục có nguyên tắc định, mà dựa vào đánh giá đợc khả khách hàng vay vốn nh tính khả thi dự án cho vay, cụ thể: Khi doanh nghiệp gửi đơn xin vay vốn, công ty phải tiến hành thẩm định đối tợng khách hàng đó, đồng thời hớng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn phải hội đủ điều kiện vay vốn bảo đảm tính pháp lý hồ sơ, sau công ty tiến hành nhanh chóng bớc kiểm tra thu thập thông tin cách hiệu nhằm rút ngắn thời gian ký kết, tạo hội kinh doanh cho khách hàng công ty Với quy định chặt chẽ nhằm bảo đảm tính pháp lý trình vay vốn khách hàng, công ty cần tuân thủ nhng tuân thủ chặt chẽ, không tạo nên tính cứng nhắc trình cho vay 30 2.3.Tạo mối liên hệ thờng xuyên với khách hàng Để thúc đẩy việc ký kết thực hợp đồng tín dụng công ty Tài Chính Bu Điện cần phải tạo mối liên hệ thờng xuyên tin cậy giao dịch công ty ngời vay Có không khách hàng không trả nợ đợc lại di chuyển vay ngân hàng khác có tài sản nhng nhiều giấy tờ chấp để vay ngân hàng tổ chức tín dụng khác Trớc thực trạng trên, việc thẩm định t cách pháp nhân, lực tài biện pháp cần thiết để bảo đảm an toàn tín dụng Trong trình cho vay, công ty nên thờng xuyên có thông tin tình hình thực vốn cho vay Đây trình kiểm tra giám sát vốn vay nên cần phải thực trung thực cập nhật nhằm nhanh chóng phát phòng ngừa hành vi cố tình lừa đăo khách hàng trình vay sử dụng vốn 2.4 Nâng cao chất lợng đội ngũ cán Việc tăng cờng trách nhiệm điều hành, kiểm soát nội bộ, nâng cao chất lợng đội ngũ cán công ty yếu tố cần quan tâm Do đặc thù công tác giao lu với nhiêu doanh nghiệp, nhiều thành phần kinh tế đòi hỏi phải nắm bắt thị trờng, tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với công ty nên việc lựa chọn cán để giao việc quan trọng Vì vậy, cán đợc giao làm công tác phải bảo đảm tiêu chuẩn: Trung thực, có trình độ kiến thức hiểu biết kinh tế, tài cần thiết có thâm niên công tác nghiệp vụ ngân hàng Việc lựa chọn bố trí đội ngũ cán góp phần định kết trình làm việc, tránh rủi ro mu mô lừa đảo nh tạo dựng kho hàng rởm, bất động sản rởm để chấp vốn vay hay việc móc nối nhân viên cy tài với ngời vay vốn hòng rút tiền công ty Kết luận Vấn đề đặt nhà nớc cần có biện pháp để hoàn thiện môi trờng pháp lý nói chung, mà đặc biệt môi trờng pháp lý hoạt động tín dụng Nh đề cập, hệ thống pháp luật Ngân Hàng Nhà Nớc ta cha đồng bộ, tính ổn định cha cao Trong điều kiện mà kinh tế 31 chuyển sang chế thị trờng nhiều vấn đề kinh tế thị trờng cha đợc nghiên cứu kỹ Chính mà nhiều tác động khách quan chủ quan mà hệ thống pháp luật nớc ta cha thực chỗ dựa tin cậy doanh nghiệp Phơng pháp tốt để hoàn thiện hệ thống pháp luật kinh tế nớc ta phải tiến hành hai công việc: Vừa tiến hành xây dựng văn kinh tế vừa nghiên cứu ban hành luật để tiến tới thống quy định pháp luật văn pháp luật kinh tế Đối với riêng hoạt động tín dụng, nhà nớc cần phải có văn quy phạm pháp luật nói chung, văn quy phạm tín dụng trung dài hạn nói riêng cụ thể hơn, tạo sở cho Ngân Hàng Nhà Nớc nh hệ thống tổ chức tín dụng toàn quốc tiến hành hoạt động kinh doanh cách thuận lợi, đạt hiệu cao, mang lại phát triển cho kinh tế Trong thực tế, việc tuân thủ quy định theo trình ký kết thực hợp đồng tín dụng công ty Tài Chính Bu Điện nhiều vớng mắc cần đợc khắc phục thời gian sớm Song nhìn lại trớc năm, công ty Tài Chính Bu Điện có quyền tự hào thành tựu đạt đợc khiêm tốn những kết đáng ghi nhận Kết đánh giá đợc khả vơn lên công ty từ tình hình vô khó khăn tởng chừng nh khó vợt qua Những thành công hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động tín dụng nói riêng đóng góp tích cực cho phát triển kinh tế, đóng góp vào thành đạt doanh nghiệp, tổ chức kinh tế Một lần nữa, xin chân thành cảm ơn thầy Hoàng Xuân Trờng, cô Dơng Thị Nguyệt Nga cô cán làm việc công ty Tài Chính Bu Điện tận tình giúp hoàn thành chuyên đề thực tập 32 33 tài liệu tham khảo A Các văn quy phạm pháp luật Luật Ngân Hàng Nhà Nớc Việt Nam 12/12/1987 Luật tổ chức tín dụng 12/12/97 Bộ luật dân đợc quốc hội khoá IX nớc cộng hoà xã hội chủ nghĩ Việt Nam thông qua ngày 28/05/95 kỳ họp thứ VIII Luật thơng mại đợc quốc hội khoá IX kỳ họp thứ 11 nớc cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 10/05/97 Nghị định số 178/1999/NĐ - CP ngày 29/12/99 đảm bảo tiền vay tổ chức tín dụng Thông t số 10/2000/TT NHNN1 ngày 31/08/2000 việc thực giải pháp đảm bảo tiền vay tổ chức tín dụng theo nghị số 11/2000/NQ CP ohủ ngày 31/07/2000 Quyết định số 1627/2001/QĐ - NHNN ngày 31/12/2001 thống đốc Ngân Hàng Nhà Nớc việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng định 154/1998/QĐ NHNN ngày 29/04/98 thống đốc Ngân Hàng Nhà Nớc Việt Nam quy chế đồng tài trợ tổ chức tín dụng B Các tài liệu tham khảo khác: Tạp chí luật học số 5/2000, 3/1998 Ngọc Minh số suy nghĩ ngăn ngừa hạn chế rủi ro từ bên ngân hàng tạp chí tài tiền tệ số 11/1998 Phó tiến sĩ Nguyễn Chiến khó khăn hoạt động tín dụng nhìn từ góc độ pháp lý Tạp Chí tìa tiền tệ Trang 16 số năm 1998 Trung Nguyễn khó khăn đầu t tín dụng Tạp chí tài tiền tệ trang 37, số 07 năm 1999 Trần Thanh Ân nâng cao hiệu tín dụng ngân hàng Tạp chí tài tiền tệ trang 28 số 7/1999 34 Thẩm định hồ sơ vay vốn nhân tố định đến hiệu tín dụng trung dài hạn Tạp chí tài tiền tệ số 4/1999 Về thực trạng nhiều tổ chức tín dụng cho vay khách hàng vay vốn Tạp chí tài tiền tệ số 10/2000 Phạm Hồng Duyên - yếu tố định chất lợng tín dụng tạp chí ngân hàng trang 22 số 17/1999 Phó tiến sĩ Ngô Thuý Hờng, Nguyễn Thị Thuý Vân rủi ro tổ chức tín dụng nguyên nhân hạn chế tạp chí ngân hàng tháng số 2/1998 10 Lý thuyết tiền tệ giáo trình trờng đại học Tài Chính Kế Toán Hà Nội 11 Nguyễn Ngọc Điệp - 1200 thuật ngữ pháp định Việt Nam - nhà xuất thành phố Hồ Chí Minh 1998 12 Giáo trình kinh tế trị - Trờng đại học Kinh Tế Quốc Dân Hà Nội 13 Luận văn khoá 38 39 có liên quan 14 Báo cáo hoạt động kinh doanh qua năm Công Ty Tài Chính Bu Điện 35