Luận văn tốt nghiệp GVHD:PGS.TS Hà Đức Trụ MỤC LỤC SV: Ngô Thành Trung Lớp: 9LTTD-NH04 Luận văn tốt nghiệp GVHD:PGS.TS Hà Đức Trụ DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT 10 11 12 13 14 BCTC CBCNV NHCP NHNN NHNo&PTNT NHTM NHTW KD TCTC TCKT TCXH TW NQD TCTD SV: Ngô Thành Trung Báo cáo tài Cán công nhân viên Ngân hàng cổ phần Ngân hàng nhà nước Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Ngân hàng thương mại Ngân hàng trung ương Kinh doanh Tổ chức tài Tổ chức kinh tế Tổ chức xã hội Trung Ương Ngoài Quốc Doanh Tổ chức tín dụng Lớp: 9LTTD-NH04 Luận văn tốt nghiệp GVHD:PGS.TS Hà Đức Trụ LỜI MỞ ĐẦU Với hình thành phát triển mạnh mẽ kinh tế thị trường với xu toàn cầu hoá tất yếu dẫn đến hình thành thị trường tài đời trung gian tài chính, chủ yếu ngân hàng thương mại doanh nghiệp chuyên kinh doanh tiền tệ cung ứng dịch vụ tài cho kinh tế với chức điều hoà vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu vốn NHTM có vai trò to lớn kinh tế Quốc dân Song để làm tốt chức vấn đề mấu chốt vốn, yếu tố hàng đầu định quy mô, vị khả phát triển bền vững ngân hàng thị trường Do vậy, yêu cầu việc tăng cường huy động vốn với cấu hợp lý ổn định cao, đặt cấp thiết NHTM Việt Nam nói chung, Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn nói riêng Trong năm qua, với việc đổi toàn diện hệ thống Ngân hàng, NHNo&PTNT Việt Nam có phát triển vượt bậc, mạng lưới mở rộng, sở vật chất kỹ thuật ngày nâng cao, mức tăng trưởng nguồn vốn, dư nợ năm gần đạt chất lượng hiệu ngày tốt Nhận thức tầm quan trọng đó, thời gian thực tập NHNo&PTNT Chi nhánh Bãi Cháy, em nhận thấy huy động vốn Ngân hàng có nhiều vấn đề cần quan tâm Do em chọn đề tài: “Một số giải pháp nâng cao hiệu huy động vốn Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Chi nhánh Bãi Cháy - Quảng Ninh” Ngoài phần mở đầu kết luận nội dung luận văn chia làm phần sau: Chương 1: Tổng quan vốn kinh doanh hiệu huy động vốn NHTM Chương 2: Thực trạng huy động vốn hiệu huy động vốn Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Chi nhánh Bãi Cháy Chương 3: Một số giải pháp nâng cao hiệu huy động vốn Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Chi nhánh Bãi Cháy SV: Ngô Thành Trung Lớp: 9LTTD-NH04 Luận văn tốt nghiệp GVHD:PGS.TS Hà Đức Trụ CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ VỐN KINH DOANH VÀ HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN CỦA NHTM 1.1 Vốn kinh danh Ngân hàng thương mại 1.1.1 Định nghĩa vốn kinh doanh NHTM Vốn kinh doanh Ngân hàng Thương mại toàn giá trị tài sản biểu tiền, NHTM tạo lập huy động, sử dụng để kinh doanh thực dịch vụ thời kỳ định 1.1.2 Thành phần vốn kinh doanh NHTM Khi bàn vốn NHTM có nhiều cách phân chia nguồn vốn NHTM khác Có thể phân chia nguồn vốn theo thời gian (ngắn hạn, trung hạn, dài hạn) theo loại tiền (nội tệ, ngoại tệ) theo đặc điểm nguồn vốn (tiền nợ tiền vay) Tiếp cận theo bảng tổng kết tài sản nguồn vốn NHTM bao gồm: 1.1.2.1 Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu Ngân hàng có vai trò quan trọng trình hoạt động kinh doanh nguồn vốn, có chức năng: Chức bảo vệ, chức điều chỉnh chức hoạt động Vốn chủ sở hữu gồm: + Nếu ngân hàng thương mại nhà nước Vốn chủ sở hữu vốn ngân sách nhà nước cấp, vốn tích luỹ trích lợi từ lợi nhuận hàng năm trình họat động ngân hàng + Nếu ngân hàng thương mại cổ phần: Vốn chủ sở hữu vốn cổ đông đóng góp vốn tích luỹ từ lợi nhuận hàng năm trình họat động Ngân hàng Theo khuyến cáo Ngân hàng Thế giới nước ta, để hội nhập quốc tế đảm bảo hệ số an toàn vốn tự có (vốn chủ sở hữu)/ tổng tài sản có quy đổi theo mức độ rủi ro tối thiểu phải 8%, thực tế Ngân hàng thương SV: Ngô Thành Trung Lớp: 9LTTD-NH04 Luận văn tốt nghiệp GVHD:PGS.TS Hà Đức Trụ mại nhà nước sau cấp vốn bổ sung đạt tỷ lệ từ 3% đến 4% khó khăn không nhỏ 1.1.2.2 Vốn huy động Nếu vốn chủ sở hữu để đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh NHTM vốn huy động nhân tố thúc đẩy họat động kinh doanh Ngân hàng mở rộng hay thu hẹp quy mô Trong tổng nguồn vốn NHTM, nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn nhất, có vai trò quan trọng nhất, bao gồm nguồn: - Tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn, dân cư tổ chức kinh tế + Tiền gửi không kỳ hạn hình thức tiền gửi ngân hàng khách hàng không thoả thuận thời hạn rút tiền Mục đích loại tiền gửi khách hàng gửi tiền Ngân hàng nhằm đảm bảo an toàn cần sử ụng rút tiền đề nghị Ngân hàng chi trả theo mục đích nhu cầu kinh doanh không nhằm mục đích lợi nhuận Loại tiền toán theo nhiều yêu cầu khác biến động thường xuyên không ổn định Số dư tài khoản tiền gửi toán coi tiền gửi không kỳ hạn, mục đích chủ tài khoản để ngân hàng phục vụ toán, nguồn vốn rẻ Ngân hàng Thương mại + Tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi mà khách hàng uỷ thác vào Ngân hàng sở có thoả thuận thời hạn rút tiền Tính chất loại tiền gửi có mức độ ổn định cao nên Ngân hàng có chủ động sử dụng nguồn vốn đưa vào kinh doanh với khối lượng cao so với loại tiền gửi Do vậy, Ngân hàng để dự trữ với tỷ lệ quy định có trường hợp dự trữ Nếu tỷ trọng nguồn vốn lớn tổng nguồn vốn huy động Ngân hàng tạo chủ động cho Ngân hàng Do đó, NHTM thường ý đến biện pháp để huy động loại tiền gửi : Vốn huy động tiết kiệm (Bao gồm tiền gửi tiết kiệm ngắn hạn dài hạn tầng lớp dân cư Nguồn vốn chủ yếu phận thu nhập chưa sử dụng tiêu dùng cá nhân, hộ gia đình Họ gửi tiền vào ngân SV: Ngô Thành Trung Lớp: 9LTTD-NH04 Luận văn tốt nghiệp GVHD:PGS.TS Hà Đức Trụ hàng với mục đích để giành tiền cách an toàn hưởng tiền lãi từ số tiền họ), huy động tiền gửi có kỳ hạn tổ chức kinh tế… - Tiền gửi tổ chức tín dụng khác 1.1.2.3 Vốn vay + Xin điều chuyển từ NHTM trung ương thiếu vốn + Vay NHTM tổ chức tín dụng khác Vào thời định có Ngân hàng tạm thời thừa vốn có NHTM lại tạm thời thiếu vốn họ cho vay lẫn thị trường liên ngân hàng 1.1.2.4 Nguồn vốn khác + Nguồn vốn có từ việc liên doanh, hợp doanh + Từ nhượng lại, lý tài sản… phép bổ sung làm vốn kinh doanh + Từ vốn khác: Các khoản nợ chưa đến hạn toán như: Nợ ngân sách Nhà nước (nợ thuế), nợ lương… 1.1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến nguồn vốn huy động 1.1.3.1 Pháp luật sách Nhà nước Mọi họat động kinh doanh có họat động Ngân hàng phải chịu điều chỉnh luật pháp Với họat động Ngân hàng, Luật tổ chức tín dụng, luật dân hệ thống quy định cụ thể thời kỳ lãi suất, dự trữ, hạn mức… 1.1.3.2 Tình trạng kinh tế Tình trạng kinh tế luật pháp nhân tố vĩ mô nên ảnh hưởng đến họat động kinh tế Trong điều kiện kinh tế phát triển hưng thịnh, thu nhập dân cư cao ổn định nguồn tiền vào Ngân hàng ổn định, số vốn huy động dồi dào, hội đầu tư mở rộng Nếu kinh tế suy thoái khả khai thác vốn đưa vào kinh tế bị hạn chế, Ngân hàng gặp khó khăn việc điều chỉnh lại công tác huy động vốn SV: Ngô Thành Trung Lớp: 9LTTD-NH04 Luận văn tốt nghiệp GVHD:PGS.TS Hà Đức Trụ 1.1.3.3 Điều kiện thị trường cạnh tranh Hoạt động Ngân hàng rõ ràng phải tính đến điều kiện môi trường kinh doanh có cạnh tranh cao có Ngân hàng tổ chức tín dụng tham gia kinh doanh địa bàn, có hội đầu tư tiềm tàng lĩnh vực Ngân hàng… Để tiến hành cạnh tranh với đối thủ, cácNgân hàng buộc phải có sách kinh doanh phù hợp, cải tiến chất lượng dịch vụ, ấn định lãi suất phù hợp với thị trường nghiên cứu kỹ điều kiện thị trường Như vậy, cạnh tranh vừa thách thức với phát triển, vừa nhân tố thúc đẩy phát triển hiệu dịch vụ ngân hàng có huy động vốn 1.1.3.4 Các yếu tố thuộc dân cư Do kinh tế có nhiều kênh đầu tư khác đầu tư vào bất động sản, chúng khoán thói quen người dân việc cất trữ vàng tâm lý lo ngại trước sụt giá đồng tiền có tác động lớn tới họat động huy động vốn Ngân hàng 1.2 Hiệu huy động vốn 1.2.1.Khái niệm hiệu huy động vốn Hiệu huy động vốn (của NHTM) tập hợp tiêu chí rõ tăng trưởng bền vững vốn huy động với số lượng lớn, chi phí nhất, rủi ro thấp tỷ lệ vốn sử dụng cao 1.2.2 Các tiêu a, Hiệu suất sử dụng vốn Tổng dư nợ Hiệu suất sử dụng vốn = x 100% Tổng nguồn vốn huy động SV: Ngô Thành Trung Lớp: 9LTTD-NH04 Luận văn tốt nghiệp GVHD:PGS.TS Hà Đức Trụ b, Tỷ lệ chi phí cho đơn vị vốn huy động Cf = C Vkd Trong đó: Cf : Tỷ lệ chi phí cho đơn vị vốn huy động C: Tổng chi phí (Lợi tức trả người giữ tiền, chi phí quản lý, quảng cáo, tổn thất) VKd : Tổng vốn huy động kỳ 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu huy động vốn 1.2.3.1 Lãi suất huy động vốn lãi suất vay: Doanh nghiệp gửi tiền vào Ngân hàng với mục đích toán, họ không bận tâm đến lãi suất mà họ quan tâm đến dịch vụ từ ngân hàng loại tiền gửi gọi tiền gửi không kỳ hạn Tuy nhiên, vốn huy động Ngân hàng bao gồm tiền gửi có kỳ hạn doanh nghiệp tiền gửi tiết kiệm dân cư với mục đích hưởng lãi, họ quan tâm đến lãi suất nhạy cảm với lãi suất Để tạo nhiều vốn đáp ứng nhu cầu sử dụng mình, Ngân hàng phải có lãi suất hợp lý cho lãi suất huy động vừa đảm bảo kích thích người gửi tiền, vừa phù hợp với lãi suất cho vay để tránh tình trạng lãi suất vốn huy động cao 1.2.3.2 Hình thức huy động cho vay Ngân hàng muốn dễ dàng tìm kiếm nguốn vốn trước hết phải đa dạng hoá hình thức huy động vốn, hình thức huy động phong phú ngân hàng dễ huy động Ngân hàng huy động cách nhiều hình thức phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, huy động tiền gửi tiết kiệm dân cư đưa nhiều kỳ hạn phương thức trả lãi khác nhau, huy động tiền gửi tạm thời nhàn rỗi doanh nghiệp cách mở tài khoản tiền gửi toán, huy động vốn từ tổ chức tín dụng khác, vay vốn thị trường liên ngân hàng… SV: Ngô Thành Trung Lớp: 9LTTD-NH04 Luận văn tốt nghiệp GVHD:PGS.TS Hà Đức Trụ 1.2.3.3 Chiến lược kinh doanh Ngân hàng Mỗi ngân hàng xây dựng cho chiến lược kinh doanh cụ thể Chiến lược kinh doanh xây dựng dựa việc Ngân hàng xác định vị trí hệ thống, thấy điểm mạnh, điểm yếu, hội, thách thức đồng thời dự đoán thay đổi môi trường kinh doanh tương lai Thông qua chiến lược kinh doanh Ngân hàng định thu hẹp hay mở rộng việc huy động vốn, thay đổi tỷ lệ loại nguồn, tăng hay giảm chi phí huy động Nếu chiến lược kinh doanh đắn, nguồn vốn khai thác cách tối đa họat động huy động vốn phát huy hiệu 1.2.3.4 Năng lực trình độ cán Ngân hàng - Về mặt quản lý: Nếu Ngân hàng quản lý tốt mặt nhân sự, tài sản nợ, tài sản có tức trình họat động kinh doanh mình, Ngân hàng dự đoán rủi ro xảy ra, dự đoán môi trường đầu tư mình, có hiệu hay không trình họat động Ngân hàng đảm bảo an toàn vốn, tăng uy tín, tạo điều kiện thu hút khách hàng gửi tiền tiền vay - Về mặt nghiệp vụ: Trình độ nghiệp vụ cán Ngân hàng cao, thao tác nghiệp vụ thực nhanh chóng, xác có hiệu Thái độ phục vụ, tác phong làm việc cán ngân hàng văn minh lịch sự, nhiệt tình, cởi mở, tạo thuận lợi cho khách hàng gây ấn tượng tốt khách hàng, thu hút nhiều khách hàng Cách thức phục vụ cán Ngân hàng khách hàng có ảnh hưởng lớn đến huy động vốn cho ngân hàng Vì để thu hút khách hàng gửi tiền, đôi với việc trau dồi kiến thức nghiệp vụ thật giỏi đòi hỏi tinh thông, nhạy cảm giao tiếp ứng xử cán ngân hàng, mối quan hệ người cán ngân hàng rộng tiếp thị nguồn vốn huy động tốt SV: Ngô Thành Trung Lớp: 9LTTD-NH04 Luận văn tốt nghiệp GVHD:PGS.TS Hà Đức Trụ CHƯƠNG II THỰC TRẠNG HUY ĐỘNG VỐN VÀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI NHNo& PTNT CHI NHÁNH BÃI CHÁY 2.1 Khái quát NHNo&PTNT Chi nhánh Bãi Cháy 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển NHNo&PTNT Chi nhánh Bãi Cháy NHNo & PTNT chi nhánh Bãi Cháy thành lập tháng 09 năm 1995 với chức hoạt động lĩnh vực kinh doanh tiền tệ dịch vụ Ngân hàng địa bàn phía tây thành phố Hạ Long Với sở vất chất ban đầu nhiều thiếu thốn, trụ sở phải thuê, biên chế ngày đầu thành lập với số cán người nay, trải qua quãng đường 20 năm hoạt động lĩnh vực ngân hàng, quan tâm đạo ngân hàng cấp cấp uỷ, quyền địa phương, hỗ trợ sở, ban ngành, đoàn thể, đạo trực tiếp NHNo & PTNT tỉnh Quảng Ninh, với tâm đổi toàn diện, khắc phục khó khăn, NHNo & PTNT chi nhánh Bãi Cháy phấn đấu xây dựng trưởng thành Đến NHNo & PTNT chi nhánh Bãi Cháy trụ sở phòng giao dịch trực thuộc với tổng số cán nhân viên 28 người Số cán có trình độ đại học 70% tổng số CBCNV, đáp yêu cầu nhiệm vụ giai đoạn năm Hiệu hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh Bãi Cháy ngày ổn định tăng trưởng, chất lượng kinh doanh dịch vụ ngày nâng cao đáp ứng tốt nhu cầu ngày cao cá nhân tổ chức sinh sống hoạt động kinh doanh địa bàn, đời sống cán công nhân viên ngày cải thiện xứng tầm ngân hàng đại thời kỳ đổi 2.1.2 Chức nhiệm vụ NHNo&PTNT Chi nhánh Bãi Cháy NHNo & PTNT chi nhánh Bãi Cháy tổ chức theo mô hình chi nhánh loại NHNo & PTNT Việt Nam: hạch toán phụ thuộc, có quyền tự chủ kinh SV: Ngô Thành Trung Lớp: 9LTTD-NH04 Luận văn tốt nghiệp GVHD:PGS.TS Hà Đức Trụ -Internet banking -Nhóm sản phẩm liên kết ngân hàng, bảo hiểm, thu đổi ngoại tệ Dịch vụ ngoại hối ngày ổn định phát huy hiệu như: chuyển tiền kiều hối, chuyển tiền nhanh, toán séc thẻ, thu đổi ngoại tệ mặt, đại lý thu đổi ngoại tệ Dịch vụ chuyển tiền kiều hối đạt triệu USD, Western Union đạt gần triệu USD 2.2.3.4 Công tác kiểm tra, kiểm soát nội Nhằm phát kịp thời ngăn chặn sai sót hoạt động kinh doanh, NHNo & PTNT chi nhánh Bãi Cháy thường xuyên trọng công tác kiểm tra, kiểm soát nội tất mặt nghiệp vụ Thông qua hoạt động kiểm tra kiểm soát kịp thời phát sai sót, chỉnh sửa, khắc phục kịp thời, góp phần ngăn ngừa, hạn chế tồn mức thấp nhất, giúp cho hoạt động kinh doanh Chi nhánh đảm bảo chất lượng cao 2.2.4 Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh NHNo&PTNT Bãi Cháy Bảng 2.4 Kết hoạt động kinh doanh Đơn vị: Tỷ đồng So Sánh 2014 - 2013 +/- Năm 2013 Chỉ tiêu Tổng thu nhập Tổng chi phí Chênh lệch thu - chi 2014 So sánh 2015 - 2014 % +/- % 2015 585 790 830 +205 +35 +40 +5 426 358 589 -68 -16 +231 +65 159 432 241 +273 +172 -191 -44 (Nguồn báo cáo kết kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh Bãi Cháy) Qua bảng ta thấy: Tổng thu nhập năm 2014 đạt 790 tỷ đồng 35% so năm 2013 Năm 2015, tổng thu nhập đạt 830 tỷ đồng tăng 205 tỷ đồng tương đương 5% so với năm 2014 SV: Ngô Thành Trung 20 Lớp: 9LTTD-NH04 Luận văn tốt nghiệp GVHD:PGS.TS Hà Đức Trụ Tổng chi phí năm 2014 đạt 358 tỷ đồng giảm 16% so năm 2013 Tổng chi phí năm 2015 đạt 589 tỷ đồng tăng 231 tỷ đồng tương đương 65% so với năm 2014 Chênh lệch thu - chi NH đạt ba năm vừa qua cao, năm 2014 đạt 432 tỷ đồng tăng 273 tỷ đồng tương đương 172% so với năm 2013, năm 2015 chênh lệch thu chi đạt 241 tỷ đồng giảm so với năm 2014 191 tỷ đồng tương đương -44% 2.3 Thực trạng huy động vốn hiệu suất sử dụng vốn NHNo & PTNT Chi nhánh Bãi Cháy: 2.3.1 Kết huy động vốn hiệu suất sử dụng vốn Ta xác định hiệu huy động vốn cách so sánh tổng chi phí bỏ với tổng số vốn huy động qua năm như: Bảng 2.5 Chi phí huy động vốn hiệu suất sử dụng vốn năm 2013- 2015 NHNo&PTNT Chi nhánh Bãi Cháy Đơn vị : Tỷ đồng 2013 2014 2015 2014/2013 2015/ 2014 +/- Năm % +/- % Tổng nguồn vốn huy động 5.321 4.487 7.368 -834 +15,6 +2.881 +64,2 Tổng dư nợ cho vay 3.438 4.645 4.883 +1.207 +35,1 +238 +5,1 341 287 472 -54 -15,8 +185 64,5 Tỷ lệ chi phí huy động vốn(%) 7,98 7,99 -0,02 2,25 +0,01 0,12 Hiệu suất sử dụng vốn (%) 65 104 66 +39 +60 -38 -36,5 Chi phí huy động vốn ( Nguồn: Báo cáo Tài NHNo&PTNT CN Bãi Cháy năm 2013- 2015) Cùng với xu hướng phát triển chung toàn hệ thống NHTM Việt Nam, Chi nhánh NHNo&PTNT Bãi Cháy công tác huy động vốn giai đoạn năm 20132015 đạt kết đáng khích lệ, đảm bảo cho hoạt động kinh doanh SV: Ngô Thành Trung 21 Lớp: 9LTTD-NH04 Luận văn tốt nghiệp GVHD:PGS.TS Hà Đức Trụ Ngân hàng Qua số liệu ta thấy vốn huy động giảm năm 2014 tăng mạnh năm 2015, cụ thể : Tổng nguồn vốn huy động năm 2014 giảm 834 tỷ đồng so với năm 2013 tương đương giảm 15,6%; năm 2015 tăng 2.881 tỷ đồng, tương đương tăng 64,2% so với năm 2014 Đây kết ghi nhận công sức cố gắng toàn thể cán nhân viên Chi nhánh điều kiện tình hình kinh doanh khó khăn năm 2014 dần hồi phục năm 2015 Trong giai đoạn đầy khó khăn biến động kinh tế địa phương kinh tế chung đất nước nhiên với đạo thường xuyên Ban giám đốc với cố gắng tâm toàn thể cán nhân viên hoạt động huy động vốn Chi nhánh Ngân hàng trì ổn định.và tăng trưởng Chi phí huy động vốn năm 2014 giảm 54tỷ đồng tương đương giảm 15,8% so với năm 2013 Đến năm 2015, nguồn vốn huy động lớn phí huy động vốn tăng 185 tỷ đồng tương đương tăng 64,5% so với năm 2014 Tỷ lệ chi phí huy động vốn năm có biến động nhẹ tăng giảm không đáng kể, năm 2014 7,98% giảm 0,02% so với năm 2013, đến năm 2015 tỷ lệ chi phí huy động vốn 7,99% tăng lên 0,01% so với năm 2014 Hiệu suất sử dụng vốn NHNo&PTNT Chi nhánh Bãi Cháy năm 2014 tăng 60% so với năm 2013 Đến năm 2015 hiệu suất sử dụng vốn giảm 36,5% so với năm 2014 Có kết chủ động tích cực từ ban giám đốc đến ban lãnh đạo phòng ban công tác tiếp cận., tiếp thị khách hàng có nguồn vốn, đồng thời với việc đa dạng hóa hình thức huy động, linh hoạt lãi suất, phương thức rút gửi thu hút lượng vốn lớn nhàn rỗi từ khách hàng, kinh tế trầm lắng hiệu suất sử dụng vốn NHNo&PTNT Chi nhánh Bãi Cháy chưa SV: Ngô Thành Trung 22 Lớp: 9LTTD-NH04 Luận văn tốt nghiệp GVHD:PGS.TS Hà Đức Trụ thật cao, nguồn vốn huy động không sử dụng cho vay hết chi nhánh ngân hàng cấp trả phí thừa vốn 2.3.2 Ý nghĩa nâng cao hiệu huy động vốn 2.3.2.1 Đối với Ngân hàng thương mại Ngân hàng tổ chức kinh doanh loại hàng hoá đặc biệt thị trường Những ngân hàng có khối lượng vốn lớn, tính ổn định cao Ngân hàng mạnh họat động kinh doanh Chính nói nguồn vốn điểm xuất phát chu kỳ kinh doanh Ngân hàng định đến quy mô họat động tín dụng họat động khác Ngân hàng thương mại Nói cách khác: Nguồn vốn có vai trò đặc biệt quan trọng họat động kinh doanh ngân hàng thể điểm sau: - Nguồn vốn định đến quy mô hoạt động Ngân hàng Quy mô hoạt động Ngân hàng phụ thuộc vào khối lượng vốn Ngân hàng cụ thể: Với khối lượng vốn lớn quy mô họat động Ngân hàng lớn (trong điều kiện phải cân đối nguồn vốn sử dụng vốn, nguồn vốn nhiều mà không cho vay trở thành ứ đọng vốn) Một ngân hàng đánh giá lớn hay nhỏ trước hết phải xem nguồn vốn sử dụng nguồn vốn lớn hay nhỏ mặt như: Sự quản lý, đa dạng nguồn vốn nghiệp vụ với uy tín ngân hàng thị trường kinh doanh - Nguồn vốn định đến khả toán chi trả Ngân hàng Nguồn vốn lớn giúp cho Ngân hàng có đủ tài để kinh doanh đa thị trường tránh hình thức kinh doanh đơn điệu Có nguồn vốn lớn Ngân hàng mở họat động kinh doanh như: Liên doanh, liên kết, kinh doanh, nghiệp vụ thuế, nghiệp vụ kinh doanh chứng khoán…Từ việc toán chi trả Ngân hàng đảm bảo thời điểm cho dù kinh tế tăng trưởng thuận loại hay lúc gặp khó khăn SV: Ngô Thành Trung 23 Lớp: 9LTTD-NH04 Luận văn tốt nghiệp GVHD:PGS.TS Hà Đức Trụ - Nguồn vốn định đến khả cạnh tranh đứng vững cạnh tranh NHTM Trong hoạt động ngành Ngân hàng, Ngân hàng lớn có đủ điều kiện thuận lợi cạnh tranh Ngân hàng nhỏ Ngân hàng lớn thường có vốn lớn, có mạng lưới họat động rộng, trình độ cán công nhân viên cao, công nghệ trang bị đại Ngân hàng thường gây uy tín cao thị trường Từ cho phép Ngân hàng lớn có điều kiện cạnh tranh tất mặt quy mô tạo tiền, hay lãi suất thấp nhờ làm cho lãi suất đầu vào thấp, tạo điều kiện để phân bố đầu tư tín dụng vào nhiều ngành khác nhau, tạo khả sinh lời cao từ hạn chế rủi ro 2.3.2.2 Đối với doanh nghiệp Bên cạnh việc sử dụng vốn có, vốn vay ngân hàng, cần xác định phương thức thu hút vốn nước cách phù hợp Cụ thể: Các doanh nghiệp nên áp dụng hình thức huy động vốn thông qua phát hành trái phiếu công ty, doanh nghiệp cổ phần lựa chọn khả phát hành thêm cổ phiếu niêm yết thị trường chứng khoán nước Một khía cạnh quan trọng doanh nghiệp việc tăng cường hiệu đầu tư Đây mục tiêu quan trọng, ảnh hưởng đến khả tái tạo vốn cho doanh nghiệp Nếu ngân hàng huy động vốn giá rẻ phí lãi suất cho vay giảm có lợi cho doanh nghiệp 2.3.2.3 Đối với kinh tế quốc dân Việc nâng cao hiệu huy động vốn tạo hội cho việc giảm giá bán hàng hoá, nâng cao đời sống dân cư, nâng cao sức cạnh tranh hàng hoá nước với quốc tế Mở rộng quy mô họat động kinh doanh kinh tế hàng hoá nhiều thành phần nước ta Hiện huy động vốn nước, nhiều tiềm vốn nước chưa khai thác triệt để Thực ODA FDI thấp so với mức cam kết đăng ký nhà tài trợ, nhà đầu tư Việt Nam Sự cạnh tranh thu hút đầu tư trực tiếp nước (FDI) ngày trở nên SV: Ngô Thành Trung 24 Lớp: 9LTTD-NH04 Luận văn tốt nghiệp GVHD:PGS.TS Hà Đức Trụ gay gắt khu vực giới môi trường đầu tư Việt Nam Sự cạnh tranh thu hút đầu tư trực tiếp từ nước (FDI) ngày trở nên gay gắt khu vực giới môi trường đầu tư Việt Nam bị đánh giá thiếu quán cạnh tranh, thông tin minh bạch, chi phí số yếu tố đầu vào cao, dịch vụ hỗ trợ doanh nghiệp hạn chế Bên cạnh đó, thu hút vốn đầu tư gián tiếp (FII) chưa tương xứng với tiềm Việc khơi thông nguồn vốn FII vào doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn Phần nhiều Việt Nam chưa thực có quy định pháp lý rõ ràng thu hút vốn 2.4 Đánh giá hiệu huy động vốn NHNo & PTNT Chi nhánh Bãi Cháy 2.4.1 Kết đạt công tác huy động vốn Về quy mô cấu nguồn vốn: Trong năm qua nguồn vốn huy động NHNo&PTNT Chi nhánh Bãi Cháy không ngừng tăng trưởng giúp chi nhánh chủ động việc sử dụng nguồn vốn NHNo&PTNT Chi nhánh Bãi Cháy làm tốt công tác KH marketing để giữ khách hàng truyền thống, đồng thời tiếp thị thêm số doanh nghiệp có nguồn tiền gửi toán lớn hoạt động chi nhánh giúp đưa nguồn tiền gửi không kỳ hạn tăng trưởng cao, góp phần giảm lãi suất huy động đầu vào, tạo mạnh cạnh tranh cho vay NHNo&PTNT Chi nhánh Bãi Cháy kết hợp hài hoà hình thức huy động để tạo hiệu tối ưu Đồng thời Chi nhánh đưa nhiều sản phẩm huy động để đa dạng hình thức huy động, nâng cao tính an toàn họat động NHNo&PTNT Bãi Cháy Về chi phí huy động vốn: NHNo&PTNT Bãi Cháy giảm dần lãi suất huy động cho phù hợp với yêu cầu thị trường, vừa đảm bảo thu lợi nhuận vừa đảm bảo tính an toàn SV: Ngô Thành Trung 25 Lớp: 9LTTD-NH04 Luận văn tốt nghiệp GVHD:PGS.TS Hà Đức Trụ 2.4.2 Hạn chế công tác huy động vốn - Cơ cấu nguồn vốn huy động chưa hợp lý: Nguồn vốn có kỳ hạn mang tính chất ổn định lại chiếm tỷ trọng nhỏ tổng nguồn huy động, nguồn vốn không kỳ hạn lại chiếm tỷ trọng lớn tính ổn định nguồn vốn huy động chưa cao, điều làm cho đơn vị không chủ động nguồn vốn cho vay dự án trung dài hạn, - Tuy nguồn vốn huy động tăng chủ yếu tăng nguồn vốn không mang tính ổn định ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh Ngân hàng Nguồn vốn ngoại tệ NHNo&PTNT Chi nhánh Bãi Cháy chủ yếu nguồn vốn huy động từ dân cư, từ dự án, chưa huy động từ TCKT - Chi phí huy động vốn giảm so với năm trước nhìn chung cao dẫn tới chênh lệch lãi suất đầu vào đầu đơn vị không đạt mục tiêu chung toàn ngành đề 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 2.4.3.1 Nguyên nhân khách quan - Môi trường kinh tế xã hội: Những biến động phức tạp không lường trước kinh tế gây ảnh hưởng bất lợi đến họat động huy động vốn NH: Giá vàng tăng cao, tỷ giá đồng đô la Mỹ tăng… ảnh hưởng tới tâm lý người dân, lượng tiền dân cư dùng để đầu tư bất động sản, tích trữ vàng, ngoại tệ tăng mạnh làm giảm dần nguồn vốn huy động ngân hàng Mạng lưới Ngân hàng địa bàn Hạ Long dày đặc, cạnh tranh huy động nguồn vốn NH diễn gay gắt Các TCTD đặc biệt NHTM cổ phần nhỏ lẻ liên tục tung chiến dịch lãi suất huy động hấp dẫn có xu hướng ngày tăng lên Ngoài có kênh huy động khác NH công ty bảo hiểm, tiết kiệm bưu điện, trái phiếu kho bạc, đầu tư chứng khoán… ảnh hưởng đáng kể đến vốn huy động NHNo&PTNT Bãi Cháy SV: Ngô Thành Trung 26 Lớp: 9LTTD-NH04 Luận văn tốt nghiệp GVHD:PGS.TS Hà Đức Trụ - Diễn biến lãi suất huy động, lãi suất cho vay thị trường biến động liên tục không thuận lợi cho NH 2.4.3.2 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng Do khốc liệt cạnh tranh lãi suất huy động vốn NHTM cổ phần có chế thông thoáng nên NHNo&PTNT Chi nhánh Bãi Cháy không giữ chân nhiều khách hàng có nguồn tiền gửi ổn định đặc biệt khách hàng dân cư, sách lãi suất chi nhánh có nhiều cố gắng song việc thực dừng lại mức tương đối chế lãi suất huy động chi nhánh không tự định mà phải tuân thủ quy định ngân hàng cấp * Tóm lại tình hình huy động vốn NHNo&PTNT Bãi Cháy qua năm 2013, 2014, 2015 có tăng trưởng đáng kể nhiên có bất hợp lý cấu chất lượng nguồn vốn huy động với cố gắng toàn thể cán NH giúp cho NHNo&PTNT Bãi Cháy khắc phục tồn tại, phát huy mạnh nhằm tăng trưởng ngồn vốn huy động cách ổn định, với chi phí huy động thấp nhằm giảm lãi suất đầu vào tăng hiệu qủa kinh doanh SV: Ngô Thành Trung 27 Lớp: 9LTTD-NH04 Luận văn tốt nghiệp GVHD:PGS.TS Hà Đức Trụ CHƯƠNG III MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH BÃI CHÁY 3.1 Định hướng công tác huy động vốn NHNo&PTNT Bãi Cháy 3.1.1 Định hướng Năm 2016, NHNo&PTNT Chi nhánh Bãi Cháy phấn đấu đạt tiêu theo thông báo kế hoạch kinh doanh năm 2016, đề án phát triển kinh doanh giải đoạn 2013- 2017 NHNo&PTNT Bãi Cháy phê duyệt định hướng phát triển kinh doanh NH để là: - Tập trung huy động nguồn vốn, đặc biệt nguồn vốn huy động từ dân cư, tổ chức kinh tế tổ chức xã hội khác Chú trọng huy động nguồn vốn có kỳ hạn - Tập trung khai thác mở rộng cho vay thành phần kinh tế làm ăn có hiệu quả, dự án khả thi, tình hình tài lành mạnh, đáp ứng đầy đủ quy định vay vốn, trọng khai thác đầu tư doanh nghiệp nhỏ vừa, hộ sản xuất Tiếp tục tìm giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng, rà soát hoàn chỉnh hồ sơ 100% khách hàng dư nợ Tập trung tìm giải pháp thu hội xử lý rủi ro - Tập trung triển khai nâng cao chất lượng phục vụ loại hình dịch vụ, sản phẩm dịch vụ toàn diện có hiệu quả, thị hiếu chế thị trường - Tập trung triển khai toàn diện có hiệu quả, chất lượng cao công tác quảng cáo, quảng bá toàn diện, kịp thời mặt hoạt động nghiệp vụ ngân hàng, loại hình dịch vụ, sản phẩm công nghệ đại - Tiếp tục xây dựng thực kế hoạch đào tạo, đào tạo lại toàn diện mặt nghiệp vụ tín dụng, kế toán, toán quốc tế… đặc biệt nâng cao trình độ tin học, ngoại ngữ, khả ứng dụng, khai thác công nghệ đại 3.1.2 Mục tiêu Đảm bảo nguồn vốn theo kế hoạch giao NHNo Việt Nam đầu tư tín dụng, Phát triển sản phẩm dịch vụ NH đại, đồng hành doanh SV: Ngô Thành Trung 28 Lớp: 9LTTD-NH04 Luận văn tốt nghiệp GVHD:PGS.TS Hà Đức Trụ nhiệp địa bàn số tiêu chủ yếu năm 2016 xác định là: - Phấn đấu nguồn vốn tăng trưởng từ 10% đến 12% so với năm 2015 với sản phẩm nguồn vốn đa dạng, phong phú - Dư nợ tăng từ 8% đến 10% so năm 2015 đáp ứng đủ nhu cầu vốn cho doanh nghiệp giao dịch với NH, nợ xấu không 3% - Nâng cao chất lượng dịch vụ truyền thống phát triển dịch vụ NH đại tảng công nghệ cao, đáp ứng nhu cầu tiêu dùng khách hàng địa bàn Phấn đấu doanh thu dịch vụ tăng từ 10% đến 12% so năm 2015 đạt 15% tổng thu nhập - Quỹ thu nhập đảm bảo chi lương tối đa theo quy định NHNo VN, đảm bảo thu nhập cho cán không thấp năm 2015 đóng góp đầy đủ nghĩa vụ thuế với ngân sách Nhà nước 3.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu qủa huy động vốn 3.2.1 Chú trọng nguồn vốn rẻ * Vốn tài khoản toán: Đây hình thức huy động vốn bắt nguồn từ chức trung gian toán Ngân hàng thương mại, nguồn vốn tài khoản toán tổ chức kinh tế xã hội quan trọng NHNo & PTNT Bãi Cháy vì: - Có mức lãi suất thấp, có lợi mặt tài kinh doanh - Chi phí cho họat động không đáng kể - Chiếm tỷ trọng lớn tổng số nguồn vốn NHNo&PTNT Bãi Cháy tổng thể ổn định - Vốn tài khoản tiền gửi ngắn hạn khác khách hàng Nguồn vốn có lãi suất huy động thấp phí nhỏ, hệ số rủi ro thấp nên mang lại hiệu cao sử dụng vốn * Vậy đề huy động nguồn vốn giá rẻ này, Ngân hàng cần thực số giải pháp như: + Tăng cường quảng bá thương hiệu để ngày có nhiều cá nhân chức biết đến ngân hàng SV: Ngô Thành Trung 29 Lớp: 9LTTD-NH04 Luận văn tốt nghiệp GVHD:PGS.TS Hà Đức Trụ + Tăng ATM để thuận lợi cho việc rút tiền khách hàng + Nâng cao chất lượng phục vụ 3.2.2 Giảm thiểu chi phí huy động vốn Giảm chi phí phương án phương án hiệu để mang lại hiệu hoạt động kinh doanh tất ngành nghề nói chung hoạt động kinh doanh ngân hàng nói riêng Đối với ngân hàng, công tác huy động vốn công tác thường phải bỏ nhiều chi phí Vì vậy, để giảm thiểu chi phí công tác ngân hàng sử dụng vài phương pháp sau: - Giảm chi phí quản lý: Ban giám đốc cần phải có hoạch định cụ thể để phân công nhân viên công tác quản lý đảm bảo tính hợp lý Lồng ghép nhiệm vụ nhân viên để giảm bớt công việc mang tính chất đơn đơn giản vừa không sử dụng hết khả nhân viên mà tạo chi phí không cần thiết - Quảng cáo marketing hợp lý để đảm bảo thu hút khách hàng trì khách hàng truyền thống Không nên đưa chương trình quảng cáo có chi phí lớn mà chưa hiểu rõ hiệu Đặc biệt có dự định chương trình quảng cáo hay marketing ngân hàng cần có tính toán xác chương trình - Kiện toàn máy tổ chức để học hỏi, phát huy đạt rút kinh nghiệm với tồn 3.2.3 Tăng tỷ trọng vốn cho vay đầu tư tổng vốn kinh doanh Để nâng cao hoạt động huy động vốn công tác đầu tư tín dụng, tăng tỷ trọng vốn cho vay họat động tách rời nhau, không để vốn ứ đọng Trong điều kiện kinh tế giai đoạn xếp lại, hành lang pháp lý chưa đồng bộ, cạnh tranh gay gắt NHTM địa bàn… việc NHTM mở rộng tín dụng tràn lan tình trạng giành giật khách hàng nên cố tình hạ thấp điều kiện tín dụng nguy rủi ro hoạt động tín dụng cao Để củng cố, mở rộng nâng cao hiệu quả, chất lượng tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Bãi Cháy cố gắng nâng cao công tác tín dụng dựa vào giải pháp sau: SV: Ngô Thành Trung 30 Lớp: 9LTTD-NH04 Luận văn tốt nghiệp GVHD:PGS.TS Hà Đức Trụ - Xây dựng chiến lược Marketing Ngân hàng hấp dẫn - Nâng cao chất lượng công tác cho vay - Luôn đổi sách tín dụng 3.2.4 Nâng cao hiệu sử dụng vốn giảm thiểu rủi ro huy động vốn: Để nâng cao hiệu huy động vốn không nên tăng lãi suất huy động vốn mà nâng cao chất lượng phục vụ vào nhu cầu vay, đầu tư để huy động vốn Cần huy động vốn cho nhu cầu đến đâu huy động đến đó, không nên để thừa thiếu vốn Nâng cao vòng quay vốn lưu động Nâng cao doanh số cho vay: Ngân hàng có giải pháp để đối tác cần vốn dễ dàng tiếp cận với nguồn vốn Ngân hàng như: - Giảm thủ tục phiền hà, rút ngắn thời gian thực trình cho vay - Hạn chế vật tư tài sản đảm bảo, cho vay hình thức bảo lãnh Hạn chế rủi ro - Thẩm định chặt chẽ dự án cho vay - Tư vấn cho khách hàng - Tăng ý thức trách nhiệm cán tín dụng - Phân tán rủi ro cho vay cách hợp doanh liên doanh, liên kết với ngân hàng dự án cho vay lớn 3.2.5 Cải tiến nâng cao chất lượng dịch vụ để thu hút nguồn vốn Nâng cao phong cách phục vụ biện pháp vô quan trọng nhằm nâng Cao uy tín, vị hình ảnh ngân hàng lòng khách hàng Có nhiều khách hàng đến giao dịch đông phải chờ đợi để đến lượt giao dịch, thời gian nhân viên ngân hàng mời khách hàng ngồi chờ, dùng nước đọc tạp chí ngân hàng Như giảm bớt mệt mỏi tăng thêm nhiệt tình cho khách hàng để khách hàng hiểu rõ ngân hàng Bên cạnh đó, cần nhanh chóng đổi phong cách giao dịch, cải tiến giấy tờ giao dịch, rút tiền, gửi tiền đơn giản, lịch sự, hấp dẫn khách hàng Thực việc mặc đồng phục tác phong nghiêm túc làm việc tất nhân viên Đảm bảo an toàn tài sản cho khách hàng với Ngân hàng SV: Ngô Thành Trung 31 Lớp: 9LTTD-NH04 Luận văn tốt nghiệp GVHD:PGS.TS Hà Đức Trụ Duy trì việc tăng thời gian giao dịch: NHNo&PTNT Chi nhánh Bãi Cháy giao dịch làm việc theo hành (8h/24h) hạn chế lớn chế thị trường Bởi NHTM doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ - tín dụng - Thanh toán với đối tượng phục vụ NHTM rộng bao gồm doanh nghiệp, tổ chức dân cư thuộc thành phần kinh tế xã hội Nhu cầu dịch vụ Ngân hàng không đáp ứng hành chính, mà đòi hỏi NHTM phải tăng thêm thời gian giao dịch (kể ngày lễ, ngày nghỉ, chủ nhật) Khách hàng gửi tiền bên cạnh yêu cầu lãi mong muốn thuận lợi giao dịch 3.2.6 Quảng cáo, tiếp thị khuyến hợp lý Ngày nay, việc mở rộng hoạt động hệ thống ngân hàng thông qua họat động tuyên truyền, quảng cáo khuyếch trương cần thiết Công tác tuyên truyền hoạt động ngân hàng thời gian qua triển khai mang lại hiệu qủa đáng kể công tác huy động vốn nói riêng hoạt động kinh doanh nói chung Ngân hàng sử dụng số kinh phí không nhỏ hiệu tuyên truyền hạn chế Vì vậy, thời gian tới ngân hàng phải khắc phục tồn cách: Để tiết kiệm chi phí mang lại hiệu cao, ngân hàng cần thực quảng cáo theo chu kỳ sản phẩm Để làm tốt công tác này, NHNo&PTNT Chi nhánh Bãi Cháy cần tập trung vào số dịch vụ định như: Lãi suất tiền gửi, hình thức tiền gửi, sản phẩm ngân hàng đại… Nội dung quảng cáo cần tập trung vào nhu cầu, thị hiếu khách hàng nhằm gắn kết mối quan hệ ngân hàng khách hàng, đồng thời đẩy mạnh đa dạng hoá hình thức tuyên truyền quảng cáo, họat động tài trợ, khuyến mại nhằm khuyếch trương hình ảnh cho ngân hàng Cụ thể - Nâng cao chất lượng tờ rơi, panô, áp phích dán trụ sở, điểm giao dịch ngân hàng điểm tập trung đông dân Ngoài NHNo&PTNT Bãi Cháy cần tăng cường quảng cáo ấn phẩm vật lưu niệm… - NHNo&PTNT Chi nhánh Bãi Cháy nên tham gia tài trợ chương trình thu hút quan tâm nhiều người chương trình văn hoá, thể thao phương tiện thông tin đại chúng truyền thanh, truyền hình, báo chí… nhằm SV: Ngô Thành Trung 32 Lớp: 9LTTD-NH04 Luận văn tốt nghiệp GVHD:PGS.TS Hà Đức Trụ khuyếch trương hình ảnh Ngân hàng 3.2.7 Nâng cao trình độ trách nhiệm cán tín dụng Con người yếu tố quan trọng thiếu hoạt động sản xuất kinh doanh Nhất Ngân hàng, nhân viên xem mặt đại diện, có ảnh hưởng không nhỏ đến họat động kinh doanh nói chung họat động huy động vốn nói riêng Do thời gian tới Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Bãi Cháy cần tiếp tục nâng cao trình độ nghiệp vụ cho tất nhân viên Mở lớp nâng cao trình độ ngoại ngữ, vận hành sử dụng máy vi tính mạng thiết bị ngân hàng, đáp ứng nhu cầu ngày cao tiến trình hội nhập, phát triển hệ thống Ngân hàng khu vực quốc tế Song song bồi dưỡng, đào tạo NHNo&PTNT Chi nhánh Bãi Cháy cần tiếp tục kiểm tra, kiểm soát để kịp thời xử lý nghiêm sai lầm cán viên chức làm ảnh hưởng đến uy tín, làm lòng tin khách hàng Thực giao khoán chi tiêu huy động cho phòng ban, phòng giao dịch cán công nhân viên Thực thưởng trực tiếp cho cán huy động phần vốn vượt tiêu với chi phí huy động nhỏ SV: Ngô Thành Trung 33 Lớp: 9LTTD-NH04 Luận văn tốt nghiệp GVHD:PGS.TS Hà Đức Trụ KẾT LUẬN Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam bước bước vững đường họat động kinh doanh bước khẳng định uy tín vị Trong thời gian tới, NHNo&PTNT Việt Nam có nhiều khó khăn cạnh tranh với ngân hàng thương mại nói chung, ngân hàng cổ phần chi nhánh ngân hàng liên doanh, nước đường hội nhập, Nhưng em tin với nhiều năm kinh nghiệm với nhiều kết đạt bước trưởng thành đủ điều kiện hội nhập khu vực quốc tế Đối với ngân hàng nói chung NHNo&PTNT Chi nhánh Bãi Cháy nói riêng, họat động huy động vốn họat động truyền thống quan trọng, có tính chất định tới họat động kinh doanh Ngân hàng Chính vậy, NHNo&PTNT Chi nhánh Bãi Cháy cần có giải pháp hữu hiệu để tăng cường huy động vốn từ đem lại ổn định, bền vững lợi nhuận cho Ngân hàng Trên toàn vấn đề mà em muốn trình bày luận văn mình, có nhiều cố gắng thời gian có hạn kiến thức thực tế hạn chế, nên luận văn em tránh khỏi thiếu sót định Em mong nhận bảo từ thầy, cô ý kiến đóng góp từ bạn Cuối em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới thầy PGs.Ts Hà Đức Trụ cô chú, anh chị NHNo&PTNT Chi nhánh Bãi Cháy giúp em hoàn thành luận văn Em xin chân thành cảm ơn! Hạ Long, ngày 10 tháng 03 năm 2016 Sinh viên Ngô Thành Trung SV: Ngô Thành Trung 34 Lớp: 9LTTD-NH04