Công ty C ph n ð u tư Kinh doanh Nhà Khang ði n Các Báo cáo tài h p nh t Quý năm 2010 Công ty C ph n ð u tư Kinh doanh Nhà Khang ði n M CL C Trang BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T B ng cân đ i k toán h p nh t Báo cáo k t qu ho t ñ ng kinh doanh h p nh t Báo cáo lưu chuy n ti n t h p nh t Thuy t minh báo cáo tài h p nh t 1-2 4-5 - 27 Công ty C ph n ð u tư Kinh doanh Nhà Khang ði n B09-DN/HN THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T ngày 30 tháng năm 2010 cho kỳ k toán Quý k t thúc ngày THÔNG TIN DOANH NGHI P Nhóm Cơng ty bao g m Cơng ty C ph n ð u tư Kinh doanh Nhà Khang ði n (“Công ty”) công ty con, c th sau: Công ty Công ty m t cơng ty c ph n đư c thành l p t i Vi t Nam theo Gi y Ch ng nh n ðăng ký Kinh doanh s 4103006559 S K ho ch ð u tư (“DPI”) Thành ph H Chí Minh c p ngày tháng năm 2007, Gi y Ch ng nh n ñi u ch nh Cơng ty đư c hình thành t vi c c ph n Công ty TNHH ð u tư Kinh doanh Nhà Khang ði n, công ty trách nhi m h u h n ñư c thành l p theo Gi y Ch ng nh n ðăng ký Kinh doanh s 4102007824 DPI Thành ph H Chí Minh c p ngày 20 tháng 12 năm 2001 Cơng ty có tr s đăng ký t i Phòng 603, l u Tòa nhà Centec, 72-74, ðư ng Nguy n Th Minh Khai, Phư ng 6, Qu n 3, Thành ph H Chí Minh, Vi t Nam Ho t đ ng c a Cơng ty kinh doanh nhà , cho thuê, mua bán nhà , nh n quy n s d ng ñ t ñ xây d ng nhà ñ bán cho thuê, ñ u tư xây d ng s h t ng theo quy ho ch, xây d ng nhà ñ chuy n quy n s d ng ñ t xây d ng dân d ng công nghi p Công ty Công ty TNHH Phát tri n Nhà Xây d ng H t ng Long Phư c ði n (“LPð”), Cơng ty n m gi 95% v n ch s h u, công ty trách nhi m h u h n ñư c thành l p t i Vi t Nam theo Gi y Ch ng nh n ðăng ký Kinh doanh s 4102033561 ngày 30 tháng năm 2005 DPI Thành ph H Chí Minh c p Gi y Ch ng nh n u ch nh LPð có tr s đăng ký t i phịng 603, l u 6, Tòa nhà Centec, 72-74, ðư ng Nguy n Th Minh Khai, Phư ng 6, Qu n 3, Thành ph H Chí Minh, Vi t Nam Ho t đ ng c a LPð kinh doanh b t ñ ng s n,th c hi n cơng trình xây d ng dân d ng k thu t, trang trí n i – ngo i th t, san l p m t b ng kinh doanh v t li u xây d ng Công ty C ph n ð a c Sài Gòn Khang ði n (“SGKð”), trư c ñây Công ty C ph n B t ñ ng s n Phúc ði n, Cơng ty n m gi 67.6% v n ch s h u, cơng ty c ph n đư c thành l p theo Gi y Ch ng nh n ðăng ký Kinh doanh s 4103003229 DPI Thành ph H Chí Minh c p ngày 24 tháng năm 2005 Gi y Ch ng nh n ñi u ch nh GKð có tr s đăng ký t i s 559 ðư ng Nguy n Duy Trinh, Phư ng Bình Trưng ðơng, Qu n 2, Thành ph H Chí Minh, Vi t Nam Ho t đ ng c a GKð kinh doanh b t ñ ng s n, th c hi n cơng trình xây d ng dân d ng k thu t Công ty TNHH ðơ th Mê Ga (“MG”), Cơng ty n m gi 51% v n ch s h u, cơng ty trách nhi m h u h n có hai thành viên tr lên, ñư c thành l p theo Gi y Ch ng nh n ðăng ký Kinh doanh s 4102046748 DPI Thành ph H Chí Minh c p ngày 12 tháng năm 2007 Gi y Ch ng nh n ñi u ch nh MG có tr s đăng ký t i Phịng 603, l u 6, Tòa nhà Centec, 72-74 Nguy n Th Minh Khai, P.6, Qu n 3, Thành ph H Chí Minh, Vi t Nam Ho t đ ng c a MG kinh doanh b t ñ ng s n Công ty TNHH ð u tư Kinh doanh nhà ðồn Ngun (“ðN”), Cơng ty n m gi 98% v n ch s h u, công ty trách nhi m h u h n có hai thành viên tr lên ñư c thành l p theo Gi y Ch ng nh n ðăng ký Kinh doanh s 4102051944 DPI Thành ph H Chí Minh c p ngày 10 tháng năm 2007 Gi y Ch ng nh n ñi u ch nh ðN có tr s đăng ký t i s 85A ðư ng Phan K Bính, Phư ng ða Kao, Qu n 1, Thành ph H Chí Minh, Vi t Nam Ho t đ ng c a DN kinh doanh nhà; ñ u tư xây d ng k t c u h t ng khu cơng nghi p; đ u tư xây d ng, kinh doanh nhà , cho thuê nhà ph c v m c đích kinh doanh, kho bãi; xây d ng cơng trình dân d ng, cơng nghi p, thương m i, văn hóa, th thao Công ty C ph n ð u tư Kinh doanh Nhà Khang ði n B09-DN/HN THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T ngày 30 tháng năm 2010 cho kỳ k toán Quý k t thúc ngày (ti p theo) THƠNG TIN DOANH NGHI P (ti p theo) Cơng ty (ti p theo) Công ty TNHH ð u tư Kinh doanh ð a c Gia Phư c (“GP”), Cơng ty n m gi 51% v n ch s h u, công ty trách nhi m h u h n hai thành viên tr lên ñư c thành l p theo Gi y Ch ng nh n ðăng ký Kinh doanh s 4102051945 DPI Thành ph H Chí Minh c p ngày 10 tháng năm 2007 Gi y Ch ng nh n ñi u ch nh GP có tr s đăng ký t i s 997/21/12 ðư ng Tr n Xuân So n, Phư ng Tân Hưng, Qu n 7, Thành ph H Chí Minh, Vi t Nam Ho t đ ng c a GP kinh doanh nhà; ñ u tư xây d ng k t c u h t ng khu cơng nghi p; đ u tư xây d ng, kinh doanh nhà , cho thuê nhà ph c v m c đích kinh doanh, kho bãi; xây d ng cơng trình dân d ng, cơng nghi p, thương m i, văn hóa, th thao Cơng ty C ph n ð u tư Kinh doanh B t ñ ng s n Khu ðơng (“Kð”), Cơng ty n m gi 54.5% v n ch s h u, cơng ty c ph n đư c thành l p theo Gi y Ch ng nh n ðăng ký Kinh doanh s 0309344729 DPI Thành ph H Chí Minh c p ngày tháng năm 2009, Gi y Ch ng nh n ñi u ch nh KD có tr s đăng ký t i Phịng 1604, l u 16, Tòa nhà Centec, 72-74 Nguy n Th Minh Khai, Phư ng 6, Qu n 3, Thành ph H Chí Minh, Vi t Nam Ho t đ ng c a Kð kinh doanh b t ñ ng s n, xây d ng nhà lo i, xây d ng cơng trình đư ng b CƠ S 2.1 Chu n m c H th ng k tốn áp d ng TRÌNH BÀY Các báo cáo tài h p nh t c a Nhóm Cơng ty đư c trình bày b ng ngàn ñ ng Vi t Nam (“ngàn VNð”) phù h p v i H th ng K toán Vi t Nam Chu n m c K toán Vi t Nam B Tài ban hành theo: • Quy t ñ nh s 149/2001/Qð-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 v vi c ban hành b n Chu n m c K toán Vi t Nam (ð t 1); • Quy t ñ nh s 165/2002/Qð-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002 v vi c ban hành sáu Chu n m c K toán Vi t Nam (ð t 2); • Quy t đ nh s 234/2003/Qð-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2003 v vi c ban hành sáu Chu n m c K toán Vi t Nam (ð t 3); • Quy t đ nh s 12/2005/Qð-BTC ngày 15 tháng năm 2005 v Chu n m c K tốn Vi t Nam (ð t 4); • Quy t ñ nh s 100/2005/Qð-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 v vi c ban hành b n Chu n m c K toán Vi t Nam (ð t 5) vi c ban hành sáu Theo đó, b ng cân đ i k tốn h p nh t, báo cáo k t qu ho t ñ ng kinh doanh h p nh t, báo cáo lưu chuy n ti n t h p nh t thuy t minh báo cáo tài h p nh t đư c trình bày kèm theo vi c s d ng báo cáo khơng dành cho đ i tư ng khơng đư c cung c p thông tin v th t c nguyên t c thơng l k tốn t i Vi t Nam n a khơng đư c ch đ nh trình bày tình hình tài chính, k t qu ho t ñ ng kinh doanh lưu chuy n ti n t theo nguyên t c thông l k tốn đư c ch p nh n r ng rãi nư c lãnh th khác Vi t Nam Chu n m c ñã ban hành chưa có hi u l c Ngày tháng 11 năm 2009, B Tài ban hành Thơng tư s 210/2009/TT-BTC hư ng d n áp d ng Chu n m c k tốn qu c t v trình bày báo cáo tài thuy t minh thơng tin đ i v i cơng c tài Vi c áp d ng Thông tư yêu c u cơng b thêm thơng tin nh hư ng đ n vi c trình bày m t s cơng c tài báo cáo tài h p nh t Thơng tư s đư c áp d ng t năm 2011 tr ñi H i ñ ng Qu n tr c a Nhóm Cơng ty hi n ñang ñánh giá v s nh hư ng c a vi c áp d ng Thơng tư đ i v i báo cáo tài h p nh t c a Nhóm Cơng ty tương lai Công ty C ph n ð u tư Kinh doanh Nhà Khang ði n B09-DN/HN THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T ngày 30 tháng năm 2010 cho kỳ k toán Quý k t thúc ngày (ti p theo) TRÌNH BÀY (ti p theo) CƠ S 2.2 Hình th c s k tốn áp d ng Hình th c s k tốn áp d ng đư c đăng ký c a Nhóm Cơng ty Nh t ký chung Ch ng t ghi s 2.3 Niên ñ k tốn Niên đ k tốn c a Nhóm Cơng ty b t ñ u t ngày tháng k t thúc ngày 31 tháng 12 Các báo cáo tài đư c l p cho kỳ k tốn t ngày tháng năm 2010 đ n ngày 30 tháng năm 2010 2.4 ð
n v ti n t k tốn Nhóm Cơng ty th c hi n vi c ghi chép s sách k toán b ng VNð CÁC CHÍNH SÁCH K TỐN CH Y U 3.1 C
s h p nh t báo cáo tài Các báo cáo tài h p nh t bao g m báo cáo tài c a Công ty công ty t i ngày 31 tháng năm 2010 Các báo cáo tài c a cơng ty đư c l p cho kỳ k tốn v i Cơng ty, áp d ng sách k tốn nh t qn v i sách k tốn c a Cơng ty Các bút tốn u ch nh đư c th c hi n ñ i v i b t kỳ khác bi t sách k tốn nh m đ m b o tính nh t quán gi a công ty Công ty T t c s dư nghi p v , k c kho n lãi chưa th c hi n phát sinh t giao d ch n i b đư c lo i tr hồn tồn Các kho n l chưa th c hi n ñư c lo i tr trư ng h p không th thu h i chi phí L i ích c a c đơng thi u s th hi n ph n l i nhu n ho c l tài s n thu n không n m gi b i c đơng c a Cơng ty đư c trình bày m c riêng báo cáo k t qu kinh doanh h p nh t b ng cân đ i k tốn h p nh t Cơng ty ñư c h p nh t k t ngày Cơng ty n m quy n ki m sốt s ch m d t h p nh t k t ngày Cơng ty khơng cịn ki m sốt cơng ty Trong trư ng h p Cơng ty khơng cịn n m quy n ki m sốt cơng ty báo cáo tài h p nh t s bao g m c k t qu ho t ñ ng kinh doanh c a giai ño n thu c năm báo cáo mà giai đo n Cơng ty v n cịn n m quy n ki m sốt Báo cáo tài c a cơng ty thu c đ i tư ng h p nh t kinh doanh dư i s ki m sốt chung đư c bao g m báo cáo tài h p nh t c a Nhóm Cơng ty theo phương pháp c ng giá tr s sách Vi c mua l i l i ích c a c đơng thi u s đư c h ch tốn theo phương pháp mua thêm c a cơng ty m , theo đó, kho n chênh l ch gi a chi phí mua giá tr h p lý c a ph n giá tr thu n tài s n mua ñư c ghi nh n vào l i th thương m i 3.2 H p nh t kinh doanh l i th th

ng m i Các giao d ch h p nh t kinh doanh ñư c h ch toán k toán theo phương pháp mua Giá phí h p nh t kinh doanh bao g m giá tr h p lý t i ngày di n trao ñ i c a tài s n ñem trao ñ i, kho n n ph i tr ñã phát sinh ho c ñã th a nh n công c v n bên mua phát hành ñ ñ i l y quy n ki m soát bên b mua, c ng chi phí liên quan tr c ti p đ n vi c h p nh t kinh doanh Các tài s n, n ph i tr có th xác đ nh ñư c n ti m tàng ñã th a nh n giao d ch h p nh t kinh doanh s ñư c ghi nh n ban ñ u theo giá tr h p lý t i ngày mua, khơng tính đ n l i ích c a c đơng thi u s L i th thương m i ñư c xác ñ nh ban ñ u theo giá g c, ph n chênh l ch c a giá phí h p nh t so v i ph n s h u c a Nhóm Cơng ty giá tr h p lý thu n c a tài s n, n ph i tr có th xác ñ nh ñư c kho n n ti m tàng N u giá phí h p nh t th p giá tr h p lý thu n c a tài s n c a công ty ñư c h p nh t, ph n chênh l ch ñư c ghi nh n tr c ti p vào báo cáo k t qu ho t ñ ng kinh doanh h p nh t Công ty C ph n ð u tư Kinh doanh Nhà Khang ði n B09-DN/HN THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T ngày 30 tháng năm 2010 cho kỳ k toán Quý k t thúc ngày (ti p theo) CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U (ti p theo) 3.17 Thu (ti p theo) Thu thu nh p hoãn l i (ti p theo) Giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i ph i ñư c xem xét l i vào ngày k t thúc kỳ k toán ph i gi m giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p hỗn l i đ n m c b o ñ m ch c ch n có đ l i nhu n tính thu cho phép l i ích c a m t ph n ho c toàn b tài s n thu thu nh p hỗn l i đư c s d ng Các tài s n thu thu nh p doanh nghi p hỗn l i chưa ghi nh n trư c ñư c xem xét l i vào ngày k t thúc kỳ k tốn đư c ghi nh n ch c ch n có đ l i nhu n tính thu đ có th s d ng tài s n thu thu nh p hoãn l i chưa ghi nh n TI N VÀ CÁC KHO N TƯƠNG ðƯƠNG TI N Ngày 30 tháng năm 2010 Ngàn VNð Ngày 31 tháng 12 năm 2009 Ti n m t Ti n g i ngân hàng Các kho n tương ñương ti n 2.289.288 108.021.862 27.531.309 451.747 51.399.296 17.352 T NG C NG 137.842.459 51.868.395 Các kho n tương ñương ti n th hi n kho n ti n g i ng n h n có th i h n dư i ba tháng, có kh chuy n ñ i d dàng thành lư ng ti n xác đ nh, khơng có nhi u r i ro chuy n ñ i thành ti n hư ng ti n lãi theo lãi su t ti n g i ng n h n có th áp d ng CÁC KHO N PH I THU KHÁC Ngày 30 tháng năm 2010 T NG C NG 4.863.796 291.615 24.000 - 1.823.261 104.343 24.000.000 9.503 277.255 40.503 5.188.914 Thu TNDN t m n p (2% doanh thu xu t hóa đơn) (*) Lãi ti n g i ti t ki m Ông Nguy n Thanh Long Bà Bùi Th H ng Ánh Ph i thu t công ty TNHH ðT % KD BðS Sơn Anh Ph i thu khác Ngàn VNð Ngày 31 tháng 12 năm 2009 26.245.362 (*) Theo Thông tư s 130/2009/TT-BTC ngày 26 tháng 12 năm 2008 c a B Tài hư ng d n thi hành m t s ñi u c a Lu t thu thu nh p doanh nghi p, Cơng ty đư c kê khai t m n p thu thu nh p doanh nghi p theo t l 2% doanh thu thu ñư c ti n trư ng h p chưa xác ñ nh đư c chi phí tương ng 13 Cơng ty C ph n ð u tư Kinh doanh Nhà Khang ði n B09-DN/HN THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T ngày 30 tháng năm 2010 cho kỳ k toán Quý k t thúc ngày (ti p theo) HÀNG T N KHO Hàng t n kho bao g m d án ñang tri n khai ñ phát tri n khu dân cư sau: Ngày 30 tháng năm 2010 T NG C NG 458.900.633 182.999.878 160.553.202 146.525.739 134.134.987 70.004.015 39.232.457 17.955.029 15.254.378 9.792.050 180.027.526 146.525.639 137.776.770 126.551.027 70.004.015 39.232.457 17.831.424 10.049.005 32.928.610 1.235.352.368 Khu ðông Phú H u (Villa Park) ðồn Ngun Bình Trưng ðơng Mê Ga Phú H u Sài Gịn Khang ði n Bình Trưng ðông (Spring Life) Khang ði n Long Trư ng Gia Phư c Phú H u Long Phư c ði n Long Trư ng Long Phư c ði n Phư c Long B Khang ði n Phư c Long B Khang ði n Phú H u (Topia Garden) Ngàn VNð Ngày 31 tháng 12 năm 2009 760.926.473 TÀI S N NG N H N KHÁC Ngày 30 tháng năm 2010 Ngàn VNð Ngày 31 tháng 12 năm 2009 T m ng cho nhân viên Ký qu ng n h n 50.780 40.160.927 154.066 220.183 T NG C NG 40.211.707 374.249 14 Công ty C ph n ð u tư Kinh doanh Nhà Khang ði n B09-DN/HN THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T ngày 30 tháng năm 2010 cho kỳ k toán Quý k t thúc ngày (ti p theo) TÀI S N C ð NH H U HÌNH Ngàn VNð Ngàn VNð Nhà c a & v t ki n trúc Máy móc Phương ti n Trang thi t b Thi t b v nt i văn phòng Tài s n khác T ng c ng Nguyên giá: S dư ñ u kỳ Mua kỳ 50.174 - 81.933 - 4.546.086 5.385.011 2.416.645 162.127 10.818 - 7.105.656 5.547.138 S dư cu i kỳ 50.174 81.933 9.931.097 2.578.772 10.818 12.652.794 S dư ñ u kỳ Kh u hao kỳ 50.174 16.956 2.011.378 1.489.921 3.306 3.571.735 - 12.446 382.584 316.084 1.803 712.917 S dư cu i kỳ 50.174 29.402 2.393.962 1.806.005 5.109 4.284.652 S dư ñ u kỳ - 64.977 2.534.708 926.724 7.512 3.533.921 S dư cu i kỳ - 52.531 7.537.135 772.767 5.709 8.368.142 Giá tr hao mòn: Giá tr l i: TÀI S N C ð NH VƠ HÌNH Ngàn VNð Ph n m m máy tính Ngun giá: S dư đ u kỳ 16.500 Mua kỳ 183.730 S dư cu i kỳ 200.230 Giá tr hao mịn: S dư đ u kỳ 11.458 Kh u hao kỳ 25.964 S dư cu i kỳ 37.422 Giá tr cịn l i: S dư đ u kỳ 5.042 S dư cu i kỳ 162.808 15 Công ty C ph n ð u tư Kinh doanh Nhà Khang ði n B09-DN/HN THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T ngày 30 tháng năm 2010 cho kỳ k toán Quý k t thúc ngày (ti p theo) 10 ð U TƯ VÀO CÔNG TY LIÊN K T Ngàn VNð Ngày 31 tháng 12 năm 2009 Ngày 30 tháng năm 2010 Tên ñơn v Giá tr ñ u tư T l s h u (%) Giá tr ñ u tư T l s h u (%) 76.294.036 40,00 66.038.517 40,00 33.282.785 33,40 33.299.638 33,40 - - 55.961.331 35,00 Công ty TNHH ð u tư Kinh doanh ð a c Trí Ki t Cơng ty TNHH ð a c Minh Á Công ty C ph n ð u tư Kinh doanh B t đ ng s n Khu ðơng T NG C NG 109.576.821 155.299.486 Công ty TNHH ð u tư Kinh doanh ð a c Trí Ki t (“TK”) công ty trách nhi m h u h n có hai thành viên tr lên đư c thành l p theo Gi y Ch ng nh n ðăng ký Kinh doanh s 4102014172 DPI Thành ph H Chí Minh c p ngày 26 tháng năm 2003, Gi y Ch ng nh n ñi u ch nh TK có tr s đăng ký t i Phòng 603, l u 6, Tòa nhà Centec, 72-74 Nguy n Th Minh Khai, Phư ng 6, Qu n 3, Thành ph H Chí Minh, Vi t Nam Ho t đ ng c a TK kinh doanh b t ñ ng s n, th c hi n cơng trình xây d ng dân d ng k thu t Công ty TNHH ð a c Minh Á (“MA”) công ty trách nhi m h u h n có hai thành viên tr lên đư c thành l p theo Gi y Ch ng nh n ðăng ký Kinh doanh s 4102040481 DPI Thành ph H Chí Minh c p ngày 22 tháng năm 2006 Gi y Ch ng nh n ñi u ch nh MA có tr s đăng ký t i s 143 ðư ng Lý Thư ng Ki t, Phư ng 9, Qu n Tân Bình, Thành ph H Chí Minh, Vi t Nam Ho t đ ng c a MA kinh doanh b t ñ ng s n, th c hi n cơng trình xây d ng dân d ng k thu t (*) Trong kỳ Công ty mua thêm 19,5% quy n s h u c a Cơng ty CP đ u tư KD BðS Khu ðông, tăng t l s h u c a Cơng ty Cơng ty CP đ u tư KD BðS Khu ðông t 35% lên 54,5% Và chuy n kho n ñ u tư vào Cơng ty CP đ u tư KD BðS Khu ðông t ð u tư vào công ty liên k t sang kho n đ u tư vào Cơng ty 11 CHI PHÍ LÃI VAY V N HĨA Lũy k đ n cu i kỳ, Nhóm Cơng ty phát sinh kho n chi phí lãi vay v n hóa 35.645.113 ngàn VNð (kỳ k tốn tháng k t thúc ngày 30 tháng năm 2009: khơng có) Nh ng chi phí liên quan đ n kho n vay nh m tài tr cho vi c xây d ng phát tri n d án Chung cư Spring Life (Công ty C ph n ð a c Sài Gòn Khang ði n) d án Khu dân cư Villa Park (Công ty C ph n ð u tư Kinh doanh B t ñ ng s n Khu ðông) 16 Công ty C ph n ð u tư Kinh doanh Nhà Khang ði n B09-DN/HN THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T ngày 30 tháng năm 2010 cho kỳ k toán Quý k t thúc ngày (ti p theo) 12 L I TH THƯƠNG M I Tình hình tăng gi m l i th thương m i kỳ đư c trình bày sau: Ngàn VNð L i th thương m i Nguyên giá: S dư ñ u kỳ Tăng kỳ 34.965.651 - S dư cu i kỳ 34.965.651 Giá tr hao mòn lũy k : S dư ñ u kỳ Phân b kỳ 2.334.179 1.748.283 S dư cu i kỳ 4.082.462 Giá tr cịn l i: S dư đ u kỳ S dư cu i kỳ 13 32.631.472 30.883.189 THU VÀ CÁC KHO N PH I N P NHÀ NƯ C Ngày 30 tháng năm 2010 Ngàn VNð Ngày 31 tháng 12 năm 2009 Thu giá tr gia tăng Thu thu nh p doanh nghi p Thu thu nh p cá nhân 505.049 178.875 1.485.356 226.196 81.990 T NG C NG 683.924 1.793.542 17 Công ty C ph n ð u tư Kinh doanh Nhà Khang ði n B09-DN/HN THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T ngày 30 tháng năm 2010 cho kỳ k toán Quý k t thúc ngày (ti p theo) 14 CHI PHÍ PH I TR Ngày 30 tháng năm 2010 Ngàn VNð Ngày 31 tháng 12 năm 2009 20.823.533 76.524.643 4.400.400 242.767 109.370 373.128 104.031 130.961 90.909 596.809 673.858 162.731 102.577.472 1.655.268 Ngày 30 tháng năm 2010 Ngàn VNð Ngày 31 tháng 12 năm 2009 Ph i tr Cty TNHH Phát tri n ð a c An Vi t Ph i tr PVPF3 Limited Ký qu , ký cư c ñã nh n B o hi m xã hôi, b o hi m y t Kinh phí cơng đồn Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác 62.000.000 14.400.000 220.000 424.305 14.107 - 560.000 58.674 7.595 5.509 T NG C NG 77.058.412 631.778 Ngày 30 tháng năm 2010 Ngàn VNð Ngày 31 tháng 12 năm 2009 Vay ngân hàng (i) Trái phi u (ii) 438.920.239 90.000.000 94.911.554 - T NG C NG 528.920.239 94.911.554 Trong đó: N dài h n ñ n h n tr N dài h n 295.933.009 232.987.230 94.911.554 Chi phí lãi vay Chi phí xây d ng Lãi trái phi u Phí d ch v chuyên nghi p Ph i tr công nhân viên Lương tháng 13 Các kho n khác T NG C NG 15 16 CÁC KHO N PH I TR , PH I N P NG N H N KHÁC VAY VÀ N DÀI H N 18 Công ty C ph n ð u tư Kinh doanh Nhà Khang ði n B09-DN/HN THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T ngày 30 tháng năm 2010 cho kỳ k toán Quý k t thúc ngày (ti p theo) 16 VAY VÀ N DÀI H N (ti p theo) (i) Các kho n vay ngân hàng dài h n bao g m: Bên cho vay S dư cu i kỳ Ngàn VNð Kỳ h n tr g c M c đích vay Lãi su t Hình th c đ mb o Ngân hàng Thương m i C ph n Sài Gòn – S Giao d ch TPHCM H p ñ ng vay s 010.00 11452/HðTDSCB-SGD.09 ngày 27 tháng năm 2009 79.600.000 H p ñ ng vay s 010.0011759/HD TD-SCB-SGD.09 ngày 23 tháng năm 2009 325.506.004 Thanh toán m t l n vào ngày 28 tháng năm 2012 Mua l i Lãi su t t i 98% v n ñi u 47% c 30/06/2010 l c a ðN ph n ðN 12%/ năm có th u ch nh lãi su t b n c a ngân hàng Nhà nư c thay ñ i 36 tháng k t Mua Lãi su t t i Quy n s ngày gi i ngân phát tri n 30/06/2010 d ng ñ t d ñ u tiên d án Khu 16,0%/ án Khu dân (09/2009) dân cư năm Lãi cư Villa Park, Villa Park su t th v i t ng di n n i xác tích đ nh t i 112.425,4 m2 t ng l n rút v n Ngân hàng Thương m i C ph n B o Vi t – Chi nhánh TP.HCM H p ñ ng vay s 77.2010.HðTD.H CM ngày 20 tháng năm 2010 T NG C NG 33.814.235 36 tháng k t Xây d ng ngày gi i ngân d án ñ u tiên Spring Life Lãi su t ti n g i 12 tháng + 5%/ năm ; ñ nh kỳ ñi u ch nh m i 03 tháng Quy n s d ng đ t cơng trình xây d ng ñ t d án Spring Life, v i t ng di n tích 29.593 m2 438.920.239 (ii) Ngày 13 tháng năm 2010, Cơng ty phát hành riêng l trái phi u v i t ng tr giá 90 t VNð theo m nh giá t VNð/trái phi u s toán theo m nh giá vào ngày ñáo h n 13 tháng năm 2011 Các trái phi u ñư c ñ m b o b ng d án Mê Ga Phú H u có di n tích 32.048 m2 tr giá 100.951.000 ngàn VNð (theo Biên b n ñ nh giá tài s n c a VIB ngày 06/02/2010) Ngư i mua trái phi u Ngân hàng Thương m i C ph n Qu c t Vi t Nam chi nhánh Sài Gòn ("VIB") Các trái phi u ch u lãi su t 16%/năm cho tháng ñ u tiên k t ngày phát hành, tháng ti p theo th n i v i kỳ ñi u ch nh lãi su t tháng/l n tính b ng lãi su t u chuy n v n kinh doanh kỳ h n tháng c a VIB – CN Sài Gòn c ng v i biên ñ 4%/năm Ngày tr lãi ñ u tiên ngày 13 tháng năm 2010 S ti n thu t phát hành ñư c s d ng ñ tài tr cho d án Villa Park d án ðồn Ngun Bình Trưng ðơng 19 337.873.400 - Th ng dư v n c ph n 242.954 4.579.065 337.873.400 332.000.000 Ngày tháng năm 2010 L i nhu n năm Trich l p qu Ngày 31 tháng năm 2010 2.411.009 121.477 2.289.532 121.477 121.477 - - - (80.270) 263.466 30.608 (374.344) 166.098.127 94.211.715 81.044.546 (9.158.134) 48.890.573 51.970.368 (3.049.187) (30.608) - Qu d phòng Qu khen thư ng L i nhu n tài phúc l i chưa phân ph i 843.204.555 764.449.546 81.044.546 (2.289.537) 719.048.134 722.471.665 (3.049.187) (374.344) T ng c ng Ngàn VNð B03-DN/HN 20 (*) Theo hư ng d n c a thông tư s 244/2009/TT-BTC ban hành ngày 31/12/2009, t năm 2010 ch tiêu “Qu khen thư ng phúc l i” ñư c trình bày kho n m c N ng n h n b ng Cân ñ i k tốn 4.822.019 337.873.400 - 242.954 242.954 - Qu đ u tư phát tri n 332.000.000 - 332.000.000 Ngày 31 tháng năm 2009 Cho kỳ k toán tháng k t thúc ngày 30 tháng năm 2010 337.873.400 332.000.000 - V n góp Ngày tháng năm 2009 L i nhu n năm Trích l p qu Chi khen thư ng, phúc l i (*) Cho kỳ k toán tháng k t thúc ngày 30 tháng năm 2009 Tình hình thay đ i ngu n v n ch s h u H U 17.1 S V N CH 17 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T ngày 30 tháng 06 năm 2010 cho kỳ k toán Quý k t thúc ngày (ti p theo) Công ty C ph n ð u tư Kinh doanh Nhà Khang ði n Công ty C ph n ð u tư Kinh doanh Nhà Khang ði n B03-DN/HN THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T ngày 30 tháng năm 2010 cho kỳ k toán Quý k t thúc ngày (ti p theo) S H U (ti p theo) 17 V N CH 17.2 Chi ti t v n ñ u tư c a ch s h u Ngàn VNð Ngày 30 tháng năm 2010 C phi u T l s thu ng h u T ng s Cơng ty đ u tư VOF Công ty b o hi m nhân th Prudential Vi t Nam Ngày 31 tháng 12 năm 2009 C phi u T l thu ng s h u T ng s 16.600.000 16.600.000 5% 16.600.000 16.600.000 5% 16.600.000 16.600.000 5% 16.600.000 16.600.000 5% PCA International Funds SPA thay m t Vietnam Segregated Portfolio Fund 16.600.000 16.600.000 5% 16.600.000 16.600.000 5% Bà ðoàn Th Nguyên 82.933.910 82.933.910 25% 82.933.910 82.933.910 25% Ông Lý ði n Sơn 86.400.000 86.400.000 26% 86.400.000 86.400.000 26% Ơng Lê Hồng Sơn 16.161.270 16.161.270 5% 16.161.270 16.161.270 5% Ông Lê Phong Hào 15.206.050 15.206.050 5% 15.206.050 15.206.050 5% Các c đơng khác 81.498.770 81.498.770 16% 81.498.770 81.498.770 16% 332.000.000 332.000.000 100% 332.000.000 332.000.000 100% T NG C NG 17.3 Các giao d ch v v n v i ch s h u phân ph i c t c, l i nhu n T i th i ñi m ngày 30 tháng năm 2010 Ngàn VNð T i th i ñi m ngày 31 tháng 12 năm 2009 332.000.000 332.000.000 - - V n đ u t
góp c a ch s h u V n góp đ u kỳ cu i kỳ C t c, l i nhu n ñã chia 17.4 C phi u - c phi u ph thơng Ngàn VNð Cho kỳ k tốn tháng k t thúc ngày 30 tháng năm 2010 S lư ng c S lư ng c đư c góp v C phi phi u ñư c phép phát hành phi u phát hành nđ u ph thơng 33.200.000 33.200.000 S lư ng c phi u chưa phát hành C phi u ph thông - 21 Công ty C ph n ð u tư Kinh doanh Nhà Khang ði n B03-DN/HN THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T ngày 30 tháng năm 2010 cho kỳ k toán Quý k t thúc ngày (ti p theo) S H U (ti p theo) 17 V N CH 17.5 Qu khác thu c v n ch s h u Ngày 30 tháng năm 2010 Qu d phịng tài Qu đ u tư phát tri n 4.822.019 2.411.009 121.477 242.954 T NG C NG 7.233.028 364.431 Cho kỳ k toán tháng k t thúc ngày 30 tháng năm 2010 17.6 Ngàn VNð Ngày 31 tháng 12 năm 2009 Ngàn VNð Cho kỳ k toán tháng k t thúc ngày 30 tháng năm 2009 81.044.546 33.200.000 (3.049.187) 33.200.000 2.441 (92) Lãi b n c phi u L i nhu n thu n phân b cho c đơng s h u c phi u ph thơng c a công ty m (Ngàn VNð) S lư ng c phi u ph thơng lưu hành bình qn Lãi b n c phi u (VND/c phi u) (M nh giá: 10.000 VNð/c phi u) 18 DOANH THU 18.1 Doanh thu bán hàng cung c p d ch v Ngàn VNð Lũy k t ñ u năm Quý ñ n cu i quý Năm Năm trư c Năm Năm trư c T ng doanh thu Trong Doanh thu b t đ ng s n Doanh thu h p ñ ng xây d ng Các kho n gi m tr doanh thu Hàng bán b tr l i 261.756.017 - 11.394.919 - 348.286.502 - 22.518.875 - - (7.357.715) (2.320.000) (15.742.005) DOANH THU THU N 261.756.017 4.037.204 345.966.502 6.776.870 Trong đó: Doanh thu thu n b t ñ ng s n Doanh thu h p ñ ng xây d ng 261.756.017 - 4.037.204 - 345.966.502 - 6.776.870 - 22 Công ty C ph n ð u tư Kinh doanh Nhà Khang ði n B03-DN/HN THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T ngày 30 tháng năm 2010 cho kỳ k toán Quý k t thúc ngày (ti p theo) 18 DOANH THU (ti p theo) 18.2 Doanh thu ho t đ ng tài Ngàn VNð Lũy k t ñ u năm Quý ñ n cu i quý Năm Năm Năm trư c Lãi ti n g i 2.794.575 1.741.501 3.495.739 3.342.424 T NG C NG 19 Năm trư c 2.794.575 1.741.501 3.495.739 3.342.424 GIÁ V N HÀNG BÁN VÀ D CH V CUNG C P Ngàn VNð Lũy k t ñ u năm Quý ñ n cu i quý Năm Năm Năm trư c Giá v n b t ñ ng s n 161.860.496 3.139.081 193.306.445 5.124.609 T NG C NG 20 Năm trư c 146.860.496 3.139.081 193.306.445 5.124.609 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Ngàn VNð Lũy k t ñ u năm Quý ñ n cu i quý Năm Năm trư c Năm Năm trư c Lãi ti n vay Lãi trái phi u Phân b l i th thương m i 2.414.533 3.640.000 2.177.580 236.242 4.802.533 4.400.000 4.355.158 3.079 358 T NG C NG 8.232.113 236.242 13.557.691 3.079.358 23 Công ty C ph n ð u tư Kinh doanh Nhà Khang ði n B03-DN/HN THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T ngày 30 tháng năm 2010 cho kỳ k toán Quý k t thúc ngày (ti p theo) 21 THU NH P VÀ CHI PHÍ KHÁC Ngàn VNð Lũy k t đ u năm Quý ñ n cu i quý Năm Năm trư c 100.874 - 144.703 - 197.151 68.182 431.469 - - 400.828 - 273 128.696 30.641 16 16 431.453 Thu nh p khác Thu phí chuy n ng Thu ti n vi ph m h p ñ ng - Thu lý công c d ng c 100.874 Thu nh p khác Chi phí khác Chi ti n ph t quy t tốn thu Chi phí khác Năm trư c (95.835) (103.535) 7.700 16 16 59.731 52.031 7.700 196.709 144.687 137.420 GIÁ TR THU N 22 144.703 Năm THU THU NH P DOANH NGHI P Thu su t thu thu nh p doanh nghi p (“thu TNDN”) áp d ng cho Nhóm Cơng ty 25% l i nhu n ch u thu Các báo cáo thu c a Nhóm Cơng ty s ch u s ki m tra c a quan thu Do vi c áp d ng lu t qui đ nh v thu có th đư c gi i thích theo nhi u cách khác nhau, s thu đư c trình bày báo cáo tài có th s b thay đ i theo quy t ñ nh cu i c a quan thu 22.1 Chi phí thu TNDN hi n hành Cho kỳ k toán tháng k t thúc ngày 30 tháng năm 2010 Ngàn VNð Cho kỳ k toán tháng k t thúc ngày 30 tháng năm 2009 (Thu nh p) Chi phí thu TNDN năm hi n hành (929.926) 140.751 T NG C NG (929.926) 140.751 24 Công ty C ph n ð u tư Kinh doanh Nhà Khang ði n B03-DN/HN THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T ngày 30 tháng năm 2010 cho kỳ k toán Quý k t thúc ngày (ti p theo) 22 THU THU NH P DOANH NGHI P (ti p theo) 22.2 Thu TNDN hi n hành Thu TNDN hi n hành ph i tr ñư c xác ñ nh d a thu nh p ch u thu c a kỳ hi n t i Thu nh p ch u thu c a Nhóm Cơng ty khác v i thu nh p ñư c báo cáo Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh thu nh p ch u thu không bao g m kho n m c thu nh p ch u thu hay chi phí đư c kh u tr cho m c đích tính thu năm khác không bao g m kho n m c không ph i ch u thu hay khơng đư c kh u tr cho m c đích tính thu Thu TNDN hi n hành ph i tr c a Nhóm Cơng ty đư c tính theo thu su t ban hành ñ n ngày k t thúc kỳ k tốn Dư i đ i chi u gi a chi phí TNDN c a Nhóm Cơng ty k t qu lãi theo báo cáo Báo cáo k t qu ho t ñ ng kinh doanh nhân v i thu su t thu TNDN áp d ng cho Nhóm Cơng ty: Cho kỳ k tốn tháng k t thúc ngày 30 tháng năm 2010 L i nhu n ñi u ch nh trư c thu chưa c n tr năm trư c thu l L năm trư c chuy n sang Thu nh p ch u thu c tính năm hi n hành 139.577.667 (4.474.326) (205.168) 4.400.000 999.486 63.759 (151.524.071) 4.355.158 (1.135.986) (12.884.210) (925.646) 16.555 4.847.543 377.411 3.079.359 (1.274.849) (841.755) 5.150.205 - (11.203.160) 804.292 - L i nhu n thu n trư c thu Các ñi u ch nh tăng (gi m) l i nhu n theo k tốn Phí d ch v Lãi trái phi u Chi phí khơng đư c kh u tr Tr c p m t vi c làm L chưa s d ng c a công ty L i nhu n bán b t ñ ng s n chưa ch u thu Phân b l i th thương m i vào chi phí L i nhu n chưa th c hi n Phân chia (l i nhu n) l công ty liên k t L i nhu n bán b t ñ ng s n chưa ch u thu c a nh ng năm trư c ñã th c hi n Ngàn VNð Cho kỳ k toán tháng k t thúc ngày 30 tháng năm 2009 - (11.203.160) 804.292 - Thu TNDN ph i tr c tính năm hi n hành Gi m 30% thu TNDN Thu TNDN ph i tr ñ u kỳ ði u ch nh n p th a ñ u kỳ ði u ch nh thu TNDN trích thi u (th a) năm trư c Thu TNDN ñã tr kỳ (1.672.453) (30.872) (929.926) (1.831.756) 201.073 (60.322) 1.490.990 (785.289) Thu TNDN n p th a cu i năm (4.465.007) 846.452 25 Công ty C ph n ð u tư Kinh doanh Nhà Khang ði n B03-DN/HN THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T ngày 30 tháng năm 2010 cho kỳ k toán Quý k t thúc ngày (ti p theo) 22 THU THU NH P DOANH NGHI P (ti p theo) 22.3 Thu TNDN hỗn l i Nhóm Cơng ty ñã ghi nh n m t s kho n thu TNDN hoãn l i ph i tr tài s n thu thu nh p hoãn l i v i bi n ñ ng kỳ báo cáo kỳ trư c sau: B ng cân ñ i k toán Ngàn VNð Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh Cho kỳ k tốn Cho kỳ k toán tháng k t thúc tháng k t thúc ngày 30 tháng ngày 30 Ngày 31 năm 2010 tháng tháng 12 năm 2009 năm 2009 Ngày 30 tháng năm 2010 Tài s n thu thu nh p hoãn l i L i nhu n chưa th c hi n D phòng tr c p m t vi c làm L tính thu Chi phí ph i tr khác - 283.997 (283.997) 318.712 8.964 99.033 10.875 38.709 (1.911) 60.324 - 11.833 17.941 (6.108) 20.920 119.830 351.522 (231.692) 339.632 121.236 120.555 14.976 1.100.000 (36.566) (8.219) (34.487) (35.903.949) (36.637.278) (94.353) 3.085.742 2.774.982 808.814 (32.783.886) 671.755 (33.015.578) 1.011.387 Thu thu nh p hoãn l i ph i tr D phòng tr c p m t vi c làm 136.212 Lãi trái phi u 1.100.000 Chi phí ph i tr 83.989 L i nhu n bán b t ñ ng s n chưa ch u thu (72.541.227) L thu năm trư c 5.860.724 chuy n sang (65.360.302) (32.576.416) (Chi phí) thu nh p thu thu nh p hỗn l i tính vào k t qu kinh doanh 26