Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo tài chính năm 2012 (đã kiểm toán) - Công ty cổ phần Tư vấn Điện lực Dầu khí Việt Nam tài liệu, giáo án, bài giản...
TỔNG CƠNG TY ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM CƠNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Hà Nội, tháng - năm 2013 TỔNG CƠNG TY ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM CƠNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM 198 Nguyễn Tuân, Thanh Xuân Bắc, Thanh Xuân, Hà Nội MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BÁO CÁO KIỂM TOÁN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 3-4 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH - 21 TỔNG CƠNG TY ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM CƠNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM 198 Nguyễn Tuân, Thanh Xuân Bắc, Thanh Xuân, Hà Nội BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Tư vấn Điện lực Dầu khí Việt Nam (sau gọi tắt “Cơng ty”) đệ trình báo cáo với báo cáo tài kiểm tốn Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Công ty điều hành Công ty năm đến ngày lập báo cáo gồm: Hội đồng quản trị Ông Văn Xuân Anh Ông Nguyễn Đình Thi Ơng Nguyễn Chơn Hùng Ơng Phùng Văn Đức Ông Trần Anh Thái Ông Lê Liệu Ông Lê Quốc Hưng Ông Nguyễn Xuân Bài Ông Nguyễn Tài Anh Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên (Bổ nhiệm ngày 30/11/2012) (Bổ nhiệm ngày 19/07/2012) (Bổ nhiệm ngày 14/05/2012) (Bổ nhiệm ngày 30/11/2012) Ban Giám đốc Ông Văn Xuân Anh Ơng Ngơ Vũ An Ơng Nguyễn Xn Bài Ơng Nguyễn Xuân Bài Giám đốc Phó Giám đốc Giám đốc Phó Giám đốc (Bổ nhiệm ngày 27/06/2012) (Miễn nhiệm ngày 30/11/2012) (Miễn nhiệm ngày 14/05/2012 (Miễn nhiệm ngày 13/07/2012) (Miễn nhiễm ngày 14/05/2012) (Miễn nhiệm ngày 27/06/2012) (Miễn nhiệm ngày 13/07/2012) TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập báo cáo tài hàng năm phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty năm Trong việc lập báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải: Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; Đưa xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích báo cáo tài hay khơng; Lập báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh; Thiết kế thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo báo cáo tài tn thủ Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp quy định pháp lý có liên quan Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập báo cáo tài Thay mặt đại diện cho Ban Giám đốc, Văn Xuân Anh Giám đốc Hà Nội, ngày 21 tháng 01 năm 2013 Số: /VACO/BCKT.NV2 BÁO CÁO KIỂM TOÁN Về Báo cáo tài năm 2012 Cơng ty Cổ phần Tư vấn Điện lực Dầu khí Việt Nam Kính gửi: Các cổ đông, Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Tư vấn Điện lực Dầu khí Việt Nam Chúng tơi tiến hành kiểm tốn báo cáo tài bao gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 31/12/2012, báo cáo kết hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày thuyết minh báo cáo tài kèm theo lập ngày 21/01/2013 Cơng ty Cổ phần Tư vấn Điện lực Dầu khí Việt Nam (sau gọi tắt “Công ty”) từ trang 03 đến trang 21 Các báo cáo tài kèm theo khơng nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ theo nguyên tắc thông lệ kế tốn chấp nhận chung nước khác ngồi Việt Nam Trách nhiệm Ban Giám đốc Kiểm tốn viên Như trình bày báo cáo Ban Giám đốc trang 1, Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập báo cáo tài Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Cơ sở ý kiến Chúng tơi thực cơng việc kiểm tốn theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các Chuẩn mực yêu cầu phải lập kế hoạch thực cơng việc kiểm tốn để đạt đảm bảo hợp lý báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu Cơng việc kiểm tốn bao gồm việc kiểm tra, sở chọn mẫu, chứng xác minh cho số liệu thuyết minh báo cáo tài Chúng tơi đồng thời tiến hành đánh giá nguyên tắc kế toán áp dụng ước tính quan trọng Ban Giám đốc đánh giá việc trình bày thơng tin báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng cơng việc kiểm tốn cung cấp sở hợp lý cho ý kiến Ý kiến Theo ý kiến chúng tôi, báo cáo tài kèm theo phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty ngày 31/12/2012 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp quy định pháp lý có liên quan Chúng tơi xin lưu ý vấn đề sau Như trình bày phần Thuyết minh số 07 phần Thuyết minh báo cáo tài chính, năm 2010, Cơng ty thực ghi nhận doanh thu theo tiến độ kế hoạch với giá trị 12.670.961.113 đồng theo bảng xác nhận khối lượng hồn thành Cơng ty tự xác định kết chuyển giá vốn tương ứng với phần doanh thu ghi nhận 9.493.835.421 đồng làm tăng lợi nhuận năm 2010 lên khoản tương ứng 3.177.125.692 đồng Số dư khoản doanh thu theo tiến độ kế hoạch ghi nhận từ năm 2010 đến ngày 31/12/2012 chưa toán với số tiền khoảng 4,9 tỷ đồng Nguyễn Minh Hùng Phó Tổng Giám đốc Chứng Kiểm tốn viên số 0294/KTV Thay mặt đại diện cho CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN VACO Hà Nội, ngày 21 tháng 01 năm 2013 Trịnh Thị Hồng Kiểm toán viên Chứng Kiểm tốn viên số Đ.0026/KTV TỔNG CƠNG TY ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM CƠNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM Báo cáo tài 198 Nguyễn Tuân, Thanh Xuân Bắc, Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 MẪU B 01-DN Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã Thuyết số minh A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+130+140+150) 100 I Tiền khoản tương đương tiền 110 Tiền 31/12/2012 31/12/2011 27.679.341.248 31.026.081.980 2.509.635.048 7.094.231.515 111 359.635.048 1.631.546.515 Các khoản tương đương tiền 112 2.150.000.000 5.462.685.000 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 15.360.065.253 13.535.274.655 5.501.565.896 Phải thu khách hàng 131 6.165.546.461 Trả trước cho người bán 132 1.041.452.685 998.003.645 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 8.124.105.465 6.760.704.672 Các khoản phải thu khác 135 28.960.642 275.000.442 9.003.053.537 9.139.881.398 141 9.003.053.537 9.139.881.398 150 806.587.410 1.256.694.412 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 - 295.465.312 Thuế khoản phải thu Nhà nước 154 Tài sản ngắn hạn khác 158 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác 140 17.076.593 - 789.510.817 961.229.100 B TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 220 + 260) 200 1.502.911.777 2.048.762.948 I 220 1.431.520.917 1.888.742.738 Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá 222 1.431.520.917 3.911.462.233 1.877.576.068 3.940.368.770 - Giá trị hao mòn luỹ kế 223 (2.479.941.316) (2.062.792.702) 227 Tài sản cố định vơ hình 221 10 - Ngun giá 228 67.000.000 11.166.670 67.000.000 - Giá trị hao mòn luỹ kế 229 (67.000.000) (55.833.330) 260 71.390.860 160.020.210 71.390.860 160.020.210 29.182.253.025 33.074.844.928 II Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 261 270 11 Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 21 phận hợp thành báo cáo tài TỔNG CƠNG TY ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM CƠNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM Báo cáo tài 198 Nguyễn Tuân, Thanh Xuân Bắc, Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 MẪU B 01-DN Đơn vị tính: VND NGUỒN VỐN Mã Thuyết số minh A NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310) I 31/12/2012 31/12/2011 300 13.355.541.535 11.606.179.052 Nợ ngắn hạn 310 13.355.541.535 11.606.179.052 Phải trả người bán 312 12 2.830.773.440 2.304.904.327 Người mua trả tiền trước 313 13 4.904.309.816 3.665.029.681 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 14 265.738.061 417.255.044 Phải trả người lao động 315 267.858.425 468.457.207 Chi phí phải trả 316 15 4.163.315.973 4.227.124.745 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 16 720.727.645 523.408.048 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 202.818.175 - B VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410) 400 15.826.711.490 21.468.665.876 I Vốn chủ sở hữu 410 15.826.711.490 21.468.665.876 Vốn điều lệ 411 20.000.000.000 20.000.000.000 Quỹ dự phòng tài 418 146.866.588 - Lợi nhuận/(lỗ) sau thuế chưa phân phối 420 (4.320.155.098) 1.468.665.876 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440 29.182.253.025 33.074.844.928 Văn Xuân Anh Giám đốc 17 Nguyễn Văn Đảm Kế toán trưởng Nguyễn Thị Vân Dung Người lập biểu Hà Nội, ngày 21 tháng 01 năm 2013 Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 21 phận hợp thành báo cáo tài TỔNG CƠNG TY ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM CƠNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM Báo cáo tài 198 Nguyễn Tuân, Thanh Xuân Bắc, Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 MẪU B 02-DN Đơn vị tính: VND Mã Thuyết số minh CHỈ TIÊU 01 19 Năm 2012 Năm 2011 6.996.595.969 15.598.258.771 6.996.595.969 15.598.258.771 8.209.938.388 11.003.014.123 (1.213.342.419) 4.595.244.648 447.153.283 557.368.694 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 Giá vốn hàng bán 11 Lợi nhuận/(Lỗ) gộp bán hàng 20 Doanh thu hoạt động tài 21 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 3.844.912.074 4.788.659.051 Lợi nhuận/(Lỗ) từ hoạt động kinh doanh 30 (4.611.101.210) 363.954.291 Thu nhập khác 31 400.000 11.244.727.473 Chi phí khác 32 137.520.001 6.870.992.091 10 Lợi nhuận/(Lỗ) khác 40 (137.120.001) 4.373.735.382 11 Tổng lợi nhuận/(Lỗ) kế tốn trước thuế 50 (4.748.221.211) 4.737.689.673 12 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 51 - 1.114.583.796 13 Lãi/(Lỗ) sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 (4.748.221.211) 3.623.105.877 14 Lãi/(Lỗ) cổ phiếu 70 (2.374) 1.812 Văn Xuân Anh Giám đốc 19 20 21 22 Nguyễn Văn Đảm Kế toán trưởng Hà Nội, ngày 21 tháng 01 năm 2013 Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 21 phận hợp thành báo cáo tài Nguyễn Thị Vân Dung Người lập biểu TỔNG CƠNG TY ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM CƠNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM Báo cáo tài 198 Nguyễn Tuân, Thanh Xuân Bắc, Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp gián tiếp) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 MẪU B 03-DN Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lãi/(Lỗ) trước thuế Điều chỉnh cho khoản: - Khấu hao tài sản cố định - Lãi từ hoạt động đầu tư Mã số Năm 2012 Năm 2011 4.737.689.673 (47.012.488) 510.356.206 (557.368.694) 4.690.677.185 8.704.637.132 (3.623.581.216) (5.157.307.049) (251.701.973) (1.114.583.796) 3.248.140.283 Lợi nhuận từ HĐKD trước thay đổi vốn lưu động - (Tăng)/Giảm khoản phải thu - (Tăng)/Giảm hàng tồn kho - Tăng/(Giảm) khoản phải trả - (Tăng)/Giảm chi phí trả trước - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 08 09 10 11 12 14 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 (4.748.221.211) (18.837.999) 428.315.284 (447.153.283) (4.767.059.210) (1.653.072.315) 136.827.861 890.586.525 384.094.662 (5.008.622.477) II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ TS dài hạn khác 21 Tiền thu lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 22 (23.527.273) 400.000 (24.909.092) - 1.680.647.057 557.368.694 2.213.106.659 01 02 05 Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức, lợi nhuận chia 24 27 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 447.153.283 424.026.010 Lưu chuyển tiền năm 50 (4.584.596.467) 5.461.246.942 Tiền tương đương tiền đầu năm 60 7.094.231.515 Tiền tương đương tiền cuối năm 70 2.509.635.048 1.632.984.573 7.094.231.515 Văn Xuân Anh Giám đốc Nguyễn Văn Đảm Kế toán trưởng Hà Nội, ngày 21 tháng 01 năm 2013 Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 21 phận hợp thành báo cáo tài Nguyễn Thị Vân Dung Người lập biểu TỔNG CƠNG TY ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM Báo cáo tài 198 Nguyễn Tuân, Thanh Xuân Bắc, Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo THƠNG TIN KHÁI QT Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Tư vấn Điện lực Dầu khí Việt Nam (gọi tắt “Công ty”) thành lập Việt Nam theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103020312 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp lần đầu ngày 31/10/2007 đăng ký thay đổi lần thứ 05 ngày 20/07/2012 Vốn điều lệ Công ty theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh 20.000.000.000 đồng Các cổ đông sáng lập Công ty gồm: Theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh VND (%) Tổng Cơng ty Điện lực Dầu khí Việt Nam Công ty Cổ phần Tư vấn Xây dựng Điện Công ty Cổ phần Đầu tư Quản lý nguồn điện Các cổ đơng khác Vốn góp 31/12/2012 VND (%) 10.200.000.000 3.739.000.000 51 18,7 10.200.000.000 3.739.000.000 51 18,7 3,3 660.000.000 3,3 660.000.000 5.401.000.000 27 5.401.000.000 27 20.000.000.000 100 20.000.000.000 100 Tổng số nhân viên Công ty ngày 31/12/2012 59 người (tại ngày 31/12/2011 62 người) Ngành nghề kinh doanh hoạt động - Giám sát thi cơng xây dựng cơng trình điện dân dụng, điện công nghiệp, lĩnh vực lắp thiết bị công trình, xây dựng hồn thiện; Giám sát thi cơng xây dựng cơng trình thủy điện, lĩnh vực lắp đặt thiết bị công nghệ điện; Giám sát thi công xây dựng cơng trình dân dụng, lĩnh vực lắp đặt thiết bị điện; Giám sát thi cơng xây dựng cơng trình cầu đường bộ, lĩnh vực xây dựng hoàn thiện; Giám sát thi cơng xây dựng cơng trình thủy lợi, thủy điện, lĩnh vực xây dựng hoàn thiện; - Thiết kế kiến trúc, thiết kế quy hoạch, nội thất cơng trình hạ tầng kỹ thuật; Thiết kế hệ thống điện cơng trình dân dụng cơng nghiệp; Thiết kế cơng trình thủy lợi thủy điện; - Khảo sát trắc địa cơng trình; Khảo sát địa chất cơng trình; Khảo sát thiết kế cơng trình thủy lợi, hạ tầng, nơng thơn: cấp nước, mơi trường; Thiết kế đường dây trạm biến áp; Thiết kế xây dựng cơng trình ngầm khai thác mỏ; Thiết kế xây dựng công trình điện; Thiết kế lắp đặt thiết bị điều khiển tự động cơng trình thủy điện; Thiết kế cơng trình sơng; Thiết kế khí cơng trình thủy lợi, thủy điện; - Thiết kế cơng trình cầu, đường bộ; Thiết kế cơng trình dân dụng, cơng nghiệp, hạ tầng kỹ thuật; Thiết kế kết cấu cơng trình: dân dụng, công nghiệp, hạ tầng kỹ thuật; - Thẩm định thiết kế tổng dự tốn cơng trình dân dụng, cơng nghiệp, thủy lợi, thủy điện, nhiệt điện, điện gió, điện địa nhiệt, điện thắp sáng, điện dung lượng mặt trời, giao thơng cơng trình kỹ thuật hạ tầng đô thị (chỉ thiết kế phạm vi thiết kế đăng ký kinh doanh); - Và ngành nghề kinh doanh khác TỔNG CÔNG TY ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM CƠNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM Báo cáo tài 198 Nguyễn Tuân, Thanh Xuân Bắc, Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TOÁN Cơ sở lập báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo trình bày đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp quy định pháp lý có liên quan Năm tài Năm tài Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm dương lịch Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán Chế độ kế toán Trong việc lập trình bày báo cáo tài chính, Cơng ty tuân thủ Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp văn hướng dẫn Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng hình thức kế tốn máy vi tính Các bên liên quan Các bên xác định bên liên quan Công ty năm bao gồm: - Tổng Cơng ty Điện lực Dầu khí Việt Nam: Giá trị vốn góp Cơng ty Cổ phần Điện lực Dầu khí Việt Nam 10.200.000.000 đồng tương đương 51% - Quan hệ dạng công ty mẹ - công ty - Công ty Cổ phần Dịch vụ kỹ thuật Điện lực Dầu khí Việt Nam, Cơng ty Cổ phần Thủy điện Hủa Na Công ty Cổ phần Thủy điện Đakđring: Là công ty quan hệ dạng công ty mẹ - công ty với Tổng Cơng ty Điện lực Dầu khí Việt Nam TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU Sau sách kế tốn chủ yếu Cơng ty áp dụng việc lập báo cáo tài chính: Ước tính kế tốn Việc lập báo cáo tài tuân thủ theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp quy định pháp lý có liên quan yêu cầu Ban Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo công nợ, tài sản việc trình bày khoản cơng nợ tài sản tiềm tàng ngày kết thúc niên độ kế toán số liệu báo cáo doanh thu chi phí suốt năm tài Mặc dù ước tính kế tốn lập tất hiểu biết Ban Giám đốc, số thực tế phát sinh khác với ước tính, giả định đặt Cơng cụ tài Ghi nhận ban đầu Tài sản tài chính: Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài ghi nhận theo giá gốc cộng chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài Tài sản tài Cơng ty bao gồm tiền, khoản tương đương tiền, khoản phải thu khách hàng, phải thu khác, khoản đầu tư tài Cơng nợ tài chính: Tại ngày ghi nhận ban đầu, cơng nợ tài ghi nhận theo giá gốc trừ chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành công nợ tài Cơng nợ tài Cơng ty bao gồm khoản phải trả người bán, phải trả khác, khoản chi phí phải trả TỔNG CƠNG TY ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM CƠNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM Báo cáo tài 198 Nguyễn Tuân, Thanh Xuân Bắc, Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Cơng cụ tài (Tiếp theo) Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu Hiện tại, chưa có quy định đánh giá lại cơng cụ tài sau ghi nhận ban đầu Theo đó, Cơng ty chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài ngày kết thúc niên độ kế tốn Thơng tư số 210/2009/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 06 tháng 11 năm 2009 (“Thông tư 210”) quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài Thơng tư 210 u cầu áp dụng Chuẩn mực Báo cáo tài Quốc tế việc trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài khơng đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận cơng cụ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực Báo cáo tài Quốc tế Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, khoản tiền gửi khơng kỳ hạn, khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng, có khả khoản cao, dễ dàng chuyển đổi thành tiền rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị Dự phịng phải thu khó địi Dự phịng phải thu khó địi trích lập cho khoản phải thu hạn toán từ sáu tháng trở lên, khoản thu mà người nợ khó có khả tốn bị lý, phá sản hay khó khăn tương tự Tài sản cố định hữu hình khấu hao Tài sản cố định hữu hình trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua tồn chi phí liên quan khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính, cụ thể sau: Loại tài sản Năm 2012 (Số năm sử dụng) Phương tiện vận tải Thiết bị, dụng cụ quản lý 06 - 10 03 - 08 Tài sản cố định vơ hình khấu hao Tài sản cố định vơ hình thể giá trị Phần mềm máy tính trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mịn luỹ kế Phần mềm máy tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian sử dụng ước tính 03 (ba) năm Chi phí trả trước dài hạn Các khoản chi phí trả trước dài hạn khác bao gồm giá trị công cụ, dụng cụ xuất dùng coi có khả đem lại lợi ích kinh tế tương lai cho Công ty với thời hạn từ năm trở lên Các chi phí vốn hóa hình thức khoản trả trước dài hạn phân bổ vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh, sử dụng phương pháp đường thẳng vòng 02 (hai) năm TỔNG CƠNG TY ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM CƠNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM Báo cáo tài 198 Nguyễn Tuân, Thanh Xuân Bắc, Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Chi phí phải trả Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh năm để đảm bảo chi phí thực tế phát sinh khơng gây đột biến cho chi phí sản xuất, kinh doanh sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích, kế tốn tiến hành ghi sổ bổ sung ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch Chi phí phải trả năm chi phí trích trước cho cơng trình, dự án, bao gồm chi phí nguyên vật liệu, chi phí lương, chi phí sản xuất chung chi phí thầu phụ Ghi nhận doanh thu Doanh thu giao dịch cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp giao dịch cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần cơng việc hồn thành ngày Bảng cân đối kế tốn kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn tất bốn (4) điều kiện sau: (a) Doanh thu xác định tương đối chắn; (b) Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; (c) Xác định phần cơng việc hồn thành ngày Bảng Cân đối kế toán; (d) Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Trong năm, Cơng ty có tự thực ước tính doanh thu vào phần cơng việc hồn thành xác định theo ba phương pháp sau, tùy thuộc vào chất dịch vụ: (a) Đánh giá phần cơng việc hồn thành; (b) So sánh tỷ lệ (%) khối lượng cơng việc hồn thành với tổng khối lượng cơng việc phải hồn thành; (c) Tỷ lệ (%) chi phí phát sinh so với tổng chi phí ước tính để hồn thành tồn giao dịch cung cấp dịch vụ Phần công việc hồn thành khơng phụ thuộc vào khoản toán định kỳ hay khoản ứng trước khách hàng Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Lãi tiền gửi ghi nhận sở dồn tích, xác định số dư tài khoản tiền gửi lãi suất áp dụng Ghi nhận giá vốn Công ty ghi nhận chi phí giá vốn dựa vào dự tốn chi phí tương ứng với phần khối lượng cơng việc hồn thành cơng ty ban hành với cơng trình, dự án Và dự tốn điều chỉnh, bổ sung hàng năm theo tác động yếu tố thị trường tình hình thực tế Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả số thuế hoãn lại Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh thu nhập chịu thuế không bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi khơng bao gồm tiêu khơng chịu thuế khơng khấu trừ 10 TỔNG CƠNG TY ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM CƠNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM Báo cáo tài 198 Nguyễn Tuân, Thanh Xuân Bắc, Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Thuế (Tiếp theo) Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Thuế thu nhập hỗn lại tính khoản chênh lệch giá trị ghi sổ sở tính thuế thu nhập khoản mục tài sản công nợ báo cáo tài ghi nhận theo phương pháp bảng cân đối kế tốn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả phải ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để khấu trừ khoản chênh lệch tạm thời Thuế thu nhập hoãn lại xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán Thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh trừ trường hợp khoản thuế có liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Trong trường hợp đó, thuế thu nhập hỗn lại ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả bù trừ Cơng ty có quyền hợp pháp để bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuế Cơng ty có dự định toán thuế thu nhập hành sở Tại ngày 31/12/2012, Cơng ty có khoản lỗ 4.748.221.211 đồng sử dụng để khấu trừ liên tục vào thu nhập chịu thuế năm (tối 05 năm kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ) Tuy nhiên, Công ty chưa ghi nhận khoản thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại cho khoản lỗ tính thuế Công ty chưa chắn kế hoạch lợi nhuận tương lai Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền (*) 31/12/2012 VND 31/12/2011 VND 60.043.110 299.591.938 2.150.000.000 357.667.072 1.273.879.443 5.462.685.000 2.509.635.048 7.094.231.515 Ghi chú: (*) Các khoản tương đương tiền trình bày khoản tiền gửi có kỳ hạn tháng 11 TỔNG CƠNG TY ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM Báo cáo tài 198 Nguyễn Tuân, Thanh Xuân Bắc, Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo PHẢI THU KHÁCH HÀNG Ban QLDA Điện lực Dầu khí Thái Bình Cơng ty CP Đầu tư Xây dựng Trường Thành Ban QLDA Phát triển Điện lực - TCTĐL Miền Bắc Tổng cơng ty Điện lực Dầu khí Việt Nam Các đối tượng khác 31/12/2011 VND 855.289.768 3.127.952.565 1.302.378.886 108.460.500 771.464.742 1.473.936.807 2.499.198.584 598.986.872 225.718.329 703.725.304 6.165.546.461 5.501.565.896 31/12/2012 VND 31/12/2011 VND 146.951.262 101.608.000 94.830.560 142.410.257 555.652.606 146.951.262 91.608.000 94.830.560 142.410.257 100.000.000 422.203.566 1.041.452.685 998.003.645 TRẢ TRƯỚC CHO NGƯỜI BÁN Công ty cổ phần Bến En Công ty TNHH Tư vấn Phát triển Xã hội VN Công ty CP Dịch vụ Viễn thông I.P (IPCOMS) Công ty CP TM&PT Du lịch Việt Nam KH37-Nguyễn Hồng Sơn Các đối tượng khác 31/12/2012 VND PHẢI THU THEO TIẾN ĐỘ KẾ HOẠCH HỢP ĐỒNG XÂY DỰNG Phải thu công trình Ngịi Hút Phải thu cơng trình Nậm Pàn (Tư vấn thiết kế) Phải thu cơng trình Nậm Pàn (Khảo sát) Phải thu cơng trình Nậm Chà Phải thu cơng trình 110KV Đăkrinh (Khảo sát) Phải thu cơng trình 110KV Đăkrinh (Tư vấn thiết kế) Giá trị Cơng trình TĐC, T ĐC Đăkrinh Giá trị Cơng trình tam giác thủy công Đăkrinh 31/12/2012 VND 31/12/2011 VND 234 3.530.695.061 1.360.800.000 764.092.280 943.147.312 1.168.194.221 357.176.357 1.372.847.143 3.530.695.061 1.360.800.000 496.362.468 - 8.124.105.465 6.760.704.672 Số dư khoản doanh thu theo tiến độ kế hoạch ghi nhận từ năm 2010 đến ngày 31/12/2012 chưa toán với số tiền khoảng 4,9 tỷ đồng liên quan đến khoản phải thu cơng trình Nậm Pàn Ban Giám đốc Cơng ty cam kết khoản công nợ liên quan đến doanh thu ghi nhận trước phát sinh từ bên liên quan, lịch toán quản lý Tập đoàn để cân đối khoản phải trả, phải thu công ty khu vực Theo đó, Ban Giám đốc khơng thực trích lập dự phòng khoản phải thu 12 TỔNG CƠNG TY ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM CƠNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM Báo cáo tài 198 Nguyễn Tuân, Thanh Xuân Bắc, Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo HÀNG TỒN KHO Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang theo cơng trình Cơng trình Thuỷ điện Nậm Pàn Cơng trình Thuỷ điện Luang Prabang Cơng trình Thuỷ điện Ngịi Hút Cơng trình nhiệt điện Thái Bình Dự án Lọc hố dầu Nghi Sơn Cơng trình NM Nhiệt điện Long Phú - Sơng Hậu Cơng trình thủy điện Hủa Na Cơng trình thủy điện Nậm Chà Cơng trình Quảng Trạch Cơng trình thủy điện Đakđrink Cơng trình Phong Điện Hịa Thắng Các cơng trình khác 31/12/2012 VND 31/12/2011 VND 362.465.779 2.893.470.406 1.473.037.902 557.674.761 318.350.839 122.278.565 416.265.760 740.801.346 355.242.556 950.929.452 812.536.171 355.865.779 2.448.202.349 1.725.873.348 679.997.809 542.343.916 283.792.329 902.858.433 394.257.044 560.758.587 464.543.031 178.479.337 602.909.436 9.003.053.537 9.139.881.398 TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC Tài sản ngắn hạn khác thời điểm kết thúc năm tài 31/12/2012 phản ánh giá trị khoản Tạm ứng phải thu cán công nhân viên với số tiền 789.510.817 đồng (giá trị 31/12/2011 961.229.100 đồng) 13 TỔNG CƠNG TY ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM Báo cáo tài 198 Nguyễn Tn, Thanh Xuân Bắc, Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 10 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Phương tiện vận tải VND Thiết bị, dụng cụ quản lý VND Tổng VND Tại ngày 31/12/2011 Mua năm Giảm lý Giảm khác 3.062.558.100 - 877.810.670 23.527.273 38.433.810 14.000.000 3.940.368.770 23.527.273 38.433.810 14.000.000 Tại ngày 31/12/2012 3.062.558.100 848.904.133 3.911.462.233 Tại ngày 31/12/2011 Khấu hao năm Giảm lý Giảm khác 1.272.669.978 388.879.836 790.122.724 70.202.588 38.433.810 3.500.000 2.062.792.702 459.082.424 38.433.810 3.500.000 Tại ngày 31/12/2012 1.661.549.814 818.391.502 2.479.941.316 Tại ngày 31/12/2011 1.789.888.122 87.687.946 1.877.576.068 Tại ngày 31/12/2012 1.401.008.286 30.512.631 1.431.520.917 NGUYÊN GIÁ GIÁ TRỊ HAO MÒN LUỸ KẾ GIÁ TRỊ CÒN LẠI 11 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN Số dư đầu năm Tăng năm Phân bổ vào chi phí năm Phân loại sang chi phí trả trước ngắn hạn Tại ngày kết thúc kỳ kế toán (*) Năm 2012 VND Năm 2011 VND 160.020.210 92.247.828 (180.877.178) 125.246.900 269.766.293 (191.229.644) - 71.390.860 160.020.210 Ghi chú: (*) Chi phí trả trước dài hạn 31/12/2012 chủ yếu chi phí cơng cụ, dụng cụ phân bổ 12 PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN Công ty CP Tư vấn Việt - Delta Cơng ty CP Bảo hiểm Tồn Cầu - CN Tây Bắc Tổng Công ty cổ phần Tư vấn Thiết kế DK Các đối tượng khác 14 31/12/2012 VND 31/12/2011 VND 1.614.761.333 303.218.000 556.045.763 356.748.344 1.614.761.333 303.218.000 384.954.748 1.970.246 2.830.773.440 2.304.904.327 TỔNG CƠNG TY ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM CƠNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM Báo cáo tài 198 Nguyễn Tuân, Thanh Xuân Bắc, Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 13 NGƯỜI MUA TRẢ TIỀN TRƯỚC Ban QLDA Điện lực Dầu khí Long Phú - Sơng Hậu Tổng Cơng ty Điện lực Dầu khí Việt Nam Ban QLDA Vũng Áng Quảng Trạch Công ty CP Năng lượng Dầu khí Tồn Cầu Cơng ty CP thủy điện Đăkrinh Các đối tượng khác 14 31/12/2012 VND 31/12/2011 VND 97.598.619 724.836.757 1.686.824.496 753.176.000 1.292.346.230 349.527.714 174.597.173 292.783.700 1.775.204.689 753.176.000 527.020.000 142.248.119 4.904.309.816 3.665.029.681 31/12/2012 VND 31/12/2011 VND 265.738.061 410.303.986 - 6.951.058 265.738.061 417.255.044 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập cá nhân(*) Ghi chú: (*) Thuế thu nhập cá nhân Cơng ty tạm tính, số thuế thức phải nộp điều chỉnh làm tốn năm với quan thuế 15 CHI PHÍ PHẢI TRẢ Trích trước chi phí chi tiết theo cơng trình Chi phí TVTKBVTC cơng trình Nậm Pàn Chi phí khảo sát cơng trình thủy điện Nậm Pàn Chi phí san lấp mặt - Thái Bình Chi phí TK Feed Thái Bình điều chỉnh Chi phí TK Feed Thái Bình điều chỉnh (trả PVE) Chi phí TKBVTC - Nậm Chà Chi phí th B phụ cơng trình băng thơng rộng Chi phí thuê B phụ KS 110kv Đakđrinh Các cơng trình khác 16 31/12/2012 VND 31/12/2011 VND 1.357.375.566 1.265.544.000 124.197.164 160.506.529 29.232.306 171.304.529 166.818.828 146.659.982 741.677.069 1.607.943.876 1.265.544.000 126.696.786 505.360.393 184.769.592 171.304.529 365.505.569 4.163.315.973 4.227.124.745 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC Kinh phí cơng đồn Phải trả Tập đồn Dầu khí Việt Nam tiền phí thương hiệu Cổ tức phải trả cổ đông năm 2011 Phải trả, phải nộp khác 15 31/12/2012 VND 31/12/2011 VND 19.153.419 600.000.000 101.574.226 15.126.115 507.707.707 574.226 720.727.645 523.408.048 TỔNG CÔNG TY ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM CƠNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM Báo cáo tài 198 Nguyễn Tuân, Thanh Xuân Bắc, Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 17 VỐN CHỦ SỞ HỮU Thay đổi vốn chủ sở hữu Vốn điều lệ (VND) Quỹ dự Lợi nhuận/(Lỗ) sau phịng tài thuế chưa phân phối Số dư ngày 31/12/2010 Lợi nhuận năm Tăng/(Giảm) khác năm 20.000.000.000 - - (2.154.440.001) 3.623.105.877 - Số dư ngày 31/12/2011 Lơi nhuận/(Lỗ) năm Chi trả cổ tức năm (*) Trích quỹ dự phịng tài (*) Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi (*) Chi thù lao năm 2011 cho Hội đồng quản trị 20.000.000.000 - 146.866.588 - 1.468.665.876 (4.621.201.211) (600.000.000) (146.866.588) (293.733.175) (127.020.000) Số dư ngày 31/12/2012 20.000.000.000 146.866.588 (4.320.155.098) Ghi chú: (*) Theo Nghị Hội đồng cổ đông thường niên số 08/NQ-ĐHĐCĐ-TVĐLDK ngày 14/05/2012, Công ty thực phân phối với tổng số tiền 1.167.619.763 đồng từ lợi nhuận sau thuế năm 2011 Vốn điều lệ Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103020312 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp lần đầu ngày 31/10/2007 đăng ký thay đổi lần thứ ngày 31/08/2011, vốn điều lệ Công ty 20.000.000.000 đồng Tại ngày 31/12/2012, vốn điều lệ cổ đơng góp sau: Theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh VND (%) Tổng Công ty Điện lực Dầu khí Việt Nam Cơng ty Cổ phần Tư vấn Xây dựng Điện Công ty Cổ phần Đầu tư Quản lý nguồn điện Các cổ đông khác Vốn góp 31/12/2012 VND (%) 10.200.000.000 3.739.000.000 51 18,7 10.200.000.000 3.739.000.000 51 18,7 3,3 660.000.000 3,3 660.000.000 5.401.000.000 27 5.401.000.000 27 20.000.000.000 100 20.000.000.000 100 Cổ phiếu Cổ phiếu phổ thông + Số cổ phiếu phép phát hành + Số cổ phiếu phát hành góp vốn đầy đủ + Mệnh giá cổ phiếu (đồng) + Số cổ phiếu lưu hành thời điểm cuối năm 16 Năm 2012 Cổ phiếu Năm 2011 Cổ phiếu 2.000.000 2.000.000 10.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 10.000 2.000.000 TỔNG CƠNG TY ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM CƠNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM Báo cáo tài 198 Nguyễn Tuân, Thanh Xuân Bắc, Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 18 CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YẾU TỐ Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác Cộng 19 Năm 2012 VND Năm 2011 VND 824.583.937 5.833.942.968 470.249.094 1.215.335.291 3.601.203.846 11.945.315.136 710.394.745 8.097.452.039 508.890.085 2.195.177.661 4.517.418.352 16.029.332.882 DOANH THU VÀ GIÁ VỐN CUNG CẤP DỊCH VỤ Doanh thu phát sinh năm Công ty hình thành từ phí khảo sát, tư vấn, thiết kế kỹ thuật, lập vẽ thi công,… cơng trình thủy điện với giá trị trị 6.996.595.969 đồng (năm 2011 15.598.258.771 đồng) giá vốn tương ứng 8.209.938.388 đồng (năm 2011 11.003.014.123 đồng) 20 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Lãi tiền gửi 21 Năm 2012 VND Năm 2011 VND 447.153.283 557.368.694 447.153.283 557.368.694 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Lợi nhuận/(lỗ) kế toán trước thuế Điều chỉnh cho thu nhập chịu thuế Thu nhập chịu thuế Chuyển lỗ năm 2008 (*) Thu nhập tính thuế Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập doanh nghiệp hành Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp Năm 2012 VND Năm 2011 VND (4.748.221.211) (4.748.221.211) (4.748.221.211) 25% 4.737.689.673 4.737.689.673 (279.354.491) 4.458.335.182 25% - 1.114.583.796 Ghi chú: (*) Công ty thực việc chuyển lỗ kinh doanh năm 2008 liên tục vào kết kinh doanh năm 2010 năm 2011 với số tiền 1.465.066.752 đồng, số lỗ lại chưa chuyển 1.465.066.752 đồng Trong năm, Công ty chưa ghi nhận tài sản thuế thu nhập hoãn lại cho khoản lỗ tính thuế khơng chắn thời điểm thu lợi nhuận tương lai Công ty xác định thuế thu nhập doanh nghiệp sở đánh giá lợi nhuận (lỗ) kế tốn khơng có khác biệt đáng kể so với lợi nhuận (lỗ) cho mục đích tính thuế thu nhập doanh nghiệp Tuy nhiên, việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền 17 TỔNG CƠNG TY ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM CƠNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM Báo cáo tài 198 Nguyễn Tuân, Thanh Xuân Bắc, Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 22 LÃI/(LỖ) CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Lãi/(Lỗ) để tính lãi cổ phiếu Số bình quân gia quyền cổ phiếu phổ thơng để tính lãi cổ phiếu Lãi/(lỗ) cổ phiếu Mệnh giá cổ phiếu 23 Năm 2012 VND Năm 2011 VND (4.748.221.211) 2.000.000 3.623.105.877 2.000.000 (2.374) 10.000 1.812 10.000 CAM KẾT THUÊ HOẠT ĐỘNG Thuê hoạt động khoản thuê văn phòng làm việc Cơng ty Chi phí th hoạt động ghi nhận vào báo cáo kết kinh doanh năm 609.916.304 đồng Tại ngày 31/12/2012, Cơng ty có khoản cam kết thuê hoạt động không hủy ngang với lịch tốn sau: 31/12/2012 31/12/2011 VND VND Trong vịng năm Từ năm thứ đến năm thứ 24 787.299.055 1.574.598.109 130.254.656 32.563.664 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Quản lý rủi ro vốn Công ty quản lý nguồn vốn nhằm đảm bảo Cơng ty vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích chủ sở hữu thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn cơng nợ Các sách kế tốn chủ yếu Chi tiết sách kế tốn chủ yếu phương pháp mà Công ty áp dụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài chính, cơng nợ tài trình bày Thuyết minh số Các loại công cụ tài Giá trị ghi sổ 31/12/2012 VND 31/12/2011 VND Tài sản Tiền khoản tương đương tiền Các khoản phải thu ngắn hạn Tài sản ngắn hạn khác 2.509.635.048 15.360.065.253 806.587.410 7.094.231.515 13.535.274.655 961.229.100 Tổng tài sản 18.676.287.711 21.590.735.270 7.735.083.256 2.873.487.876 5.969.934.008 4.227.124.745 10.608.571.132 10.197.058.753 Nợ phải trả Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả Tổng nợ phải trả 18 TỔNG CÔNG TY ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM CƠNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM Báo cáo tài 198 Nguyễn Tuân, Thanh Xuân Bắc, Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 24 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các loại cơng cụ tài (Tiếp theo) Cơng ty chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài ngày kết thúc niên độ kế tốn Thơng tư số 210/2009/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 06 tháng 11 năm 2009 (“Thông tư 210”) quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài Thơng tư 210 yêu cầu áp dụng Chuẩn mực Báo cáo tài Quốc tế việc trình bày báo cáo tài thuyết minh thông tin công cụ tài khơng đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận cơng cụ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực Báo cáo tài Quốc tế Mục tiêu quản lý rủi ro tài Cơng ty xây dựng hệ thống quản lý rủi ro nhằm phát đánh giá rủi ro mà Cơng ty phải chịu, thiết lập sách quy trình kiểm sốt rủi ro mức chấp nhận Hệ thống quản lý rủi ro xem xét lại định kỳ nhằm phản ánh thay đổi điều kiện thị trường hoạt động Công ty Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất rủi ro giá), rủi ro tín dụng rủi ro khoản Rủi ro thị trường Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có thay đổi tỷ giá hối đối, lãi suất giá Cơng ty khơng phát sinh khoản vay, tiền gửi có giá trị lớn theo đó, Cơng ty khơng đánh giá ảnh hưởng rủi ro thị trường liên quan đến lãi suất; rủi ro liên quan đến tỷ giá hối đoái giá, Cơng ty khơng thực biện pháp phịng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua công cụ tài Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có sách tín dụng phù hợp thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty có chịu rủi ro tín dụng hay khơng Tại ngày kết thúc niên độ kế tốn, Cơng ty có khoản rủi ro tín dụng tập trung lớn từ khoản phải thu cơng trình thủy điện Nậm Pàn với giá trị 4.891.495.061 đồng phát sinh từ năm 2010 Quản lý rủi ro khoản Mục đích quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ tài tương lai Tính khoản Công ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội công nợ đến hạn tài sản đến hạn kỳ mức kiểm sốt số vốn mà Cơng ty tin tạo kỳ Chính sách Công ty theo dõi thường xuyên yêu cầu khoản dự kiến tương lai nhằm đảm bảo Cơng ty trì đủ mức dự phòng tiền mặt, khoản vay nhằm đáp ứng quy định tính khoản ngắn hạn dài hạn Các bảng trình bày chi tiết mức đáo hạn theo hợp đồng lại tài sản tài cơng nợ tài phi phái sinh thời hạn tốn thỏa thuận Các bảng trình bày dựa dòng tiền chưa chiết khấu tài sản tài gồm lãi từ tài sản đó, có dịng tiền chưa chiết khấu cơng nợ tài tính theo ngày sớm mà Cơng ty phải trả Việc trình bày thơng tin tài sản tài phi phái sinh cần thiết để hiểu việc quản lý rủi ro khoản Công ty tính khoản quản lý sở cơng nợ tài sản 19 TỔNG CƠNG TY ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM CƠNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM Báo cáo tài 198 Nguyễn Tuân, Thanh Xuân Bắc, Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 24 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Quản lý rủi ro khoản (Tiếp theo) Tài sản Tiền khoản tương đương tiền Các khoản phải thu ngắn hạn Tài sản ngắn hạn khác Tổng tài sản Bất kỳ thời điểm VND 359.635.048 VND 2.150.000.000 Từ đến 12 tháng VND - VND 2.509.635.048 - - 15.360.065.253 806.587.410 15.360.065.253 806.587.410 359.635.048 2.150.000.000 16.166.652.663 18.676.287.711 - - 7.735.083.256 7.735.083.256 - - 2.622.919.566 - - 10.358.002.822 2.622.919.566 10.358.002.822 359.635.048 2.150.000.000 5.808.649.841 8.318.284.889 Nợ phải trả Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả Phải trả phải nộp khác Tổng nợ phải trả Mức chênh lệch khoản ròng Dưới tháng Tổng cộng Mức chênh lệch khoản rịng Cơng ty dương chứng tỏ khả khoản Công ty đánh giá tốt Tuy mức chênh lệch khoản rịng cơng cụ tài có thời hạn từ tháng đến 12 tháng thể dương 5.558.081.531 đồng chủ yếu khoản phải thu theo tiến độ hợp đồng xây dựng, có khoản phải thu cơng trình thủy điện Nậm Pàn với giá trị 4.891.495.061 đồng phát sinh từ năm 2010 Theo đó, Cơng ty thực giám sát rủi khoản thơng qua việc trì lượng tiền mặt khoản tương đương tiền mà Ban Giám đốc cho đủ để đáp ứng cho hoạt động Công ty để giảm thiểu ảnh hưởng biến động luồng tiền 25 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ CHỦ YẾU VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Năm 2012 VND Năm 2011 VND 299.893.268 400.651.707 1.654.268.099 30.218.182 607.048.041 31/12/2012 VND 31/12/2011 VND 108.460.500 160.524.747 225.718.329 - 31/12/2012 VND 31/12/2011 VND 724.836.757 292.783.700 Bán hàng Tổng Cơng ty Điện lực Dầu khí Việt Nam Cơng ty Cổ phần Dịch vụ kỹ thuật Điện lực Dầu khí Việt Nam Cơng ty Cổ phần Thủy điện Hủa Na Số dư bên liên quan Các khoản phải thu Tổng Cơng ty Điện lực Dầu khí Việt Nam Công ty Cổ phần Thủy điện Hủa Na Người mua trả tiền trước Người mua trả tiền trước Tổng Công ty Điện lực Dầu khí Việt Nam 20 TỔNG CƠNG TY ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM CƠNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM Báo cáo tài 198 Nguyễn Tuân, Thanh Xuân Bắc, Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 25 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN (Tiếp theo) Thu nhập HĐQT Ban Giám đốc Lương, thu nhập khác 26 Năm 2012 VND Năm 2011 VND 681.211.388 1.079.840.876 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài năm 2011 kiểm tốn Nguyễn Văn Đảm Kế toán trưởng Văn Xuân Anh Giám đốc Hà Nội, ngày 21 tháng 01 năm 2013 21 Nguyễn Thị Vân Dung Người lập biểu