ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH -*** - KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐƠNG Á CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ TRẦN THỊ LAM Huế, 5/2016 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Đức Trí ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH -*** - KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐƠNG Á CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ Sinh viên thực hiện: Giáo viên hướng dẫn: Trần Thị Lam Th.S Trần Đức Trí Lớp: K46B QTKD Thương Mại Niên khóa: 2012 - 2016 SVTH: Trần Thị Lam 2 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Đức Trí Huế, 5/2016  Trong suốt thời gian thực tập Ngân hàng DongA Bank– chi nhánh Huế nhận giúp đỡ, hướng dẫn tận tình anh chò đònh hướng, dẫn thầy cô giảng viên trường Đại học Kinh tế Huế, học hỏi nhiều kiến thức kinh nghiệm bổ ích cho thân, giúp có tảng tốt hơn, tự tin bước vào công việc thực tế sau Nhân đây, tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến quý thầy cô trường Đại học Kinh tế Huế, đặc biệt giáo viên hướng dẫn– thầy Thạc só Trần Đức Trí, thầy tận tình giúp đỡ hướng dẫn từ bước đầu chọn đề tài, sửa đề cương Bên cạnh đó, cô động viên, giúp vượt qua khó khăn, chia ý kiến quý báu để hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp Tôi chân thành cảm ơn Ban giám đốc Ngân hàng DongA Bank– chi nhánh Huế tạo điều kiện cho thực tập Ngân hàng học hỏi kinh nghiệm thực tế Đặc biệt, muốn gửi lời cảm ơn đến anh chò phòng Phát triển kinh doanh tận tình dẫn cung cấp cho thông tin cần thiết suốt trình thực tập SVTH: Trần Thị Lam 3 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Đức Trí Cuối xin gửi lời chúc sức khỏe, hạnh phúc thành đạt đến toàn thể thầy cô trường Đại học Kinh tế Huế Ban giám đốc Ngân hàng tập thể anh chò phòng Phát triển kinh doanh Ngân hàng DongA Bank– chi nhánh Huế Tôi xin chân thành cảm ơn Sinh viên Trần Thò Lam SVTH: Trần Thị Lam 4 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Đức Trí DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TT Từ viết tắt Tên đầy đủ BCTC Báo cáo tài CBTD Cán tín dụng CSKH Chăm sóc khách hàng DNNN Doanh nghiệp Nhà nước DPRR Dự phòng rủi ro GHTD Giới hạn tín dụng KHDN Khách hàng doanh nghiệp DNTN Doanh nghiệp tư nhân NHTM Ngân hàng thương mại 10 NQH Nợ q hạn 11 CTCP & TNHH Cơng ty cổ phần & Trách nhiệm hữu hạn 12 CN Chi nhánh 13 RRTD Rủi ro tín dụng 14 TCTD Tổ chức tín dụng 15 TSĐB Tài sản đảm bảo 16 TSTC Tài sản chấp 17 NH TMCP/ DAB Ngân hàng Thương mại cổ phần Đơng Á SVTH: Trần Thị Lam 5 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Đức Trí DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ SVTH: Trần Thị Lam 6 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Trần Đức Trí MỤC LỤC SVTH: Trần Thị Lam Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Trần Đức Trí PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thương mại tổ chức chun kinh doanh tiền tệ với hai hoạt động truyền thống nhận tiền gửi cho vay Các khách hàng ngân hàng đa dạng, từ hình thức tổ chức đến ngành nghề hàng ngày ln có nhiều khách hàng đến giao dịch Vì vậy, hoạt động ngân hàng ln tiềm ẩn rủi ro Việc gia nhập tổ chức kinh tế mở nhiều hội để phát triển Nước ta cố gắng thực vận hành kinh tế theo chế thị trường để bắt kịp phát triển nhanh chóng quốc gia giới Mơi trường kinh tế cạnh tranh tạo triển vọng điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp nói chung ngân hàng nói riêng Bên cạnh đó, việc kinh doanh hầu hết ngân hàng thương mại nước tập trung vào tăng cường hoạt động tín dụng, chất lượng tín dụng chưa cao, việc quản trị rủi ro nhiều bất cập, tỷ lệ nợ xấu, nợ q hạn làm đau đầu nhà quản trị rủi ro Thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tới 80% thu nhập ngân hàng nước rủi ro tín dụng xảy ngân hàng bị sụt giảm thu nhập đáng kể Tình trạng lỗ vốn kéo dài kéo làm uy tín ngân hàng, chí đẩy ngân hàng đến nguy phá sản Ngân hàng TMCP Đơng Á ngân hàng dần khẳng định vị trí ngành ngân hàng Tuy nhiên, chịu tác động chung kinh tế giới Việt Nam, thời gian gần ngân hàng Đơng Á gặp nhiều biến động q trình quản trị rủi ro mà tình hình nợ xấu, nợ q hạn… Ngân hàng năm qua liên tục tăng có nhiều dấu hiệu ảnh hưởng tới hoạt động ngân hàng Nhận thức tầm quan trọng ý nghĩa cơng tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng, tơi định chọn thực đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Đơng Á chi nhánh Thừa Thiên Huế” để làm khóa luận tốt nghiệp SVTH: Trần Thị Lam Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Trần Đức Trí Mục đích nghiên cứu - Khóa luận làm sáng tỏ vấn đề sau: • Hệ thống hóa sở lý luận hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng cách quản trị rủi ro tín dụng • Thơng qua việc phân tích thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Đơng Á- CN Huế để đánh giá tình hình quản trị rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng • Trên sở phân tích thực trạng trên, định hướng cơng tác quản trị rủi ro thời gian tới mạnh dạn đưa số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng cho Ngân hàng Thương mại cổ phần Đơng Á- CN Huế Đối tượng phạm vi nghiên cứu • Đối tượng nghiên cứu: xuất phát từ cần thiết vấn đề cần nghiên cứu, sở u cầu với khả nghiên cứu, khóa luận lựa chọn đối tượng nghiên cứu “quản trị rủi ro tín dụng”, đồng thời, nhằm tiến tới kết nghiên cứu đạt u cầu, khóa luận tiến hành nghiên cứu đối tượng bổ trợ khác tín dụng, rủi ro tín dụng • Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu lý luận thực tế ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, thực trạng quản trị rủi ro tín dụng giai đoạn 2013-2015 Ngân hàng Đơng Á chi nhánh Thừa Thiên Huế Phương pháp nghiên cứu Các phương pháp sử dụng q trình thực đề tài gồm: vật biện chứng, vật lịch sử, phương pháp nghiên cứu thống kê, phương pháp phân tích, phương pháp so sánh, phương pháp tổng hợp, đề tài sử dụng vận dụng lý thuyết bản, lý luận khoa học rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng SVTH: Trần Thị Lam Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Trần Đức Trí Kết cấu luận văn Với mục đích, đối tượng, phạm vi nghiên cứu trên, khóa luận ngồi phần mở đầu, kết luận phụ lục, kết cấu thành chương: • Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại • Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đơng Á- chi nhánh Thừa Thiên Huế • Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đơng Á chi nhánh Thừa Thiên Huế 10 SVTH: Trần Thị Lam Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Trần Đức Trí 3.3.1.4 Xây dựng chiến lược người phù hợp với u cầu quản trị RRTD điều kiện Tuyển dụng nghiêm ngặt tiêu chuẩn hóa cán Tuyển dụng bước ảnh hưởng lớn chiến lược người, tuyển dụng khơng đạt u cầu ngân hàng bỏ lỡ nhân tài tuyển người lực yếu gây nhiều thời gian tốn cho chi phí đào tạo Cơng tác tuyển dụng ngân hàng TMCP Đơng Á- CN Huế cần thực chặt chẽ theo tiêu chí như: đào tạo quy trường đại học có uy tín, thành thạo ngoại ngữ tin học, có sức khỏe phẩm chất đạo đức tốt, có hiểu biết xã hội khả giao tiếp xã hội Đổi cơng tác đào tạo cán Ngân hàng TMCP ĐơngÁ- CN Huế Hiện nay, Ngân hàng TMCP Đơng Á- CN Huế trọng đào tạo nâng cao (đại học chức, cao học) mà chưa có phương án đào tạo lại Diễn biến hoạt động ngân hàng thay đổi khơng ngừng, kiến thức học trường đại học, cao đẳng bị mai khơng phù hợp Do ngân hàng TMCP Đơng Á- CN Huế tổ chức khóa ngắn hạn chỗ để cán tiếp thu kiến thức Song song với việc tổ chức khóa đào tạo cán bộ, Ngân hàng TMCP Đơng ÁCN Huế cần khuyến khích cán tự học, tự trau dồi thêm kiến thức để nâng cao nghiệp vụ Đổi việc đánh giá cán bố trí cơng việc cho cán Việc đánh giá cán hệ trọng phức tạp đòi hỏi phải có nhìn nhận đắn khách quan, từ bố trí sử dụng cán bộ, CBTD Sử dụng người, việc yếu tố liên quan tới việc thành hay bại Ngân hàng Vì thế, muốn đánh giá phải có phương pháp khoa học khách quan dựa sở: (i) Phải nắm vững dựa vào tiêu chuẩn cán nói chung cán tín dụng nói riêng; (ii) Phải lấy hiệu cơng tác đóng góp thực tế làm thước đo phẩm chất lực cán khơng nên đề cao cấp học vị 81 SVTH: Trần Thị Lam Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Trần Đức Trí Thực tốt chế độ lương thưởng giảm áp lực cho CBTD Nếu ngân hàng TMCP Đơng Á- CN Huế có chế độ lương thưởng hợp lý CBTD cán quản trị RRTD chun tâm vào cơng việc cống hiến cho ngân hàng.Thực trạng chung ngân hàng, khơng riêng ngân hàng TMCP Đơng Á- CN Huế, áp doanh số huy động cho vay cao cán ngân hàng, nên khơng cán chạy theo doanh số để hồn thành tiêu, dẫn đến chất lượng tín dụng giảm sút ngân hàng phải chịu rủi ro Vì vậy, ngân hàng TMCP Đơng Á- CN Huế cần có tiêu doanh số đắn để khơng bị tác dụng ngược từ việc tăng trưởng tín dụng cao mà chất lượng tín dụng thấp Một CBTD quản lý 200-300 khách hàng q nhiều, việc kiểm sốt khoản vay khơng chặt chẽ hiệu Do đó, ngân hàng TMCP Đơng Á- CN Huế cần giảm tải số khách hàng cho CBTD cách tuyển dụng đào tạo thêm cán Thường xun giám sát, nghiêm khắc sa thải cán q yếu nghiệp vụ suy thối đạo đức Ngân hàng nên mạnh tay loại bỏ cán làm việc khơng hiệu gây thiệt hại nghiêm trọng cho ngân hàng Trong năm gần ngành tài ngân hàng nhiều người theo học dư thừa nhân lực, ngân hàng có nhiều lựa chọn hơn, tuyển dụng cán để thay cán yếu chun mơn đạo đức Tuy việc biến động nhân gây tâm lí lo ngại cho người có ý định làm việc làm việc ngân hàng TMCP Đơng ÁCN Huế, song cần thực việc tái cấu nhân nghiêm túc vài năm ngân hàng TMCP Đơng Á- CN Huế lọc giữ lại hạt nhân tốt, bổ sung cán phù hợp với ngân hàng, góp phần làm mơi trường kinh doanh ngân hàng, thúc đẩy phát triển tín dụng kiểm sốt RRTD hiệu 82 SVTH: Trần Thị Lam Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Trần Đức Trí 3.3.2 Nhóm giải pháp hạn chế thiệt hại RRTD xảy  Phát sớm dấu hiệu khơng bình thường khoản vay dẫn tới NQH Nếu khoản tín dụng hồn trả theo cách lý tài sản chấp ngân hàng chẳng khác “tiệm cầm đồ” Vì vậy, hầu hết ngân hàng ln mong khách hàng đầu tư vốn cách đắn trả nợ đầy đủ Do đó, sau cấp tín dụng ngân hàng TMCP Đơng Á- CN Huế cần phải theo dõi, giám sát chặt chẽ việc sử dụng tiền vay khách hàng Nếu phát biểu bất thường sau ngân hàng phải tìm biện pháp diều chỉnh ngăn ngừa kịp thời: - Trì hỗn nộp báo cáo tài cho ngân hàng - Chậm trễ, thiếu thiện chí mối quan hệ tin cậy hợp tác với ngân hàng - Số dư tiền gửi giảm sút, xuất séc rút tiền q số dư séc tốn bị trả lại - Có gia tăng thất thường hàng tồn kho, khoản bán chịu chưa thu hồi tiền có gia tăng khoản nợ chưa tốn - Hồn trả nợ vay ngân hàng chậm q kỳ hạn, khơng đầy đủ cam kết - Gia tăng tài sản cố định qua việc sáp nhập mua lại doanh nghiệp khác - Có thay đổi ban lãnh đạo doanh nghiệp, thay người từ chức bỏ trốn… - Doanh nghiệp gặp khó khăn tổ chức, lao động như: đình cơng bãi cơng… - Sự thay đổi chế độ tài doanh nghiệp, có sáp nhập hay giải thể - Các thảm hoạ thiên tai bão lụt hoả hoạn…hoặc trộm, tham ơ… 3.3.3 Nhóm giải pháp hỗ trợ 3.3.3.1 Đẩy mạnh hoạt động huy động vốn Hoạt động huy vộng vốn quan trọng khơng hoạt động tín dụng ngân hàng Nếu ngân hàng tổ chức thực tốt cơng tác huy động vốn khơng mở rộng cơng tác cho vay mà mang đến cho ngân hàng ngày nhiều lợi nhuận, đảm bảo khả khoản cho ngân hàng Để tăng 83 SVTH: Trần Thị Lam Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Trần Đức Trí cường nguồn vốn huy động ngân hàng TMCP Đơng Á- CN Huế cần thực số biện pháp sau: (i) Đa dạng hố hình thức huy động vốn để thu hút khách hàng đến gửi tiền, kèm với phát triển dịch vụ thẻ tốn, thẻ ATM (ii) Khơng ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ để đáp ứng nhu cầu tiện ích ngày cao khách hàng; cung cấp cho họ phương tiện tốn thuận lợi, nhanh, an tồn xác (iii) Tăng cường hoạt động marketing ngân hàng mở rộng phạm vi hoạt động khắp nước (iv) Xây dựng đội ngũ nhân viên động, giao tiếp tốt nắm vững chun mơn nghiệp vụ nhằm giữ chân khách hàng cũ thu hút khách hàng (v) Thực đảm bảo tiền gửi cho khách hàng 3.3.3.2 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội ngân hàng phải quan tâm điều chỉnh cho phù hợp, coi việc kiểm tra, kiểm sốt nội trợ giúp đắc lực để hoạt động tín dụng hồn thiện Mặc dù phận khơng trực tiếp tạo sản phẩm giúp khơi phục lại ngăn chặn kịp thời sản phẩm mà CBTD khơng làm khn mẫu dẫn đến méo mó, lệch lạc Lãnh đạo ngân hàng cần quan tâm giám sát gắt gao để tạo mơi trường kiểm sốt tốt, đạo xử lý triệt để sai phạm dù lớn hay nhỏ, đạo phòng tín dụng phối hợp, hỗ trợ để phận kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tốt Có phận giúp ngăn chặn vụ việc cho vay sai, đặc biệt phát sớm rủi ro tiềm ẩn hạn chế phần thiệt hại ngun nhân từ phía khách hàng gây … 3.3.3.3 Phát triển đại hóa hệ thống cơng nghệ thơng tin Cơng nghệ đòn bẩy phát triển, điều kiện để hội nhập ngân hàng TMCP Đơng Á vào cộng đồng ngân hàng quốc tế Hiện đại hố cơng nghệ mạng tin 84 SVTH: Trần Thị Lam Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Trần Đức Trí học giúp nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, giảm chi phí lao động, tăng sức cạnh tranh, phục vụ tốt cho u cầu quản lý kinh doanh Tiêu chuẩn hố đại hố tất nghiệp vụ ngân hàng Để bảo đảm khả hòa nhập với ngân hàng quốc tế lĩnh vực cung cấp tiếp nhận xử lý thơng tin ngân hàng, thơng tin thương mại thơng tin kinh tế, ngân hàng TMCP Đơng Á- CN Huế cần có hồn thiện mạng thơng tin như: mạng thơng tin diện rộng, kết nối trực tuyến với mạng nội tất chi nhánh hệ thống; mạng nội bộ; mạng Internet, mạng SWIFT, mạng tốn thẻ Thơng qua ngân hàng thu thơng tin xác hạn chế rủi ro cơng tác đánh giá khách hàng dự án đầu tư định giá TSĐB Đầu tư vào kỹ thuật tiên tiến nhằm hạn chế rủi ro thơng tin khơng kịp thời, xác Hiện nay, cơng nghệ thơng tin phát triển ngày nên ngân hàng TMCP Đơng Á- CN Huế cần xây dựng phận riêng cơng nghệ thơng tin trang bị đầy đủ Các cán phụ trách cơng việc cần có trình độ kỹ thuật cao Bên cạnh đó, cần có kết nối thơng tin tồn hệ thống ngân hàng để q trình thơng tin thơng suốt, giảm thiểu chi phí lãng phí nguồn lực Khó khăn lớn ngân hàng TMCP Đơng Á- CN Huế cơng nghệ ln thay đổi, ngân hàng chưa kịp triển khai cơng nghệ cơng nghệ đời Do đó, ngân hàng TMCP Đơng ÁCN Huế cần xem xét kỹ lưỡng điều kiện, khả tài nhân lực trước áp dụng cơng nghệ Xây dựng hệ thống đánh giá lực chi nhánh Thơng qua hệ thống ngân hàng xác định hạn mức tín dụng cho chi nhánh cách phù hợp xác hơn, đồng thời thúc đẩy phát triển chi nhánh Từ đó, ngân hàng lượng hố mức độ RRTD theo khu vực Đây sở quan trọng để đưa giới hạn cấp tín dụng kiểm sốt mức độ rủi ro cho vùng 85 SVTH: Trần Thị Lam Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Trần Đức Trí PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 3.1 Kết luận Trong kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh NHTM khơng thể tránh khỏi rủi ro Vì vậy, đến lúc NHTM Việt Nam nói chung ngân hàng TMCP Đơng Á- CN Huế nói riêng cần có nhìn đắn quản trị rủi ro Quản trị rủi ro tốt lợi cạnh tranh cơng cụ hữu hiệu tạo giá trị ngân hàng Hơn nữa, loại rủi ro ngân hàng rủi ro khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường rủi ro lãi suất có mối liên hệ mật thiết với Do đó, quản trị tốt rủi ro tín dụng góp phần giảm thiểu rủi ro lại Trong phạm vi, đối tượng giới hạn, khóa luận hệ thống lại cách tổng quan vấn đề tín dụng, RRTD quản trị RRTD Dựa lí luận ấy, tác giả áp vào tình hình thực tiễn ngân hàng TMCP Đơng Á- CN Huế để từ phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng, thực trạng quản trị RRTD ngân hàng TMCP Đơng Á- CN Huế nêu lên mặt hạn chế, khó khăn cơng tác tín dụng quản trị RRTD Đồng thời, giải pháp để tăng cường cơng tác quản trị RRTD đề xuất có tính khả thi phù hợp với điều kiện khả ngân hàng TMCP Đơng Á- CN Huế Hy vọng qua nghiên cứu này, khóa luận có đóng góp phần nhỏ vào việc giúp ngân hàng TMCP Đơng Á- CN Huế nói riêng hệ thống NHTM nói chung quản trị RRTD chặt chẽ hơn, kiểm sốt khoản nợ xấu, khoản nợ có vấn đề, nhận diện sớm rủi ro để từ có biện pháp xử lý hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng mong đợi, đủ sức cạnh tranh với ngân hàng nước, nước ngồi vào Việt Nam 3.2 Một số kiến nghị 3.2.1 Kiến nghị với Nhà nước 3.2.1.1 Tiếp tục trì mơi trường kinh tế, trị - xã hội ổn định 86 SVTH: Trần Thị Lam Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Trần Đức Trí Về kinh tế, Nhà nước cần xây dựng sách kinh tế vĩ mơ ổn định hợp lí tạo mơi trường thuận lợi cho tồn kinh tế phát triển bền vững điều chỉnh ưu tiên đầu tư cơng, kiểm sốt tăng trưởng cung tiền tín dụng, giảm thâm hụt ngân sách Nhà nước nên mạnh dạn đóng cửa doanh nghiệp TCTD làm ăn khơng hiệu để giúp ngân hàng tránh khách hàng gây rủi ro kinh doanh Về trị, bối cảnh kinh tế Việt Nam đánh giá ổn định Nhà nước cần tiếp tục trì tốt để giữ vững niềm tin cơng chúng nhà đầu tư 3.2.1.2 Tạo lập hồn thiện mơi trường pháp lý đảm bảo an tồn tín dụng Nhà nước cần ban hành quy định cụ thể bảo hiểm cho hoạt động tín dụng từ khâu huy động vốn đến cho vay nhằm gây dựng niềm tin cho người gửi tiền, góp phần ổn định kinh tế quốc dân Ngồi ra, nhà nước nên ban hành thêm văn luật hướng dẫn chấp cầm cố bất động sản, tài sản đất 3.2.1.3 Ban hành đồng hồn chỉnh khung pháp lý tài Hiện Bộ tài xây dựng 26 chuẩn mực kế tốn để kiểm tra, kiểm sốt chất lượng cơng tác kế tốn, 37 chuẩn mực kiểm tốn hướng dẫn kiểm tốn viên cơng ty kiểm tốn sở ngun tắc việc đưa ý kiến Tuy nhiên tồn nhiều hạn chế: nhiều chuẩn mực quốc tế chưa có chuẩn mực Việt Nam, nhiều doanh nghiệp chưa có báo cáo kiểm tốn độc lập, tỷ trọng doanh nghiệp chưa thực kiểm tốn cơng khai 3.2.1.4 Hỗ trợ NHTM đảm bảo minh bạch giao dịch bất động sản Việc hỗ trợ nên thực thơng qua việc xây dựng phát triển hệ thống quan quản lý bất động sản sàn giao dịch bất động sản, đồng thời đảm bảo giao dịch bất động sản, phân chia thành sàn giao dịch thức sàn giao dịch OTC giống chứng khốn Hoạt động giúp hình thành mặt giá tương đối chuẩn bất động sản đảm bảo tính minh bạch thơng tin, qua giúp NHTM định giá bất động sản xác tránh rủi ro sau lý tài sản 87 SVTH: Trần Thị Lam Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Trần Đức Trí 3.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 3.2.2.1 Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm Thơng tin Tín dụng (CIC) Thơng tin Tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chưa đáp ứng mặt số lượng chất lượng Đây ngun nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng làm chậm tiến trình xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng NHTM Việt Nam Vì vậy, NHNN cần phải thực nhiều biện pháp nhằm mở rộng quy mơ nâng cao chất lượng thơng tin: + Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hướng bắt buộc ngân hàng thành viên cần thực vai trò, trách nhiệm tham gia thơng tin, đồng thời có các biện pháp xử lý nghiêm TCTD cung cấp thơng tin sai lệch gây nhiễu thơng tin + Liên hệ với tổ chức thơng tin quốc tế, ngân hàng nước ngồi nhằm khai thác thơng tin đối tác nước ngồi có ý định đầu tư Việt Nam, để kịp thời phát phòng ngừa rủi ro ngân hàng Việt Nam cho khách hàng nước ngồi vay vốn + Cần xây dựng hệ thống liệu tín dụng bất động sản (tỷ lệ nợ xấu khả thu hồi) để từ đưa cảnh báo sớm giúp hệ thống NHTM tránh rủi ro 3.2.2.2 Quy định hệ thống tính điểm xếp hạng khách hàng thống Hiện nay, NHTM dựa vào hệ thống chấm điểm tín dụng xếp loại khách hàng riêng cho Điều làm cho thơng tin Trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN cung cấp khơng qn Các tiêu chí khác dẫn đến kết xếp loại khác Hạng khách hàng Trung tâm cung cấp khơng phù hợp với hạng ngân hàng hỏi tin Rất nhiều trường hợp khách hàng xếp hạng tín dụng thấp ngân hàng lại có điểm xếp hạng tín dụng cao ngân hàng khác Vì vậy, để khai thác tin có hiệu quả, đánh giá khách hàng xác, NHNN cần xây dựng hệ 88 SVTH: Trần Thị Lam Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Trần Đức Trí thống tính điểm xếp hạng khách hàng thống tồn ngành cho việc tham khảo tin ngân hàng trở nên thuận lợi 89 SVTH: Trần Thị Lam Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Trần Đức Trí 3.2.2.3 Hồn thiện mơ hình tra theo ngành dọc từ trung ương đến sở Mơ hình tra phải có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy Cơng tác tra hoạt đơng tín dụng cần thực thường xun nâng cao trình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời sai sót, xu hướng lệch lạc phân tích tín dụng Q trình tra cần phòng ngừa xu hướng cạnh tranh khơng lành mạnh, bng lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi ro hoạt động tín dụng khơng ngân hàng mà hệ thống 90 SVTH: Trần Thị Lam Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Trần Đức Trí DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO GIÁO TRÌNH , SÁCH Hồ Diệu (2011), Quản trị ngân hàng, Nxb Thống kê Lê Văn Tư (2005), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê VĂN BẢN PHÁP LUẬT Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, ban hành ngày 16/6/2010 Quyết định số 57/2002/QĐ-NHNN việc triển khai thí điểm đề án phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp, có hiệu lực từ ngày 08/01/2002 Quyết định số 780/QĐ-NHNN, Phân loại nợ nợ điều chỉnh kì hạn trả nợ, gia hạn nợ, có hiệu lực từ ngày 23/04/2012 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, có hiệu lực từ ngày 06/06/2007 Thơng tư số 02/2013/TT-NHNN việc thực phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, có hiệu lực từ ngày 01/06/2014 Thơng tư 09/2014/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thơng tư 02/2013/TTNHNN quy định việc phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, có hiệu lực từ ngày 20/3/2014 91 SVTH: Trần Thị Lam Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Trần Đức Trí TÀI LIỆU NỘI BỘ 10 Báo cáo phòng tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đơng Á chi nhánh Huế 11 Báo cáo hợp Ngân hàng thương mại cổ phần Đơng Á chi nhánh Huế năm 2013-2015 12 Hướng dẫn phân tích tài doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Đơng Á CƠNG TRÌNH KHOA HỌC 13 Lê Thị Huyền Diệu (2009), Luận khoa học xác định mơ hình Quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 14 Nguyễn Đức Tú (2013), Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần cơng thương Việt Nam, Luận án tiến sĩ TRANG INTERNET 15 Chặng đường 22 năm DongA Bank, http://cafef.vn/tai-chinh-ngan- hang/infographic-chang-duong-22-nam-cua-donga-bank-20150817172526879.chn 16 Đường thăng trầm DongA Bank, http://kinhdoanh.vnexpress.net/tintuc/ebank/ngan-hang/duong-thang-tram-cua-donga-bank-3264109.html 17 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số NHTM Việt Nam, http://luanvanaz.com/kinh-nghiem-quan-tri-rui-ro-tin-dung-cua-mot-nhtm-vietnam.html 18 Luận văn Nghiên cứu mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam, http://doc.edu.vn/tai-lieu/luan-van-nghien-cuu-mo-hinh-quan-tri-ruiro-tin-dung-tai-ngan-hang-thuong-mai-co-phan-quoc-te-viet-nam-42018/ 19 Luận văn Rủi ro tín dụng số biện pháp hạn chế rủi ro ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam, http://doc.edu.vn/tai-lieu/luan-van-rui-ro-tin-dungva-mot-so-bien-phap-han-che-rui-ro-tai-ngan-hang-thuong-mai-co-phan-ngoai-thuongviet-nam-chi-70406/ 20 Nguyễn Hữu Sang (2012), Hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Đơng Á phòng giao dịch Kon Tum, Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh, 92 SVTH: Trần Thị Lam Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Trần Đức Trí http://luanvan.net.vn/luan-van/luan-van-han-che-rui-ro-tin-dung-tai-ngan-hangthuong-mai-co-phan-dong-a-phong-giao-dich-kon-tum-49361/ 21 Nguyễn Lan Khanh (2010), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB)- Thực trạng giải pháp, Luận văn thạc sỹ quản trị kinh doanh,http://text.123doc.org/document/1522867-quan-tri-rui-ro-tin-dung-tai-nganhang-tmcp-quoc-te-viet-nam-vib-thuc-trang-va-giai-phap.htm 22 Rủi ro tín dụng, https://voer.edu.vn/m/rui-ro-tin-dung/ee1ad3bb 93 SVTH: Trần Thị Lam Khóa luận tốt nghiệp SVTH: Trần Thị Lam GVHD: ThS Trần Đức Trí Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Trần Đức Trí PHỤ LỤC Bảng Xếp hạng khách hàng Xếp hạng Phân loại nợ AAA Đủ tiêu chuẩn AA Đủ tiêu chuẩn A Đủ tiêu chuẩn BBB Cần ý BB Cần ý B Dưới tiêu chuẩn CCC Dưới tiêu chuẩn CC Dưới tiêu chuẩn C Nghi ngờ D Có khả vốn SVTH: Trần Thị Lam [...]... vay có giá trị lớn Tín dụng cá nhân, hộ gia đình (Tín dụng bán lẻ): Những đối tượng này vay những khoản vay có giá trị nhỏ nhằm vào mục đích tiêu dùng Tín dụng cho các định chế tài chính: Đây là khoản tín dụng cấp cho các ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài chính và các tổ chức tài chính khác 1.1.2.7 Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng Tín dụng bằng tiền: Là tín dụng mà hình thái giá trị của... vay Tín dụng bằng tài sản: Là tín dụng mà hình thái giá trị của nó là bằng tài sản, đây chính là hình thức cho thuê tài chính Tín dụng bằng uy tín: Là tín dụng mà hình thái giá trị của nó là bằng uy tín Hình thức tín dụng này là Bảo lãnh ngân hàng 1.1.3 Đặc điểm của Tín dụng ngân hàng Thứ nhất, cơ sở quyết định một khoản tín dụng là lòng tin của ngân hàng về việc sử dụng vốn vay đúng mục đích của khách... ngân hàng để nhận biết những rủi ro về quy mô tín dụng, cơ cấu tín dụng, về ngành, về loại tiền Cần kết hợp với dự báo kinh tế vĩ mô để đánh giá rủi ro chung của toàn bộ danh mục tín dụng • Phân tích đánh giá khách hàng Việc phân tích này nhằm phát hiện các nguy cơ rủi ro trong từng khách hàng, từng khoản nợ cụ thể Công việc này được thực hiện từ khi bắt đầu tiếp xúc khách hàng, phân tích trong quá... nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba bộ phận: - Rủi ro lựa chọn là rủi ro liên quan đến quá trình đánh giá phân tích tín dụng khi ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay - Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại TSĐB,... Báo cáo định kỳ có thể đề cập đến: Nhóm khách hàng có dư nợ tín dụng lớn nhất, các khoản dư nợ lớn nhất; Vượt hạn mức tín dụng; các khoản nợ xấu; các dấu hiệu cảnh báo sớm, dự phòng cho từng khoản dư nợ đơn lẻ, lợi nhuận cho từng khách hàng và sản phẩm, nhật ký theo dõi các khoản vay • Rà soát chính sách quản trị rủi ro theo từng thời kỳ Chính sách quản trị RRTD nhằm hạn chế các rủi ro như: chính sách... chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời • Đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng Việc đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng ngoài mục đích đáp ứng những nhu cầu ngày một mới mẻ và nâng cao của khách hàng, làm phong phú các loại hình tín dụng tăng khả năng cạnh tranh với các ngân hàng khác mà còn có tác dụng không nhỏ tới phân tán rủi ro theo danh mục tài sản, góp phần. .. Trần Đức Trí PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM 1.1 Tổng quan về hoạt động tín dụng của NHTM 1.1.1 Khái niệm Tín dụng ngân hàng Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho... sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán (Hồ Diệu, 2011, tr 20) Có nhiều loại tín dụng, như là tín dụng nhà nước, tín dụng doanh nghiệp, tín dụng cá nhân và tín dụng ngân hàng Nguyễn Văn Tiến (2010, tr 350) đã đưa ra khái niệm: Tín dụng ngân hàng là việc ngân hàng thỏa thuận để khách hàng. .. khác cấp vốn cho dự án 35 SVTH: Trần Thị Lam Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Trần Đức Trí  Sử dụng các công cụ tín dụng phái sinh Sử dụng Hợp đồng hoán đổi tín dụng, hợp đồng quyền chọn tín dụng để phòng ngừa và hạn chế RRTD Cụ thể, hợp đồng quyền chọn tín dụng có thể được sử dụng để bảo vệ ngân hàng trước rủi ro chi phí vay vốn tăng do sự giảm sút chất lượng tín dụng của ngân hàng 1.2.3.4 Kiểm soát... Kiểm soát RRTD là một nội dung quan trọng trong quản trị RRTD và được thực hiện song hành với hoạt động quản lý rủi ro nhằm hai mục đích chính là: (i) phòng, chống và kiểm soát các rủi ro có thể phát sinh trong hoạt động ngân hàng; (ii) đảm bảo toàn bộ các hoạt động, các bộ phận và từng cán bộ trong ngân hàng đều tuân thủ các quy định của pháp luật, tiếp thu và triển khai các chi n lược, chính sách,