PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Xuất phát từ thực tiễn hoạt động hệ thống Ngân hàng Công thương (NHCT) Việt Nam nói chung chi nhánh NHCT Hà Nam nói riêng trình kinh doanh bộc lộ nhiều khó khăn thách thức trước yêu cầu cạnh tranh để hội nhập quốc tế khu vực Đối với chi nhánh NHCT Hà Nam tốc độ tăng trưởng năm qua đạt tỷ lệ cao chất lượng hiệu kinh doanh thấp Ngoài khó khăn chung môi trường kinh tế- xã hội có nguyên nhân quan trọng việc quản trị điều hành ngân hàng, quản lý nghiệp vụ hoạt động kinh doanh nhiều vấn đề tồn yếu đặt cần phải nghiên cứu giải nhằm để điều chỉnh chiến lược đưa giải pháp để đưa NHCT Hà Nam Phát triển An toàn - Hiệu Xuất phát từ yêu cầu cấp thiết đó, tác giả chọn để tài: “Giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh NHCT Hà Nam” Mục tiêu nghiên cứu đề tài Mục tiêu nghiên cứu đề tài nghiên cứu lý luận quản trị Ngân hàng Thương mại (NHTM) thực tiễn hoạt động kinh doanh NHCT Hà Nam để đề xuất giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NHCT Hà Nam nói riêng NHCT Việt Nam nói chung Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiệp vụ quản lý kinh doanh NHTM nhằm nâng cao hiệu kinh doanh NHCT Hà Nam - Phạm vi nghiên cứu hoạt động kinh doanh NHCT Hà Nam giai đoạn 1999-2001 Phương pháp nghiên cứu Page Luận văn sử dụng phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử, phương pháp phân tích hoạt động kinh tế, phương pháp phân tích thống kê để nghiên cứu Những đóng góp khoa học luận văn - Hệ thống khái quát hoá lý luận nghiệp vụ kinh doanh NHTM chế thị trường, quản lý tài sản, thu nhập chi phí, nhân tố ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh NHTM - Phân tích, đánh giá rút nhận xét, kết luận mang tính tổng kết thực tiễn thực trạng hiệu kinh doanh NHCT Hà Nam Nêu rõ nguyên nhân vấn đề cần phải giải - Đề xuất hệ thống giải pháp đồng có sở khoa học thực tiễn nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh chi nhánh NHCT Hà Nam Bố cục luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn có chương: Chương 1: Những vấn đề hiệu kinh doanh Ngân hàng Thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Công thương Hà Nam Chương 3: Các giải pháp nhằm nâng cao hiệu kinh doanh Ngân hàng Công thương Hà Nam Page Chương NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.1 Định nghĩa NHTM: Ngân hàng tổ chức nhận tiền gửi cho vay tiền Ở Mỹ thuật ngữ ngân hàng (Banks) bao gồm hãng NHTM, Công ty tiết kiệm cho vay, Liên hiệp tín dụng Luật tổ chức tín dụng Việt Nam thuật ngữ: Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng (TCTD) thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất mục tiêu hoạt động loại hình ngân hàng gồm: NHTM, Ngân hàng đầu tư, Ngân hàng sách, Ngân hàng hợp tác loại hình Ngân hàng khác Do vậy, NHTM nhóm số tổ chức tài trung gian, người ta gọi chung “Các định chế tài chính” có chức giống dẫn vốn từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn Trong định chế tài chính, NHTM định chế có kỳ hạn quan trọng nhất, nhiều góc độ khác người ta định nghĩa NHTM sau: Các nhà kinh tế định nghĩa: NHTM trung gian tài có giấy phép kinh doanh Chính phủ vay tiền mở tài khoản tiền gửi, kể loại tiền gửi mà dựa vào dùng tờ séc “Pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xã tín dụng công ty tài chính” năm 1990 Việt Nam định nghĩa: NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ, mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng, với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nhiệm vụ chiết khấu làm phương tiện toán Page Luật TCTD Việt Nam: NHTM doanh nghiệp thành lập theo quy định pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán Những định nghĩa cho thấy số chức mà NHTM đảm nhận, phân biệt tương chức trung gian tài khác 1.1.2 Hoạt động NHTM 1.1.2.1 Tạo lập nguồn vốn NHTM tổ chức kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, doanh nghiệp kinh doanh khác Việc tạo lập vốn nhân tố để đáp ứng hoạt động kinh doanh Cơ cấu nguồn vốn NHTM bao gồm: a Vốn ngân hàng: Vốn điều lệ: Là vốn ban đầu hình thành thành lập doanh nghiệp; Nhà nước cấp NHTM Nhà nước (doanh nghiệp Nhà nước), cổ đông đóng góp NHTM cổ phần Vốn điều lệ tuỳ thuộc vào quy mô kinh doanh luật định Vốn bổ sung: Là phận vốn tự có tăng thêm trình hoạt động, cách trích từ lợi nhuận kinh doanh, quỹ dự trữ, lãi không chia cho cổ phiếu hay tăng mức đóng góp cổ đông Vốn thân ngân hàng chủ yếu sử dụng để mua sắm tài sản cố định, công cụ lao động, mở rộng màng lưới hoạt động, phát triển công nghệ kỹ thuật ngân hàng, hùn vốn liên doanh liên kết Vốn tự có vừa làm đệm để chống đỡ rủi ro, vừa để trì tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng b Huy động vốn nhàn rỗi xã hội Page Đây nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn nhất, ngày cao tổng nguồn vốn kinh doanh ngân hàng Các NHTM tiến hành huy động vốn nhiều hình thức như: Mở tài khoản tiền gửi toán (tài khoản vãng lai), tài khoản tiền gửi có kỳ hạn (tài khoản tiền gửi), tiết kiệm dân cư, phát hành trái phiếu, kỳ phiếu ngân hàng Phân theo kỳ hạn huy động vốn chia vốn huy động làm loại: Tiền gửi có kỳ hạn tiền gửi không kỳ hạn - Tiền gửi không kỳ hạn Đối với với NHTM Việt Nam huy động vốn tiền gửi không kỳ hạn có hình thức chính: Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn dân cư tiền gửi tài khoản tiền gửi toán tổ chức kinh tế- xã hội cá nhân + Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn dân cư: Là hình thức gửi tiền rút tiền khỏi ngân hàng cách thường xuyên, thời điểm Mục đích khách hàng gửi tiền để hưởng lãi, mà chủ yếu để đảm bảo toán an toàn tài sản + Tiền gửi tài khoản tiền gửi toán tổ chức kinh tế- xã hội cá nhân: Mục đích chủ yếu phục vụ cho nhu cầu toán Khách hàng mở tài khoản toán NHTM thông qua tài khoản để ghi “Có” khoản thu nhập họ sử dụng để ghi “Nợ” trả tiền hay rút tiền mặt theo yêu cầu phương thức toán không dùng tiền mặt như: Séc, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, thẻ toán Hai hình thức tiền gửi trên, khách hàng ngân hàng trả lãi số dư “Có” sổ tiết kiệm hay tài khoản Đặc điểm loại tiền gửi lãi suất thấp, không ổn định - Tiền gửi có kỳ hạn Bao gồm tiền gửi cá nhân, tổ chức kinh tế, xã hội Tiền gửi có kỳ hạn thông thường rút theo kỳ hạn Đối với tài khoản tiền gửi có Page kỳ hạn, khách hàng gửi vào rút theo yêu cầu Song loại tài khoản không phát hành séc, sử dụng phương thức toán không dùng tiền mặt khác Khi khách hàng muốn rút trước hạn tài khoản tiền gửi có kỳ hạn, ngân hàng trích chuyển từ tài khoản có kỳ hạn sang tài khoản tiền gửi toán, từ tài khoản khách hàng rút tiền mặt hay chuyển khoản toán khác Đặc điểm tiền gửi có kỳ hạn lãi suất cao (kỳ hạn dài lãi suất cao) Khách hàng gửi tiền mục đích để lấy lãi, tiền gửi có kỳ hạn có tính ổn định cao - Phát hành giấy tờ có giá Các NHTM phát hành kỳ phiếu trái phiếu, đặc điểm có kỳ hạn lãi suất hay khoản lãi hưởng đáo hạn toán ghi bề mặt kỳ phiếu hay trái phiếu Hình thức huy động vốn thực với mục đích sử dụng vốn rõ ràng, số lượng thời gian phát hành định Hiện nay, NHCT Việt Nam tỷ lệ kỳ phiếu chiếm 12,4% tổng nguồn vốn huy động có kỳ hạn Do hoạt động cạnh tranh đảm bảo lợi ích cho khách hàng có tiền gửi, khách hàng rút vốn trước hạn NHTM Việt Nam trả lãi không kỳ hạn - Vốn vay Chủ yếu vay vốn NHTM vay chiết khấu với Ngân hàng Trung ương, dòng tiền toán vượt mức dự trữ toán, toán bù trừ toán khoản tiền gửi rút khỏi ngân hàng Vay vốn Ngân hàng nước NHTM cho vay lẫn nhu cầu tài trợ vốn cho khách hàng đòi hỏi, chưa tạo lập nguồn vốn hình thức khác Cũng qua hình thức ngân hàng có thêm khả khoản mà không thiết phải bán tài sản khác, làm Page thiệt hại cho ngân hàng phải gia tăng chi phí Đặc điểm vốn vay lãi suất cao nên NHTM tham gia vay vốn thực cần thiết - Vốn nhận uỷ thác đầu tư Đây nguồn vốn uỷ thác đầu tư Nhà nước, tổ chức tài nước quốc tế, theo chương trình dự án có mục tiêu riêng 1.1.2.2 Sử dụng vốn Qua hoạt động huy động vốn hình thành nên nguồn vốn kinh doanh ngân hàng Ngân hàng sử dụng nguồn vốn tiến hành hoạt động tín dụng tạo lợi nhuận Các NHTM thu lợi nhuận chủ yếu hoạt động cho vay, đầu tư, chiết khấu chứng từ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ trung gian khác - Hoạt động cho vay Đó việc ngân hàng thoả thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền vay với nguyên tắc có hoàn trả Căn vào thời gian phân thành hình thức cho vay: Cho vay ngắn hạn, cho vay trung dài hạn Theo Quyết định số 284/2000/QĐ-NHNN1 ngày 25/8/2000 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Việt Nam, điều 10 thời hạn cho vay có quy định “cho vay ngắn hạn tối đa đến 12 tháng, cho vay trung hạn từ 12 tháng đến 60 tháng, cho vay dài hạn từ 60 tháng” + Cho vay ngắn hạn: Là hình thức cho vay bổ xung thiếu hụt vốn lưu động cho khách hàng vay hoạt động sản xuất kinh doanh vay vốn tiêu dùng Cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn tổng vốn cho vay NHTM NHCT Việt Nam có tỷ trọng cho vay ngắn hạn năm 1999 51,4%; năm 2000 54 % năm 2001 57,05% + Cho vay trung dài hạn: Được thực dự án đầu tư bản, dự án xây dựng hạ tầng sở phục vụ cho phát triển kinh tế - xã hội, Page mua sắm tài sản cố định, thay đổi chuyển giao công nghệ doanh nghiệp đối tượng có chu kỳ sản xuất, kinh doanh dài ngày, vay trung dài hạn bắt buộc NHTM phải có nguồn vốn dài hạn Nguồn vốn dài hạn NHTM Việt Nam thiếu tỷ trọng cho vay trung dài hạn chưa tương xứng với nhu cầu đầu tư thành phần kinh tế Định hướng NHCT Việt Nam đến năm 2002 đưa tỷ trọng cho vay trung dài hạn chiếm 35% tổng dư nợ vay - Đầu tư: Sau hoạt động cho vay hoạt động mang lại thu nhập cho ngân hàng, đầu tư xếp hàng thứ hai Hoạt động đầu tư NHTM vừa làm đa dạng loại hình vốn sử dụng vừa mang lại thu nhập, đồng thời khoản dự trữ thứ cấp với chứng khoán ngắn hạn chất lượng cao Đầu tư bao gồm hoạt động như: + Mua chứng khoán, trái phiếu Chính phủ: Các chứng khoán Chính phủ NHTM xem rủi ro Trong năm qua Việt Nam, trái phiếu kho bạc Nhà nước (trái phiếu ngắn hạn) qua đợt phát hành hầu hết NHTM mua thông qua phiên đấu giá NHNN chủ trì Hoạt động ngân hàng vừa mang lại thu nhập lãi trái phiếu, vốn đầu tư có tính an toàn cao, có khả tạo công cụ toán cho NHTM cần thiết + Các chứng khoán khác: Bao gồm công cụ vay nợ NHTM không phép nắm giữ cổ phiếu Trong hoạt động đầu tư ngân hàng quan tâm nhiều đến chất lượng kỳ hạn chứng khoán, chứng khoán rủi ro, lại thay đổi đáng kể giá lãi suất thay đổi, từ ảnh hưởng đến lợi tức thiệt hại phải bán chứng khoán Kỳ hạn đầu tư cho phép tái đầu tư vào chứng khoán khác phù hợp - Cho thuê tài Page Là hoạt động tín dụng trung dài hạn sở hợp đồng cho thuê tài sản bên cho thuê tài sản TCTD với khách hàng thuê Khi kết thúc kỳ hạn thuê, khách hàng mua lại hay tiếp tục thuê tài sản đó, theo điều kiện thoả thuận hợp đồng thuê; thời hạn cho thuê bên không đơn phương huỷ bỏ hợp đồng - Bảo lãnh ngân hàng Là cam kết văn TCTD với bên có quyền việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng, khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết, khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho TCTD số tiền trả thay Thông qua dịch vụ bảo lãnh, Ngân hàng thu phí bảo lãnh số tiền khách hàng xin bảo lãnh theo kỳ hạn bảo lãnh NHTM cho công ty liên doanh đầu tư vốn nước chi nhánh công ty nước đóng Việt Nam vay vốn, việc đảm bảo tiền vay thực bảo lãnh Ngân hàng nước có chi nhánh Việt Nam Cũng NHCT bảo lãnh vay vốn nước doanh nghiệp Việt Nam thông qua hình thức như: Thư tín dụng mua hàng trả chậm, ký bảo lãnh (Guarantee) phiếu nhận nợ, phát hành thư bảo lãnh (Letter of Guarantee ), lập phiếu cam kết trả nợ (Promisory note) 1.1.2.3 Dịch vụ trung gian Các dịch vụ trung gian NHTM coi trọng, hoạt động có tính an toàn, lợi nhuận cao Ngoài việc mang lại lợi nhuận trực tiếp qua thu phí dịch vụ trung gian góp phần tạo lập nguồn vốn, thông qua hoạt động toán ký gửi - Trung gian toán Là việc Ngân hàng cung cấp cho khách hàng dịch vụ toán Thông qua hoạt động này, tạo điều kiện cho khách hàng thực Page khoản toán với nhau, mà mang theo lượng tiền mặt hai hình thức: - Thanh toán không dùng tiền mặt (Thanh toán chuyển khoản) khách hàng có mở tài khoản ngân hàng Nghiệp vụ thực từ phương thức toán Ngân hàng cung cấp như: Séc, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, thẻ toán khách hàng sử dụng phương thức toán để trả tiền cho người thụ hưởng hay đòi tiền cung cấp hàng hoá hay dịch vụ thông qua Ngân hàng - Chuyển tiền toán: Là việc khách hàng trả khoản tiền chi nhánh NHTM mà người nhận tiền có hay tài khoản Ngân hàng Hiện nay, với công nghệ toán phát triển, hoạt động trung gian toán Ngân hàng thực đóng vai trò quan trọng hoạt động kinh tế, tiêu dùng xã hội - Dịch vụ ngân quỹ Điều 67 Luật tổ chức tín dụng Việt Nam có ghi “TCTD thực dịch vụ thu phát tiền mặt cho khách hàng” Ở nước phát triển, dịch vụ ngân quỹ đa dạng đại hoạt động ký gửi, thuê kho két, thu hộ chi hộ tiền mặt Đối với NHTM Việt Nam hoạt động ngân quỹ chiếm tỷ trọng lớn lao động chi phí nhu cầu toán chuyển tiền toán quan hệ tín dụng tiền mặt lớn hạn chế, dịch vụ ngân quỹ lại chưa thực phát triển, xâm nhập vào hoạt động kinh tế- xã hội khiêm tốn - Dịch vụ cho nhà xuất nhập Hoạt động nhà xuất nhập gắn liền với dịch vụ, nghiệp Page 10 chi nhánh kinh doanh hiệu lợi nhuận đạt mức trung bình, tăng suất lao động, đạt hiệu cao lợi nhuận chưa đủ đem lại mức lương kinh doanh tăng lên Thu nhập-chi phí (không lương) x125đ 1.000 Mà thực tế chi nhánh NHCT Hà Nam việc lợi nhuận tăng Lương kinh doanh hưởng = thêm từ 10-30% trở lên thay đổi mức lương kinh doanh nay, với mức lương kinh doanh tăng không đáng kể việc bình xét lương kinh doanh không đem lại kết cao NHCT Việt Nam nên có quy chế hưởng lương kinh doanh thực vào kết kinh doanh, qua người trực tiếp làm công việc tạo lợi nhuận hưởng hệ số lương kinh doanh từ 1,2-1,5; cần quy định rõ đối tượng làm tổn hại đến kết kinh doanh như: Phát sinh nợ hạn, vi phạm vi chế, chây ì lười biếng không hưởng lương kinh doanh - Bổ sung, hoàn thiện chế thu dịch vụ phí Hiện thu dịch vụ toàn hệ thống chiếm khoảng 5% tổng thu nhập thực tế biểu loại phí dịch vụ thống đốc NHNN giữ quyền định, điều khiến cho NHTM khó khăn việc phát triển dịch vụ không thu hồi đủ chi phí Biểu phí NHCT Việt Nam cụ thể hoá loại phí dịch vụ mức thu tối thiểu số hoạt động như: Thu phí chuyển tiền toán điện tử, thu phí chuyển tiền từ tài khoản dẫn đến nhiều chi nhánh thu phí tính theo tỷ lệ 0,05% không đủ trang trải chi phí thực nghiệp vụ Đề nghị NHCT Việt Nam nghiên cứu áp dụng thực tế khoản thu, thu dịch vụ theo nguyên tắc thương mại giao quyền cho chi nhánh cụ thể hoá mức phí, vừa đảm bảo có lợi nhuận vừa mang tính cạnh tranh cao - Ban hành quy chế quyền lợi trách nhiệm cán cho vay Page 98 + Hiện môi trường pháp lý chưa đồng bộ, để thực đầy đủ quyền, nghĩa vụ, trách nhiệm người vay người cho vay Trong chờ đợi Nhà nước ban hành sách đảm bảo quyền, nghĩa vụ người vay người cho vay đề nghị NHCT Việt Nam ban hành rõ quy chế trách nhiệm người cho vay hoạt động kinh doanh tín dụng để đảm bảo tính pháp lý có rủi ro xảy Mặt khác phải có chế giải thoả đáng quyền lợi cho cán cho vay như: Công tác phí, Maketting, tiền thưởng v.v + Đơn giản hoá thủ tục hành thủ tục hồ sơ pháp lý vay vốn để tăng nhanh việc thẩm định giải ngân mà đảm bảo tính pháp lý cao, nhằm phục vụ thuận lợi cho khách hàng - Xử lý dứt điểm nợ tồn đọng cho chi nhánh: Hiện chi nhánh có số nợ hạn chiếm từ 7-10% mà thực chất số nợ tồn đọng từ năm 1999, 2000 không xử lý đưa vào dự phòng rủi ro nợ khoanh chi nhánh khó khăn việc xử lý nợ ảnh hưởng kết kinh doanh nhiều năm 3.3.2 Đối với NHNN - Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng, hoàn thiện kỹ thuật công nghệ chế quản lý trung tâm toán bù trừ NHNN + NHNN cần trước việc thực hiện đại hoá công nghệ ngân hàng, tập trung vào công tác toán không dùng tiền mặt, nâng cao chất lượng phương tiện công cụ toán để khoản vốn chu chuyển kinh tế thông qua định chế tài chính, đặc biệt ngân hàng, tăng nhanh vòng quay vốn hạn chế lượng tiền mặt lưu thông + Có sách khuyến khích, hỗ trợ NHTM tự đầu tư, hợp tác liên kết vay vốn đầu tư sở hạ tầng, đại hoá công nghệ ngân hàng Page 99 + Một vấn đề khó khăn để nâng cao chất lượng toán NHTM tốc độ toán qua trung tâm bù trừ NHNN chậm Tại trung tâm toán bù trừ NHNN thực theo phương thức bán giới: Các NHTM đánh chứng từ bù trừ vào máy chuyển sang đĩa mềm hay truyền qua MODEM thoại bù trừ NHNN thực tối đa phiên bù trừ ngày NHNN cần thiết lập trung tâm toán bù trừ theo khu vực quốc gia đồng thời đại hoá công nghệ toán tiến tới thực toán bù trừ tự động - Giảm tỷ lệ dự trữ bắt buộc xuống 3% - Nâng cao hiệu hoạt động thị trường mở, đa dạng hoá công cụ, chứng có giá giao dịch thị trường mở Từ năm 2000, NHNN cho đời thị trường mở, sau năm hoạt động, kết đạt bước đầu, nhiều hạn chế loại giấy tờ có giá tham gia thị trường mở ít, có tín phiếu kho bạc tín phiếu NHNN tham gia Đề nghị NHNN mở rộng công cụ, chứng có giá giao dịch thị trường mở : Trái phiếu Chính phủ, trái phiếu công ty, trái phiếu công trình tạo cho thị trường mở hoạt động sôi động hơn, trở thành hậu thuẫn vững cho việc đảm bảo khoản sở để phát triển nghiệp vụ tín dụng, chiết khấu thương phiếu, đầu tư NHTM - Tổ chức thực hoàn thiện thị trường tiền tệ để NHTM có thị trường phát triển nghiệp vụ đầu tư tiếp ứng vốn cần thiết Thị trường tiền tệ thị trường vốn ngắn hạn, công cụ để NHNN điều hoà khả toán NHTM, nơi đáp ứng nhu cầu NHTM thiếu vốn thị trường đầu NHTM thừa vốn Thị trường tiền tệ bao gồm: Thị trường tín dụng, thị trường nội tệ liên ngân hàng, thị Page 100 trường ngoại tệ liên ngân hàng, thị trường tín phiếu kho bạc Giải tốt mối quan hệ thị trường mặt giúp NHNN quản lý điều hành lượng tiền mặt, quản lý hạn mức tín dụng NHTM, mặt khác tạo điều kiện cho NHTM tìm thị trường lý tưởng để phát triển nghiệp vụ đầu tư - NHNN cần bổ xung, hoàn thiện sách, chế thúc đẩy phát triển nghiệp vụ ngân hàng + Trên sở luật Nhà nước, cần xây dựng hoàn chỉnh đồng hệ thống văn hướng dẫn (dưới luật) hoạt động ngân hàng để NHTM thực Các văn hướng dẫn vừa không trái luật vừa phải tạo điều kiện cho NHTM hoạt động điều kiện cụ thể nước ta xu phát triển thời đại + Sửa đổi hoàn thiện chế toán để đáp ứng yêu cầu việc đổi chế nghiệp vụ khác Nghiên cứu cứu để tạo môi trường cho phép sử dụng phương thức toán đại + Ban hành chế quản lý dịch vụ ngân hàng, tạo điều kiện phát triển hệ thống dịch vụ NHTM Giao quyền cho NHTM định loại dịch vụ cần thu phí, mức thu phí loại dịch vụ theo nguyên tắc thương mại NHNN không nên ban hành biểu phí dịch vụ ngân hàng cho NHTM áp dụng nay, vừa không đầy đủ, vừa tính cạnh tranh 3.3.3 Kiến nghị với Nhà nước - Nhà nước cần sớm ban hành hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động kinh doanh ngân hàng + Sớm sửa đổi pháp lệnh kế toán, thống kê, bổ sung quy định lập chứng từ kế toán, hạch toán ghi sổ phù hợp với dịch vụ tài ngân hàng thực công nghệ quản lý , toán qua hệ thống Page 101 vi tính- điện toán theo chuẩn mực quốc tế, đặc biệt chứng từ ngân hàng điện tử, chữ ký điện tử + Cần quy định rõ pháp luật chứng từ, hoá đơn toán dịch vụ ngân hàng NHNN quản lý ban hành mẫu biểu thống nhất, không dùng hoá đơn mua bán hàng hoá thông thường Bộ tài phát hành doanh nghiệp khác - Cần có sách khuyến khích hỗ trợ NHTM đại hoá công nghệ ngân hàng nhằm đáp ứng yêu cầu đổi kinh tế đất nước, Chính phủ cần cho phép NHTM hưởng sách ưu đãi đầu tư nước doanh nghiệp khác lĩnh vực đầu tư đại hoá kỹ thuật công nghệ để phát triển dịch vụ ngân hàng quan trọng thiết yếu Ngoài việc dùng vốn tự có để đầu tư cho phép NHTM vay vốn dài hạn doanh nghiệp khác - Tạo lập môi trường kinh tế, tạo môi trường đầu tư thông thoáng Tiếp tục xếp đổi khu vực kinh tế quốc doanh, đẩy nhanh tiến trình cổ phần hoá DNNN, giữ lại doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực kinh tế mũi nhọn mà thành phần kinh tế khác chưa đủ lực đảm đương Việc giải toả vốn bị đóng băng DNNN làm ăn hiệu quả, rút vốn đầu tư khỏi doanh nghiệp không thuộc lĩnh vực xương sống kinh tế thông qua trình tiến hành chuyển dịch sở hữu, xã hội hoá tài sản biện pháp tạo vốn quan trọng Nhà nước Bằng cách này, Nhà nước vừa trút bỏ gánh nặng trợ cấp, vừa giải phóng vốn khỏi hoạt động, khu vực có hiệu kinh tế thấp để đầu tư vào dự án có khả sinh lời tốt hơn, có hiệu cấp số nhân kinh tế Cùng với việc cổ phần hoá, cần nâng cao chất lượng, hiệu hoạt động khối DNNN, thực công tác kiểm tra, kiểm toán theo tiêu chuẩn quốc tế để có thông tin công khai, minh bạch tình hình tài doanh nghiệp, giúp ngân hàng có thông tin Page 102 xác để có định đầu tư đắn Nhà nước hoạch định sách kịp thời - Ban hành sách để đẩy mạnh toán không dùng tiền mặt, phát triển bưu viễn thông Internet để tạo điều kiện cho NHTM thực đa dạng hoá nghiệp vụ Quy định trả lương cho cán công nhân viên DNNN thông qua tài khoản ngân hàng hay ban hành luật nhằm đảm bảo quyền lợi người dân gửi mở tài khoản ngân hàng , trước mắt sớm có Nghị định Thanh toán qua ngân hàng để thay Nghị định số 91/CP ngày 25/11/1993 tổ chức toán không dùng tiền mặt lạc hậu Đồng thời Chính phủ cần cho phép NHNN thay đổi mệnh giá đồng tiền phát hành, phát hành thêm tiền kim khí để sử dụng máy tự động (Khi sử dụng máy tự động, khách hàng muốn nạp tiền vào tài khoản qua máy tiền phải in lại để máy nhận dạng ) nhằm đẩy mạnh toán không dùng tiền mặt kinh tế dân cư Sự phát triển Bưu viễn thông, Internet tiền đề, sở để NHTM đại hoá công nghệ phát triển dịch vụ ngân hàng đại Nhưng NHTM phải thuê bao đường truyền dẫn với mức phí cao, lại chưa thật nhanh, chuẩn xác an toàn, vốn pháp định nguồn vốn đầu tư đổi công nghệ ngân hàng nhỏ, nên NHTM khó khăn việc đại hoá công nghệ phát triển dịch vụ Mặt khác phí thuê bao sử dụng Internet Việt Nam đắt, không khuyến khích doanh nghiệp cá nhân sử dụng Internet Tình trạng khiến cho thương mại điện tử dịch vụ ngân hàng qua Internet NHTM Việt Nam trở nên xa vời Do vậy, phát triển Bưu viễn thông Internet không vấn đề riêng ngành Bưu viễn thông mà nội dung quan trọng cần Nhà nước đặc biệt quan tâm chiến lược phát triển kinh tế Việt Nam Page 103 - Ban hành đầy đủ chế sách hỗ trợ vốn để nhanh chóng cấu lại nợ cho NHCT Việt Nam, tăng vốn tự có phù hợp với tốc dộ phát triển, tốc độ tăng quy mô hoạt động Làm bảng tổng kết tài sản cách công ty mua bán nợ Chính phủ mua lại số nợ có vấn đề NHCT Việt Nam KẾT LUẬN Đổi cấu lại tổ chức, chế hoạt động NHTM Việt Nam chủ chương lớn Đảng Nhà nước ta đạo toàn ngành Ngân hàng triển khai thực Đề tài luận văn “Giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh NHCT Hà Nam” chọn nghiên cứu để góp phần giải vấn đề thời cấp bách nước ta Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học phân tích đánh giá tổng kết thực tiễn, luận văn khái quát hoá sở lý thuyết hiệu hoạt động NHTM Tổng kết vấn đề tồn hoạt động kinh doanh NHCT Hà Nam đề xuất hệ thống giải pháp đồng nhằm nâng cao hiệu kinh doanh NHCT Hà Nam Các giải pháp nêu luận văn dựa lý luận khoa học sở thực tiễn, có tính khả thi có tác dụng tham khảo nghiên cứu ứng dụng vào thực tế hoạt động kinh doanh NHCT Hà Nam Tuy nhiên, phạm vi nghiên cứu đối tượng nghiên cứu có giới hạn chi nhánh NHTM cấp tỉnh, thành phố, mức độ phân tích, đánh giá kiến nghị đề xuất không tránh khỏi hạn chế, đặc biệt bị giới hạn tầm nhìn vị doanh nghiệp kinh doanh Tín dụng Ngân hàng cấp sở Tác giả luận văn mong muốn nhận tham gia góp ý giúp đỡ Page 104 tất thầy cô giáo Hội đồng chấm luận văn tất đọc giả có quan tâm đến đề tài nghiên cứu Page 105 TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT: [1] TS Nguyễn Duệ (2001): Quản trị ngân hàng - NXB Thống kê Hà Nội [2] Nguyễn Công Nghiệp (1993): Công nghiệp ngân hàng thị trường tiền tệ NXB Thống kê [3] Phạm Ngọc Long (1996): Marketing ngân hàng- NXB Thống kê Hà Nội [4] TS Nguyễn Võ Ngoạn (1996): Hệ thống công cụ sách tiền tệ quốc gia kinh tế thị trường- NXB Tài Hà Nội [5] Lê Văn Tề, Ngô Hướng (1997): Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại - NXB Thành phố Hồ Chí Minh [6] Nguyễn Đức Thảo (1995): Ngân hàng kinh tế thị trường- NXB Mũi Cà Mau [7] Lê Văn Tư (1997): Các nghiệp vụ Ngân hàng thương mại- NXB Thống kê Hà Nội [8] Cẩm nang quản lý tín dụng ngân hàng (1993)- NXB Thống kê Hà Nội [9] Hệ thống ngân hàng Mỹ (1989)-Viện thông tin tư liệu địa chất Hà Nội [10] Luật ngân hàng nhà nước Việt Nam, luật tổ chức tín dụng(1998) - NXB Chính trị quốc gia [11] Marketing lý luận nghệ thuật ứng xử kinh doanh Page 106 trường đại học kinh tế quốc dân, môn Marketing- NXB Đại học giáo dục chuyên nghiệp [12] Ngân hàng Nhà nước Hà Nam (1997-2001): Báo cáo tổng hợp hoạt động ngân hàng Hà Nam [13] NHCT Việt Nam: - Điều lệ NHCT Việt Nam -1997 - Đề án cấu lại NHCT Việt Nam giai đoạn 2001-2010 - NHCT Việt Nam (1998-2000) - tháng 10/2001 - Tài liệu hội nghị tổng kết hoạt động kinh doanh từ 1997-2001 - Báo cáo thường niên (1997-2001) [14] NHCT Hà Nam : - Báo cáo cân đối kế toán (1997-2001) - Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh (1997-2001) [15] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trình xây dựng phát triển (1996)- NXB Chính trị quốc gia [16] Pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xã tín dụng công ty tài (1990)- NXB Pháp lý [17] Văn kiện Đại hội đại biểu Đảng toàn quốc lần thứ VIII (1996)NXB Chính trị quốc gia Hà Nội [18] Văn kiện đại hội đại biểu Đảng toàn quốc lần thứ IX (2001)NXB Chính trị quốc gia Hà Nội [19] Văn kiện đại hội đại biểu Đảng Tỉnh Hà Nam lần thứ XVI Page 107 (2000) TIẾNG ANH: [20] David Cox: Nghiệp vụ ngân hàng đại- NXB Chính trị quốc gia Hà Nội-1997 [21] David Begg, Stanley Fisher: Kinh tế học tập I, II (1992)- NXB Giáo dục [22] Edward Reed, Edward K Gill (1993): Ngân hàng thương mại NXB Thành phố Hồ Chí Minh [23] Frederie S.Misshkim (1995): Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính- NXB Khoa học kỹ thuật Hà Nội [24] Peter S Rose (2001): Quản trị Ngân hàng thương mại - NXB Tài Hà Nội [25] Peter S Rose, James Wkolari (1998): Các định chế tài NXB Thống kê Hà Nội Page 108 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Hà Nội, ngày 18 tháng 10 năm 2002 TÁC GIẢ LUẬN VĂN Nguyễn Văn Thành Page 109 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DNNN : Doanh nghiệp Nhà nước NHCT : Ngân hàng Công thương NHĐT&PT : Ngân hàng Đầu tư Phát triển NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHNNo&PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn NHTM : Ngân hàng Thương mại TCTD : Tổ chức tín dụng Page 110 DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Số TT 1.1 2.1 Mục lục 1.1.3 2.1.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 2.10 2.11 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.3 2.4.1 2.4.2 2.5 2.6 2.6.2 2.6.3 2.3.2 2.3.2 Nội dung bảng, biểu Trang Danh mục bảng: Bảng toán tài sản NHTM Kết tăng trưởng kinh tế tỉnh Hà Nam qua 12 33 năm Bảng tổng kết tài sản NHCT Hà Nam Phân tích cấu nguồn vốn NHCT Hà Nam Phân tích cấu tín dụng Phân tích dư nợ theo thành phần kinh tế Phân tích nợ tồn đọng qua năm Nợ hạn phân theo thời gian Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT Hà Nam Thu nhập chi phí Thực chi phí quản lý Phân tích thu nhập chi phí Danh mục biểu đồ: Tình hình huy động vốn tỉnh Hà Nam Tình hình sử dụng vốn tỉnh Hà Nam 36 40 44 46 49 51 53 55 59 60 41 43 Page 111 LỜI CẢM ƠN Với tình cảm chân thành, tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tiến sĩ Nguyễn Thạc Hoát - người tận tình giúp đỡ trực tiếp hướng dẫn tác giả trình thực hiện, hoàn thành luận văn Tác giả bày tỏ lòng biết ơn Khoa Sau đại học - Hội đồng Khoa học Đào tạo Học viện Ngân hàng, thầy cô giáo tham gia quản lý, giảng dạy tư vấn suốt trình học tập nghiên cứu luận văn tốt nghiệp Tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn Ngân hàng Công thương Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước tỉnh Hà Nam Đặc biệt tác giả xin chân thành cảm ơn Ban giám đốc toàn thể cán công nhân viên Ngân hàng Công thương Hà Nam tạo điều kiện, động viên, giúp đỡ tác giả suốt trình học tập hoàn thành luận văn Trong trình nghiên cứu khả có hạn kinh nghiệm thực tiễn mà vấn đề đặt lại lớn nên luận văn không tránh khỏi thiếu sót Kính mong dẫn góp ý thầy cô giáo, bạn đồng nghiệp để công trình nghiên cứu hoàn hảo TÁC GIẢ Nguyễn Văn Thành Page 112 [...]... thống pháp lý thiếu đồng bộ, quyền tự chủ kinh doanh của doanh nghiệp không được cho phép đầy đủ, nhất là những doanh nghiệp Nhà nước), tuy vậy lại có tính phát triển an toàn, ổn định cao + Khó khăn khi tuân thủ pháp luật là tính trễ của luật pháp so với thực tại hoạt động kinh tế- xã hội, trong chừng mực nào đó làm qua đi cơ hội kinh doanh + Mâu thuẫn giữa quản lý nhà nước với mục tiêu lợi nhuận của doanh. .. thống pháp luật chi phối phạm vi, đối tượng hoạt động của ngân Page 16 hàng Tuân thủ pháp luật là nguyên tắc quản lý tài sản của ngân hàng bởi: + Các quan hệ về sở hữu được xác lập trên cơ sở quy định của pháp luật + Hệ thống pháp luật tiên tiến và đồng bộ là môi trường pháp lý chủ yếu, ảnh hưởng đến hoạt động thu lợi nhuận của ngân hàng Luật pháp cung cấp cho các nhà quản lý những tiêu chuẩn pháp lý... bị, phương tiện do các ngân hàng sở hữu 1.1.3.2 Mục tiêu quản lý tài sản của NHTM - Lợi nhuận: Mục tiêu lớn nhất của hoạt động kinh doanh ngân hàng là lợi nhuận NHTM với tư cách là những tổ chức kinh doanh vì lợi nhuận vậy có thể cho rằng lợi nhuận là mục tiêu của quản lý tài sản sử dụng trong hoạt động kinh doanh - Phát triển nền kinh tế: Ngân hàng nói chung là một ngành kinh tế quan trọng có tác động... hàng là loại hình kinh doanh có nhiều rủi ro (rủi ro kép) Rủi ro của bản thân ngân hàng và rủi ro hoạt động kinh doanh của khách hàng Rủi ro tồn tại khách quan trong hoạt động kinh doanh, rủi ro trong hoạt động ngân hàng là việc làm thay đổi các chỉ tiêu của ngân hàng, dẫn đến ngân hàng không đạt được mục tiêu trong quá trình hoạt động Rủi ro đơn thuần là do khả năng hạn chế của ngân hàng trong việc... ngân hàng phụ thuộc rất lớn vào các điều kiện về kinh tế Các ngân hàng có khách hàng quan hệ thuộc thành phần kinh tế có tỷ lệ tăng trưởng cao, nằm trong những khu kinh tế- xã hội phát triển, hiệu quả của hoạt động ngân hàng tăng lên, so với các khu vực kinh tế khác và đối tượng phục vụ thuộc các thành phần kinh tế kém phát triển hơn 1.3.6 Quy mô ngân hàng Với một NHTM lớn, có chi nhánh phụ thuộc rộng... 41%; Cao đẳng 9%; Trung cấp và cao cấp nghiệp vụ ngân hàng 40% Sơ cấp và chưa qua đào tạo 10% - Các sản phẩm dịch vụ chủ yếu: + Huy động tiền nhàn rỗi trong dân cư + Đầu tư cho vay các thành phần kinh tế + Tổ chức dịch vụ thanh toán trong và ngoài nước + Dịch vụ ngân quỹ + Chi trả kiều hối - Các khách hàng chủ yếu: Khách hàng truyền thống của NHCT Hà Nam là các doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh. .. các hộ sản xuất kinh doanh tiểu thủ công nghiệp 2.3 Thực trạng hoạt động kinh doanh NHCT Hà Nam (1999 - 2001) 2.3.1 Kết quả phát triển tài sản Nợ, tài sản Có (1999-2001) Để hình dung một cách tổng quát về thực tế hoạt động của NHCT Hà Nam, chúng ta nghiên cứu bảng tổng kết tài sản của ngân hàng qua các năm 1999, 2000, 2001 Từ đó đi sâu phân tích các mặt chính yếu như: Các nghiệp vụ ngân hàng đang thực... nhánh của các NHTM mở tài khoản thanh toán với nhau - Tiền cho vay Khoản thu chủ yếu của ngân hàng là từ tiền cho vay (Trên 50% thu nhập của ngân hàng) Tiền cho vay chiếm 53,84 % tổng tài sản Có (NHCT Việt Nam) Tiền cho vay là khoản nợ của các doanh nghiệp, cá nhân nhưng là tài sản có của ngân hàng, vì nó mang lại thu nhập cho ngân hàng Tiền cho vay có tính kém lỏng, rủi ro cao, bởi nó khó chuyển thành... mạnh của mình, trong những năm tới Hà Nam sẽ là một trong những tỉnh có tốc độ tăng trưởng kinh tế cao bởi đã hình thành các khu công nghiệp tập trung (Khu công nghiệp vật liệu xây dựng Kim Bảng, khu công nghiệp Đồng Văn ) các vùng sản xuất hàng hoá nông nghiệp, vùng nghề, làng nghề và có nguồn lao động được chú trọng nâng cao 2.2 Khái quát về mô hình tổ chức hoạt động của NHCT Hà Nam - Tư cách pháp. .. chuẩn pháp lý là chỗ dựa chắc chắn cho các nhà quản lý, khi ra những quy định quản lý và điều hành hoạt động doanh nghiệp Tiêu chuẩn pháp lý có tính cưỡng chế + Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, với chức năng đặc biệt của mình (tạo và huỷ tiền), hoạt động của các NHTM làm ảnh hưởng chính đến lượng cung tiền trong lưu thông, ảnh hưởng đến chính sách tiền tệ của Nhà nước