PHẦN LÝ LUẬN CHUNG VỀ HIỆU QUẢ THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Thanh toán quốc tế ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm Nền kinh tế ngày phát triển khiến cho mối quan hệ thương mại vượt qua khỏi phạm vi quốc gia hình thành nên thương mại quốc tế Thương mại quốc tế trao đổi mua bán hàng hóa dịch vụ chủ thể quốc gia khác Để trình trao đổi mua bán hoàn thành người mua phải nhận hàng hóa dịch vụ người bán phải thu tiền khoảng cách mặt địa lý, khác tiền tệ, ngôn ngữ… dẫn đến trình trao đổi tiền hàng trở nên khó khăn bất tiện Chính vậy, ngân hàng tham gia vào thương mại quốc tế với vai trò trung gian toán hình thành nên toán quốc tế ngân hàng thương mại Có thể hiểu, “Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân nước khác hay quốc gia với tổ chức quốc tế thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan.” (Nguồn: Giáo trình toán quốc tế tài trợ ngoại thương, nhà xuất Thống kê, Hà Nội – 2009, PGS TS Nguyễn Văn Tiến) 1.1.2 Vai trò toán quốc tế 1.1.2.1 Vai trò toán quốc tế kinh tế: Kinh tế đối ngoại ngày thành mối quan tâm hàng đầu quốc gia chiến lược tất yếu để phát triển kinh tế quốc gia hội nhập kinh tế quốc tế Trong trình hội nhập cạnh tranh gay gắt nay, không dám phủ nhận vai trò to lớn hoạt động ngoại thương Thực tế chứng minh kinh tế nước phát triển với sách đóng cửa, dựa vào tích lũy trao đổi nước mà phải biết phát huy điểm mạnh, tận dụng lợi bên kết hợp sức mạnh kinh tế quốc tế Thông qua việc bảo lãnh cho khách hàng nước, toán cho khách hàng nước ngoài,… góp phần thúc đẩy trình hội nhập kinh tế quốc tế quốc gia Việc nâng cao uy tín lĩnh vực toán quốc tế góp phần thu hút thêm nhiều đối tác đầu tư nước Thang Long University Library Thêm vào đó, hoạt động toán quốc tế tổ chức cách nhanh chóng, xác, an toàn trực tiếp tác động vào việc rút ngắn thời gian chu chuyển vốn, giảm bớt khắc phục rủi ro liên quan tới biến động tiền tệ, tỷ giá, đồng thời động lực nhà sản xuất đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu, qua thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển Ngoài ra, toán quốc tế giúp cho việc quản lý nhà nước doanh nghiệp xuất nhập đạt hiệu cao hơn: Thông qua thông tin số liệu ngân hàng cung cấp, quan có thẩm quyền thực việc giám sát tình hình kinh doanh doanh nghiệp xuất nhập nước theo sách kinh tế đối ngoại, đồng thời có sách phù hợp khuyến khích tài trợ xuất nhập phù hợp theo định hướng nhà nước thời kì 1.1.2.2 Vai trò toán quốc tế hoạt động ngân hàng: Trong hoạt động ngân hàng, việc hoàn thiện phát triển hệ thống toán quốc tế vô quan trọng Nó không hoạt động toán túy mà coi mặt thiếu hoạt động kinh doanh ngân hàng bổ sung hỗ trợ cho mặt hoạt động kinh doanh khác Nếu hoạt động toán quốc tế phát triển kéo theo phát triển loạt nghiệp vụ kinh doanh như: tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh thực hợp đồng, mua bán ngoại tệ Trên sở giúp ngân hàng tăng doanh thu, tăng lợi nhuận cho ngân hàng từ tiếp tục củng cố niềm tin cho khách hàng Điều không giúp ngân hàng mở rộng qui mô hoạt động mà ưu tạo nên sức cạnh tranh cho ngân hàng chế thị trường Hoạt động toán quốc tế làm tăng tính khoản cho ngân hàng Khi thực nghiệp vụ toán quốc tế, ngân hàng thu hút nguồn vốn ngoại tệ tạm thời nhàn rỗi doanh nghiệp có quan hệ toán quốc tế với ngân hàng hình thức khoản ký quỹ chờ toán Nghiệp vụ toán quốc tế phát triển giúp cho ngân hàng nâng cao uy tín trường quốc tế, sở khai thác nguồn vốn tài trợ ngân hàng nước nguồn vốn thị trường tài giới nhằm đáp ứng cao nhu cầu vay vốn cho khách hàng Hoạt động toán quốc tế giúp cho ngân hàng tăng thu nhập tăng cường khả cạnh tranh ngân hàng chế thị trường đồng thời giúp hoạt động ngân hàng vượt khỏi phạm vi quốc gia hòa nhập với hệ thống ngân hàng giới 1.1.2.3 Vai trò toán quốc tế doanh nghiệp xuất nhập khẩu: Ngay từ bắt đầu đàm phán kí kết hợp đồng kinh doanh xuất nhập toán điều khoản thiếu hợp đông mà bên tham gia phải thoả thuận để đảm bảo lợi ích mình, điều khoản toán thoả thuận cách thống chặt chẽ tạo điều kiện cho bên tham gia tiến hành tốt điều khoản khác quy định hợp đồng như: Bên xuất dựa vào chuẩn bị hàng, lập chứng từ hàng hoá, tiến hành giao hàng, bên nhập tiến hành thủ tục nhận hàng, chuẩn bị toán tiền hàng… Dựa vào điều khoản toán tránh cho bên tham gia rủi ro xảy Hoạt động toán quốc tế nhanh chóng, xác, thuận tiện, luật thúc đẩy nhanh tốc độ lưu chuyển hàng hoá, lưu chuyển vốn bên tham gia, mở rộng củng cố quan hệ hợp tác buôn bán làm ăn nước Hoạt động toán đảm bảo cho nhà kinh doanh xuất nhập thu tiền nhận hàng hoá tham gia vào hoạt động TTQT người xuất người nhập mà có NHTM tham gia với vai trò trung gian đảm bảo quyền lợi bên TTQT nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu kinh doanh Nó ảnh hưởng trực tiếp đến vòng quay vốn doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xuất nhập khẩu, từ ảnh hưởng đến doanh thu lợi nhuận doanh nghiệp Nếu quy định điều khoản toán hợp lý giúp doanh nghiệp tránh rủi ro mang lại lợi ích to lớn cho doanh nghiệp Thêm vào đó, thông qua hoạt động toán, doanh nghiệp đánh giá khả tài chính, uy tín tiềm lực doanh nghiệp khác Trên sở đó, giúp doanh nghiệp tìm đối tác, bạn hàng kinh doanh tốt 1.1.3 Một số phƣơng thức toán quốc tế Trong ngoại thương, việc toán nhà xuất nhập thuộc hai quốc gia khác không thông qua ngân hàng vô khó khăn, bất tiện khoảng cách mặt địa lý, khác ngôn ngữ, tiền tệ hạn chế mặt chuyên môn nhà nhập xuất Chính vậy, trình toán quốc tế cần phải thực thông qua tổ chức chuyên nghiệp ngân hàng Tuy việc toán thông qua ngân hàng rủi ro phương thức toán định ngân Thang Long University Library hàng, với đặc tính làm việc chuyên nghiệp, lực chuyên môn cao mạng lưới quan hệ đại lý rộng khắp làm cho trình trao đổi hàng tiền hàng bên mua bên bán trở nên nhanh chóng thuận tiện nhiều Có thể hiểu phương thức toán quốc tế nói chung cách thức thực chi trả xuyên quốc gia mà thường toán cho hợp đồng xuất nhập thông qua trung gian ngân hàng cách trích tiền từ tài khoản người nhập chuyển vào tài khoản người xuất vào hợp đồng thương mại chứng từ hai bên cung cấp cho ngân hàng Hiện nay, có số phương thức sử dụng phổ biến toán quốc tế phương thức chuyển tiền, phương thức nhờ thu phương thức tín dụng chứng từ - Phương thức chuyển tiền: Chuyển tiền phương thức toán khách hàng ngân hàng (gọi người chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng chuyển số tiền định cho người thụ hưởng địa điểm thời gian định Nhận xét: Phương thức chuyển tiền có ưu điểm thời gian toán nhanh chóng, thủ tục toán đơn giản, không thiết phải làm nhiều thủ tục giấy tờ chứng từ hợp đồng mua bán bên nhập bên xuất Tuy nhiên phương thức sử dụng hai bên xuất nhập có quan hệ lâu dài tín nhiệm lẫn không phát sinh nhiều rủi ro việc giao hàng bên xuất trả tiền bên nhập phụ thuộc hoàn toàn vào khả thiện chí bên, ngân hàng lúc nhận chuyển tiền chịu trách nhiệm rủi ro đạo đức khách hàng Phương thức toán chuyển tiền thực theo hai hình thức trả trước trả sau Trong trình thực chuyển tiền hình thức trả tiền sau, người nhập lý lập lệnh chuyển tiền gửi cho ngân hàng muộn người xuất chậm nhận tiền toán hàng hóa chuyển người nhập nhận hàng hóa Trong trường hợp này, người xuất bị thiệt hại ngân hàng nhiệm vụ cách thức để đốc thúc người nhập nhanh chóng chuyển tiền chi trả để đảm bảo quyền lợi cho người xuất Còn trình thực chuyển tiền hình thức trả tiền trước, người xuất lúc nhận tiền mà chưa phải giao hàng tránh khỏi rủi ro cho người nhập trường hợp người xuất cố tình không giao hàng giao hàng chậm trễ Chính khó khăn dẫn đến đời hình thức khác tốt hơn, ưu việt hợp đồng xuất nhập - Phương thức nhờ thu: Nhờ thu phương thức toán người xuất sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ tiến hành uỷ thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền từ người nhập dựa sở hối phiếu chứng từ người xuất lập Trong phương thức này, bên bán chủ động đòi tiền bên mua thông qua ngân hàng uỷ nhiệm thu Để ngân hàng thực uỷ nhiệm thu, bên bán phải lập thị nhờ thu để gửi đến ngân hàng Phương phức nhờ thu gồm có nhờ thu hối phiếu trơn nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ  Nhờ thu hối phiếu trơn: Phương thức nhờ thu hối phiếu trơn (Clean Collection) phương thức toán người xuất uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền từ người nhập vào chứng từ tài (hối phiếu) chứng từ thương mại (chứng từ hàng hoá) gửi thẳng cho người nhập khẩu, không thông qua ngân hàng Nhận xét: Phương thức nhờ thu hối phiếu trơn có ưu điểm phương thức chuyển tiền chỗ người xuất chủ động đòi tiền sau giao hàng Tuy nhiên phương thức này, ngân hàng đóng vai trò trung gian toán, chứng từ hàng hóa người xuất giao cho người nhập khẩu, có nghĩa người nhập nhận hàng chưa trả tiền Việc đòi tiền hay không tùy thuộc vào thiện chí khả người nhập Còn nhà nhập khẩu, rủi ro phát sinh hối phiếu đòi tiền đến trước phải thực đầy đủ nghĩa vụ toán, hàng hóa không gửi gửi chưa tới, nhận hàng hóa không đảm bảo chất lượng, chủng loại số lượng thỏa thuận hợp đồng thương mại Vì hạn chế kể mà phương thức nhờ thu hối phiếu trơn nên áp dụng trường hợp nhà xuất nhập thực tin tưởng lẫn nhau, cụ thể, nhà xuất phải có thiện chí giao hàng nhà nhập phải có thiện chí toán Còn trường hợp hai bên xuất nhập đối tác nhau, chưa có quan hệ mua bán trước việc áp dụng phương thức Thang Long University Library toán nhờ thu hối phiếu trơn tiềm ẩn nhiều rủi ro Chính điều khiến cho phương thức nhờ thu kèm chứng từ đời  Nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ: Nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ (Documentary Collection) phương thức toán chứng từ gửi nhờ ngân hàng thu hộ không bao gồm chứng từ tài mà chứng từ thương mại Ngân hàng trao chứng từ cho người nhập nhận hàng hóa sau người toán ký chấp nhận toán hối phiếu kì hạn Nhận xét: Ở phương thức này, ngân hàng kiểm soát chứng từ hàng hóa, hối phiếu thị nhờ thu qua đảm bảo an toàn cho người xuất hàng giao cho người nhập người nhập định toán Còn nhà nhập khẩu, xem xét, kiểm tra chứng từ trước toán hay chấp nhận toán Tuy nhiên, phương thức nhờ thu kèm chứng từ số hạn chế Đó hàng hóa chuyển đến đường đến nhà nhập không chấp nhận toán, không nhận hàng nhà xuất phải tốn chi phí cho việc vận chuyển hàng Hay rủi ro xảy đến với nhà nhập nhà xuất cố ý thực hành vi gian lận thương mại, lập chứng từ giả… Trong hai phương thức chuyển tiền nhờ thu vai trò ngân hàng tổ chức cung cấp dịch vụ, trung gian thu hộ tiền, việc thu hay không phụ thuộc hoàn toàn vào ý chí người nhập Ngân hàng không chịu trách nhiệm chứng từ giả mạo có sai sót, không khớp với hàng hóa phương thức nhờ thu kèm chứng từ Hay ngân hàng không chịu trách nhiệm đốc thúc người nhập nhanh chóng chuyển tiền chi trả phương thức toán chuyển tiền Vì vậy, cần có phương thức toán gắn kết nghĩa vụ ngân hàng, đem lại cam kết an toàn cho bên, người mua người bán chưa hiểu rõ nhau, giao dịch mua bán lần đầu Đó lý phương thức tín dụng chứng từ đời Tuy chưa phải phương thức toán an toàn tuyệt đối phương thức tín dụng chứng từ coi phương thức toán có nhiều ưu điểm sử dụng với tỷ trọng nhiều so với phương thức toán quốc tế khác ngân hàng Với phương thức này, vai trò ngân hàng nâng lên, không đơn trung gian toán mà thực tham gia vào trình toán, làm cho nhà nhập xuất yên tâm sử dụng phương thức tín dụng chứng từ 1.2 Phƣơng thức toán tín dụng chứng từ 1.2.1 Khái niệm Phương thức toán tín dụng chứng từ thỏa thuận, đó, theo yêu cầu khách hàng (người yêu cầu mở L/C), ngân hàng (ngân hàng phát hành L/C) phát hành thư tín dụng chứng từ, gọi L/C ( Letter of Credit), theo đó, ngân hàng phát hành cam kết trả tiền chấp nhận hối phiếu cho bên thứ ba ( người thụ hưởng L/C) người xuất trình cho ngân hàng phát hành chứng từ toán phù hợp với điều kiện điều khoản quy định L/C (Nguồn: Cẩm nang toán quốc tế L/C, nhà xuất Thống kê, Hà Nội – 2007, PGS TS Nguyễn Văn Tiến) Nhìn chung, phương thức toán tín dụng chứng từ phương thức toán an toàn cho doanh nghiệp xuất khẩu, doanh nghiệp nhập có tham gia ngân hàng Đồng thời, phương thức toán phức tạp nhất, đòi hỏi bên tham gia phải am hiểu toán quốc tế nói chung nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ nói riêng Và nói trên, phương thức tín dụng chứng từ phương thức toán tuyệt đối an toàn nên doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập ngân hàng sử dụng phương thức toán quốc tế cần phải thận trọng 1.2.2 Cơ sở pháp lý: Hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ chịu điều chỉnh đồng thời nguồn luật, công ước quốc tế liên quan văn pháp luật, thông tư quốc gia chịu điều chỉnh trực tiếp thông lệ tập quán quốc tế, là: - Các quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ gọi tắt UCP Phiên UCP UCP 600, có hiệu lực từ ngày 1/7/2007 Bản UCP 600 đời không mang tính chất triệt tiêu UCP trước khắc phục số hạn chế trước (UCP 400, UCP500) đến UCP 600 ngân hàng doanh nghiệp nhập Việt Nam tin dùng sử dụng nhiều - Tập quán Ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế để kiểm tra chứng từ theo thư tín dụng tuân thủ UCP-600/2007/ICC (ISBP) Thang Long University Library - Bản phụ trương UCP xuất trình chứng từ điện tử (eUCP 1.1) - Quy tắc thống hoàn trả tiền ngân hàng theo thư tín dụng (URR-725/2008/ICC) Trong văn này, UCP văn chính, văn khác có tính chất giải thích làm rõ việc áp dụng thực UCP 1.2.3 Thƣ tín dụng chứng từ Khái niệm: Theo UCP 600, điều quy định: “Thư tín dụng chứng từ thỏa thuận bất kì, cho dù mô tả gọi tên nào, thể cam kết chắn không hủy ngang ngân hàng phát hành việc toán xuất trình phù hợp” Bản chất thƣ tín dụng: Thư tín dụng thực chất cam kết văn ngân hàng viết theo yêu cầu nhà nhập cam kết trả cho nhà xuất số tiền định, thời gian định với điều kiện định nhà xuất phải thực đủ điều khoản quy định L/C Thư tín dụng có tính chất quan trọng, hình thành sở hợp đồng ngoại thương sau thiết lập hoàn toàn độc lập với hợp đồng Một L/C dược mở bên chấp nhận cho dù nội dung L/C có với hợp đồng ngoại thương hay không không làm thay đổi quyền lợi nghĩa vụ bên có liên quan Điều hàm ý, nhà xuất trình chứng từ phù hợp mặt hình thức với điều khoản quy đinh L/C ngân hàng phát hành L/C phải trả tiền vô điều kiện cho nhà xuất thực tế hàng hóa không ghi chứng từ Như việc toán L/C không vào tình hình thực tế hàng hóa; hàng hóa không khớp với chứng từ hai bên mua bán trực tiếp giải với nhau, không liên quan đến ngân hàng phát hành L/C Chỉ trường hợp chứng từ không phù hợp với điều khoản L/C mà ngân hàng toán cho người xuất ngân hàng phải chịu hoàn toàn trách nhiệm, người nhập có quyền từ chối toán lại tiền cho ngân hàng Trong thực tế, nhà nhập sử dụng L/C công cụ dự phòng để cụ thể hóa, chi tiết hóa bổ sung điều khoản mà hợp đồng thương mại sót; để đính chính, sửa chữa nội dung bất lợi hợp đồng ngoại thương Nội dung chủ yếu thƣ tín dụng: - Số hiệu L/C: Tất L/C có số hiệu riêng nó, nhằm tạo điều kiện có thuận tiện việc trao đổi thư từ, điện tín để ghi vào chứng từ có liên quan chứng từ toán L/C - Địa điểm phát hành L/C: Đây nội dung bắt buộc L/C Đây nơi NHPH viết cam kết trả tiền cho người xuất Địa điểm phát hành L/C có ý nghĩa việc xác định nguồn luật điều chỉnh có tranh chấp xảy - Ngày phát hành L/C: Là ngày bắt đầu phát sinh cam kết ngân hàng phát hành người xuất ngày bắt đầu L/C có hiệu lực Đồng thời mốc để nhà xuất kiểm tra xem người nhập có mở L/C hạn quy định hợp đồng ngoại thương hay không - Tên địa người có liên quan: Đây nội dung bắt buộc phải có L/C - Số tiền L/C: Số tiền L/C phải ghi vừa số vừa chữ phải thống với Tên đơn vị tiền tệ phải rõ ràng, cụ thể - Thời hạn hiệu lực L/C: Thời hạn hiệu lực L/C thời hạn mà ngân hàng phát hành cam kết trả tiền cho nhà xuất nhà xuất xuất trình chứng từ thời hạn phù hợp với điều quy định L/C Thời hạn hiệu lực L/C tính từ ngày L/C phát hành đến hết ngày hiệu lực L/C - Thời hạn giao hàng: Thời hạn giao hàng hai bên mua bán thỏa thuận kí kết hợp đồng Thời hạn phải nằm thời hạn hiệu lực thư tín dụng không trùng với ngày hết hạn hiệu lực L/C Ngày mở L/C phải trước ngày giao hàng thời gian hợp lý không trùng với ngày giao hàng nhằm đảm bảo thời gian thông báo L/C, lưu L/C Ngân hàng, chuẩn bị hàng để giao,… Ngày hết hạn hiệu lực L/C phải sau ngày giao hàng thời gian hợp lý nhằm đảm bảo thời gian lập chứng từ, luân chuyển chứng từ, lưu chứng từ Ngân hàng - Thời hạn trả tiền L/C: Nội dung tùy thuộc vào hợp đồng thương mại Có thể trả trả sau - Ngày giao hàng: Căn vào hợp đồng ngoại thương mà ngày giao hàng quy định L/C Thời hạn giao hàng có quan hệ chặt chẽ với thời hạn hiệu lực L/C Thang Long University Library - Địa điểm xuất trình thư tín dụng: địa điểm Ngân hàng mà L/C có giá trị toán chiết khấu - Mô tả hàng hóa: Là nội dung liên quan cụ thể đến hàng hóa như: số lượng, khối lượng, giá cả, mã hàng, bao bì, miêu tả hàng hóa,… Ngoài phần mô tả hàng hóa phải rõ phương thức vận chuyển sử dụng gì, phương tiện, cách thức giao hàng - Những nội dung vận tải, giao nhận hàng hóa điều kiện sở giao hàng (CIF, FOB, CFR,…), nơi gửi, nơi giao hàng, cách vận chuyển, cách giao hàng,… - Bộ chứng từ mà nhà xuất phải xuất trình: Đây nội dung quan trọng L/C chứng từ quy định theo L/C chứng chứng minh người xuất hoàn thành nghĩa vụ giao hàng L/C quy định Các chứng từ thương mại quốc tế quan trọng chúng kiểm soát vận động hàng hóa, nhà xuất có nhận tiền nhanh hay chậm phụ thuộc vào chứng từ Vì vậy, yêu cầu lập chứng từ phải nghiêm ngặt, hoàn hảo, phù hộ với điều khoản điều kiện L/C - Nguồn luật điều chỉnh L/C: Tùy thuộc vào thỏa thuận bên tham gia Nếu sử dụng nguồn luật điều chỉnh UCP phải ghi rõ L/C áp dùng UCP - Sự cam kết trả tiền ngân hàng mở L/C: Đây nội dung cuối L/C buộc trách nhiệm ngân hàng mở L/C với L/C Sự cam kết bật ý: Một là, cam kết thực sự, tức ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền uy tín trách nhiệm khách hàng; Hai là, cam kết có điều kiện, ngân hàng thực cam kết với điều kiện người xuất trình hối phiếu phải có chứng từ toán phù hợp với nội dung quy định L/C; Ba là cam kết dự phòng, có nghĩa ngân hàng tôn trọng hối phiếu xuất trình hạn phù hợp với điều kiện L/C, việc trả tiền hay không phụ thuộc vào việc xem xét chứng từ toán có phù hợp với L/C có mâu thuẫn với không Chức thƣ tín dụng: - Chức toán: L/C phương thức toán thông dụng mua bán quốc tế L/C thường sử dụng công cụ toán không dùng tiền mặt 10 Qua bảng 2.11 thấy số lượng khách hàng doanh nghiệp đến với ngân hàng ngoại thương Hà Nội ngày tăng qua năm Năm 2013 tổng số lượng khách hàng sử dụng phương thức toán L/C ngân hàng 200 doanh nghiệp, tăng 35 doanh nghiệp, tương ứng 21,21% so với năm 2012 Năm 2004 tình hình kinh tế cải thiện nên số lượng khách hàng tiếp tục tăng cao, tăng 88 doanh nghiệp, tương ứng tăng 44% so với năm 2013 Lượng khách hàng thường xuyên sử dụng sử dụng phương L/C tăng lên đáng kể Năm 2013 so với 2012 tăng 18 doanh nghiệp Đến năm 2004 tiếp tục tăng 36,78% tương ứng tăng 32 doanh nghiệp so với năm 2013 Điều thể an toàn, hiệu giao dịch phương thức toán tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội, làm cho uy tín ngân hàng ngày nâng cao - Số toán theo phương thức L/C qua ngân hàng Bảng 2.13 Số toán theo phƣơng thức L/C NHNT HN từ 2012-2014 (Đơn vị: món) Chỉ tiêu Số L/C xuất Số l/C nhập 2012 215 375 2013 243 445 Chênh lệch 2013/2012 2014/2013 2014 Tuyệt Tƣơng Tuyệt Tƣơng đối đối đối đối 28 13,02 44 18,11 287 70 18,67 88 19,78 533 (Nguồn: Báo cáo hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Ngoại thương chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2012-2014) Có thể thấy số L/C nhập chiếm phần lớn tổng số Vào năm 2013 số toán L/C nhập 445 tăng thêm 70 món, tương ứng tăng 18,67% so với năm 2012; năm 2014 số L/C xuất tiếp tục tăng mạnh thêm 88 món, tương ứng 19,78% so với năm 2014 Số L/C xuất tăng số tuyệt đối tốc độ tăng trưởng lại không nhanh số toán L/C nhập Cụ thể năm 2013, L/C xuất tăng 28 tương ứng tăng 13,02% so với năm 2012; năm 2014 tăng 44 tương ứng tăng 18,11% so với năm 2012 Nhìn lại bảng 2.8: doanh số toán L/C nhập xuất thấy tốc độ tăng doanh số toán L/C nhanh nhiều so với tốc độ tăng số toán theo phương thức Điều chứng tỏ giá trị 54 phương thức toán tín dụng chứng từ tăng lên Đây tín hiệu tốt thể khách hàng ngày tin tưởng vào NHNT HN giao phó cho ngân hàng hợp đồng mua bán lớn Tuy nhiên, ngân hàng cần có biện pháp để tăng thêm nhiều toán để tăng doanh số đồng nghĩa với việc tăng doanh thu hiệu toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 2.2.4 Đánh giá hiệu toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ 2.2.4.1 Những kết đạt Hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ NHNT HN thời gian qua có nỗ lực vượt bậc với thành công đáng khích lệ Cụ thể sau: - Quy trình toán L/C NHNT HN quy trình toán tương đối chặt chẽ, sơ hở phù hợp với hoạt động xuất nhập doanh nghiệp Việt Nam - Hoạt động toán xuất nhập theo L/C đảm bảo mục tiêu kinh doanh có lãi, an toàn, tuân thủ pháp luật thực đầy đủ mục tiêu với ngân sách nhà nước - Hoạt động toán L/C xuất nhập NHNT HN góp phần đáng kể vào mở rộng phát triển dịch vụ ngân hàng khác bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ, tín dụng xuất nhập khẩu,… - Thu nhập từ phương thức toán L/C đóng phần không nhỏ vào thu nhập ngân hàng - Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội xây dựng đội ngũ cán động, nhiệt tình với trình độ chuyên môn cao, giải công việc cách hiệu quả, hướng dẫn, tư vấn thắc mắc khách hàng cách xác, chuyên nghiệp để giúp khách hàng giải khó khăn liên quan đến lĩnh vực toán quốc tế nói chung, toán theo phương thức L/C nói riêng, từ hạn chế nhiều rủi ro hoạt động - Hiện lĩnh vực toán quốc tế, ngân hàng trang bị công nghệ SWIFT có tốc độ truyền tin nhanh, xử lý khối lượng giao dịch lớn chi phí thấp, góp phần nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng 55 Thang Long University Library - Số lượng khách hàng doanh nghiệp đến sử dụng phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Ngoại thương Hà Nội ngày tăng, điều thể ngân hàng làm việc an toàn, có hiệu quả, thể uy tín ngân hàng ngày khẳng định thị trường 2.2.4.2 Tồn Bên cạnh kết đạt được, Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội số vấn đề chưa giải quyết: - Về mặt quan hệ đại lý, bên cạnh ngân hàng đại lý toán nhanh hạn có ngân hàng chưa thiện chí trọng việc hỗ trợ lẫn mà thiên bảo vệ quyền lợi khách hàng nước, nhiều họ cố tình bắt lỗi kéo dài thời gian chậm toán, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh tốc độ xử lý công việc NHNT HN - Về công tác khách hàng, nhiều cán toán xuất nhập tự ý thỏa thuận ngầm đưa điều kiện với khách hàng - Vẫn nhiều khách hàng đến giao dịch chưa hiểu rõ, đưa yêu cầu trái với nguyên tắc Hoặc có khách hàng chọn nhầm đối tác, dẫn đến nguồn vốn kinh doanh - Công tác marketing ngân hàng chưa trọng Cần phải khẳng định Vietcombank ngân hàng đầu toán quốc tế trước ngân hàng chuyên doanh nhà nước lĩnh vực ngoại thương Nhưng nay, có nhiều ngân hàng thương mại trọng đầu tư vào việc cung cấp dịch vụ toán quốc tế lợi nhuận thu từ hoạt động cao Tuy tính đến thời điểm chưa có ngân hàng vượt vietcombank lĩnh vực toán quốc tế nói chung, phương thức toán tín dụng chứng từ nói riêng tương lai, không triển khai công tác marketing cách hợp lý mở rộng thị trường chí bị thị phần lĩnh vực - Công tác kiểm tra kiểm soát hoạt động toán quốc tế nói chung, toán theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng chưa đạt yêu cầu Công tác kiểm tra kiểm soát vô quan trọng để đảm bảo hoạt động kinh doanh thực cách an toàn Nó giúp ngân hàng phát sai sót khâu thực bảo lãnh thư tín dụng khách hàng mà kiểm tra tình hình sử dụng vốn khách hàng để có biện pháp xử lý kịp thời Kiểm soát hệ thống giám 56 sát nội NHNT HN Tuy nhiên thời gian vừa qua, công tác chưa quan tâm mức, mang hình thức đối phó nhiều gây hậu nghiêm trọng 2.2.4.3 Nguyên nhân tồn - Khách hàng chưa nắm vững luật kinh tế, kinh nghiệm, kiến thức ngoại thương hiểu biết thông lệ quốc tế, trình độ ngoại ngữ nhiều hạn chế, tạo sơ hở mặt pháp lý kí kết hợp đồng đến xảy tranh chấp sở để khiếu nại Ngoài ra, nhiều doanh nghiệp Việt Nam xem nhẹ rủi ro, họ nghĩ có tham gia ngân hàng chắn đòi tiền Đây lối suy nghĩ vô sai lầm ngân hàng tư vấn cho doanh nghiệp việc thỏa thuận điều kiện L/C hay việc lập chứng từ việc doanh nghiệp Chính lối suy nghĩ nên có tranh chấp xảy trường hợp xấu không đòi tiền, doanh nghiệp thường đổ trách nhiệm lên ngân hàng Bên cạnh đó, số doanh nghiệp không thực cam kết với ngân hàng, cố ý lừa đảo, số khác khả toán - Công tác kiểm tra, tra giám sát ngân hàng nhà nước hoạt động ngân hàng nói chung, Ngân hàng Ngoại thương chi nhánh Hà Nội nói riêng doanh nghiệp xuất nhập nhiều hạn chế, nhiều vụ việc không phát ngăn chặn kịp thời nên để xảy hậu nghiêm trọng Khuôn khổ pháp lý việc quản lý nhà nước ngân hàng chưa đầy đủ, chưa rõ ràng minh bạch, tính thống thực thi không cao, chưa phù hợp với thông lệ quốc tế Hành lang pháp lý cho hoạt động toán quốc tế nhiều bất cập Hiện chưa có văn nước điều chỉnh mối quan hệ chủ thể tham gia hoạt động TTQT nói chung hoạt động tín dụng chứng từ nói riêng Trong đó, số nước lân cận khu vực giới có văn luật quy định trách nhiệm nghĩa vụ chế tài xử lý mối quan hệ phương thức toán tín dụng chứng từ - Nhà nước chưa có sách khuyến khích kiểm soát hợp lý hoạt động xuất nhập 57 Thang Long University Library PHẦN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG CHI NHÁNH HÀ NỘI 3.1 Định hƣớng phát triển Ngân hàng Ngoại thƣơng chi nhánh Hà Nội thời gian tới 3.1.1 Định hƣớng chung Để hoạt động tốt vào năm 2015, chi nhánh tiếp tục đổi phát triển theo định hướng sau: Tiếp tục bám sát định hướng phát triển Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam định hướng phát triển kinh tế, xã hội thành phố NHNT HN tiếp tục đẩy mạnh hoạt động huy động vốn nhiều hình thức như: tiếp tục thực đa dạng hoá hình thức sản phẩm huy động vốn nhằm khai thác tối ưu nguồn vốn thị trường; đẩy mạnh hoạt động quảng cáo, khuyếch trương sản phẩm, trọng công tác chăm sóc khách hàng, khôi phục mảng vay nợ viện trợ uỷ thác, tiếp nhận quản lý nguồn vốn nước vốn mạnh NHNT HN Về tín dụng, theo định hướng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, NHNT HN theo đuổi sách tăng trưởng tín dụng bền vững, đặc biệt coi trọng việc nâng cao chất lượng tín dụng: Cơ cấu lại danh mục đầu tư theo hướng đa dạng hoá khách hàng, củng cố quan hệ với khách hàng lớn, truyền thống; mở rộng cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ thể nhân, tăng cường cho vay kích cầu đầu tư theo chủ trương Chính phủ NHNN Từng bước ứng dụng kỹ thuật đại vào quản trị danh mục đầu tư, kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng, đẩy mạnh công tác xử lý thu hồi nợ xấu, rà soát có biện pháp kịp thời khoản cho vay lĩnh vực có rủi ro cao Đẩy mạnh nghiệp vụ ngân hàng bán lẻ thẻ, thực mục tiêu chiến lược đến năm 2018 dẫn đầu thị trường bán lẻ Đẩy mạnh hoạt động kinh doanh vốn, kinh doanh ngoại tệ, nâng cao chất lượng hoạt động dịch vụ Tiếp tục phát huy mạnh dịch vụ toán xuất nhập khẩu: Phát triển sản phẩm toán quốc tế mới; nâng cao chất lượng dịch vụ toán quốc tế, đồng thời trọng tới công tác quản trị rủi ro hoạt động toán xuất nhập 58 3.1.2 Định hƣớng cụ thể - Tăng cường việc phòng ngừa hạn chế rủi ro để nâng cao hiệu toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Nhận thức xử lý rủi ro sở toàn diện, quán đồng bộ; trọng việc đo lường rủi ro hoạt động toán L/C Áp dụng chuẩn mực quốc tế quản lý rủi ro - Tăng cường công tác marketing hoạt động ngân hàng, cung cấp dịch vụ chất lượng cao, phát triển mạng lưới kênh phân phối sản phẩm, gia tăng khối lượng chất lượng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ, từ tăng doanh thu lợi nhuận hoạt động - Tiếp tục đầu tư công công nghệ nâng cao chất lượng phục vụ, tạo uy tín khách hàng, cung cấp dịch vụ tiện ích đến loại hình doanh nghiệp - Phát triển bồi dưỡng nguồn nhân lực để có sức cạnh tranh thích ứng nhanh với xu phát triển thị trường - Tổ chức nghiên cứu tập quán toán quốc tế, trao đổi kinh nghiệm, rút học để nâng cao chất lượng, bảo đảm an toàn toán quốc tế NHNT HN 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại Thƣơng chi nhánh Hà Nội 3.2.1 Thận trọng việc lựa chọn, thẩm định khách hàng Hiện nay, thủ đoạn lừa đảo cá nhân, tổ chức ngày tinh vi phức tạp Do thiếu sót khâu thẩm định khách hàng mà có trường hợp nhân viên NHNT HN không phát để loại bỏ chứng từ giả, hối phiếu giả kiểm tra không cẩn thận nên không phát yếu tố thiếu chứng từ dẫn đến rủi ro cho ngân hàng Chính vậy, thời gian tới, để tránh rủi ro việc thẩm định, lựa chọn khách hàng cách thận trọng cần phải trọng NHNT HN cần phải thu thập thông tin khách hàng từ nhiều nguồn khác để có thông tin xác tình hình tài vấn đề đạo đức, uy tín khách hàng Việc thẩm định phải vô thận trọng thẩm định sai đồng nghĩa với việc ngân hàng tự làm khách hàng mình, tự làm nguồn lợi nhuận tương lai 59 Thang Long University Library 3.2.2 Tăng cƣờng công tác tƣ vấn, hỗ trợ doanh nghiệp xuất nhập Như đề cập phần trước, nguyên nhân gây khó khăn, tồn việc phát triển hoạt động toán theo phương thức tín dụng chứng từ thiếu hiểu biết khách hàng phương thức Điều làm cho doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn bất lợi hợp đồng ngoại thương chấp nhận điểu khoản bất lợi cho mình, chấp nhận điều khoản thực được, lập chứng từ hoàn hảo Do vậy, nguy xảy rủi ro lớn cho doanh nghiệp NHTM Việt Nam Vì thế, NHNT HN cần nâng cao việc tư vấn cho khách hàng từ lúc khách hàng bắt đầu kí hợp đồng ngoại thương để khách hàng hạn chế tối đa rủi ro không đáng có cách để ngân hàng giảm thiểu rủi ro cho - Đối với doanh nghiệp xuất khẩu: Trong trường hợp này, doanh nghiệp xuất lập chứng từ có sai sót, không hoàn hảo bị từ chối toán Việc đồng nghĩa ngân hàng thông báo hay ngân hàng chiết khấu gặp rủi ro Vì vậy, để tránh rủi ro xảy ra, NHNT HN nên hỗ trợ, tư vấn khách hàng vấn đề sau:  Thứ nhất, loại thư tín dụng có lợi cho người bán L/C không hủy ngang có xác nhận Sở dĩ nói loại L/C an toàn cho người bán L/C huỷ bỏ ngân hàng khác đảm bảo trả tiền L/C theo yêu cầu Ngân hàng mở L/C Người xuất kí phát hối phiếu đòi tiền Ngân hàng mở L/C gửi thẳng tới Ngân hàng xác nhận toán Vì vậy, ngân hàng cần tư vấn cho doanh nghiệp xuất yêu cầu bên mua mở cho loại L/C để đảm bảo cách tốt quyền lợi doanh nghiệp xuất  Thứ hai, để tránh sai sót chứng từ khiến cho doanh nghiệp xuất bị từ chối toán NHNT HN nên thường xuyên cập nhật thông tin để tư vấn cho khách hàng, giúp khách hàng hiểu rõ điều kiện, điều khoản L/C, tránh sai sót xảy  Thứ ba, phát sai sót, NHNT HN nên tư vấn cho khách hàng cách thức giải vấn đề, kiểm tra xem lý mà ngân hàng mở L/C từ chối toán xem xét xem lý có hợp lý không Tư vấn cho doanh nghiệp xuất biện pháp để giải hàng hóa, giúp họ hạn chế cách tối đa thiệt hại 60 - Đối với doanh nghiệp nhập khẩu: Rủi ro xảy doanh nghiệp xuất khả toán cố tình vi phạm cam kết Vì để bảo vệ người xuất bảo vệ quyền lợi cán toán quốc tế NHNT HN cần tư vấn cho khách hàng loại L/C cách sử dụng loại L/C trường hợp cụ thể:  Khi khách hàng nhập dây chuyền máy móc thiết bị có giá trị lớn, bên đối tác yêu cầu phải có tiền đặt cọc cán toán quốc tế NHNT HN nên tư vấn cho doanh nghiệp xuất khấu sử dụng L/C dự phòng sử dụng loại L/C này, bên đối tác không giao hàng theo yêu cầu doanh nghiệp nhập bồi hoàn toàn tiền đặt cọc chi phí liên quan  Nếu khách hàng nhập nguyên liệu gia công, sau bán lại hàng gia công cho nước người xuất cán toán quốc tế nên tư vấn cho họ loại L/C đối ứng, loại L/C chuyên dùng giao dịch gia công hàng xuất Loại L/C vừa đảm bảo toán cho nhà xuất khẩu, vừa đảm bảo khách hàng ngân hàng thu tiền hàng  Nếu khách hàng nhập hàng hóa với khối lượng lớn, giao hàng làm nhiều lần ngân hàng nên tư vấn cho khách hàng sử dụng L/C tuần hoàn Phương thức giúp cho khách hàng tránh tình trạng ứ đọng vốn, giảm thủ tục chi phí không cần thiết 3.2.3 Tăng cƣờng công tác marketing Hầu hết ngân hàng thương mại cung cấp dịch vụ toán quốc tế nguồn lợi nhuận mà mang lại lớn Như đồng nghĩa với việc cạnh tranh mảng toán quốc tế ngân hàng ngày trở nên mạnh mẽ Vì thế, không quan tâm đến nhu cầu khách hàng, đến cách tiếp thị, giới thiệu sản phẩm hay nói cách khác đầu tư vào công tác marketing, chiến lược khách hàng ngân hàng Ngoại thương chi nhánh Hà Nội bị tụt lùi vị - Chiến lược khách hàng: Cần phải khẳng định rằng, khách hàng yếu tố định đến thành bại ngân hàng Vì thế, để mở rộng thị phần, thu hút nhiều khách hàng Ngân hàng Ngoại thương chi nhánh Hà Nội cần phải có chiến lược đặc biệt với nhóm khách hàng Ví dụ khách hàng truyền thống, ngân hàng cần trì mối quan hệ chặt chẽ, sử dụng lãi suất ưu đãi, biểu phí toán 61 Thang Long University Library quốc tế ưu đãi Hoặc đa dạng đối tượng thuộc lĩnh vực kinh tế, ngành nghề khác sử dụng chương trình khuyến hấp dẫn để thu hút khách hàng - Chiến lược sản phẩm: Ngân hàng cần phải tổ chức khảo sát, đánh giá sản phẩm truyền thống cung cấp cho khách hàng để phát thiếu sót, từ kịp thời sửa chữa, nâng cấp đưa sản phẩm hoàn hảo hơn, đáp ứng nhiều nhu cầu khách hàng Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ phương thức tín dụng chứng từ biện pháp mà Ngân hàng Ngoại thương chi nhánh Hà Nội làm cần phải làm tốt để đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng (đang có sp gì, thiếu sp - Chiến lược giá: Hiện nay, giá phí dịch vụ theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội cao so với ngân hàng thương mại khác Đây chiến lược hay theo quan niệm thông thường giá cao kèm theo dịch vụ tốt, ưu việt giá cao Tuy nhiên, ngân hàng cần linh hoạt giá phí với đối tượng khách hàng Ví dụ để giữ gìn mối quan hệ với khách hàng truyền thống ngân hàng cần giành cho họ ưu đãi phí dịch vụ, lãi suất ký quỹ… - Chiến lược xúc tiến hỗn hợp: Đây hoạt động pr, quảng cáo nhằm quảng bá thương hiệu, sản phẩm dịch vụ ngân hàng đến với người cách rộng rãi Việc quảng bá không đem lại lợi ích riêng cho hoạt động mà đem lại lợi ích cho tất hoạt động ngân hàng việc triển khai chiến lược xúc tiến hỗn hợp ngân hàng điều vô cần thiết  Xúc tiến hỗn hợp thông qua quảng cáo: Ngân hàng thông qua tivi, mạng internet để quảng bá hình ảnh sản phẩm cách dùng đọan quảng cáo ngắn gọn, xúc tích, khơi gợi khách hàng tò mò, thích thú từ muốn sử dụng dịch vụ ngân hàng  Xúc tiến hỗn hợp thông qua PR: Nếu quảng cáo tự quảng bá PR lại việc khách hàng – người sử dụng dịch vụ NHNT HN nói tốt ngân hàng Ngân hàng áp dụng hình thức PR tổ chức hoạt động tài trợ, hoạt động hướng tới giáo dục tài trợ học bổng cho trường đại học, học bổng cho học sinh nghèo vượt khó, Ngoài tổ chức chương trình tri ân khách 62 hàng, bốc thăm trúng thưởng; tặng hoa, quà cho khách hàng thân thiết vào ngày sinh nhật… 3.2.4 Xây dựng đội ngũ cán có trình độ chuyên môn cao có đạo đức nghề nghiệp Tuy cán NHNT HN có trình độ chuyên môn tốt nghiệp vụ toán quốc tế ngày phát triển đa dạng, công nghệ ngân hàng thay đổi ngày nên cán ngân hàng cần phải luôn trau dồi, bổ sung kiến thức kiến thức toán quốc tế vấn đề liên quan để tránh bị tụt hậu, từ tránh gây rủi ro cho ngân hàng khách hàng Ngoài ra, cán ngân hàng phải người nhiệt tình, niềm nở, giải công việc cách xác Để đạt điều không cần đến cố gắng cán toán quốc tế mà ban lãnh đạo NHNT HN cần phải tạo điều kiện cho nhân viên cách: - Thứ nhất, phải để nhân viên làm việc môi trường thoải mái, đoàn kết với chế độ đãi ngộ cao - Thứ hai, tiếp tục mở lớp đào tạo nghiệp vụ, cập nhật kiến thức chuyên sâu chuyên môn, trang bị thêm kiến thức cho nhân viên tình hình giới, luật lệ kỹ thuật toán áp dụng giới - Liên tục cử cán thực tập nước để họ tìm hiểu thông tin toán quốc tế nói chung, toán theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng mà kinh doanh thương mại quốc tế sử dụng tương lai không xa áp dụng nước phát triển, có Việt Nam Bên cạnh việc thường xuyên củng cố kiến thức nghiệp vụ, ngân hàng cần phải quan tâm đến vấn đề đạo đức cán toán quốc tế Đây vấn đề quan trọng ảnh hưởng đến hiệu hoạt động toán quốc tế nói chung, toán theo phương thức L/C nói riêng Như nói phần tồn thời gian gần có tượng nhân viên tự ý thỏa thuận ngầm, khách hàng phải đưa phần trăm hoa hồng định cán thẩm định lựa chọn khách hàng Đây hành vi đáng lên án gây rủi ro lớn cho ngân hàng toán L/C thẩm định phương án xuất nhập không khả thi khách hàng có ý định muốn lừa đảo ngân hàng Không thế, hành vi làm xấu hình ảnh NHNT HN suốt bao năm gây dựng mắt khách hàng Chính vậy, ngân hàng cần xử lý thật nghiêm minh cán có 63 Thang Long University Library hành vi gian dối, vòi vĩnh khách hàng để làm gương cho nhân viên khác ngân hàng Tuyên truyền câu hiệu đạo đức ngân hàng để nâng cao tinh thần tự giác đạo đức nghề nghiệp cho nhân viên… 3.2.5 Tăng cƣờng công tác kiểm tra, kiểm soát Để đảm bảo công tác toán theo phương thức tín dụng chứng từ không xảy sai sót, hành lang pháp lý NHNT HN cần nâng cao công tác kiểm tra, kiểm soát Công tác kiểm tra, kiểm soát cần thực sau: - Chọn lựa cán kiểm tra kiểm soát người công tư phân minh, không bao che, gian dối để hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngày đạt hiệu cao - Phát nhanh sai sót để uốn nắn kịp thời, giúp nâng cao nhận thức cách toàn diện cho cán toán quốc tế Đưa ý kiến tư vấn xây dựng đội ngũ cán toán quốc tế vừa có đức vừa có tài - Xây dựng kỷ cương, chấp hành pháp luật cách nghiêm túc - Khi phát sai sót cần giải dứt điểm, nghiêm minh tùy theo hoàn cảnh mức độ số lần sai phạm để trì tập thể 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Nhà nƣớc Cần có văn pháp lý giao dịch quốc tế Một nguyên nhân làm giảm hiệu toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ, gây rủi ro mặt pháp lý hạn chế thiếu vắng văn pháp luật điều chỉnh quan hệ bên Ở Việt Nam UCP 600 số thông lệ quốc tế khác, nước ta văn pháp luật đề cập đến mối quan hệ pháp lý hợp đồng ngoại thương người xuất người nhập Khi có tranh chấp xảy ra, trọng tài quốc tế quan hệ hai bên xuất khẩu, nhập không đề cập đến vấn đề chi trả ngân hàng Điều cho thấy việc áp dụng UCP 600 chưa đủ ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung, NHNT HN nói riêng có tranh chấp xảy Hơn nữa, đặc trưng thư tín dụng đề cập phần I hoàn toàn độc lập với hợp đồng thương mại quốc tế Nếu có tranh chấp thương mại 64 xảy quan hệ người nhập người xuất điều chỉnh luật kinh tế quốc gia, có tranh chấp thư tín dụng xảy sao, thư tín dụng có phải hợp đồng kinh tế không giải chưa đề cập đến Vì vậy, việc bước ban hành hoàn thiện dần văn pháp luật vô cần thiết Cần có sách khuyến khích kiểm soát hoạt động xuất nhập cách hợp lý Chính phủ cho phép tất doanh nghiệp đăng ký kinh doanh xuất nhập tham gia vào hoạt động xuất nhập Chính điều tạo điều kiện cho doanh nghiệp yếu trình độ quản lý nhiều hạn chế kỹ thuật nghiệp vụ, tham gia vào hoạt động xuất nhập khẩu, dẫn đến tình trạng sau nhập không trả tiền hàng làm ăn thua lỗ xuất mặt hàng chưa đạt tiêu chuẩn bị kiện tụng, từ chối toán… Chính thế, nhà nước ban hành quy chế điều kiện tài chính, trình độ quản lý, trình độ nghiệp vụ, tầm cỡ doanh nghiệp tham gia vào hoạt động xuất nhập Tuy nhiên, bên cạnh việc kiểm soát nhà nước cần có số biện pháp khuyến khích, giúp đỡ nghiệp vụ xuất nhập ví dụ như: - Thực sách trợ cấp xuất nhập thông qua chế độ lãi suất ưu đãi, cân đối cung cầu để hạn chế sốt hàng hóa - Cần có thông tin kịp thời thị trường giới Nếu thiếu thông tin giá cả, doanh nghiệp xuất nhập không cập nhật tình giới, gây thiệt hại giao dịch, trường hợp doanh nghiệp mở L/C trả chậm 3.3.2 Kiến nghị hội sở Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam Nâng cao chất lƣợng, mối quan hệ đại lý Hội sở cần quan tâm nhiều đến chất lượng ngân hàng đại lý thông qua việc phân loại, đánh giá lại lực, tín nhiệm Rà soát loại bỏ ngân hàng đại lý thiện chí đồng thời lựa chọn tiếp ngân hàng lớn có uy tín, phục vụ nhanh chóng, an toàn để mở rộng mạng lưới ngân hàng đại lý toàn giới, từ giúp tiết kiệm chi phí cho khâu trung gian, tận dụng thành tựu khoa học công nghệ tiên tiến phương thức toán L/C giới 65 Thang Long University Library Không thế, hội sở cần củng có mối quan hệ chặt chẽ với ngân hàng đại lý có quan hệ truyền thống cách thường xuyên trao đổi thông tin, học hỏi kinh nghiệm công nghệ tiên tiến ngân hàng đại lý để từ đẩy mạnh mối quan hệ đối tác Ngoài ra, cần nghiêm túc tôn trọng quy ước cam kết, tập quán quốc tế để thể với quốc tế Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam ngân hàng đại lý tốt, có uy tín, trách nhiệm, từ góp phần thu hút thêm nhiều mối quan hệ với ngân hàng đại lý lớn khắp nước giới 3.3.3 Kiến nghị doanh nghiệp xuất nhập Nâng cao trình độ ngoại thƣơng trình độ toán quốc tế Các doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam cần phải tổ chức, đào tạo nhân viên để nâng cao trình độ nghiệp vụ ngoại thương Không thế, doanh nghiệp cần phải nắm vững nội dung UCP thông lệ quốc tế, cần nâng cao kỹ việc lập chứng từ kiểm tra nội dung L/C Mỗi doanh nghiệp nên có tư vấn pháp lý để tránh bất đồng tranh chấp xảy kinh doanh toán Doanh nghiệp cần phải xem xét kỹ thủ tục, cân nhắc kỹ điều khoản đặc biệt điều khoản toán trước ký hợp đồng Hợp đồng soạn thảo phải sử dụng ngôn ngữ rõ ràng, xác, điều khoản phải chặt chẽ, tạo điều kiện thuận lợi cho việc toán L/C sau Tìm hiểu kỹ lựa chọn bạn hàng nƣớc Doanh nghiệp cần tìm hiệu thật kỹ đối tác từ nhiều nguồn thông tin khác Bởi dù có soạn thảo hợp đồng chặt chẽ mà đối tác cố tình lừa đảo quyền lợi doanh nghiệp Việt Nam bị vi phạm Các doanh nghiệp nhờ ngân hàng phục vụ tìm hiểu đối tác thông qua hệ thống ngân hàng đại lý nước Ngoài ra, doanh nghiệp thông qua Phòng Thương mại Công nghiệp Việt Nam (VCCI) Trung tâm Thông tin Tín dụng thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam để tìm đối tác làm ăn đáng tin cậy Trong giao dịch với doanh nghiêp xuất nhập nước ngoài, không nên lợi nhuận trước mắt mà làm ăn thiếu trung thực, gây uy tín cho mà ảnh hưởng đến uy tín tất doanh nghiệp Việt Nam, gây thiệt hại đến lợi ích lâu dài đất nước 66 KẾT LUẬN Qua trình nghiên cứu, khảo sát thực tế Ngân hàng Ngoại thương chi nhánh Hà Nội thấy nhờ vào hoạt động toán quốc tế mình, Ngân hàng giải số lượng lớn nhu cầu toán khách hàng thu nhiều kết đáng khích lệ Tuy nhiên, bên cạnh thành tựu đạt hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ NHNT HN tránh khỏi số hạn chế định Bởi vậy, khóa luận xin đóng góp vài ý kiến nhỏ bé với hy vọng hoạt động toán quốc tế nói chung hoạt động toán theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng ngày phát triển, xu hướng toàn cầu hóa nay, mà ngân hàng thương mại cạnh tranh cách vô mạnh mẽ Vì kiến thức nhiều thiếu sót hạn hẹp, với thời gian tiếp xúc thực tế chưa nhiều nên tránh khỏi sai sót khiếm khuyết Em mong nhận ý kiến đóng góp thầy cô để khóa luận có điều kiện hoàn thiện Thang Long University Library DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2007) Cẩm nang toán quốc tế L/C, nhà xuất Thống kê, Hà Nội PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010) Giáo trình toán quốc tế tài trợ ngoại thương, Nhà xuất Thống Kê, Hà Nội Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam, Báo cáo thường niên, Báo cáo tổng hợp hoạt động toán quốc tế năm 2012, 2013, 2014 Tiếng Anh: Phòng thương mại quốc tế (2007), ISBP 681 Phòng thương mại quốc tế (2006), UCP 600 Phòng thương mại quốc tế (2008), URR 725 Website: www.vietcombank.com [...]... hƣởng đến hiệu quả thanh toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Để thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ hoạt động một các có hiệu quả thì đòi hỏi các NHTM phải xác định rõ các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động của mình để từ đó tìm ra những giải pháp Có thể chia các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ của ngân hàng thành... trực tiếp tới hoạt động thanh toán giữa các bên 27 Thang Long University Library PHẦN 2 THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG CHI NHÁNH HÀ NỘI 2.1 Khái quát về Ngân hàng Ngoại thƣơng chi nhánh Hà Nội 2.1.1 Giới thiệu chung về Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam được thành lập và chính thức đi vào hoạt động ngày... lượng khách hàng sử dụng phương thức L/C: Số lượng khách hàng sử dụng phương thức thanh toán L/C lớn chứng tỏ ngân hàng có uy tín cao cũng như doanh thu của hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức L/C lớn, từ đó nói lên được sự hiệu quả trong phương thức kinh doanh này - Số món thanh toán và số tiền trên một món theo phương thức tín dụng chứng từ: Một trong những mục tiêu của ngân hàng là có được... tỏ khách hàng sử dụng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ càng nhiều Số lượng khách hàng gia tăng đó phản ánh sự hiệu quả trong hoạt động thanh toán theo phương thức L/C - Doanh thu từ hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ: Doanh thu từ hoạt động từ hoạt động TTQT theo phương thức L/C của Ngân hàng là số phí dịch vụ thu được qua hoạt động đó Bao gồm doanh thu từ phiếu... chứng từ 1.3.2.1 Các chỉ tiêu định lượng - Doanh số thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ: là tổng giá trị các khoản thanh toán tín dụng chứng từ mà khách hàng đã thực hiện tại ngân hàng Doanh số thanh toán tín dụng chứng từ = Doanh số thanh toán L/C nhập + doanh số thanh toán L/C xuất - Tỷ trọng doanh số TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ trên doanh số TTQT: Tỷ trọng này càng cao chứng. .. thanh toán quốc tế và thực hiện tốt vai trò tư vấn, giú đỡ khách hàng và xử lý thành thạo nghiệp vụ thanh toán XNK - Các hoạt động hỗ trợ thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ: Trong thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ, có thể nói rằng các hoạt động hỗ trợ như cho vay nhập khẩu hay bảo lãnh ảnh hưởng trực tiếp tới hiệu quả công tác thanh toán theo phương thức tín dụng chứng. .. vậy, ngân hàng cần phải tăng được số món thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ, số món thanh toán ngày càng nhiều phản ánh khách hàng ngày càng tin tưởng vào ngân hàng và tìm đến với ngân hàng nhiều hơn - Số vụ tranh chấp trong thanh toán L/C: Khi sử dụng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ cũng có thể xảy ra những tranh chấp giữa các bên, dẫn đến rủi ro cho ngân hàng làm cho doanh thu từ. .. tra bộ chứng từ và tiến hành hoàn trả tiền cho ngân hàng Sơ đồ 1.2: Trƣờng hợp L/C thanh toán tại ngân hàng thông báo (3) Ngân hàng mở L/C (ngân hàng (8) phát hành) (9) (11) (10) Ngân hàng thông báo L/C (2) (7) (6) (4) (5) Người nhập khẩu Người xuất khẩu (1) 14 Các bước từ (1) đến (5) giống như trường hợp thanh toán tại ngân hàng phát hành L/C (6) Sau khi giao hàng, nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ theo. .. bảo chắc chắn của thư tín dụng, thì một ngân hàng có thể đứng ra xác nhận L/C theo yêu cầu của ngân hàng phát hành Thông thường ngân hàng xác nhận là một ngân hàng lớn có uy tín và trong nhiều trường hợp ngân hàng thông báo được đề nghị là ngân hàng xác nhận L/C  Ngân hàng được chỉ định (Nominated Bank): là ngân hàng được ngân hàng phát hành uỷ nhiệm để khi nhận được bộ chứng từ phù hợp với những qui... trong TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ, chi phí điện, nước,… - Thu nhập ròng từ hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ: Thu nhập ròng đánh giá chất lượng của hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ Một cách đơn giản, chỉ tiêu này được tính theo công thức sau: 21 Thang Long University Library Thu nhập ròng từ Doanh thu từ hoạt động TTQT = theo phương thức hoạt