Đang tải... (xem toàn văn)
Quy trình thẩm định dự án tín dụng đầu tư tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Vinh
Lời mở đầu Trong năm qua, thực đường lối sách mà Đảng nhà nước đề ra, kinh tế Việt Nam có chuyển biến sâu sắc: Từ nước nghèo nàn, lạc hậu, chậm phát triển, kinh tế Việt Nam phát triển vững chắc, bước đầu thoát khỏi khó khăn thời kỳ trước để lại Tuy nhiên, để thực mục tiêu mà Đảng nhà nước đề ra: Đến năm 2020, đưa Việt Nam trở thành nước Cơng nghiệp hốHiện đai hố đòi hỏi nước cần phải nỗ lực Trong giai đoạn này, Việt Nam cần tập trung đầu tư vào sở hạ tầng, trang thiết bị máy móc đại, xây dựng khu cơng nghiệp, khu chế xuất đổi kỹ thuật công nghệ Điều thực tế vấp phải trở ngại lớn thiếu hụt vốn từ thành phần kinh tế nước Hơn nữa, dự án đầu tư đòi hỏi số vốn lớn, thời gian hồn vốn lâu mà khơng phải doanh nghiệp, cá nhân đáp ứng Do vậy, trợ giúp từ phía hệ thống ngân hàng điêù kiện quan trọng để dự án đầu tư thành cơng Ngân hàng tổ chức hoạt động mang tính chất lợi nhuận Mọi hoạt động ngân hàng huớng tới hiệu kinh tế, tìm cách phân tán giảm thiểu rủi ro Vì vậy, trước dự án đầu tư, ngân hàng phải thẩm định xem dự án có khả thi khơng, doanh nghiệp có khả hồn vốn, thu lợi nhuận khơng, có khả trả nợ, lãi cho ngân hàng khơng Thẩm định dự án đầu tư bước quan trọng để đảm bảo khoản cho vay đạt ba tiêu chí bản: lợi nhuận- an tồn- lành mạnh Để tìm hiểu rõ vấn đề thẩm định, qua trình kiến tập Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Vinh tơi chọn đề tài: ‘Quy trình thẩm định dự án tín dụng đầu tư Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Vinh‘ Đề tài hoàn thành hướng dẫn giảng viên Đào Thu Giang giúp đỡ cán ngân hàng Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Vinh Bố cục đề tài trình bày sau: Phần I: Khái quát Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – chi nhánh Vinh Phần II: Quy trình thẩm định dự án đầu tư Chi nhánh Phần III: Một số nhận xét ý kiến đề xuất Phần I: Khái quát Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Vinh I.Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Vinh thành lập ngày 01/7/1989 theo định số 15/ NH – QĐ tổng giám đốc Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam, sở chuyển từ phòng Ngoại hối Ngân hàng nhà nước thành Ngân hàng thương mại Quốc doanh địa bàn tỉnh Nghệ An Triển khai Quyết định Tổng giám đốc, lúc chi nhánh có 20 cán bộ, sở vật chất chưa có gì, văn phòng làm việc phải thuê Tổng nguồn vốn huy động đến cuối năm 1989 đạt 534 triệu VNĐ, vốn huy động ngoại tệ đạt đơn vị hàng trăm ngàn USD Tuy vậy, đội ngũ CBCNV Chi nhánh khơng mặc cảm với khó khăn thiếu thốn đơn vị thành lập mà cịn chí chung sức chung lịng, khắc phục khó khăn, bám sát định hướng kinh tế tỉnh, khai thác mạnh điều kiện tự nhiên, vị t rí địa lý, tiềm lao động tỉnh có điểm xuất phát thấp so với mức bình quân nước Được quan tâm tạo điều kiện cấp trên, trực tiếp ngân hàng Ngoại Thương Trung ương, Ngân hàng nhà nước Tỉnh Nghệ An, vị Chi nhánh NH NT Vinh ngày nâng dần lên Mỗi năm qua đi, kết hoạt động chi nhánh ngày lớn mạnh rõ rệt số lượng chất lượng II.Tình hình hoạt động Chi nhánh tháng đầu năm 2008 Huy động vốn: Nhận thức rõ công tác huy động vốn tình hình ngân hàng thương mại quan trọng có ý nghĩa sống cịn nên Chi nhánh tập trung nguồn lực cho hoạt động Tuy nhiên, tình hình kinh tế bất ổn, người dân có tâm lý tích trữ vàng mua bất động sản thay cho việc gửi tiền vào ngân hàng, bên cạnh cạnh tranh từ ngân hàng thương mại địa bàn ngày gay gắt chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần thành lập với nhiều loại sản phẩm tiền gửi lãi suất hấp dẫn nên hoạt động huy động vốn Chi nhánh gặp nhiều khó khăn Tình hình huy động vốn cụ thể sau: 30.06.200 Ước TH 30.06.2008 Chỉ tiêu Nguồn vốn huy động từ khách hàng (Triệu quy ĐVN) Bao gồm: * Đồng Việt nam (Triệu đ) - Tiền gửi không kỳ hạn - Tiền gửi có kỳ hạn Trong từ 12 tháng trở lên * Ngoại tệ (Quy 1.000 USD) - Tiền gửi không kỳ hạn - Tiền gửi có kỳ hạn Trong từ 12 tháng trở lên Tỷ lệ 2008/2007 2.041.60 2.080.000 101,9 % 933.637 195.047 701.195 410.584 68.686 4.467 59.262 49.762 1.110.000 177.000 927.000 416.000 58.700 3.850 52.800 37.200 118,9 % 90,7 % 132,2 % 101,3 % 85,5 % 86,2 % 89,1 % 74,7 % Nguồn vốn huy động từ khách hàng sụt giảm so với đầu năm có tăng trưởng so với kỳ năm trước, đến 30.06.2008 ước đạt 2.080 tỷ đồng tăng 1,9 % so với kỳ năm 2007 Cơ cấu nguồn vốn có thay đổi theo hướng tăng tỷ lệ tiền gửi Đồng Việt Nam, đến 30.06.2008 nguồn vốn huy động Đồng Việt Nam chiếm 53,4% tổng nguồn vốn huy động từ khách hàng (so với 30.06.2007 tỷ lệ nguồn vốn huy động ĐVN 45,7%) Hoạt động tín dụng: Chỉ tiêu (Đơn vị: triệu quy ĐVN) - Doanh số cho vay : 30.06.2007 Ước TH 30.06.2008 Tỷ lệ 2008/2007 1.793.200 2.475.000 138,0 % - Doanh số thu nợ : - Dư nợ: - Nợ xấu: * Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ - Nợ hạn: * Tỷ lệ Nợ QH/Tổng dư nợ 1.628.283 1.423.420 2.282.000 1.820.000 15,6 % 18,0 % 3,5 % 140,1 % 127,9 % 2,8 % Thực đạo Trung ương tăng cường kiểm sốt hoạt động tín dụng, sáu tháng đầu năm 2008 chi nhánh chấn chỉnh hoạt động cho vay tích cực đơn đốc khách hàng để thu hồi nợ, tiến hành phân loại khách hàng để cấu lại danh mục đầu tư nhờ hoạt động tín dụng có phát triển đảm bảo thực tiêu tăng trưởng tín dụng mà Trung ương giao Kết quả, sáu tháng đầu năm doanh số cho vay ước đạt 2.475 tỷ đồng, tăng 38% so với kỳ năm 2007 ; doanh số thu nợ ước đạt 2.282 tỷ đồng, tăng 40,1% so với kỳ 2007 ; tổng dư nợ ước đạt 1.820 tỷ đồng tăng 27,9% so với kỳ 2007 tăng 11,8% so với đầu năm 2008 Thời gian qua, cơng tác tín dụng Chi nhánh ln trọng đến việc trì cấu đầu tư hợp lý cho vay ngắn hạn trung dài hạn nhằm đảm bảo khả khoản cho hoạt động chi nhánh Trước diễn biến tăng nhanh lãi suất thị trường nhằm đảm bảo hiệu cho khoản vay Chi nhánh cố gắng đàm phán với khách hàng để điều chỉnh lãi suất cho vay, nhờ đến hầu hết khoản vay gồm khoản vay giải ngân điều chỉnh lãi suất theo hướng thả Tuy nhiên có số khoản vay đồng tài trợ dự án đầu tư dự án vệ tinh Vinasat, thủy điện Quảng Trị mức lãi suất cho vay không điều chỉnh phù hợp với mức tăng lãi suất thị trường nên hiệu không cao Cơng tác Kế tốn : 3.1 Kế tốn tốn: Ước đến 30.06.2008, Chi nhánh có 69.000 tài khoản tiền gửi toán, tăng 34% so với kỳ năm trước Sáu tháng đầu năm 2008, khối lượng tốn nội ước thực hiện: 230.000 tăng 17,3% so với kỳ năm trước, với số tiền 5.000 tỷ đồng; toán bù trừ ước thực hiện: 10.000 tăng 17 % so với kỳ năm trước, với số tiền 3.200 tỷ đồng Việc toán ln đảm bảo xác, nhanh gọn, kịp thời 3.2 Kế tốn tài chính: Cơng tác kế tốn tài phản ánh kịp thời hoạt động kinh doanh Chi nhánh, chấp hành văn chế độ Nhà nước quy chế tài nội ngành, tham mưu cho lãnh đạo, phối hợp, hướng dẫn phận khác quan thực việc hạch toán kế toán tiền vay khách hàng, quản trị vốn, xây dựng bản, chi tiêu mua sắm đảm bảo tiết kiệm, hiệu quả, quản lý tốt tài sản ngân hàng Thực kịp thời đầy đủ báo cáo tài định kỳ hàng tháng, hàng quý phục vụ cho hoạt động kinh doanh Chi nhánh, thực tốt nghĩa vụ thuế ngân sách nhà nước Cơng tác Thanh tốn xuất nhập dịch vụ: 3.1 Thanh toán xuất nhập chuyển tiền: - Thanh toán xuất nhập khẩu: Sáu tháng đầu năm 2008, hoạt động toán xuất nhập Chi nhánh tăng trưởng mạnh Tổng doanh số toán xuất nhập sáu tháng đầu năm 2008 ước đạt 48,5 triệu USD, tăng 45 % so với năm 2007 Trong đó: + Thanh tốn nhập khẩu: Doanh số tốn nhập ước đạt 29 triệu USD, tăng 230% so với kỳ năm trước Sở dĩ doanh số toán nhập tăng trưởng đột biến phát sinh tốn tiền nhập máy móc thiết bị số dự án lớn Ban quản lý dự án thủy điện Công ty CP Trung Đơ + Thanh tốn xuất khẩu: Doanh số toán xuất sáu tháng đầu năm 2008 ước đạt 19,5 triệu USD, giảm 21% so với kỳ năm 2007 Mặt hàng xuất chủ yếu dăm gỗ, nơng lâm sản, khống sản, hàng thủ cơng mỹ nghệ Doanh số toán xuất sụt giảm tháng đầu năm tỷ giá USD/VND giảm mạnh khơng có lợi cho doanh nghiệp xuất nên doanh nghiệp hạn chế việc xuất - Nhận chi trả kiều hối: Sáu tháng đầu năm 2008, doanh số chuyển tiền đến chi trả kiều hối ước đạt 10,5 triệu USD, tăng 20% so với kỳ năm trước Đạt kết điều kiện thị phần bị chia sẻ cạnh tranh gay gắt ngân hàng địa bàn nhờ nỗ lực lớn Chi nhánh mà trực tiếp cán nhân viên phận làm công tác kiều hối 3.2 Phát hành tốn thẻ: - Thẻ tín dụng quốc tế: Sáu tháng đầu năm 2008, Chi nhánh phát hành thêm 12 thẻ tín dụng quốc tế, giảm 40% so với kỳ năm 2007 Số lượng thẻ phát hành giảm khách hàng chuyển sang sử dụng thẻ ghi nợ quốc tế MTV Visa Debit Doanh số tốn thẻ tín dụng quốc tế Chi nhánh phát hành đạt 1,1 tỷ đồng Doanh số tốn thẻ tín dụng quốc tế qua đơn vị chấp nhận thẻ Chi nhánh đạt 53 ngàn USD - Thẻ ghi nợ, dịch vụ ngân hàng tự động VCB-ATM mạng lưới Cơ sở chấp nhận toán thẻ: Cùng với việc phát hành thẻ ghi nợ nội địa truyền thống Connect 24, sáu tháng đầu năm 2008 Chi nhánh tiếp tục đưa thêm sản phẩm thẻ SG24, thẻ ghi nợ quốc tế MTV Visa Debit tạo thêm đa dạng sản phẩm thẻ Vietcombank Sáu tháng đầu năm 2008, số lượng thẻ Chi nhánh phát hành ước đạt 10.166 thẻ nâng tổng số thẻ phát hành ước đến 30.06.2008 lên 61.000 thẻ Thực chủ trương Chính phủ, Chi nhánh tích cực triển khai dịch vụ trả lương qua tài khoản cho cán bộ, công chức khu vực hành nghiệp người nghỉ hưu Đến nay, có 200 đơn vị thực trả lương qua tài khoản Cùng với việc tăng cường phát hành thẻ ghi nợ, sáu tháng đầu năm 2008 Chi nhánh lắp đặt thêm máy ATM, đưa tổng số máy ATM Ngân hàng Ngoại thương địa bàn lên 18 máy nhờ chất lượng phục vụ khách hàng ngày nâng cao 3.3 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ: Doanh số mua/bán ngoại tệ sáu tháng đầu năm 2008 ước đạt gần 135 triệu USD tăng 67% so với kỳ năm 2007 Doanh số mua/bán ngoại tệ tăng mạnh doanh số toán xuất nhập kiều hối kỳ tăng trưởng mạnh Hoạt động mua bán ngoại tệ đáp ứng nhu cầu khách hàng hoạt động kinh doanh chi nhánh Sáu tháng đầu năm, Chi nhánh quản lý tốt hoạt động sở đại lý thu đổi ngoại tệ, góp phần ổn định lành mạnh thị trường mua bán ngoại tệ địa bàn 3.4 Hoạt động bảo lãnh: Số dư bảo lãnh đến 30.06.2008 ước đạt 270 tỷ đồng, tăng 6,3% so với kỳ năm 2007 Hoạt động bảo lãnh đảm bảo thực quy trình, không để xảy rủi ro, tạo điều kiện giúp doanh nghiệp mở rộng hoạt động kinh doanh góp phần tăng nguồn thu cho Chi nhánh Cơng tác ngân quỹ: Sáu tháng đầu năm 2008, khối lượng thu chi tiền mặt chi nhánh tăng mạnh Tổng thu chi tiền mặt ĐVN tăng 56%, tổng thu chi tiền mặt ngoại tệ tăng 32% so với năm 2007 Sáu tháng đầu năm, phận ngân quỹ phát thu giữ 7.500.000 đồng 100 USD tiền giả, trả lại 78 tiền thừa cho khách hàng với tổng số tiền 412 triệu đồng, 1.300 USD 5.100 EUR, lớn 100 triệu đồng 5.000 EUR Bên cạnh việc thực thu chi tiền mặt quỹ nghiệp vụ, sáu tháng đầu năm 2008 Chi nhánh thực nhiều chuyến vận chuyển tiền để thu, chi tiền mặt trực tiếp cho khách hàng, tiếp quỹ cho máy ATM phòng giao dịch, nộp tiền Trung ương, nộp nhận tiền từ Ngân hàng Nhà nước tỉnh Cụ thể, sáu tháng đầu năm Chi nhánh thực 58 chuyến vận chuyển tiền để chi cho khách hàng với số tiền 328 tỷ đồng, trực tiếp thu sở khách hàng số tiền 20 tỷ đồng; vận chuyển tiền nộp Ngân hàng Nhà nước 112 chuyến với số tiền 658 tỷ đồng; tiếp quỹ máy ATM 634 tỷ đồng, chi tiền cho phòng giao dịch 660 tỷ đồng Tuy khối lượng công việc lớn công tác vận chuyển tiền Chi nhánh đảm bảo an toàn tuyệt đối Kết kinh doanh : Chỉ tiêu Ước TH Tỷ lệ 30.06.2007 30.06.2008 2008/2007 93.651 134.900 144,0 % + Thu lãi cho vay 55.945 96.000 171,6 % + Thu lãi tiền gửi 29.114 25.000 85,8 % + Thu lãi KDNT KDCK 1.727 9.000 521,0 % + Thu dịch vụ 6.504 4.600 70,7 % + Thu khác 361 300 83,1 % - Tổng chi : 71.608 123.900 173,0 % + Trả lãi tiền gửi 51.307 57.000 111,1 % + Trả lãi tiền vay 11.626 19.000 163,4 % + Chi hoạt động KD 213 5.000 2.347,4 % + Chi DV toán 85 100 117,6 % 7.869 10.500 133,4 % + Chi nộp thuế 144 500 347,2 % + Chi khác 364 1.300 357,1 % - 30.500 22.043 11.000 (Đơn vị : Triệu đồng) - Tổng thu : Trong đó: Trong đó: + Chi TS, Q.Lý, đào tạo + Chi dự phòng rủi ro - Lãi trước thuế : 49,9 % Sáu tháng đầu năm 2008, tổng thu nhập Chi nhánh ước đạt 134,9 tỷ đồng, tăng 44% so với kỳ năm 2007 ; tổng chi phí ước đạt 123,9 tỷ đồng, tăng 73 % so với năm kỳ 2007, kết lãi trước thuế ước đạt 11 tỷ đồng III Định hướng phát triển Chi nhánh Đẩy mạnh công tác huy động vốn, coi nhiệm vụ trọng tâm hoạt động kinh doanh Chi nhánh nhằm giữ vững phát triển nguồn vốn huy động có, phấn đấu hồn thành tiêu kế hoạch Trung ương giao huy động vốn Tăng cường kiểm sốt chất lượng hoạt động tín dụng, tích cực thu hồi nợ để giảm dần tỷ lệ nợ xấu Tiến hành phân loại khách hàng đối tượng vay vốn để cấu lại danh mục đầu tư nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Phấn đấu giữ mức tăng trưởng tín dụng theo tiêu Trung ương giao Tăng cường hoạt động marketing để củng cố không ngừng mở rộng đội ngũ khách hàng, xây dựng sách khách hàng đồng hữu hiệu để thu hút khách hàng nhằm tăng thị phần Chi nhánh dịch vụ tốn XNK kiều hối Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ, đảm bảo tuân thủ quy trình nghiệp vụ nhằm nâng cao chất lượng hoạt động ngân hàng Tiếp tục thực việc ứng dụng mô thức quản lý theo chuẩn mực quốc tế để nâng cao hiệu hoạt động lực quản lý điều hành Tiếp tục tuyển dụng tăng cường đào tạo nâng cao chất lượng đội ngũ cán chuyên môn, nghiệp vụ nhằm nâng cao hiệu suất lao động Đồng thời trọng giáo dục tư tưởng đạo đức nghề nghiệp cho cán công nhân viên, đặc biệt nhân viên tuyển dụng Coi trọng đầu tư đổi cơng nghệ, đại hố ngân hàng, đa dạng hoá sản phẩm phục vụ khách hàng IV Tóm tắt q trình kiến tập chi nhánh: - 23/6: Đến liên hệ xin kiến tập Chi nhánh Vietcombank Vinh - Tuần 1: Tìm hiểu chi nhánh Vietcombank Vinh < môi trường làm việc, cấu tổ chức, lĩnh vực hoạt động…> lựa chọn đề tài kiến tập Các tiêu khả lợi nhuận lực hoạt động (profitability ratios) sử dụng đẻ xem xét tính hiệu doanh nghiệp việc sử dụng tài sản: - Hệ số sinh lợi doanh thu = Lợi nhuận sau thuế/ Doanh thu - Hệ số sinh lợi tài sản = (Lợi nhuận sau thuế + Tiền lãi phải trả)/ Tổng tài sản - Hệ số sinh lợi vốn chủ sở hữu = Lợi nhuận sau thuế/ Vốn chủ sở hữu - Vòng quay hàng tồn kho = Giá vốn hàng bán/ Hàng tồn kho - Vòng quay vốn lưu động = Doanh thu thuần/ TSLĐ - Hiệu suất sử dụng TSCĐ = Doanh thu thuần/ TSCĐ - Hiệu suất sử dụng tổng tài sản = Doanh thu thuần/ Tổng tài sản - Kỳ thu tiền bình quân = Các khoản phải thu/ Doanh thu bình quân ngày Các tiêu phân phối lợi nhuận, gọi tỷ suất giá trị thịt trường (market value ratios) cho thấy doanh nghiệp nhà đầu tư đánh giá mức độ - Thu nhập cổ phần = Lợi nhuận sau thuế/ Số lượng cổ phiếu thường - Cổ tức = Lợi nhuận đem chia/ Số lượng cổ phiếu thường - Tỷ lệ trả cổ tức = Cổ tức/ Thu nhập cổ phiếu c Tình hình SXKD doanh nghiệp: Các loại sản phẩm hàng hoá sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp Đánh giá tình trạng thiết bị, máy móc có Đánh giá số lượng, chất lượng sản phẩm chủ yếu, thị trường tiêu thụ Tình hình hàng tồn kho Doanh số hoạt động kết kinh doanh năm gần Từ nhận xét xu hướng phát triển sản xuất kinh doanh khả tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp Thẩm định dự án đầu tư 3.1 Thẩm định tính pháp lý dự án đầu tư mới: Theo quy định hành định số 1627/QĐ- NHNN ngày 31.12.2001 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam QĐ số 407/QĐ- NHNTHĐQT ngày 29.03.2002 Hướng dẫn Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam quy chế cho vay khách hàng (Nêu tên kiểm tra tính pháp lý đồng bộ, đầy đủ loại giấy tờ hồ sơ) Tập trung: Nghị HĐQT, Giám đốc cơng ty việc đầu tư Nếu có quan chủ quản cần có Quyết định đầu tư từ quan chủ quản Địa điểm đầu tư phê duyệt giấy tờ (nếu có) liên quan đến địa đIểm (có thể giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, Hợp đồng thuê đất, định giao đất, giấy phép số ngành nghề bắt buộc) 3.2 Thẩm định mặt kỹ thuật, thực hiện: 3.2.1 Nhận xét chung: 3.2.2 Tên dự án : 3.2.3 Tổng chi phí đầu tư nguồn vốn: a Tổng vốn đầu tư dự án b Nguồn vốn: Vốn tự có doanh nghiệp tham gia dự án Nguồn vốn vay Các nguồn vốn khác (Lập bảng tính tỷ trọng%) c Mục đích sử dụng vốn vay d Cơ cấu tổng mức đầu tư chia theo hạng mục (tài sản: Nhà xưởng, máy móc thiết bị, vốn lưu động): Lập bảng tính tỷ trọng% e Phương thức cho vay dự kiến: 3.2.4 Tổ chức xây dựng dự án : Đối với dự án doanh nghiệp nhà nước, phải đảm bảo thực theo Nghị định 52/1999/NĐ-CP ngày 08/07/1999 Chính phủ ban hành Quy chế Quản lý Đầu tư Xây dựng Kế hoạch mua sắm thiết bị phải tuân theo Nghị định 88/1999/NĐCP ngày 01.09.1999 Quy chế đấu thầu 3.2.5 Thẩm định khả cung cấp đầu vào sản xuất a Nguồn cung cấp nguyên vật liệu cho dự án: - Các nguyên liệu chính, nguyên liệu phụ: xác định nguồn cung cấp nước, ngồi nước - Chất lượng ngun liệu có đáp ứng chất lượng sản phẩm không? - Yêu cầu dự trữ nguyên vật liệu b Nguồn cung cấp điện, nhiên liệu - Hiện trạng cung cấp điện, nước địa phương, nguồn cung cấp có ổn định khơng? - Các giải pháp nguồn cung cấp điện, cấp nước, thoát nước, nhiên liệu để đảm bảo phát huy hết công suất thiết bị ổn định lâu dài c Nguồn cung cấp lao động: - Nhu cầu lao động cho dự án - Sử dụng lao động có hay tuyển mới, giải lao động dư thừa - Trình độ lao động địa phương, tổ chức đào tạo nào? - Tình hình thu nhập bình qn cơng nhân địa phương, thu nhập bình quân nhân dân sở tại, tốc độ phát triển thu nhập số năm gần để tính tốn chi phí đưa vào dự án cho phù hợp d Phân tích yếu tố đầu vào khác sản xuất nguồn cung cấp bao bì, phụ tùng thay 3.2.6 Thẩm định thị trường tiêu thụ sản phẩm a Xác định nhu cầu thị trường (cầu) tương lai: - Nhu cầu thị trường - Xác định nhu cầu thị trường tiêu thụ tương lai dự án vào hoạt động b Xác định khả cung cấp tương lai - Xác định nguồn cung cấp - Xác định nguồn cung cấp tương lai c So sánh cung cầu: - Cần so sánh giá thành sản phẩm, giá bán sản phẩm dự án với giá thị trường tại, tương lai để xác định khả chiếm lĩnh thị trường sản phẩm - So sánh chất lượng, giá với hàng hoá loại sản xuất nước nhập 3.3 Thẩm định kế hoạch sản xuất kinh doanh 3.3.1 Xác định công suất thiết bị đạt thời gian vay nợ ngân hàng: a Công suất lý thuyết b Công suất khả dụng 3.3.2 Xác định doanh thu theo công suất dự kiến: a Xác định giá bán bình quân: sản phẩm bán theo phương thức gì? Bán bn hay bán lẻ? Giá bán bao nhiêu? So sánh với giá bán sản phẩm tiêu thụ thị trường Giá bán sản phẩm cao hay thấp gắn liền với chất lượng sản phẩm, uy tín, tên, nhãn, mác sản phẩm Đơn giá bán bình qn tính theo phương pháp bình quân số học gia quyền sau: n Đơn giá bán bình quân = ∑PiQi i= n ∑Qi i= Pi : đơn giá sản phẩm loại i Qi: số lượng sản phẩm loại i n: số loại sản phẩm b Xác định khối lượng sản phẩm tiêu thụ năm: Sau xác địnhđược sản lượng sản xuất năm kế hoạch, ước tính tỷ lệ tồn kho cuối kỳ, tính sản lượng tiêu thụ năm kế hoạch c Xác định doanh số tiêu thụ năm kế hoạch: n Doanh số tiêu thụ = P i ∑iQ i= Pi: đơn giá sản phẩm loại i Qi: số lượng sản phẩm loại i n: số loaị sản phẩm 3.3.3 Xác định Chi phí đầu vào theo cơng suất đạt đươc thời gian trả nợ a Chi phí biến đổi (biến phí) b Chi phí cố định (định phí) c Chi phí hàng năm = Định phí + Biến phí 3.4 Thẩm định dự án mặt tài chính: 3.4.1 Khả trả nợ: Tổng doanh thu- Tổng chi phí = Lãi gộp Lãi gộp- Thuế lợi tức = Lợi nhuận ròng Tỷ lệ lợi nhuận ròng dùng để trả nợ ngân hàng: tuỳ theo tính chất doanh nghiệp, lợi nhuận ròng dùng để trả nợ phần lợi nhuận lại sau doanh nghiệp trích quỹ khen thưởng phúc lợi theo quy định Nhà nước, định Hội đồng Quản trị Nguồn trả nợ vay = Số khấu hao + Phần lợi nhuận ròng dùng để trả nợ + nguồn khác (như thuế lợi tức để lại, lợi nhuận kinh doanh phụ khác) + Tính thời gian hồn vốn đầu tư (T): Tổng vốn đt T = KHCB + 50%Lợi nhuận bình quân + nguồn khác Thời gian hoàn trả vốn vay (Tv): Tv = Tổng vốn vay trung, dài hạn KHCB + 50%Lợi nhuận bình quân + nguồn khác Từ thơng tin thu thập được, lập bảng phân tích tổng hợp hiệu khả trả nợ dự án, qua ta biết thời gian hồn vốn, dự án có tự trả nợ hạn hay khơng, thu hồi vốn vay, kỳ nợ trả được, kỳ thiếu, biện pháp bù đắp thiếu hụt 3.4.2 Phân tích điểm hoà vốn: - Xác định sản lượng hoà vốn: - Xác định doanh số (doanh thu ) hoà vốn: - Điểm hoà vốn tiền tệ - Điểm hoà vốn trả nợ 3.4.3 Tính giá (cịn gọi giá trị ròng, NPV( net present value): 3.4.4 Hệ số thu hồi vốn nội (Internal Rate of Return- IRR) 3.4.5 Phân tích trường hợp rủi ro xảy dự án : - Rủi ro có nguyên nhân từ hoạt động sản xuất kinh doanh thân doanh nghiệp - Rủi ro từ nội ngành sản xuất - Rủi ro kinh doanh từ môi truờng kinh tế vĩ mô - Các dự tính hạn chế rủi ro có - Lưu ý: Việc rủi ro cách định tính song nên tiến hành phân tích định lượng, thể qua phân tích độ nhạy (sensitive analysis) qua phân tích dự báo với thay đổi đầu vào đầu - Những trường hợp chuẩn: Tăng giảm 5%, 10%, 15% sản lượng, biến phí, đơn giá bán Thẩm định điều kiện bảo đảm tiền vay 4.1 Các trường hợp bảo đảm tiền vay (theo Nghị định 178 Thông tư 06):Thực tế dự án vào vận hành gặp nhiều biến cố mà chủ đầu tư ngân hàng lường hết trước điều kiện thay đổi thị trường, giá cả, chế sách, thiên tai Do vậy, để đảm bảo an toàn khả trả nợ nước đến hạn, Ngân hàng thường yêu cầu chủ đầu tư thực số biện pháp ký quỹ, chấp cầm cố tài sản, có bảo lãnh người thứ ba Tuỳ theo loại khách hàng có tín nhiệm nhiều hay ít, khả tài mạnh hay yếu, tính hiệu kinh tế khả trả nợ dự án theo phương pháp thẩm định tin cậy nhiều hay , doanh nghiệp ký quỹ với tỷ lệ khác Đối với trường hợp chấp tài sản thông thường: Theo quy định hành định số 217 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Thơng ty liên 01/TT Bộ Tài chính-Ngân hàng Nhà nước- Bộ Tư pháp, định số 07/NHNT Tổng giám đốc Ngân hàng Ngoại thương chấp, cầm cố tài sản, bảo lãnh vay vốn nước 4.2 Xác định tính pháp lý trị giá tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh: Trị giá thiết bị nhập phân phần, phần vật chất (TSCĐ) phi vật chất (TSCĐ vơ hình), thực tế, dự án phi vật chất chiếm tới 45% tổng trị giá hợp đơng nhập thiết bị, phần phi vật chất không thu tiền phát mại nên ngân hàng chấp thuận tính giá trị phần vật chất làm giá trị đảm bảo vốn vay Phần vật chất gồm tổng giá trị mua thiết bị lẻ, giá phụ tùng thay kèm theo mua thêm để dự phòng giá trị tài sản vật chất tính theo giá CIF Phần phi vật chất chi phí đào tạo, chuyển giao cơng nghệ, chi phí hoa hồng, lãi vay, chi phí chuyên gia, chi phí tham quan khảo sát khơng tính giá trị đảm bảo vay vốn phát mại phần phi vật chất khơng bán 4.3 Phân tích khả kiểm sốt tính khoản tài sản Lưu ý: Những câu hỏi cần đặt xem xét tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh (tài sản): - Phải có giá trị thực tế: Giá trị tài sản đưa bao nhiêu? - Phải có khả bán được- cần thiết tài sản ngân hàng bán số tiền bán bao nhiêu? - Người xin vay có quyền sở hữu rõ ràng tài sản khơng? - Tài sản giữ, cất đâu? - Tài sản đưa làm bảo đảm có chấp thuận khơng? - Tài sản bị hư hỏng khơng? Và có nhanh xuống giá khơng? Phần kết luận: 5.1 Nêu điểm thuận lợi đầu tư vào Dự án: 5.2 Các điểm khó khăn, rủi ro đầu tư vào Dự án: 5.3 Kết luận: - Nêu rõ ý kiến đề nghị đồng ý hay từ chối cho vay cán tín dụng - Ghi ý kiến Trưởng phịng Tín dụng đồng ý hay từ chối cho vay - Ý kiến định giám đốc chi nhánh ( Lưu ý: phần kết luận cần nêu cụ thể số tiền cho vay, phương thức cho vay, lãi suất khoản phí có ) Phần III: Một số nhận xét ý kiến đề xuất I Nhận xét Những mặt đạt được: a Về quy trình phương pháp thẩm định: Nếu trước đây, công tác thẩm định NHNT - Chi nhánh Vinh cịn thơ sơ, kinh nghiệm, thường xem xét góc độ tài số tiêu giản đơn, phương pháp thẩm định mang tính khoa học với cách nhìn tồn diện hơn, kỹ thuật thẩm định hoàn thiện dần phương pháp luận thực tiễn Ngân hàng thiết lập hệ thống tiêu đa dạng, bao trùm nhiều khía cạnh dự án, vai trò yếu tố định tính trọng Phương pháp tính tốn mang tính khoa học, tiến tới đáp ứng với quy chuẩn quốc tế kỹ thuật thẩm định phù hợp với thực trạng kinh tế- xã hội Việt Nam Vì vậy, doanh nghiệp, chủ dự án dễ dàng so sánh đối chiếu với phương án tính tốn họ để định có chấp nhận điều khoản mà ngân hàng đưa hợp đồng tín dụng mức vay vốn, thời gian trả nợ, lãi suất hay không b Về thiết bị thông tin: Chi nhánh trọng tới công tác nâng cao chất lượng máy móc, trang thiết bị nhằm đáp ứng tốt cho hoạt động Ngân hàng Hiện nay, ngân hàng trang bị loại máy tính đại cho cán thẩm định số phần mềm ứng dụng cho soạn thảo, tính tốn, lưu trữ đưa vào sử dụng hỗ trợ cho hoạt động thẩm định, làm tăng đáng kể tốc độ tính xác tiêu Nguồn thơng tin thu thập ngày phong phú giúp cho việc phân tích đánh giá dự án xác c Về tổ chức điều hành thẩm định Quy trình thẩm định Ngân hàng Ngoại thương – Chi nhánh Vinh xây dựng hoàn thiện từ trung ương tới chi nhánh Những dự án có tầm quan trọng đặc biệt, đòi hỏi nguồn vốn lớn vượt mức phán chi nhánh gửi tới phận tái thẩm định Ngân hàng TW thẩm định lại Vì thế, thơng tin, kết thẩm định sàng lọc, kế thừa có độ xác cao Những điểm tồn đọng: a.Tuy hệ thống tiêu nội dung phương pháp thẩm định dự án tín dụng đầu tư, song mang tính hình thức, thủ tục phải có, số để tham khảo, có giá trị việc đánh giá hiệu dự án Việc kiểm tra tính xác số liệu khơng tiến hành cách tỉ mỉ, ngân hàng chấp nhận cách thụ động số liệu chủ dự án đưa Trong nhiều trường hợp, tiêu bị bỏ qua, vấn đề giá trị thời gian tiền chưa đựơc quan tâm mức Các tiêu dùng thẩm định trạng thái tĩnh, số gộp, tổng cộng mà không trạng thái động thân trình diễn biến dự án b Chi nhánh cho vay thường dựa nhiều vào mối quan hệ cá nhân hiểu biết đầy đủ ngân hàng khách hàng Ngày nay, hiểu biết khơng có tính thực tiễn, doanh nghiệp ngày phức tạp nhà quản lý vạch kế hoạch dài hạn Chính vậy, thơng tin khơng phải lúc phản ánh xác tình trạng doanh nghiệp dự án đầu tư Trên thực tế, thơng tin thường thay đổi thường xun việc sử dụng thông tin cũ chưa xử lý trình thẩm định thiếu khách quan c Những thủ tục giấy tờ liên quan đến việc thẩm định phức tạp Các báo cáo thẩm định nhiều dừng việc hướng dẫn thủ tục hành chính, chưa có phân tích đánh giá sâu thị trường tiêu thụ, chủng loại, công suất máy móc thiết bị, cơng nghệ Đặc biệt phân tích dự báo mức độ tiềm ẩn rủi ro khoản vay, dự án đầu tư II Một số đề xuất a Trước hết cải thiện Nhà nước chế sách Các quan hữu quan nên xây dựng hành trang pháp lý đồng ngân hàng, Luật doanh nghiệp, sách địa phương Các chi nhánh Ngân hàng địa phương phải nắm rõ chế sách địa phương đó, thơng lệ địa phương Ngồi kiến nghị với Nhà nứơc sách luật, sách tài khác Ngân hàng Ngoại thương chi nhánh Vinh mà cụ thể phòng quản lý rủi ro nên cập nhật thay đổi sách Nhà Nước liên quan đến tiêu hoạt động thẩm định, đặc biệt tiêu tài sách thuế VAT, thuế thu nhập doanh nghiệp, thu sử dụng vốn ngân sách Nhà nứơc, qui định trích khấu hao tài sản cố định ứng dụng tiêu phân tích cho phù hợp Các sách ưu đãi địa phương nơi dự án tiến hành khai thác, hoạt động Các tiêu ngành dự án liên quan b Chất lượng thẩm định dự án đầu tư phụ thuộc nhiều vào lượng thông tin mà cán thẩm định nắm doanh nghiệp cung cấp, tự tìm lấy, lấy từ trung tâm tín dụng,….Do giải pháp để hồn thiện hệ thống cung cấp thông tin quan trọng Sau số giải pháp làm hồn thiện thêm hệ thống cung cấp thông tin thẩm định dự án đầu tư cho vay vốn: - Hoàn thiện chế nghiệp vụ thơng tin tín dụng nhằm nâng cao hiệu thơng tin tín dụng để cung cấp thơng tin phịng ngừa rủi ro góp phần đảm bảo an tồn hệ thống Ngân hàng Thơng tin tín dụng phải bao gồm tất thông tin hoạt động vay vốn doanh nghiệp Chuẩn hố nội dung thơng tin ứng dụng triệt để công nghệ tin học để nâng cao chất lượng thu thập, cung cấp khai thác thông tin - Ngân hàng nên đa dạng nguồn cung cấp thông tin đưa phương pháp thu thập thông tin đại vào phục vụ công tác thẩm định qua xa lộ thơng tin Bước đầu xây dựng ngân hàng thông tin chung cán thẩm định, liên kết với ngân hàng khác để tìm hiểu thơng tin chung khách hàng khách hàng quan hệ với nhiều ngân hàng c Cán thẩm định đóng vai trị điều phối giải thông tin khách hàng định cho vay vốn hay khơng Do cán thẩm định người định đến số phận dự án có ngân hàng chấp nhận hay khơng ngân hàng có có khách hàng tiềm đem lại lợi nhuận cho hay khơng, giải vướng mắc nhân lực điều kiện tiên để làm cho công tác thẩm định dự án đầu tư hoàn thiện Chi nhánh Vietcombank Vinh Sau số đề xuất: - Cần thường xuyên phổ cập văn luật, chế độ, sách Nhà nước quản lý ngành cho hệ thống cán nghiệp vụ, thẩm định chi nhánh - Tăng cường kiểm tra hướng dẫn nghiệp vụ thẩm định dự án cán thẩm định Tổ chức buổi trao đổi chun mơn nghiệp vụ chun mơn phịng phòng thẩm định chi nhánh lớn, đồng thời tạo điều kiện cho cán thẩm định tham dự khố đào tạo chun mơn, nghiệp vụ ngồi ngành, nhằm nâng cao trình độ, lực tất cán phòng - Tạo điều kiện cán thẩm định tiếp xúc với doanh nghiệp dự án gần tốt cách tổ chức cho họ tham quan trực tiếp dự án, doanh nghiệp,… Kết luận Vốn điều kiện để làm nên phát triển kinh tế Vì kinh tế phát triển phải giải vấn đề vốn, muốn phải biết huy động tối đa nguồn vốn huy động được, từ nước, ngồi nước, phận khơng nhỏ từ dân cư Ngân hàng cầu nối hiệu việc huy động vốn, để vốn phát huy tác dụng cách triệt để vai trị phận trung gian trung chuyển vốn ngân hàng phải làm cho vốn vào chỗ cần chỗ trũng Vì thẩm định dự án cho vay vốn quan trọng, kể phương pháp giải pháp để thực việc thẩm định, thẩm định vốn khơng chắn hiệu vốn gây bất ổn cho kinh tế, mà bắt nguồn từ bất ổn Ngân hàng, dẫn đến xáo trộn thành phần kinh tế Chi nhánh Vietcombank Vinh chi nhánh có số vốn huy động lớn, làm ăn có hiệu , đầu mối cho vay vốn thành phần kinh tế lớn khu vực Bắc Miền Trung Do hoạt động thẩm định cho vay vốn Ngân hàng trọng, quan tâm Trên thực trạng thẩm định đầu tư, số đề xuất cho công tác thẩm định Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Vinh, ta thấy công tác thẩm định không phụ thuộc vào cán thẩm định mà phụ thuộc vào nhiều nhân tố khách quan Kinh tế biến đổi khơng ngừng phương pháp khắc phục hồn thiện hơm lỗi thời tương lai thẩm định ln phải tiến hành cách cẩn thận, bao quát cán thẩm định ln phải trau dồi nghiệp vụ cho tốt để phục vụ cho công tác thẩm định ... cán ngân hàng Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Vinh Bố cục đề tài trình bày sau: Phần I: Khái quát Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – chi nhánh Vinh Phần II: Quy trình thẩm định dự án đầu. .. kiến tập Phần II: Quy trình thẩm định chi nhánh Đối với ngân hàng nói chung NHNT – chi nhánh Vinh nói riêng, việc thẩm định dự án tín dụng đầu tư đóng vai trị quan trọng việc định có cho vay hay... đầu tư Chi nhánh Phần III: Một số nhận xét ý kiến đề xuất Phần I: Khái quát Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Vinh I.Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt
