ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT NGUYỄN THỊ THƯ PHÁP LUẬT VỀ THƯ TÍN DỤNG CỦA MỸ, TRUNG QUỐC VÀ MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ ĐỐI VỚI VIỆT NAM Chuyên ngành: Luật Quốc tế Mã số: 60 38 60 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Hà Nội – 2011 Công trình hoàn thành tại: KHOA LUẬT - ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI Người hướng dẫn khoa học: TS Bùi Xuân Nhự…………………… Phản biện 1: Phản biện 2: Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm luận văn thạc sĩ họp Khoa Luật – Đại học Quốc gia Hà Nội Vào hồi: ………… ……… ngày ……… tháng……… năm…… Có thể tìm hiểu luận văn tại: Trung tâm tư liệu Khoa Luật – Đại học Quốc gia Hà Nội Trung tâm Thông tin Thư viện – Đại học Quốc gia Hà Nội MỤC LỤC Trang Lời cam đoan Error! Bookmark not defined Mục lục - - Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt MỞ ĐẦU Chương – NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHƯƠNG THỨC THƯ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 Thanh toán quốc tế vai trò hoạt động toán quốc tế 1.1.1 Sự hình thành hoạt động TTQT 1.1.2 Vai trò hoạt động TTQT 1.2 Phương thức toán Thư tín dụng 1.2.1 Quá trình hình thành phương thức toán Thư tín dụng 1.2.2 Khái niệm phương thức toán Thư tín dụng 1.2.3 Đặc điểm phương thức toán Thư tín dụng 1.2.4 Các chức phương thức toán Thư tín dụng 1.3 Những ưu điểm hạn chế phương thức Tín dụng chứng từ 1.3.1 Đối với nhà nhập 1.3.2 Đối với nhà xuất 1.3.3 Đối với Ngân hàng thương mại 1.4 Mối quan hệ pháp lý phát sinh bên tham gia toán Thư tín dụng 1.4.1 Các chủ thể tham gia quan hệ toán tín dụng chứng từ 1.4.2 Mối quan hệ pháp lý bên tham gia toán Thư tín dụng 1.5 Vai trò hệ thống pháp luật việc điều chỉnh hoạt động toán Thư tín dụng 1.5.1 Vai trò hệ thống pháp luật 1.5.2 Hệ thống pháp luật quốc tế 1.5.3 Hệ thống pháp luật quốc gia 1.5.4 Mối quan hệ pháp luật quốc gia pháp luật quốc tế Chương – PHÁP LUẬT VỀ THANH TOÁN BẰNG THƯ TÍN DỤNG CỦA MỸ, TRUNG QUỐC 10 2.1 Pháp luật Thư tín dụng Trung Quốc 10 2.1.1 Lý lựa chọn nghiên cứu pháp luật Thư tín dụng Trung Quốc 10 2.1.2 Khái quát quy định pháp luật Trung Quốc Thư tín dụng 10 -1- 2.1.3 Các quy định cụ thể pháp luật Trung Quốc Thư tín dụng 10 2.2 Pháp luật Thư tín dụng Mỹ 11 2.2.1 Lý lựa chọn nghiên cứu pháp luật Thư tín dụng Mỹ 11 2.2.2 Khái quát quy định pháp luật Mỹ Thư tín dụng 12 2.2.3 Các quy định cụ thể pháp luật Mỹ Thư tín dụng 12 2.3 Nhận xét chung pháp luật Thư tín dụng Mỹ Trung Quốc 15 Chương 3: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VIỆT NAM VỀ THƯ TÍN DỤNG VÀ MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ 17 3.1 Thực trạng pháp luật Việt Nam toán Thư tín dụng 17 3.1.1 Hoạt động toán quốc tế Việt Nam 17 3.1.2 Pháp luật điều chỉnh phương thức toán Thư tín dụng Việt Nam 17 3.1.3 Nguyên tắc áp dụng pháp luật quốc tế Thư tín dụng văn pháp luật Việt Nam 19 3.1.4 Nhận xét chung thực trạng pháp luật toán Thư tín dụng Việt Nam 19 3.2 Một số khuyến nghị việc hoàn thiện quy định pháp luật Thư tín dụng Việt Nam thời gian tới 20 3.2.1 Sự cần thiết phải hoàn thiện pháp luật Thư tín dụng Việt Nam 20 3.2.2 Những yêu cầu đặt việc hoàn thiện pháp luật tín dụng chứng từ Việt Nam 21 3.2.3 Một số khuyến nghị việc hoàn thiện hệ thống pháp luật tín dụng chứng từ Việt Nam 22 KẾT LUẬN 23 TÀI LIỆU THAM KHẢO Error! Bookmark not defined PHỤ LỤC Error! Bookmark not defined PHỤ LỤC Error! Bookmark not defined -2- LỜI MỞ ĐẦU Là phương thức TTQT, Thư tín dụng có ưu điểm vượt trội so với phương thức khác ngày sử dụng rộng rãi quan hệ mua bán hàng hóa quốc tế Với đặc điểm toán dựa sở chứng từ phù hợp, với trợ giúp mặt nghiệp vụ Ngân hàng, Thư tín dụng góp phần bảo đảm cho thương nhân xuất khẩu, nhập nhận tiền, hàng tuân thủ đầy đủ điều kiện cam kết L/C Tại Việt Nam, phương thức toán Thư tín dụng doanh nghiệp lựa chọn kinh doanh ngoại thương chưa thực phổ biến Việt Nam chưa có hệ thống pháp luật đồng bộ, riêng biệt L/C mà doanh nghiệp chủ yếu thực dựa quy tắc, tập quán quốc tế Do đó, để tạo hành lang pháp lý đầy đủ toàn diện nhằm thúc đẩy hoạt động mua bán hàng hóa quốc tế, góp phần đảm bảo quyền lợi ích hợp pháp doanh nghiệp, Nhà nước ta cần phải xây dựng hoàn thiện quy phạm pháp luật Thư tín dụng sở kết hợp nhuần nhuyễn pháp luật quốc gia pháp luật quốc tế Hiện tại, có nhiều công trình nghiên cứu toán quốc tế Thư tín dụng, số công trình nghiên cứu đề cập đến hệ thống pháp luật liên quan đến Thư tín dụng Tuy nhiên, khía cạnh pháp lý vấn đề chưa khai thác triệt để, chuyên sâu, đặc biệt, chưa có công trình tập trung nghiên cứu pháp luật liên quan đến Thư tín dụng Mỹ, Trung Quốc – hai số quốc gia có hệ thống pháp luật riêng Thư tín dụng có lượng hàng hóa xuất khẩu, nhập lớn giới Từ lý trên, việc nghiên cứu chuyên sâu pháp luật Mỹ, Trung Quốc Thư tín dụng yêu cầu khách quan, có ý nghĩa cần thiết giai đoạn Bởi vậy, học viên chọn đề tài “ Pháp luật Thư tín dụng Mỹ, Trung Quốc số khuyến nghị Việt Nam” làm luận văn tốt nghiệp Cao học Luật trường Đại học quốc gia Hà Nội Ngoài phần Mở đầu Kết luận, phần nội dung Luận văn gồm chương sau: Chương 1: Những vấn đề lý luận phương thức tín dụng chứng từ hoạt động TTQT Chương 2: Pháp luật toán Thư tín dụng Mỹ, Trung Quốc Chương 3: Thực trạng pháp luật Việt Nam Thư tín dụng số khuyến nghị -3- CHƯƠNG – NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHƯƠNG THỨC THƯ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 Thanh toán quốc tế vai trò hoạt động toán quốc tế 1.1.1 Sự hình thành hoạt động TTQT Thông thường, thương vụ kết thúc việc bên mua toán, nhận hàng bên bán giao hàng, nhận tiền theo điều kiện quy định hợp đồng mua bán Hai bên mua bán thỏa thuận phương thức toán khác ứng trước, ghi sổ, chuyển tiền, nhờ thu hay tín dụng chứng từ, thông qua đó, người mua trả tiền người bán nhận tiền Như vậy, hoạt động TTQT bắt nguồn từ hoạt động ngoại thương, mục đích hoạt động TTQT để phục vụ cho hoạt động xuất nhập nước diễn cách trôi chảy hiệu Mặc dù đời từ lâu hoạt động TTQT thực phát triển vào cuối kỷ 20 mà khối lượng mua bán, đầu tư chuyển tiền quốc tế đạt đến mức độ phát triển định Việc toán qua ngân hàng thúc đẩy việc sử dụng đồng tiền nước để chi trả cho hoạt động mua bán ngoại thương Từ đó, TTQT dần trở thành phận thiếu hoạt động kinh tế quốc gia ngày Từ phân tích đây, khái niệm TTQT hiểu việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động ngoại thương tổ chức, cá nhân hai hay nhiều quốc gia với 1.1.2 Vai trò hoạt động TTQT 1.1.2.1 Đối với lĩnh vực ngoại thương Là khâu cuối trình lưu thông hàng hóa quốc gia toán lại khâu có vai trò then chốt mang tính chất định hoạt động ngoại thương Hoạt động toán thực nhanh chóng thuận lợi thúc đẩy trình thu hồi vốn lợi nhuận doanh nghiệp xuất, nhập khẩu, từ góp phần phát triển hoạt động ngoại thương quốc gia Hoạt động ngoại thương phát triển giải nhu cầu nước sản phẩm hàng hóa, dịch vụ mà sản xuất nội địa chưa đáp ứng được; đồng thời, cung cấp sản phẩm mà nước thiếu có nhu cầu sử dụng 1.1.2.2 Đối với lĩnh vực tài – ngân hàng TTQT làm tăng thu nhập ngân hàng khoản phí, hoa hồng khách hàng trả mà tăng thêm nguồn vốn khách hàng mở tài khoản ký quỹ ngân hàng, đồng thời ngân hàng phát triển nghiệp vụ khác chiết khấu hối phiếu, cung cấp tín dụng tài trợ, bảo lãnh toán cho khách hàng TTQT gắn hoạt động hệ thống ngân hàng nội địa với ngân hàng nước ngoài, với tổ chức tài quốc tế, qua đó, giúp cho hệ thống ngân hàng nước chậm phát triển nước phát triển tiếp cận hệ thống giao dịch toán đại, đồng thời củng cố mở rộng quan hệ hợp tác ngân hàng nước với ngân hàng nước khác; mở rộng hoạt động đầu tư trực tiếp gián tiếp 1.1.2.3 Đối với quan hệ hợp tác quốc tế Trong điều kiện xu hội nhập quốc tế, hoạt động kinh tế, thương mại; hoạt động tài chính, ngân hàng; hoạt động ngoại giao, xã hội có mối quan hệ chặt chẽ, đan xen lẫn Trong quan hệ kinh tế, thương mại có chứa đựng quan hệ ngoại giao, trị xã hội ngược lại Nếu giải tốt mối quan hệ kinh tế, thương mại đồng thời giải tốt quan hệ ngoại giao, xã hội Tóm lại, hoạt động TTQT có vai trò quan trọng kinh tế quốc dân, là: rút ngắn thời gian chu chuyển vốn, giảm bớt rủi ro liên quan tới biến động tiền tệ, tới khả toán bên mua, tạo điều kiện cho phát triển mở rộng hoạt động ngoại thương; khâu quan trọng trình mua bán hàng hóa, dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác mắt xích thiếu dây chuyền hoạt động kinh tế [12] 1.2 1.2.1 Phương thức toán Thư tín dụng Quá trình hình thành phương thức toán Thư tín dụng Trong trình phát triển mình, phương thức toán ngày hoàn thiện từ phương thức toán cổ xưa chuyên chở vàng bạc lưng ngựa lạc đà để chi trả lẫn nước kỷ XIII-XVII phương thức toán đại ngày Khi nhà xuất (người bán) tự thu lại, nhận lại khoản tiền mặt, khoản phải thu từ hối phiếu, kỳ phiếu, hóa đơn, séc giấy tờ có giá khác; họ phải ủy thác cho bên thứ ba Ngân hàng thực việc thu tiền Cũng tương tự nhà nhập Từ đó, Ngân hàng bên ủy thác phải thỏa thuận cụ thể cách thức, nội dung điều kiện để tiến hành thu chuyển trả tiền hàng Mặc dù việc thu, nhận tiền ủy thác cho Ngân hàng, hàng hóa mua bán lãnh thổ quốc gia, giao dịch trở nên phức tạp nhiều lý như: thời gian vận chuyển, rủi ro hành trình vận chuyển, thủ tục hải quan, quy định xuất, nhập khẩu, quản lý ngoại tệ thực tế người bán người mua cách xa Thêm vào hai bên chưa gặp gỡ nên hoàn toàn lạ lẫm thực trạng trung thực kinh doanh Do vậy, nhu cầu cấp thiết đặt cần có phương thức toán đảm bảo lợi ích tốt bên liên quan đồng thời khắc phục rủi ro trình diễn hoạt động mua bán hàng hóa quốc tế Để đáp ứng yêu cầu lợi ích nói trên, phương thức tín dụng chứng từ đời sử dụng ngày rộng rãi hoạt động ngoại thương, theo đó, bên xuất xuất trình cho ngân hàng chứng từ chứng minh giao hàng, gửi hàng hóa theo yêu cầu, chứng từ đầy đủ hợp lệ người bán toán Hình thành từ kỷ XIX-XX, phương thức toán Thư tín dụng mang ưu điểm vượt trội trở thành phương thức toán sử dụng ngày rộng rãi hoạt động mua bán hàng hóa quốc tế 1.2.2 Khái niệm phương thức toán Thư tín dụng Một cách khái quát, Phương thức tín dụng chứng từ thỏa thuận, đó, theo yêu cầu khách hàng (người yêu cầu mở L/C), ngân hàng (NHPH L/C) phát hành thư, gọi L/C (Letter of Credit), theo đó, NHPH cam kết trả tiền chấp nhận hối phiếu cho bên thứ ba (người thụ hưởng L/C) người xuất trình cho NHPH chứng từ toán phù hợp với điều kiện điều khoản quy định L/C [4] Theo định nghĩa Điều UCP 600 thì: “Tín dụng chứng từ thỏa thuận nào, dù mô tả gọi nào, hủy ngang cách tạo nên cam kết chắn NHPH để toán chiết khấu xuất trình phù hợp” 1.2.2.1 Về tên gọi phương thức tín dụng chứng từ Do có tính tùy ý cách gọi, nên thực tế, gặp nhiều thuật ngữ khác dùng để phương thức toán tín dụng chứng từ tiếng Anh tiếng Việt sau: - Tiếng Anh: Letter of Credit (viết tắt LC L/C); Credit; Documentary Credit (viết tắt DC D/C) - Tiếng Việt: Tín dụng thư (TDT); Thư tín dụng (TTD); Tín dụng chứng từ (TDCT) 1.2.3 Đặc điểm phương thức toán Thư tín dụng 1.2.3.1 L/C hợp đồng kinh tế hai bên Trên thực tế, L/C hợp đồng kinh tế độc lập hai bên NHPH người thụ hưởng Mọi yêu cầu thị người xin mở L/C NHPH đại diện, đó, tiếng nói thức người yêu cầu mở L/C L/C Vì vậy, sửa đổi L/C người xuất người nhập đồng ý, NHPH không chấp nhận sửa đổi giá trị thực 1.2.3.2 Giao dịch tín dụng chứng từ giao dịch độc lập với Hợp đồng sở giao dịch khác Về chất, L/C giao dịch hoàn toàn độc lập với Hợp đồng ngoại thương hợp đồng khác (những hợp đồng sở hình thành giao dịch L/C) Trong trường hợp, ngân hàng không bị ràng buộc hợp đồng Một số nhà nhập không hiểu bỏ qua quy tắc này, gặp rủi ro giao dịch hợp đồng sở khiếu nại và/hoặc ngăn cản việc ngân hàng toán chứng từ xuất trình phù hợp Điều không phù hợp với thông lệ quốc tế 1.2.3.3 L/C giao dịch chứng từ toán vào chứng từ Các chứng từ giao dịch L/C có tầm quan trọng đặc biệt, chứng việc giao hàng người bán, đại diện cho giá trị hàng hóa giao, đó, chúng trở thành để ngân hàng toán, để nhà nhập hoàn trả tiền cho ngân hàng, chứng từ nhận hàng nhà nhập Khi chứng từ xuất trình phù hợp, NHPH phải toán vô điều kiện cho nhà xuất khẩu, thực tế hàng hóa không giao giao không ghi chứng từ 1.2.3.4 L/C yêu cầu tuân thủ chặt chẽ Vì giao dịch toán chứng từ, nên yêu cầu tuân thủ chặt chẽ chứng từ nguyên tắc giao dịch L/C Để toán, người xuất phải lập chứng từ phù hợp, tuân thủ chặt chẽ điều khoản điều kiện L/C 1.2.4 Các chức phương thức toán Thư tín dụng Dựa vào phân tích đây, thấy L/C mang số chức sau: 1.2.4.1 Chức toán Đây chức bản, quan trọng thể chất L/C Người bán xuất trình chứng từ đòi tiền theo L/C thông thường chứng từ xác nhận quyền sở hữu hàng hóa, chứng minh việc người bán hàng hoàn tất nghĩa vụ giao hàng theo hợp đồng ký với người mua Trên sở chứng từ này, NHPH kiểm tra phù hợp chứng từ Khi chứng từ hoàn toàn phù hợp với nội dung Thư tín dụng, ngân hàng thực toán cho người bán 1.2.4.2 Chức tín dụng Thư tín dụng văn thể loại tín dụng ngân hàng cung cấp cho người nhập cam kết trực tiếp ngân hàng nhà xuất Tuy nhiên, thuật ngữ “Tín dụng – Credit” dùng theo nghĩa rộng, tức “tín nhiệm” để khoản cho vay theo nghĩa thông thường Điều thể rõ trường hợp người nhập ký quỹ 100% giá trị L/C, thực chất NHPH không cấp khoản tín dụng cho người mở L/C, mà cho người xuất “vay” tín nhiệm Ngay trường hợp nhà nhập không ký quỹ, khoản tín dụng thực xảy NHPH tiến hành trả tiền cho nhà xuất ghi nợ nhà nhập Như vậy, thuật ngữ “Tín dụng” phương thức tín dụng chứng từ thể khoản “tín dụng trừu tượng” lời hứa trả tiền ngân hàng thay cho lời hứa trả tiền nhà nhập khẩu, ngân hàng có hệ số tín nhiệm cao nhà nhập 1.2.4.3 Chức bảo đảm toán Khi lựa chọn phương thức toán Thư tín dụng Tín dụng thư có tính chất định hàng loạt thương lượng, đàm phán, bên mua bên bán quan hệ thương mại, dịch vụ quốc tế Trong trình toán, ngân hàng không người trung gian thu hộ, chi hộ mà đóng vai trò: - Là người đại diện cho nhà nhập toán tiền hàng cho nhà xuất khẩu, bảo đảm cho nhà xuất nhận khoản tiền tương ứng với hàng hóa mà họ cung ứng - Là người bảo đảm cho nhà nhập nhận số lượng chất lượng hàng chứng từ đại diện tương ứng với số tiền bỏ Từ đó, nhà nhập có sở để tin rằng, ngân hàng không trả tiền trước nhà xuất phải xuất trình chứng từ gửi hàng Trong đó, nhà xuất tin nhận tiền hàng xuất họ xuất trình cho NHPH chứng từ đầy đủ phù hợp với quy định L/C Như vậy, mặt hình thức, Tín dụng thư cam kết trả tiền, tổng thể chất là vật bảo đảm cho việc thực Hợp đồng thương mại, Bảo lãnh Ngân hàng khoản nợ phát sinh từ quan hệ thương mại 1.3 1.3.1 Những ưu điểm hạn chế phương thức Tín dụng chứng từ Đối với nhà nhập Khi toán L/C, nhà nhập phải toán nhận chứng từ phù hợp với điều kiện điều khoản L/C Nhà nhập nhận trợ giúp nghiệp vụ Ngân hàng việc bảo đảm điều kiện L/C tuân thủ, đồng thời dễ dàng Ngân hàng tài trợ vốn Tuy nhiên, ngân hàng giao dịch sở chứng từ nên buộc phải toán cho dù chất lượng hàng hóa thực tế tốt hay xấu Rủi ro thuộc nhà nhập Nếu nhà xuất CHƯƠNG – PHÁP LUẬT VỀ THANH TOÁN BẰNG THƯ TÍN DỤNG CỦA MỸ, TRUNG QUỐC 2.1 Pháp luật Thư tín dụng Trung Quốc 2.1.1 Lý lựa chọn nghiên cứu pháp luật Thư tín dụng Trung Quốc Là quốc gia nằm khu vực Châu Á có kinh tế lớn thứ giới, hàng hóa Trung Quốc nhanh chóng chiếm lĩnh thị trường nhiều quốc gia Hàng năm, Trung Quốc nhập khối lượng hàng hóa lớn từ nước trở thành nước mạnh xuất nhập hàng hóa châu Á nói riêng giới nói chung Trước kết mà Trung Quốc đạt được, Việt Nam – với điểm tương đồng lịch sử, kinh tế - trị văn hóa tham khảo sách ngoại thương Nhà nước Trung Quốc, từ đề chủ trương đắn, góp phần đáp ứng yêu cầu phát triển hoạt động kinh tế đối ngoại Việt Nam thời gian tới Xuất phát từ luận điểm trên, người viết chọn pháp luật Thư tín dụng Trung Quốc đối tượng nghiên cứu với mong muốn tìm hiểu quy định cụ thể vấn đề này, phân tích phù hợp sở so sánh với UCP 600, từ rút học để vận dụng Việt Nam 2.1.2 Khái quát quy định pháp luật Trung Quốc Thư tín dụng Trước ngày 14-11-2005, Trung Quốc thuộc nhóm nước quy định riêng tín dụng chứng từ Tuy nhiên, sau Bản Quy tắc xét xử đời, với UCP, hành lang pháp lý đầy đủ rõ ràng việc giải tranh chấp liên quan đến Thư tín dụng thiết lập Trung Quốc Bản Quy tắc gồm 18 điều hướng dẫn cách thức xét xử vụ kiện tụng, tranh chấp Thư tín dụng theo trình tự rõ ràng Trong tiểu mục đây, tác giả tập trung phân tích Bản Quy tắc xét xử Tòa án tối cao Trung Quốc sở so sánh với quy định UCP 600 để dễ dàng đánh giá điểm tiến hạn chế Bản Quy tắc 2.1.3 Các quy định cụ thể pháp luật Trung Quốc Thư tín dụng 2.1.3.1 Vấn đề áp dụng UCP pháp luật điều chỉnh Thông qua 03 điều Bản Quy tắc xét xử, Tòa án tối cao Trung Quốc xác định cách rõ ràng, cụ thể phạm vi áp dụng pháp luật để giải tranh chấp tín dụng chứng từ Đây điểm tiến phủ nhận nhà làm luật Trung Quốc việc cụ thể hóa quy định UCP, tạo thuận lợi cho bên tham gia giao dịch Thư tín dụng, việc giải tranh chấp Tòa án 2.1.3.2 Nguyên tắc độc lập Thư tín dụng Nội dung quy định Điều Quy tắc xét xử hoàn toàn phù hợp với quy định Điều UCP 600 Thư tín dụng Hợp đồng Theo đó, Thư tín dụng giao dịch độc lập với Hợp đồng sở NHPH phải có trách nhiệm toán Bộ chứng từ xuất trình đáp ứng điều khoản thỏa thuận Thư tín dụng trừ trường hợp có gian lận, lừa đảo theo Bản Quy tắc 2.1.3.3 Về việc kiểm tra chứng từ sai sót Theo đó, trình xét xử vụ tranh chấp liên quan đến phù hợp chứng 10 từ xuất trình, Tòa án tối cao Trung Quốc tôn trọng thỏa thuận bên công nhận tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ theo quy định UCP quy tắc khác ICC Tuy nhiên, vào nguyên tắc xác định phù hợp chứng từ, Tòa án Trung Quốc định theo suy diễn mà xét xử công để bảo vệ lợi ích cho công dân nước 2.1.3.4 Quyền độc lập NHPH thực kiểm tra chứng từ Tòa án tối cao Trung Quốc quy định quyền độc lập Ngân hàng việc kiểm tra chứng từ Điều Quy tắc xét xử Theo đó, NHPH có quyền nghĩa vụ kiểm tra chứng từ cách độc lập, quyền xác định phù hợp chứng từ quyền định có chấp nhận sai sót hay không Quy định hoàn toàn phù hợp với Điều 16 UCP 600 2.1.3.5 Các trường hợp gian lận, lừa đảo biện pháp ngăn chặn Gian lận, lừa đảo vấn đề thường xuyên xảy gây nhiều tranh cãi thực tế áp dụng lại chưa quy định UCP Do đó, Tòa án Trung Quốc kịp thời bổ sung ghi nhận nội dung Chỉ thông qua hai điều khoản (Điều Điều Quy tắc xét xử), quyền nghĩa vụ bên liên quan đến L/C trường hợp có gian lận, lừa đảo xác định tương đối rõ ràng Đồng thời, Quy tắc đề cập đến biện pháp ngăn chặn thuộc thẩm quyền định Tòa án trường hợp 2.1.3.6 Các ngoại lệ áp dụng biện pháp ngăn chặn gian lận, lừa đảo Điều 10 Quy tắc xét xử đưa tình mà theo Tòa không lệnh đình chấm dứt nghĩa vụ toán L/C nhằm bảo vệ quyền lợi cho NHXN, NHPH, Ngân hàng chiết khấu chủ thể thực toán L/C cách trung thực 2.1.3.7 Điều kiện để Tòa án giải yêu cầu áp dụng biện pháp ngăn chặn Để yêu cầu đình toán Tòa án chấp thuận, Bên yêu cầu cần đảm bảo điều kiện: (1) yêu cầu gửi tới Tòa án có thẩm quyền; (2) Bên yêu cầu cung cấp đầy đủ chứng cứ, thông tin theo quy định; (3) việc toán L/C gây thiệt hại đền bù; (4) Bên yêu cầu cung cấp biện pháp bảo đảm (5) không xảy tình đình toán theo quy định Các điều kiện nhằm đảm bảo yêu cầu đình đáng, xác thực 2.1.3.8 Trình tự, thủ tục áp dụng hủy bỏ lệnh ngừng toán tranh chấp Thư tín dụng Trình tự, thủ tục áp dụng hủy bỏ lệnh ngưng toán quy định chi tiết cụ thể từ Điều 12 đến Điều 15 Bản Quy tắc xét xử Tòa án tối cao Trung quốc 2.1.3.9 Các quy định khác 2.2 2.2.1 Pháp luật Thư tín dụng Mỹ Lý lựa chọn nghiên cứu pháp luật Thư tín dụng Mỹ Mặc dù đặc điểm tương đồng với Việt Nam lịch sử đường lối phát triển kinh tế Mỹ quốc gia phát triển hoạt động ngoại thương từ sớm Hiện nay, Mỹ đối tác lớn Việt Nam hoạt động xuất nhập hàng hóa lĩnh vực nông nghiệp, thủy hải sản, dệt may… Bên cạnh đó, pháp luật Mỹ thuộc hệ thống pháp luật Common Law (hay gọi Luật bất thành văn), xét xử chủ yếu dựa vào án lệ Mỹ đưa quy định cụ thể Thư tín 11 dụng Điều khoản Bộ Luật thương mại thống - cho thấy quan trọng cần thiết vấn đề Do vậy, việc giới thiệu phân tích Điều khoản Thư tín dụng Mỹ đề tài nghiên cứu góp phần giúp doanh nghiệp Việt Nam hiểu rõ cách thức thực toán L/C trình tiến hành giao dịch với doanh nghiệp Mỹ, đồng thời nhà làm luật Việt Nam tham khảo trình xây dựng sách pháp luật toán L/C 2.2.2 Khái quát quy định pháp luật Mỹ Thư tín dụng Các quy định Thư tín dụng lần giới thiệu Bộ luật thương mại thống Hoa Kỳ (UCC) vào năm 1952 sửa đổi lần thứ năm 1995 Điều khoản (từ §5-101 đến §5-118) UCC đề cập chi tiết giao dịch tín dụng chứng từ, quy định cụ thể quyền, nghĩa vụ bên liên quan Bên cạnh đó, Điều khoản UCC bổ sung số vấn đề mà UCP 500 chưa đề cập định nghĩa thuật ngữ; vấn đề gian lận, giả mạo toán L/C Nhìn chung, quy định Thư tín dụng Mỹ tuân thủ chặt chẽ nguyên tắc UCP 2.2.3 Các quy định cụ thể pháp luật Mỹ Thư tín dụng 2.2.3.1 Định nghĩa Thư tín dụng Theo UCC, Thư tín dụng cam kết rõ ràng NHPH cho người thụ hưởng theo yêu cầu dựa tài khoản người yêu cầu, để toán cho xuất trình chuyển giao giá trị tương đương So với UCP 500, cách định nghĩa UCC ngắn gọn, rõ ràng Phiên UCP 600 giải thích thuật ngữ Thư tín dụng tương tự UCC Mỹ bổ sung thêm nội dung Thư tín dụng cam kết chắn không hủy ngang NHPH 2.2.3.2 Về phạm vi áp dụng Theo Điều 5, UCC áp dụng cho Thư tín dụng số quyền, nghĩa vụ phát sinh từ giao dịch liên quan đến Thư tín dụng Tuy nhiên, trừ số điều khoản mang tính nguyên tắc, bên tham gia không bắt buộc phải áp dụng nội dung Điều – UCC mà thỏa thuận việc áp dụng quy định tương tự 2.2.3.3 Về chủ thể tham gia quan hệ toán Thư tín dụng Để tạo thuận lợi cho bên trình thực TTQT Thư tín dụng, UCC đưa định nghĩa chủ thể tham gia quan hệ Đây điểm tiến UCC so với UCP 500 (trong UCP 500 chưa có phần giải thích thuật ngữ) 2.2.3.4 Định nghĩa thuật ngữ khác UCC Để làm rõ nội dung liên quan đến giao dịch L/C, tránh trường hợp có nhiều cách hiểu khác vấn đề, so với UCP 500, UCC bổ sung thêm định nghĩa chứng từ, việc không thực thời hạn, việc phát hành, xuất trình 2.2.3.5 Các hình thức toán Thư tín dụng Theo UCC, Thanh toán Thư tín dụng nghĩa việc NHPH thực trả tiền theo cam kết Thư tín dụng chuyển giao giá trị tương đương Việc toán thực hình thức: (1) trả tiền mặt, (2) chấp nhận hối phiếu toán vào ngày đến hạn Thư tín dụng có quy định việc chấp nhận hối phiếu (3) cam kết thực nghĩa vụ trả chậm 12 trả tiền đến hạn Thư tín dụng có quy định cam kết 2.2.3.6 Về tính độc lập Thư tín dụng với Hợp đồng sở thỏa thuận phát sinh Hợp đồng Pháp luật Mỹ thừa nhận nguyên tắc tính độc lập Thư tín dụng với Hợp đồng sở thỏa thuận phát sinh Hợp đồng §5-103d Theo đó, quyền nghĩa vụ NHPH Người thụ hưởng NHđCĐ theo Thư tín dụng không phụ thuộc vào tồn tại, thực không thực Hợp đồng/các thỏa thuận phát sinh Hợp đồng 2.2.3.7 Về hình thức Thư tín dụng văn liên quan Pháp luật Mỹ không giới hạn hình thức Thư tín dụng hình thức thể thay đổi liên quan đến Thư tín dụng Điều tạo thuận lợi cho bên tham gia giao dịch L/C lựa chọn hình thức phù hợp hoàn cảnh cụ thể Tuy nhiên, quy định bị lợi dụng để thực hành vi lừa đảo, gian lận giao dịch văn rõ ràng 2.2.3.8 Về thời hạn hiệu lực Thư tín dụng Các quy định thời hạn hiệu lực Thư tín dụng UCC UCP có khác biệt định Trên thực tế, nội dung quan trọng liên quan đến tính khoản L/C Nội dung cần phải xác định rõ ràng Thư tín dụng để đảm bảo quyền lợi cho người thụ hưởng 2.2.3.9 Quyền nghĩa vụ NHXN, NHđCĐ, NHTB Các nội dung quyền nghĩa vụ NHXN, NHđCĐ NHTB UCC quy định tương tự UCP 2.2.3.10 Quyền nghĩa vụ NHPH việc kiểm tra chứng từ xuất trình Trên sở quy định UCP 500, UCC xây dựng quy định quyền nghĩa vụ NHPH thực kiểm tra chứng từ xuất trình §5-108, cụ thể sau: a Trách nhiệm NHPH b Các trường hợp miễn trừ trách nhiệm NHPH c Quyền NHPH 2.2.3.11 Về cách thức xử lý xảy gian lận, giả mạo Nội dung gian lận, giả mạo quy định §5-109 UCC bao gồm (1) trường hợp NHPH có nghĩa vụ thực toán có gian lận, giả mạo (2) để Tòa án định/lệnh cấm/đình toán NHPH có dấu hiệu gian lận, lừa đảo 2.2.3.12 Về cam kết, bảo đảm người thụ hưởng Các quy định cam kết, bảo đảm quy định coi nghĩa vụ, trách nhiệm người thụ hưởng xuất trình chứng từ 2.2.3.13 Về quyền bồi thường người thụ hưởng người có liên quan Quy định nhằm bảo vệ quyền lợi cho người thụ hưởng chủ thể có liên quan NHPH, NHTB, NHđCĐ có hành vi vi phạm nghĩa vụ đề cập Luật Nghĩa vụ bồi thường NHPH, NHTB, NHđCĐ xác định tương đối đầy đủ rõ ràng trường hợp cụ thể chủ thể vi phạm nghĩa vụ cam kết với Người thụ hưởng chủ thể có liên quan 13 Số tiền phải bồi thường vi phạm nghĩa vụ bao gồm số tiền lãi tính theo ngày xảy vi phạm (hoặc ngày thích hợp khác) chi phí hợp lý cho luật sư, cho vụ kiện Đây nội dung chưa đề cập UCP Quy tắc xét xử Luật Trung Quốc chưa đề cập đến nội dung 2.2.3.14 Về việc chuyển nhượng Thư tín dụng Điều khoản chuyển nhượng Thư tín dụng UCC quy định ngắn gọn, có dẫn chiếu tới việc áp dụng UCP Việc chuyển nhượng Thư tín dụng đề cập điều không đơn việc chuyển nhượng hối phiếu hay chuyển nhượng quyền hưởng lợi số tiền, tài sản khác Người thụ hưởng mà dịch chuyển, chuyển nhượng chuyển giao quyền thực Điều khoản Thư tín dụng 2.2.3.15 Quy định Người thực quyền thay Người thụ hưởng Theo §5-113, người thực quyền thay Người thụ hưởng muốn hưởng đầy đủ quyền thụ hưởng từ NHPH phải tuân thủ yêu cầu việc chuyển giao hối phiếu theo pháp luật hành, theo tiêu chuẩn thực hành thủ tục pháp lý khác đề cập §5-108 để đảm bảo quyền lợi pháp lý cho NHPH Khi Người thụ hưởng thay đổi tên sau Thư tín dụng phát hành có quyền nghĩa vụ Người thực quyền thay Người thụ hưởng 2.2.3.16 Quy định việc chuyển nhượng tiền thu Điều khoản đề cập đến nội dung chuyển nhượng khoản tiền thu mà chuyển nhượng quyền thực Tín dụng thư đề cập mục 2.2.3.14 Quy định UCP 600 đề cập đến Điều 39, nhiên, UCP chưa giải thích cụm từ Bằng điều khoản §5-114, UCC giải thích việc chuyển nhượng tiền thu quy định chi tiết phạm vi chuyển nhượng, số tiền chuyển nhượng, thời điểm chuyển nhượng 2.2.3.17 Vấn đề thời hiệu khiếu nại, pháp luật Tòa án Theo quy định §5-115 thời hạn khiếu nại quyền nghĩa vụ phát sinh liên quan đến Thư tín dụng năm kể từ ngày hết thời hạn hiệu lực Thư tín dụng năm sau vi phạm xảy (kể bên bị thiệt hại không nhận thức vi phạm), tùy thuộc vào kiện xảy muộn Về pháp luật áp dụng, giống quan hệ Hợp đồng khác, việc xác định trách nhiệm NHPH, NHđCĐ hay NHTB thỏa thuận lựa chọn bên không lệ thuộc vào giao dịch khác Trường hợp bên không lựa chọn pháp luật điều chỉnh, trách nhiệm NHPH, NHTB NHđCĐ xác định theo Luật Tòa án nơi mà chủ thể có trụ sở Các chủ thể xem xét việc có trụ sở địa theo cam kết, thỏa thuận họ Nếu có nhiều địa xác định, địa trụ sở chủ thể xem xét nơi mà cam kết phát hành Chi nhánh ngân hàng xem xét để xác định theo điều khoản 2.2.3.18 Về việc quyền Theo cách hiểu thông thường, quyền việc chủ thể sau đền bù cho người quyền thay người thực quyền người bên thứ ba Việc quyền NHPH, NHđCĐ theo quy định phát sinh NHPH 14 toán theo Thư tín dụng; NHđCĐ quyền theo nội dung điều khoản trả tiền cung cấp giá trị khác tương đương Nội dung UCC nhằm bảo vệ tối đa quyền lợi cho người thực toán theo Hợp đồng dân sự, kinh tế định UCP pháp luật Trung Quốc không đề cập đến nội dung 2.2.3.19 Lợi ích bảo đảm NHPH NHđCĐ Một NHPH NHđCĐ có lợi ích bảo đảm tài liệu trình bày theo Thư tín dụng khoản tiền thu từ tài sản bảo đảm mà NHPH NHđCĐ toán cung cấp giá trị tương đương cho xuất trình Trường hợp NHPH NHđCĐ không hoàn trả không thu hồi lại giá trị cung cấp quyền lợi bảo đảm đây, quyền lợi bảo đảm tiếp tục theo quy định khác UCC 2.3 Nhận xét chung pháp luật Thư tín dụng Mỹ Trung Quốc Mặc dù Mỹ Trung Quốc có quy phạm pháp luật riêng điều chỉnh phương thức toán L/C nội dung cách thức quy định hai nước vấn đề có điểm tương đồng khác biệt định Quy tắc xét xử Trung Quốc UCC Mỹ đề cập đến nội dung quan trọng, gây nhiều tranh cãi thực tế áp dụng mà UCP bỏ ngỏ quy định gian lận, lừa đảo cách thức xử lý gian lận, lừa đảo toán L/C Ngoài ra, Quy tắc xét xử Trung Quốc cụ thể hóa vấn đề việc xác định pháp luật áp dụng; nguyên tắc áp dụng; việc xác định tính hợp lệ chứng từ xuất trình; thủ tục pháp lý trình giải tranh chấp So với pháp luật Trung Quốc pháp luật Mỹ xây dựng sở quy định UCP 500, đề cập đến nhiều nội dung hơn, không tập trung vào nội dung giải tranh chấp mà chứa đựng nội dung liên quan định nghĩa thuật ngữ, quyền nghĩa vụ bên tham gia, quy trình thời gian xử lý giao dịch, lựa chọn pháp luật, lựa chọn Tòa án, việc chuyển nhượng Thư tín dụng, quyền Hơn nữa, UCC Mỹ bổ sung, khắc phục nhiều nhược điểm UCP 500, số điều khoản có nội dung tương tự UCP 600 áp dụng Qua đó, thấy, biết đến quốc gia nằm hệ thống pháp luật bất thành văn, chủ yếu xét xử dựa vào án lệ việc quy định cụ thể phương thức toán Thư tín dụng Luật thương mại thống Mỹ cho thấy quan trọng cần thiết vấn đề Mặc dù vậy, quy định L/C hai quốc gia bộc lộ bất cập định, cụ thể sau: Thứ nhất, Bản quy tắc xét xử Trung Quốc: Một số nội dung quy định chung chung, chưa cụ thể, gây khó khăn cho bên áp dụng: (1) Quy định “những trường hợp lừa đảo L/C khác” Khoản d Điều dễ dẫn tới tùy tiện áp dụng; (2) liên quan đến việc xác định tính hợp lệ chứng từ, cụm từ “không thể hoàn toàn phù hợp” chưa quy định cụ thể Điều 14 UCP 600 có quy định không giống hệt liệu, số liệu ghi chứng từ Tuy nhiên, theo quy định pháp 15 luật Trung Quốc trường hợp “không thể hoàn toàn phù hợp” lại chưa xác định Ngoài ra, quy định phần mâu thuẫn với nguyên tắc xuất trình phù hợp bề mặt Thư tín dụng chứng từ Điều Quy định Thứ hai, Điều khoản Thư tín dụng UCC Mỹ Một số nội dung UCC có khác biệt so với phiên UCP 600 Đó quy định quy định về: (1) thời gian xử lý giao dịch, (2) thời hạn xuất trình thư tín dụng, (3) cách quy định việc hủy ngang không hủy ngang Thư tín dụng Tóm lại, thông qua việc tìm hiểu quy định pháp luật Trung Quốc pháp luật Mỹ thư tín dụng chương này, thấy điểm chung, điểm khác biệt cách quy định pháp luật 02 quốc gia sở so với tiêu chuẩn thực hành quốc tế UCP Việc nắm bắt hiểu rõ pháp luật 02 quốc gia giúp ngân hàng doanh nghiệp Việt Nam phòng ngừa rủi ro có tranh chấp xảy Bên cạnh đó, việc phân tích điểm tiến mặt hạn chế Bản Quy tắc xét xử Trung Quốc Điều khoản Thư tín dụng Bộ luật thương mại Mỹ có ý nghĩa quan trọng trình hoàn thiện pháp luật Thư tín dụng Việt Nam đề cập chương 16 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VIỆT NAM VỀ THƯ TÍN DỤNG VÀ MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ 3.1 Thực trạng pháp luật Việt Nam toán Thư tín dụng 3.1.1 Hoạt động toán quốc tế Việt Nam Năm 1875, Ngân hàng Đông Dương, ngân hàng Việt Nam thành lập Tuy nhiên, suốt thời gian tồn tại, Ngân hàng Đông Dương coi nơi cất giữ, chuyển tiền cho ngân hàng mẹ Paris phục vụ nhu cầu tài giới cầm quyền thực dân Các hoạt động tín dụng, TTQT hạn chế Cách mạng tháng năm 1945 thành công, sáu năm sau, ngày 65-1951, Ngân hàng Quốc gia Việt Nam – Ngân hàng Nhà nước việt Nam thành lập Trong năm đầu thời kỳ kháng chiến chống Pháp nên chưa thực TTQT Sau hòa bình lập lại miền Bắc, kinh tế bắt đầu khôi phục phát triển, quan hệ kinh tế đối ngoại thiết lập với nước (chủ yếu nước thuộc khu vực xã hội chủ nghĩa), nghiệp vụ TTQT hình thành tập trung vào hoạt động chuyển tiền Năm 1963, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam đời, thức đánh dấu đời phát triển hoạt động ngân hàng quốc tế, có TTQT Ở miền Nam từ năm 1954 đến 1975, ách cai trị đế quốc Mỹ, ngân hàng hoạt động TTQT hạn chế Từ năm 1975 đến 1989, nước ta bị bao vây cấm vận, kinh tế suy thoái, khủng hoảng Hoạt động kinh tế đối ngoại diễn với nước XHCN, chủ yếu toán bù trừ Clearing rúp chuyển nhượng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam độc quyền thực Đến Đại hội Đảng lần thứ VI đề đường lối đổi mới, kinh tế đối ngoại trọng phát triển với khái niệm, “Việt Nam muốn làm bạn đối tác tin cậy với tất nước” Nhờ từ năm 1990, kinh tế đối ngoại tăng trưởng mạnh [12] Như vậy, hoạt động TTQT nói chung phương thức Thanh toán Thư tín dụng Việt Nam thực phát triển từ năm 90 trở lại Cho đến nay, toán L/C tương đối phổ biến so với nước khác giới, tỷ lệ doanh nghiệp Việt Nam lựa chọn L/C phương thức toán xuất hàng hóa thấp Do đó, để phương thức L/C sử dụng rộng rãi, trở thành phương thức toán phổ biến thị trường Việt Nam, việc hoàn thiện sách pháp luật để khuyến khích doanh nghiệp sử dụng phương thức toán quốc tế cần thiết 3.1.2 Pháp luật điều chỉnh phương thức toán Thư tín dụng Việt Nam 3.1.2.1 Pháp lệnh ngoại hối 2005 văn hướng dẫn thi hành Trong trình thực nghiệp vụ L/C, thông thường, người thụ hưởng xuất trình chứng từ phù hợp với Thư tín dụng ngân hàng có trách nhiệm chuyển tiền cho người thụ hưởng Người thụ hưởng thông thường đối tác nước ngoài, đó, việc chuyển tiền ngân hàng phải tuân thủ quy định pháp lệnh ngoại hối văn hướng dẫn thi hành nhằm góp phần thực sách quản lý ngoại hối Nhà nước 3.1.2.2 Nghị định số 64/2001/NĐ–CP ngày 20/9/2001 hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán (sau gọi Nghị định 64/2001/NĐ-CP) Nghị định tập trung điều chỉnh nội dung liên quan đến việc (1) Mở tài khoản, thực dịch vụ toán, tổ chức tham gia hệ thống toán tổ chức cung ứng 17 dịch vụ toán; (2) Mở tài khoản, sử dụng dịch vụ toán người sử dụng dịch vụ toán Các nội dung cụ thể phương thức toán, đặc biệt toán L/C chưa đề cập văn 3.1.2.3 Quy chế hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán ban hành kèm theo Quyết định số 226/2002/QĐ–NHNN ngày 23/6/2002 (sau gọi Quy chế 226) Bên cạnh quy định mở tài khoản toán, tổ chức tham gia hệ thống toán, Quy chế hướng dẫn chi tiết việc sử dụng thực dịch vụ toán lệnh toán, chứng từ toán; quy định phương tiện toán, cung ứng phương tiện toán, dịch vụ toán nước quốc tế, quyền nghĩa vụ bên tham gia dịch vụ toán Khái niệm Thư tín dụng Quy chế hoàn toàn phù hợp với tinh thần UCP, chí, chi tiết rõ ràng so với khái niệm UCP Tuy nhiên, khái niệm đề cập đến hình thức toán Thư tín dụng, (1) trả tiền (2) trả tiền vào thời điểm định tương lai Vẫn hình thức toán chưa quy định hình thức toán cách chấp nhận hối phiếu Người thụ hưởng ký phát tín dụng có giá trị toán hối phiếu 3.1.2.4 Quy định thủ tục toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán ban hành kèm theo Quyết định số 1092/2002/QĐ-NHNN ngày 8/10/2002 Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam Quy định điều chỉnh thủ tục toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán quy định trình tự lập, kiểm soát, luân chuyển, xử lý chứng từ hạch toán giao dịch toán nước qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán hoạt động kinh doanh Việt Nam Các thủ tục liên quan đến việc mở, toán Thư tín dụng giao dịch toán nước Thư tín dụng quy định tương đối chi tiết văn Mặc dù quy định không áp dụng với toán quốc tế L/C, nhiên, coi nguồn tư liệu tham khảo quan trọng xây dựng quy phạm pháp luật riêng toán quốc tế L/C Việt Nam 3.1.2.5 Quy chế mở Thư tín dụng nhập hàng trả chậm ban hành kèm theo Quyết định số 711/2001/QĐ-NHNN ngày 25/1/2001 (Quyết định 711); sửa đổi Quyết định số 1233/2001/QĐ-NHNN ngày 26/9/2001 Theo Quyết định toán thư tín dụng trả chậm phương thức toán tín dụng chứng từ có kỳ hạn ngân hàng thực để phục vụ cho việc nhập hàng hoá doanh nghiệp Quy định đề cập chi tiết điều kiện, phạm vi thực L/C trả chậm; biện pháp bảo đảm mở L/C trả chậm; mức phí L/C trả chậm Mặc dù có quy định tương đối cụ thể, chi tiết văn áp dụng cho loại L/C đặc thù L/C trả chậm, thực tế hình thành nhiều loại hình L/C khác Do đó, việc ban hành văn pháp luật chung để điều chỉnh hoạt động toán L/C tạo nên hành lang pháp lý chung, sở quan trọng để bên áp dụng 18 thực 3.1.2.6 Các quy định pháp luật nhằm giải tranh chấp giao dịch toán Thư tín dụng Hiện tại, pháp luật Việt Nam chưa có quy định riêng việc giải tranh chấp toán L/C Do đó, có tranh chấp xảy ra, Tòa án, Trọng tài bên thường áp dụng quy định chung giải tranh chấp Luật Dân sự, Luật Thương mại, Luật tố tụng dân quy định có liên quan khác Tuy nhiên, quy định chung chung, nằm rải rác văn khác nên chưa đáp ứng nhu cầu giải triệt để tranh chấp liên quan đến Thư tín dụng thực tế Chính vậy, cần phải bổ sung, hoàn chỉnh văn pháp luật có giải pháp phù hợp để giải vướng mắc đây, đồng thời tạo môi trường luật pháp đồng bộ, hoàn chỉnh cho hoạt động TTQT Thư tín dụng 3.1.3 Nguyên tắc áp dụng pháp luật quốc tế Thư tín dụng văn pháp luật Việt Nam Trong trình hội nhập toàn cầu nay, việc áp dụng điều ước, tập quán quốc tế xu tất yếu, lĩnh vực liên quan trực tiếp đến hoạt động mua bán hàng hóa quốc tế Theo quy định nay, bên tham gia toán Thư tín dụng thỏa thuận áp dụng UCP, ISBP hay văn khác Phòng thương mại quốc tế ICC ban hành quy định ICC áp dụng Đây điều khoản đánh dấu công nhận việc áp dụng tập quán thương mại quốc tế Phòng thương mại quốc tế ban hành toán L/C Việt Nam Việc ghi nhận nội dung văn pháp luật thể tính rõ ràng, minh bạch luật pháp Việt Nam, làm tăng tin tưởng đối tác nước với doanh nghiệp Việt Nam, từ góp phần thúc đẩy hoạt động toán quốc tế nói chung phương thức toán L/C nói riêng tổ chức tín dụng Việt Nam với đối tác nước 3.1.4 Nhận xét chung thực trạng pháp luật toán Thư tín dụng Việt Nam Từ phân tích đây, người viết nhận thấy thực trạng pháp luật toán L/C Việt Nam có số đặc trưng sau: 3.1.4.1 Pháp luật toán L/C Việt Nam đời muộn so với nước giới Như đề cập mục 3.1.1, xuất phát từ hoàn cảnh lịch sử điều kiện kinh tế – xã hội mà hoạt động TTQT nói chung phương thức Thanh toán Thư tín dụng Việt Nam thực phát triển từ năm 90 trở lại 3.1.4.2 Việt Nam chưa có quy định riêng điều chỉnh hình thức toán quốc tế L/C, quy định pháp luật nằm rải rác, dàn trải nhiều văn khác Các quy định hành toán L/C hệ thống pháp luật Việt Nam nằm rải rác, dàn trải nhiều văn pháp lý khác từ Luật, Nghị định đến Quyết định, Công văn gây khó khăn cho việc theo dõi, áp dụng chủ thể tham gia giao dịch Ngoài ra, quy 19 phạm pháp luật chung chung; nội dung chưa chi tiết, cụ thể nên chưa thật bảo vệ lợi ích hợp pháp doanh nghiệp Việt Nam lựa chọn phương thức L/C toán quốc tế 3.1.4.3 Vẫn thiếu quy phạm pháp luật quan trọng, cần thiết để điều chỉnh hoạt động toán L/C Việt Nam Tại chương 2, người viết phân tích quy phạm pháp luật Mỹ Trung Quốc L/C đề cập đến số nội dung mà phiên UCP chưa quy định, vấn đề gian lận, giả mạo; cách thức xác định xử lý trường hợp xảy gian lận, giả mạo Các quy phạm pháp luật toán L/C Việt Nam chưa quy định vấn đề Đây nội dung gây nhiều tranh chấp thực tế áp dụng Do đó, việc bổ sung quy định cần thiết 3.1.4.4 Các quy định giải tranh chấp L/C chung chung, gây khó khăn việc áp dụng Như phân tích phần 3.1.2.6, giao dịch tương đối phức tạp L/C quy định giải tranh chấp pháp luật Việt Nam chung chung gây nhiều khó khăn việc áp dụng Trên sở kinh nghiệm quốc gia lớn, có khối lượng xuất nhập khổng lồ Mỹ Trung Quốc, Việt Nam nên học tập để xây dựng đường lối, sách phù hợp, góp phần phát triển kinh tế Việt Nam nói chung hoạt động xuất nhập Việt Nam nói riêng Một bước xây dựng văn pháp luật riêng Thư tín dụng, đảm bảo thống nhất, đồng bộ, phù hợp với tập quán quốc tế hệ thống pháp luật Việt Nam Tóm lại, văn pháp luật hành toán L/C Việt Nam chưa đáp ứng yêu cầu phát sinh thực tiễn cần phải bổ sung, hoàn thiện thêm Song văn mang tính tảng để giải vấn đề xoay quanh lĩnh vực hoạt động toán Thư tín dụng Việt Nam diễn 3.2 Một số khuyến nghị việc hoàn thiện quy định pháp luật Thư tín dụng Việt Nam thời gian tới 3.2.1 Sự cần thiết phải hoàn thiện pháp luật Thư tín dụng Việt Nam 3.2.1.1 Xuất phát từ xu phát triển chung giới Phương thức tín dụng chứng từ đã, tiếp tục trở thành phương thức chủ yếu sử dụng TTQT Trên giới, số quốc gia luật riêng L/C thường dẫn chiếu đến việc áp dụng UCP Trong trường hợp xảy tranh chấp, tùy thuộc hoàn cảnh cụ thể, Tòa án nước lại áp dụng nguyên tắc khác làm cho bên liên quan bị thiệt hại không lường trước nguyên tắc pháp lý mà Tòa án áp dụng Đối với nước có luật riêng tín dụng chứng từ, tình huống, kiện phát sinh công khai thể văn pháp luật Do đó, trình xét xử, Tòa án hoàn toàn dựa vào quy định pháp luật bên buộc phải chấp hành theo quy định Như vậy, minh bạch, rõ ràng pháp luật quan hệ luôn tạo điều kiện để bên hiểu rõ quyền hạn, trách nhiệm phải thực hiện, từ đó, hạn chế tranh chấp, rủi ro 20 xảy Vì vậy, việc ban hành văn riêng tín dụng chứng từ xu phát triển chung giới, tạo điều kiện cho giao dịch diễn nhanh chóng, thuận lợi an toàn 3.2.1.2 Xuất phát từ hạn chế pháp luật hành Liên quan đến giao dịch TTQT L/C, có số văn pháp luật Việt Nam đề cập đến vấn đề dẫn chiếu mục 3.1 Tuy nhiên, nội dung đề cập tương đối chung chung, chưa thực phù hợp với tình hình thực tế thiếu số quy định quan trọng Trong đó, hoạt động mua bán hàng hóa quốc tế diễn hàng ngày với số lượng lớn ngày phong phú chủng loại hàng hóa, dịch vụ kéo theo phương thức toán L/C sử dụng ngày rộng rãi phát triển đa dạng Việc hoàn thiện pháp luật Việt Nam tín dụng chứng từ, đó, trở thành nhu cầu khách quan, cần thiết để góp phần thúc đẩy tự hóa thương mại, tiệm cận gần với tiêu chuẩn quốc tế, đồng thời, tạo nên tảng pháp lý vững chắc, giúp cho bên tiến hành nghiệp vụ cách thuận lợi, an toàn xác 3.2.2 Những yêu cầu đặt việc hoàn thiện pháp luật tín dụng chứng từ Việt Nam 3.2.2.1 Bảo đảm tính thống phù hợp văn pháp luật Thực tiễn chứng minh, quản lý Nhà nước hoạt động kinh tế thực phát huy có hiệu dựa tảng pháp luật vững môi trường pháp lý thích hợp Tính phù hợp thống văn pháp luật tín dụng chứng từ với văn pháp luật có liên quan cần xem xét, giải mối quan hệ pháp luật nói chung pháp luật chuyên ngành phương diện: sửa đổi, bổ sung xây dựng văn pháp luật Bên cạnh đó, tính phù hợp tính thống phải thể nội văn pháp luật tín dụng chứng từ, tức tiến hành xây dựng văn cần đặt mối liên hệ, so sánh tương quan với văn hành sửa đổi, bổ sung văn cần lưu ý đến điều khoản có liên quan văn pháp luật khác để sửa đổi, bổ sung cách đồng 3.2.2.2 Đảm bảo tương thích với nguyên tắc thông lệ quốc tế, bước thực cam kết quốc tế Việt Nam Điều có nghĩa cần phải nội luật nguyên tắc, thông lệ quốc tế UCP để tạo tảng pháp lý cho doanh nghiệp, ngân hàng thực đáp ứng nhu cầu hội nhập kinh tế quốc tế Không thế, pháp luật tín dụng chứng từ phải bảo đảm quyền kinh doanh doanh nghiệp, ngân hàng chủ thể kinh doanh khác theo cam kết Việt Nam với quốc tế, đặc biệt điều khoản ngân hàng Việt Nam gia nhập WTO Quán triệt yêu cầu văn pháp luật tín dụng chứng từ không thúc đẩy hoạt động TTQT mà nâng cao uy tín Việt Nam thị trường tài quốc tế 3.2.2.3 Quán triệt đường lối, sách Đảng Nhà nước phát triển kinh tế thị 21 trường định hướng xã hội chủ nghĩa Để pháp luật TTQT nói chung toán L/C nói riêng thực công cụ cho Nhà nước quản lý điều tiết kinh tế theo định hướng đề ra, việc đổi hoàn thiện pháp luật toán L/C cần tiếp cận sở nguyên lý kinh tế thị trường, đảm bảo tính minh bạch, dễ dự đoán sách thương mại, cạnh tranh lành mạnh thị trường quốc tế Mặt khác, để đạt mục tiêu đề án phát triển ngành ngân hàng đến năm 2010 định hướng đến năm 2020 kèm theo Quyết định số 112/2006/QĐ-TTg ngày 24/05/2006 Thủ tướng Chính phủ, pháp luật tín dụng chứng từ cần phải đảm bảo hài hòa bảo đảm an toàn hệ thống Ngân hàng bảo đảm quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm hoạt động Ngân hàng thương mại 3.2.3 Một số khuyến nghị việc hoàn thiện hệ thống pháp luật tín dụng chứng từ Việt Nam 3.2.3.1 Đối với quan nhà nước có thẩm quyền a Xây dựng sớm ban hành văn pháp luật riêng để điều chỉnh quan hệ toán Thư tín dụng b Bổ sung quy phạm pháp luật cần thiết để giải số vấn đề tồn 3.2.3.2 Đối với ngân hàng thương mại a Ban hành, bổ sung, hoàn chỉnh quy chế, quy định, quy trình hướng dẫn nghiệp vụ toán L/C b Xem xét, tập hợp vấn đề phát sinh để đóng góp, hoàn thiện hệ thống pháp luật toán L/C Việt Nam quốc tế 3.2.3.3 Đối với doanh nghiệp xuất nhập Là chủ thể thường xuyên tham gia hoạt động TTQT nói chung toán L/C nói riêng, doanh nghiệp cần phải trang bị cho kiến thức pháp luật cần thiết bao gồm pháp luật quốc gia pháp luật quốc tế Bên cạnh đó, tham gia giao dịch, doanh nghiệp cần tìm hiểu pháp luật toán L/C các nước có luật riêng vấn đề Mỹ Trung Quốc để lường trước hậu phát sinh tranh chấp xảy doanh nghiệp chủ thể quốc gia Trong trình áp dụng pháp luật, có vấn đề vướng mắc, doanh nghiệp cần phải tổng hợp ý kiến gửi quan có thẩm quyền để bước hoàn thiện pháp luật vấn đề 22 KẾT LUẬN Như vậy, hoạt động TTQT nói chung toán Thư tín dụng nói riêng hình thành từ lâu nhiều nguyên nhân mà phương thức toán thực phát triển vào năm cuối kỷ 20 mà điều kiện kinh tế-xã hội, trình độ công nghệ thông tin, phát triển đến mức độ định Một yếu tố quan trọng góp phần phát triển phương thức toán L/C quy định pháp luật điều chỉnh phương thức toán Trước UCP đời, phương thức toán mẻ chưa nhiều quốc gia biết đến Tuy nhiên, Phòng thương mại quốc tế Paris ban hành ấn phẩm UCP tảng pháp lý tương đối vững thiết lập tạo điều kiện cho L/C trở thành phương thức toán sử dụng phổ biến có ưu điểm vượt trội hoạt động ngoại thương Qua đó, thấy tầm quan trọng quy tắc pháp lý hình thành phát triển hoạt động kinh tế – xã hội định Song song với tồn hệ thống luật pháp quốc tế, để giải vướng mắc thực tế áp dụng L/C đồng thời bổ sung khoảng trống mà pháp luật quốc tế chưa đề cập đến, số quốc gia ban hành luật riêng điều chỉnh phương thức toán thư tín dụng, hai số quốc gia Mỹ Trung Quốc Các quy định nhanh chóng thu hút ý chuyên gia pháp luật nghiên cứu vấn đề Thông qua chương 1, người viết muốn khái quát vấn đề lý luận liên quan đến việc toán Thư tín dụng Sự hình thành phương thức TTQT nói chung TTQT Thư tín dụng nói riêng; vai trò TTQT; ưu vượt trội phương thức toán Thư tín dụng; mối quan hệ pháp lý; pháp luật điều chỉnh loại hình toán L/C đề cập chương Nội dung đề cập chương góp phần làm sáng tỏ quy định cụ thể pháp luật Thư tín dụng Mỹ, Trung Quốc trình bày chương đề tài Sau phân tích quy định, mục 2.3 chương 2, người viết tóm lược lại điểm tiến hạn chế pháp luật toán L/C quốc gia Trên sở vấn đề lý luận phân tích quy định pháp luật Mỹ, Trung Quốc tín dụng chứng từ Chương Chương 2, sang đến Chương 3, người viết tập trung phân tích thực trạng pháp luật Việt Nam, từ đưa vài khuyến nghị nhằm góp phần giải hạn chế tồn – số khuyến nghị Việt Nam cần xây dựng văn pháp lý riêng toán L/C Có thể nói, với UCP 600 phiên UCP trước đó, việc Việt Nam ban hành văn pháp lý riêng tín dụng chứng từ tạo nên hành lang pháp lý đầy đủ, giúp chủ thể vận dụng cách hiệu linh hoạt phương thức toán Thư tín dụng hoạt động mua bán hàng hóa quốc tế Từ đó, góp phần bảo vệ quyền lợi ích doanh nghiệp Việt Nam, thúc đẩy phát triển hoạt động xuất nhập Việt Nam nói riêng kinh tế Việt Nam nói chung Tuy nhiên, nhận định, đánh giá đề xuất Luận văn thực tảng kiến thức trình nghiên cứu nhiều hạn chế người bước đầu nghiên cứu khoa học nên đúng, hợp lý số điểm cần tiếp tục nghiên cứu, tranh 23 luận Rất mong nhận ý kiến đóng góp thầy, cô, đồng nghiệp nhà nghiên cứu khác để Luận văn hoàn thiện 24 [...]... điểm tiến bộ và mặt hạn chế trong Bản Quy tắc xét xử của Trung Quốc và Điều khoản về Thư tín dụng trong Bộ luật thư ng mại Mỹ sẽ có ý nghĩa quan trọng trong quá trình hoàn thiện pháp luật về Thư tín dụng của Việt Nam sẽ được đề cập tại chương 3 dưới đây 16 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VIỆT NAM VỀ THƯ TÍN DỤNG VÀ MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ 3.1 Thực trạng pháp luật Việt Nam về thanh toán bằng Thư tín dụng 3.1.1... hóa quốc tế 9 CHƯƠNG 2 – PHÁP LUẬT VỀ THANH TOÁN BẰNG THƯ TÍN DỤNG CỦA MỸ, TRUNG QUỐC 2.1 Pháp luật về Thư tín dụng của Trung Quốc 2.1.1 Lý do lựa chọn nghiên cứu pháp luật về Thư tín dụng của Trung Quốc Là một quốc gia nằm ở khu vực Châu Á có nền kinh tế lớn thứ 2 thế giới, hàng hóa của Trung Quốc đã và đang nhanh chóng chiếm lĩnh thị trường tại nhiều quốc gia Hàng năm, Trung Quốc cũng nhập khẩu một. .. Practices) 1.5.3 Hệ thống pháp luật quốc gia 1.5.3.1 Các quốc gia không có luật riêng về tín dụng chứng từ 1.5.3.2 Các quốc gia và Luật về tín dụng chứng từ riêng biệt 1.5.4 Mối quan hệ giữa pháp luật quốc gia và pháp luật quốc tế Như vậy, có thể thấy, pháp luật quốc gia và pháp luật quốc tế về Thư tín dụng luôn cùng song song tồn tại để tạo nên một hành lang pháp lý đầy đủ và rõ ràng điều chỉnh phương... tế đối ngoại của Việt Nam trong thời gian tới Xuất phát từ những luận điểm trên, người viết đã chọn pháp luật về Thư tín dụng của Trung Quốc là một trong những đối tượng nghiên cứu với mong muốn tìm hiểu những quy định cụ thể về vấn đề này, phân tích sự phù hợp trên cơ sở so sánh với UCP 600, từ đó rút ra bài học để vận dụng đối với Việt Nam 2.1.2 Khái quát các quy định pháp luật của Trung Quốc về Thư. .. tính rõ ràng, minh bạch của luật pháp Việt Nam, làm tăng sự tin tưởng của các đối tác nước ngoài với doanh nghiệp Việt Nam, từ đó góp phần thúc đẩy hoạt động thanh toán quốc tế nói chung và phương thức thanh toán bằng L/C nói riêng giữa các tổ chức tín dụng của Việt Nam với các đối tác nước ngoài 3.1.4 Nhận xét chung về thực trạng pháp luật về thanh toán bằng Thư tín dụng của Việt Nam Từ các phân tích... quy định cụ thể về pháp luật Thư tín dụng của Mỹ, Trung Quốc được trình bày tại chương 2 của đề tài Sau khi phân tích các quy định, tại mục 2.3 của chương 2, người viết đã tóm lược lại những điểm tiến bộ và hạn chế về pháp luật thanh toán L/C của 2 quốc gia này Trên cơ sở các vấn đề lý luận và sự phân tích các quy định của pháp luật Mỹ, Trung Quốc về tín dụng chứng từ tại Chương 1 và Chương 2, sang... viết tập trung phân tích thực trạng pháp luật Việt Nam, từ đó đưa ra một vài khuyến nghị nhằm góp phần giải quyết các hạn chế đang tồn tại – một trong số các khuyến nghị đó là Việt Nam cần xây dựng một văn bản pháp lý riêng về thanh toán L/C Có thể nói, cùng với UCP 600 và các phiên bản UCP trước đó, việc Việt Nam ban hành một văn bản pháp lý riêng về tín dụng chứng từ sẽ tạo nên một hành lang pháp lý... vào ngày đến hạn nếu Thư tín dụng có quy định về việc chấp nhận hối phiếu hoặc (3) cam kết thực hiện nghĩa vụ trả chậm và 12 trả tiền khi đến hạn nếu Thư tín dụng có quy định về cam kết đó 2.2.3.6 Về tính độc lập của Thư tín dụng với Hợp đồng cơ sở và các thỏa thuận phát sinh ngoài Hợp đồng Pháp luật Mỹ cũng thừa nhận nguyên tắc về tính độc lập của Thư tín dụng với Hợp đồng cơ sở và các thỏa thuận phát... hành về thanh toán L/C của Việt Nam có thể chưa đáp ứng được các yêu cầu phát sinh trong thực tiễn và cần phải bổ sung, hoàn thiện thêm Song đó là những văn bản mang tính nền tảng để giải quyết được những vấn đề cơ bản xoay quanh lĩnh vực hoạt động thanh toán bằng Thư tín dụng của Việt Nam đang diễn ra hiện nay 3.2 Một số khuyến nghị về việc hoàn thiện các quy định pháp luật về Thư tín dụng của Việt Nam. .. thuẫn với nguyên tắc xuất trình phù hợp trên bề mặt của Thư tín dụng chứng từ tại Điều 5 Quy định này Thứ hai, đối với Điều khoản về Thư tín dụng tại UCC của Mỹ Một số nội dung trong UCC có khác biệt so với phiên bản UCP 600 Đó là quy định các quy định về: (1) thời gian xử lý giao dịch, (2) thời hạn xuất trình của một thư tín dụng, (3) cách quy định về việc hủy ngang và không hủy ngang trong Thư tín dụng