ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ oOo BÙI ĐẠI THẮNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TĨNH LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH Hà Nội – 2014 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ oOo BÙI ĐẠI THẮNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TĨNH Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60 34 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS ĐINH THỊ THANH VÂN Hà Nội – 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài nghiên cứu riêng Các số liệu nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan mình! Hà Nội, ngày 28 tháng 10 năm 2014 Tác giả luận văn Bùi Đại Thắng LỜI CẢM ƠN Tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới giáo viên hƣớng dẫn – TS Đinh Thị Thanh Vân tận tình hƣớng dẫn, giúp đỡ để hoàn thành luận văn thạc sỹ Tôi xin gửi lời cảm ơn đến tập thể cán bộ, giảng viên Trƣờng đại học kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội nhiệt tình giảng dạy suốt trình học tập nghiên cứu trƣờng Cuối xin gửi lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Hà Tĩnh toàn thể anh chị em đồng nghiệp tận tình giúp đỡ trình làm luận văn Xin trân trọng cảm ơn! Hà Nội, ngày 28 tháng 10 năm 2014 Tác giả luận văn Bùi Đại Thắng MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG BIỂU ii DANH MỤC HÌNH iii LỜI MỞ ĐẦU Chƣơng 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 11 1.1 Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 11 1.1.1 Khái quát hoạt động Ngân hàng thương mại 11 1.1.2 Khái niệm tín dụng ngân hàng 13 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng Error! Bookmark not defined 1.1.4 Quy trình tín dụng ngân hàng Error! Bookmark not defined 1.1.5 Rủi ro tín dụng ngân hàng Error! Bookmark not defined 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Error! Bookmark not defined 1.2.1 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.2.2 Nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.2.3 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.2.4 Đánh giá kết quản lý rủi ro tín dụngError! Bookmark not defined 1.3 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.3.1 Kinh nghiệm vài ngân hàng thương mại Việt NamError! Bookmark no 1.3.2 Kinh nghiệm số ngân hàng giớiError! Bookmark not defined 1.3.3 Bài học cho BIDV - Chi nhánh Hà TĩnhError! Bookmark not defined Chƣơng 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV – CHI NHÁNH HÀ TĨNH Error! Bookmark not defined 2.1 Giới thiệu BIDV - Chi nhánh Hà Tĩnh Error! Bookmark not defined 2.1.1 Lịnh sử đời phát triển Error! Bookmark not defined 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Error! Bookmark not defined 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Error! Bookmark not defined 2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Tĩnh Error! Bookmark not defined 2.2.1 Cơ cấu tín dụng Error! Bookmark not defined 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng BIDV – Chi nhánh Hà TĩnhError! Bookmark no 2.2.3 Quản lý rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 2.3 Đánh giá chung quản lý rủi ro tín dụng BIDV- Chi nhánh Hà TĩnhError! Book 2.3.1 Thành tựu Error! Bookmark not defined 2.3.2 Khó khăn, vướng mắc Error! Bookmark not defined Chƣơng 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV – CHI NHÁNH HÀ TĨNH Error! Bookmark not defined 3.1 Định hƣớng chung quản lý rủi ro Error! Bookmark not defined 3.1.1 Bối cảnh kinh tế dự báo rủi ro tín dụng ngân hàngError! Bookmark 3.1.2 Định hướng chung BIDV Error! Bookmark not defined 3.1.3 Định hướng BIDV - Chi nhánh Hà TĩnhError! Bookmark not defined 3.2 Một số giải pháp tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng BIDV – Chi nhánh Hà Tĩnh Error! Bookmark not defined 3.2.1 Nâng cao chất lượng công tác phân tích, thẩm định đánh giá RRTD Error! Bookmark not defined 3.2.2 Tăng cường hoạt động kiểm tra nội bộError! Bookmark not defined 3.2.3 Nâng cao trình độ nguồn nhân lực Error! Bookmark not defined 3.3 Kiến nghị Error! Bookmark not defined 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt NamError! Bookmark not defined 3.3.2 Kiến nghị Trụ sở BIDV Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined TÀI LIỆU THAM KHẢO 15 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Viết tắt STT Nguyên nghĩa Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ BIDV CBQLKH Cán quản lý khách hàng CIC Trung tâm Thông tin tín dụng HĐQT Hội đồng quản trị Phát triển Việt Nam Phần mềm giao dịch toán nội IPCAS kế toán khách hàng KHKD Kế hoạch kinh doanh KTNQ Kế toán ngân quỹ NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại 10 NHTMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần 11 NHTW Ngân hàng Trung ƣơng 12 RRTD Rủi ro tín dụng 13 TCTD Tổ chức tín dụng 14 TSBĐ Tài sản bảo đảm 15 WTO Tổ chức thƣơng mại giới i DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Bảng Nội dung Bảng 2.1 Bảng 2.2 Cơ cấu tín dụng theo ngành nghề 47 Bảng 2.3 Cơ cấu tín dụng theo thời gian 48 Bảng 2.4 Cơ cấu tín dụng theo đối tƣợng 49 Bảng 2.5 Nợ hạn 49 Bảng 2.6 Kết phân loại nợ Chi nhánh từ năm 2010-2013 50 Bảng 2.7 Nợ xấu theo tiêu chuẩn kế toán Việt Nam 51 Bảng 2.8 Dự phòng rủi ro nợ ngoại bảng 52 Bảng 2.9 Kết XHTDN theo HTXHTDNB từ năm 2010-2013 67 Tình hình hoạt động kinh doanh BIDV - Chi nhánh Hà Tĩnh ii Trang 46 DANH MỤC HÌNH STT Hình Nội dung Hình 1.1 Chu trình kiểm soát tín dụng liên tục 19 Hình 1.2 Ngăn ngừa xử lý rủi ro tín dụng 20 Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức BIDV Hà Tĩnh 45 Hình 2.2 Cơ cấu phận cấp tín dụng BIDV Hà Tĩnh 55 Hình 2.3 Lƣu đồ quy trình tín dụng chi nhánh 62 iii Trang LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thƣơng mại ngành kinh doanh đời sớm nhất, thời kỳ đầu hình thành nghiệp vụ nhận tiền gửi cho vay Ngày ngân hàng thƣơng mại phát triển nhanh số lƣợng chất lƣợng, nghiệp vụ trở nên vô phong phú đa dạng, nhiên hoạt động tín dụng hoạt động truyền thống, mang lại thu nhập không nhỏ cho ngân hàng Song hoạt động chứa đựng rủi ro cao, gây hậu nặng nề không thân ngân hàng mà doanh nghiệp kinh tế Vì vậy, nâng cao hiệu công tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại thực cần thiết tồn phát triển bền vững thân ngân hàng Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh ( BIDV – Chi nhánh Hà Tĩnh ) hoạt động với thời gian dài, liên tục tăng trƣởng, phát triển trở thành Chi nhánh ngân hàng thƣơng mại hàng đầu địa bàn tỉnh Hà Tĩnh Tuy nhiên thời gian qua, bối cảnh kinh tế nƣớc giới có nhiều biến động tiêu cực khủng hoảng tài nƣớc Mỹ gây ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng nói chung BIDV – Chi nhánh Hà Tĩnh nói riêng Hiện chất lƣợng - hiệu hoạt động suy giảm phải thực tái cấu, đặc biệt hoạt động tín dụng bộc lộ nhiều mặt hạn chế đáng lo ngại thực trạng chất lƣợng tín dụng với tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu tiềm ẩn nguy phát sinh mức cao, mà nguyên nhân từ hạn chế công tác quản lý rủi ro tín dụng năm qua Với yêu cầu nhiệm vụ thực tái cấu toàn diện mặt hoạt động kinh doanh nhằm nâng cao hiệu chất lƣợng; kiểm soát rủi ro tăng trƣởng bền vững Xuất phát từ yêu cầu thực tiễn đó, ngƣời làm việc liên quan cấp tín dụng BIDV – Chi nhánh Hà Tĩnh , lựa chọn vấn đề “ Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh” làm đề tài luận văn cao học góp phần đóng góp vào việc nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng BIDV – Chi nhánh Hà Tĩnh Tình hình nghiên cứu Tín dụng ngân hàng nói chung, quản lý rủi ro tín dụng nói riêng vấn đề đƣợc nhà nghiên cứu nhƣ chuyên gia ngân hàng quan tâm nghiên cứu, công trình nghiên cứu gần nhƣ: “Quản trị rủi ro tài chính” tác giả Nguyễn Minh Kiều “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng” tác giả Nguyễn Văn Tiến Hai công trình đề cập đến vấn đề chung rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng nhƣ quan điểm RRTD, nguyên nhân dẫn đến RRTD, tiêu chí đo lƣờng RRTD, công cụ, biện pháp phòng ngừa RRTD Đặc biệt, “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng” tác giả Nguyễn Văn Tiến đặc điểm chung khoản nợ có vấn đề (nợ xấu) đƣa bƣớc cần thực để xử lý khoản nợ Các công trình nghiên cứu nhƣ: “Kiểm soát tăng trưởng tín dụng NHTM Việt Nam, Tác động biện pháp” TS Nguyễn Thị Loan; “RRTD cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Chi nhánh Ngân hàng BIDV khu vực Đồng sông Cửu Long” PGS.TS Lê Khƣơng Ninh Các công trình đề cập đến vấn đề tăng trƣởng tín dụng, nguy dẫn đến RRTD đƣa biện pháp để phòng ngừa RRTD cho NHTM Luận văn thạc sỹ tác giả Bế Quang Minh ( 2008): “Rủi ro tín dụng chứng từ Agribank biện pháp phòng ngừa”, Đại học kinh tế TP.Hồ Chí Minh Ở công trình này, tác giả thực trạng sử dụng phƣơng thức toán quốc tế nhƣ chuyển tiền, nhờ thu, tín dụng chứng từ…, phân tích rủi ro phát sinh hoạt động giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng chứng từ Agribank Các công trình nghiên cứu nêu đề cập đến vấn đề RRTD, rủi ro tín dụng đƣa đƣợc giải pháp cụ thể giúp NHTM có Agribank tăng cƣờng hoạt động quản lý RRTD Luận văn thạc sỹ tác giả Nguyễn Kim Thoa (2009): “Phân tích rủi ro tín dụng giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Song Phú”, Trƣờng Đại học Cần Thơ Luận văn phân tích cụ thể loại rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng đƣa số giải pháp để ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Luận văn thạc sỹ tác giả Ngô Thị Thanh Trà (2010): “Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Sài gòn”, Đại học kinh tế TP.Hồ Chí Minh Luận văn đƣa giải pháp phòng ngừa hạn chế RRTD Chi nhánh Đồng thời đƣa đề xuất kiến nghị Ngân hàng cấp trên, ngân hàng nhà nƣớc phủ để giải pháp ngày đƣợc phát huy hiệu Ngân hàng ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Nam Sài gòn Luận văn thạc sỹ tác giả Nguyễn Vân Anh (2010): “Nâng cao giải pháp quản lý RRTD Agribank - Chi nhánh Hoàng Mai”, Học viện Ngân hàng Tác giả nghiên cứu đƣa giải pháp nâng cao công tác quản lý RRTD 02 giải pháp hạn chế tổn thất xảy RRTD Luận văn thạc sỹ kinh tế tác giả Lê Đình Hải (2010): “Tăng cường phòng ngừa hạn chế RRTD Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình”, Trƣờng Đại học Đà Nẵng Công trình phân tích, đánh giá thực trạng RRTD Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình, từ đƣa giải pháp nhằm tăng cƣờng phòng ngừa hạn chế RRTD Ngân hàng Luận văn thạc sỹ Tài – Ngân hàng tác giả Nguyễn Ngọc Lý (2012): “Rủi ro tín dụng VPBANK- Chi nhánh Thái Nguyên”, Trƣờng Đại học Kinh tế- ĐHQG Hà Nội Luận văn phân tích nghiệp vụ ngân hàng đƣợc VPBANK- Chi nhánh Thái Nguyên thực nhằm kiểm soát tình hình RRTD Chi nhánh Luận văn thạc sỹ kinh tế tác giả Đinh Bá Quyết (2012): “Rủi ro tín dụng Ngân hàng Công thương Việt Nam – Chi nhánh Nghệ An – Thực trạng giải pháp khắc phục”, Trƣờng Đại Huế Luận văn phân tích thực trạng nhân tố ảnh hƣởng tới RRTD Ngân hàng Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Nghệ An Luận văn đƣa nhóm giải pháp nhằm khắc phục RRTD Chi nhánh ngân hàng - Ngoài có công trình nghiên cứu khác đề cập tới vấn đề khác hoạt động số Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Mặc dù công trình nghiên cứu nêu đề cập đến vấn đề rủi ro tín dụng đƣa đƣợc số giải pháp cụ thể giúp ngân hàng thƣơng mại nói chung, có Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Tuy nhiên chƣa có công trình nghiên cứu độc lập quản lý rủi ro tín dụng BIDV – Chi nhánh Hà Tĩnh Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu đề tài 3.1 Mục đích nghiên cứu: Trên sở phân tích vấn đề lý luận quản lý RRTD ngân hàng thƣơng mại thực trạng công tác quản lý RRTD BIDV Hà Tĩnh; luận văn đề xuất số giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng BIDV – Chi nhánh Hà Tĩnh 3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu: - Hệ thống hóa vấn đề lý luận quản lý RRTD ngân hàng thƣơng mại - Tổng kết kinh nghiệm quản lý RRTD số ngân hàng nƣớc quốc tế, từ rút học kinh nghiệm cho BIDV Hà Tĩnh - Đánh giá thực trạng công tác quản lý RRTD BIDV Hà Tĩnh - Đề xuất số định hƣớng, giải pháp hoàn thiện công tác quản lý RRTD BIDV Hà Tĩnh thời gian tới Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng Luận văn nghiên cứu hoạt động quản lý rủi ro tín dụng BIDV – Chi nhánh Hà Tĩnh theo cách tiếp cận khoa học quản lý kinh tế: Nghiên cứu công cụ, chế sách quản lý RRTD kinh doanh Ngân hàng 4.2 Phạm vi 4.2.1 Phạm vi không gian: Nghiên cứu hiệu công tác quản lý rủi ro tín dụng BIDV – Chi nhánh Hà Tĩnh 4.2.2 Phạm vi thời gian: Luận văn nghiên cứu hoạt động tín dụng công tác quản lý rủi ro tín dụng BIDV – Chi nhánh Hà Tĩnh từ năm 2010 đến 2013 định hƣớng đến năm 2015 Phƣơng pháp nghiên cứu Thực đề tài, tác giả sử dụng phƣơng pháp nghiên cứu kinh tế để hoàn thiện kết cấu luận văn, thống kê, phân tích, tổng hợp so sánh số liệu; rút mặt đƣợc tồn quản lý rủi ro tín dụng BIDV- Chi nhánh Hà Tĩnh Phương pháp logic - lịch sử Phƣơng pháp logic đƣợc sử dụng để xây dựng khung lý thuyết RRTD quản lý RRTD Phƣơng pháp lịch sử đƣợc sử dụng để nghiên cứu kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số ngân hàng nƣớc giới Sử dụng kết hợp phƣơng pháp logic phƣơng pháp lịch sử đƣợc thể tập trung cấu trúc toàn luận văn Phương pháp thống kê Phƣơng pháp thống kê đƣợc sử dụng phổ biến chƣơng Các bảng số liệu thống kê tín dụng, nguồn vốn , chất lƣợng tín dụng, nợ hạn, nợ xấu, trích lập dự phòng RRTD, kết kinh doanh BIDV – Chi nhánh Hà Tĩnh qua năm đƣợc thống kê nhằm cung cấp tƣ liệu cho việc phân tích, so sánh nội dung quản lý RRTD ngân hàng Phương pháp phân tích - tổng hợp Phƣơng pháp phân tích – tổng hợp đƣợc sử dụng chủ yếu đƣợc chƣơng Từ thông tin đƣợc thu thập, tác giả tiến hành phân tích nội dung quản lý RRTD BIDV – Chi nhánh Hà Tĩnh, để từ tổng hợp lại nhằm đề xuất số giải pháp nhằm phù hợp với thực tế Phương pháp so sánh Phƣơng pháp so sánh đƣợc sử dụng chƣơng để phân tích, so sánh số liệu từ biểu đồ, bảng số liệu qua năm BIDV – Chi nhánh Hà Tĩnh Những đóng góp luận văn - Làm rõ lý luận chung rủi ro tín dụng công tác quản lý rủi ro tín dụng hoạt động NHTM - Đánh giá thành công, hạn chế nguyên nhân hoạt động quản lý rủi ro tín dụng BIDV – Chi nhánh Hà Tĩnh - Đề xuất số giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng BIDV – Chi nhánh Hà Tĩnh Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, danh mục sơ đồ bảng biểu, đề tài đƣợc cấu thành chƣơng: Chƣơng 1: Cơ sở lý luận thực tiễn quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng BIDV – Chi nhánh Hà Tĩnh Chƣơng 3: Một số giải pháp tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng BIDV – Chi nhánh Hà Tĩnh 10 Chƣơng CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái quát hoạt động Ngân hàng thương mại Ngân hàng loại hình tổ chức có vai trò quan trọng kinh tế nói chung cộng đồng địa phƣơng, chủ thể tham gia nói riêng Với vai trò quan trọng nhƣ vậy, nhƣng quan niệm nhƣ Ngân hàng, phân biệt với tổ chức phi Ngân hàng điều đơn giản Rõ ràng, định nghĩa Ngân hàng thông qua chức mà chúng thực kinh tế Tuy nhiên, vấn đề chỗ không chức Ngân hàng thay đổi, mà có “thâm nhập” vào chức hoạt động Ngân hàng đối thủ cạnh tranh Do tuỳ theo điều kiện nƣớc phát triển hệ thống tài nƣớc mà có định nghĩa khác Ngân hàng Theo luật Ngân hàng Pháp (1941) Ngân hàng đƣợc định nghĩa: “Ngân hàng thương mại xí nghiệp hay sở thường xuyên nhận công chúng hình thức ký thác, hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính.” [13] Còn luật pháp Ấn Độ lại có nhìn Ngân hàng nhƣ sau, họ định nghĩa: “ Ngân hàng thương mại sở nhận khoản ký thác vay hay tài trợ đầu tư.” [13] Ở Việt Nam, theo Luật tổ chức tín dụng khoản khoản Điều xác định "tổ chức tín dụng doanh nghiệp thực một, số tất hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài vi mô quỹ tín dụng nhân dân" loại hình tổ chức tín dụng "ngân hàng hình tổ chức tín dụng đƣợc thực tất 11 hoạt động ngân hàng Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thƣơng mại, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác xã" Theo khoản khoản 12 điều “Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng đƣợc thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật tổ chức tín dụng (năm 2010) nhằm mục tiêu lợi nhuận”, “Hoạt động ngân hàng việc kinh doanh, cung ứng thƣờng xuyên nghiệp vụ sau: Nhận tiền gửi; Cấp tín dụng Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản”.[13] Có nhiều quan điểm NHTM, nhìn chung thấy NHTM định chế tài mà đặc trƣng cung cấp đa dạng dịch vụ tài với nghiệp vụ nhận tiền gửi, cho vay cung ứng dịch vụ toán Ngoài ra, NHTM cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu sản phẩm dịch vụ xã hội NHTM loại hình doanh nghiệp đặc biệt hoạt động kinh doanh thể đặc điểm sau: Vốn tiền vừa phƣơng tiện, vừa mục đích kinh doanh nhƣng đồng thời đối tƣợng kinh doanh NHTM Nguồn vốn kinh doanh chủ yếu NHTM vốn huy động ngƣời khác Hoạt động kinh doanh NHTM có liên quan đến nhiều mặt, lĩnh vực hoạt động nhiều đối tƣợng khách hàng khác Với phát triển kinh tế, khoa học công nghệ đại, gia tăng cạnh tranh lĩnh vực ngân hàng, hoạt động kinh doanh dịch vụ ngân hàng ngày đa dạng Bên cạnh hoạt động truyền thống nhƣ huy động vốn, tín dụng đầu tƣ, hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ, NHTM đƣợc thực số hoạt động khác nhƣ: cung ứng dịch vụ bảo hiểm, kinh doanh ngoại hối, tƣ vấn tài chính, bảo quản vật quý giá, Nhƣ doanh nghiệp hay tổ chức khác, NHTM thực mục tiêu kiếm tiền phải chấp nhận tất rủi ro định 12 Hoạt động kinh doanh NHTM hoạt động chứa nhiều rủi ro, lẽ tổng hợp tất rủi ro khách hàng Và rủi ro kinh doanh ngân hàng đƣợc hiểu nhƣ tất yếu biến cố không mong đợi mà xảy tác động trực tiếp tới kết lợi nhuận, nguy phá sản ngân hàng Do việc thừa nhận rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng từ tìm kiếm nhiều phƣơng pháp chống đỡ, hạn chế rủi ro đòi hỏi tồn phát triển ngân hàng Trong hoạt động kinh doanh NHTM chứa đựng loại rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro giá cả, rủi ro pháp lí, rủi ro chiến lƣợc, rủi ro uy tín, rủi ro tác nghiệp, rủi ro đạo đức,… Ngày ngân hàng thƣơng mại phát triển nhanh số lƣợng chất lƣợng, nghiệp vụ trở nên vô phong phú đa dạng, nhiên hoạt động tín dụng hoạt động truyền thống, mang lại thu nhập không nhỏ cho ngân hàng Song hoạt động chứa đựng rủi ro cao, gây hậu nặng nề không thân ngân hàng mà doanh nghiệp kinh tế 1.1.2 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng xuất phát từ chữ Latin Creditium có nghĩa tin tƣởng, tín nhiệm.[13] Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam, "tín dụng" có nghĩa vay mƣợn Tín dụng chuyển nhƣợng tạm thời quyền sử dụng lƣợng giá trị dƣới hình thức vật hay tiền tệ, từ ngƣời sở hữu sang ngƣời sử dụng sau hoàn trả lại với lƣợng giá trị lớn .[13] Trong phạm vi nghiên cứu đề tài này, tín dụng ngân hàng đƣợc hiểu giao dịch tài sản ngân hàng (bên cho vay) khách hàng (bên vay) ngân hàng chuyển giao số tiền định cho khách hàng sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, khách hàng có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện gốc lãi cho ngân hàng đến hạn 13 Hoạt động tín dụng (cho vay) hoạt động ngân hàng thƣơng mại Dƣ nợ tín dụng thƣờng chiếm 50% tổng tài sản ngân hàng thƣơng mại thu nhập từ tín dụng thƣờng chiếm từ 50% - 70% tổng thu nhập ngân hàng thƣơng mại Bên cạnh việc mang lại thu nhập cho ngân hàng rủi ro kinh doanh ngân hàng có xu hƣớng tập trung vào danh mục tín dụng Chính mà hoạt động tín dụng mối quan tâm lớn ngân hàng thƣơng mại nhƣ tra ngân hàng Theo khoản 14 điều 4, Luật tổ chức tín dụng (2010), Cấp tín dụng việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao toán, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác .[13] Theo hoạt động tín dụng đƣợc giới hạn phạm vi nghiên cứu luận văn hoạt động cho vay có đặc điểm sau: - Tài sản quan hệ tín dụng ngân hàng tiền - Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, ngân hàng chuyển giao tài sản cho ngƣời vay sử dụng phải có cở sở để tin ngƣời vay trả hạn Đây yếu tố quan hệ tín dụng, lý mà ngân hàng phải thực phân tích kỹ lƣỡng trƣớc định cho vay - Giá trị hoàn trả thông thƣờng phải lớn giá trị lúc cho vay, tức ngƣời vay phải trả thêm phần lãi phần vốn gốc - Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay đƣợc cấp sở cam kết hoàn trả vô điều kiện Về khía cạnh pháp lý, văn xác định quan hệ tín dụng nhƣ hợp đồng tín dụng, khế ƣớc…thực chất lệnh phiếu, bên vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho ngân hàng đến hạn toán 14 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Nguyễn Vân Anh (2010), Nâng cao giải pháp quản lý RRTD Agribank - Chi nhánh Hoàng Mai, Luận văn thạc sỹ, Học viện Ngân hàng BIDV - Chi nhánh Hà Tĩnh (2010, 2011, 2012, 2013), Phương hướng kinh doanh, Báo cáo hàng năm BIDV - Chi nhánh Hà Tĩnh (2010, 2011, 2012, 2013), Tình hình tăng trưởng tín dụng, Báo cáo hàng năm BIDV - Chi nhánh Hà Tĩnh (2010, 2011, 2012, 2013), Kết kinh doanh, Báo cáo hàng năm BIDV (2010, 2011, 2012, 2013), Báo cáo thường niên Vũ Thị Dậu (2003), “Phát triển dịch vụ kinh doanh NHTM”, Tạp chí giáo dục lý luận, (7), Tr 20-27 David Beeg (2001), Kinh tế học, tập 1,2, Nxb Giáo dục, Hà Nội Vũ Thị Dậu (2009), “Xây dựng hoàn thiện thị trường tín dụng Việt Nam môi trường hội nhập kinh tế quốc tế”, Tạp chí Kinh tế & Kinh doanh, (01), Tr 7-13 Phạm Văn Dũng, Vũ Thị Dậu, Mai Thị Thanh Xuân (2012), Kinh tế trị đại cương, Nxb Đại học Quốc gia Hà Nội 10 Lê Đình Hải (2010), Tăng cường phòng ngừa hạn chế RRTD Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình, Trƣờng Đại học Đà Nẵng 11 Nguyễn Minh Kiều (2009), Quản trị rủi ro tài (Lý thuyết tập), Nxb Thống kê, Hà Nội 12 Nguyễn Minh Kiều (2010), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nxb Thống kê, Hà Nội 13 Vũ Thị Thành Lâm (2012), Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng BIDV- Chi nhánh Đông Đô, Luận văn thạc sỹ tài chính-ngân hàng, Trƣờng Đại học Kinh tế-Đại học Quốc gia Hà Nội 15 14 Nguyễn Thị Loan (2008), “Kiểm soát tăng trƣởng tín dụng NHTM Việt Nam, Tác động biện pháp”, Tạp chí Khoa học Đào tạo Ngân hàng, (111), Tr 11-18 15 Nguyễn Ngọc Lý (2012), Rủi ro tín dụng VPBANK- Chi nhánh Thái Nguyên, Luận văn thạc sỹ tài chính-ngân hàng, Trƣờng Đại học Kinh tế-Đại học Quốc gia Hà Nội 16 Trịnh Thị Hoa Mai, Vũ Thị Dậu, Nguyễn Thị Thƣ (2001), Kinh tế học tiền tệ ngân hàng, Nxb Đại học Quốc gia Hà Nội 17 Bế Quang Minh (2008), Rủi ro tín dụng chứng từ Agribankvà biện pháp phòng ngừa, Luận văn cao học kinh tế, Trƣờng Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh 18 Lê Khƣơng Ninh (2009), “Rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Chi nhánh Ngân hàng BIDV khu vực Đồng sông Cửu Long”, Tạp chí Công nghệ Ngân hàng, (73), Tr 5-12 19 Bùi Kim Ngân (2005), “Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng, (11), Tr 27-31 20 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2012), “Các giải pháp điều hành sách tiền tệ, tín dụng hoạt động ngân hàng tháng cuối năm 2012 đầu năm 2013”, Chỉ thị 06/CT-NHNN ngày 9/11/2012 Ngân hàng Nhà nƣớc 21 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2005), “Phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng TCTD”, Quyết định 493/2005/QĐNHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc NHNN Việt Nam 22 Đinh Bá Quyết (2012), “Rủi ro tín dụng Ngân hàng Công thương Việt Nam – Chi nhánh Nghệ An – Thực trạng giải pháp khắc phục”, Luận văn thạc sĩ, Trƣờng Đại Huế 23 Nguyễn Văn Tiến (2009), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng,Nxb Thống kê, Hà Nội 16 24 Nguyễn Kim Thoa (2009), Phân tích rủi ro tín dụng giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Song Phú, Luận văn thạc sĩ,Trƣờng Đại học Cần Thơ 25 Ngô Thị Thanh Trà (2010), Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Sài gòn, Luận văn thạc sĩ, Trƣờng Đại học kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh 26 Phạm Đăng Tuấn (2007), “Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại”, Thông tin Ngân hàng Ngoại thƣơng, (5), Tr 3-9 27 Lê Văn Tƣ (2005), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb Tài chính, Hà Nội Tiếng Anh 28 Anthony, S B., Cornett, M M., (2006), Financial Institutions Management – A Risk Management Approach, McGraw-Hill IRWIN, Fifth Edition 29 Bessis, J E., (1999), Risk Management in Banking, John & Sons Edition 30 Christoffersen, P F., (2003), Elements of Financial Risk Management, Elsevier Science Edition Các website: 31 www.bidv.com.vn 32 www.hatinh.gov.vn 33 www.sbv.gov.vn 17 [...]... quả và chất lƣợng; kiểm soát rủi ro và tăng trƣởng bền vững Xuất phát từ yêu cầu của thực tiễn đó, là một ngƣời đang làm việc liên quan cấp tín dụng tại BIDV – Chi nhánh Hà Tĩnh , tôi lựa chọn vấn đề “ Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh làm đề tài luận văn cao học của mình và góp phần đóng góp vào việc nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng. .. của ngân hàng và từ đó tìm kiếm nhiều phƣơng pháp chống đỡ, hạn chế các rủi ro là đòi hỏi của sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Trong hoạt động kinh doanh của NHTM luôn chứa đựng các loại rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro giá cả, rủi ro pháp lí, rủi ro chi n lƣợc, rủi ro uy tín, rủi ro tác nghiệp, rủi ro đạo đức,… Ngày nay các ngân hàng thƣơng mại phát triển. .. ngừa và hạn chế RRTD tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình”, Trƣờng Đại học Đà Nẵng Công trình đã phân tích, đánh giá thực trạng RRTD tại Ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam – Chi 6 nhánh Quảng Bình, từ đó đƣa ra các giải pháp nhằm tăng cƣờng phòng ngừa và hạn chế RRTD tại Ngân hàng này Luận văn thạc sỹ Tài chính – Ngân hàng của tác giả Nguyễn Ngọc Lý (2012): Rủi ro tín. .. nhánh Hà Tĩnh 6 Những đóng góp mới của luận văn - Làm rõ hơn lý luận chung về rủi ro tín dụng và công tác quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động của các NHTM - Đánh giá những thành công, những hạn chế và nguyên nhân hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV – Chi nhánh Hà Tĩnh - Đề xuất một số giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV – Chi nhánh Hà Tĩnh 7 Kết cấu luận văn 9 Ngoài phần. .. mở đầu, kết luận, danh mục các tài liệu tham khảo, danh mục sơ đồ bảng biểu, đề tài đƣợc cấu thành 3 chƣơng: Chƣơng 1: Cơ sở lý luận và thực tiễn về quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV – Chi nhánh Hà Tĩnh Chƣơng 3: Một số giải pháp tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV – Chi nhánh Hà Tĩnh 10 Chƣơng 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN... Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội 16 24 Nguyễn Kim Thoa (2009), Phân tích rủi ro tín dụng và giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Song Phú, Luận văn thạc sĩ,Trƣờng Đại học Cần Thơ 25 Ngô Thị Thanh Trà (2010), Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Sài gòn, Luận... nghệ Ngân hàng, (73), Tr 5-12 19 Bùi Kim Ngân (2005), “Một số vấn đề nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM Việt Nam , Tạp chí ngân hàng, (11), Tr 27-31 20 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2012), “Các giải pháp điều hành chính sách tiền tệ, tín dụng và hoạt động ngân hàng trong những tháng cuối năm 2012 và đầu năm 2013”, Chỉ thị 06/CT-NHNN ngày 9/11/2012 của Ngân hàng Nhà nƣớc 21 Ngân hàng. .. QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng và rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái quát về hoạt động của Ngân hàng thương mại Ngân hàng là một loại hình tổ chức có vai trò quan trọng đối với nền kinh tế nói chung và đối với từng cộng đồng địa phƣơng, chủ thể tham gia nói riêng Với vai trò quan trọng nhƣ vậy, nhƣng quan niệm nhƣ thế nào về một Ngân hàng, và sự... về rủi ro tín dụng và đã đƣa ra đƣợc một số giải pháp cụ thể giúp các ngân hàng thƣơng mại nói chung, trong đó có Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam Tuy nhiên chƣa có công trình nào nghiên cứu độc lập về quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV – Chi nhánh Hà Tĩnh 3 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu của đề tài 3.1 Mục đích nghiên cứu: Trên cơ sở phân tích những vấn đề lý luận về quản lý RRTD của ngân. .. hay tài trợ và đầu tư. ” [13] Ở Việt Nam, theo Luật tổ chức tín dụng khoản 1 và khoản 2 Điều 4 đã xác định "tổ chức tín dụng là doanh nghiệp thực hiện một, một số hoặc tất cả các hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân" và trong các loại hình tổ chức tín dụng thì "ngân hàng là hình tổ chức tín dụng có thể