VIỆN NGHIÊN CỨU QUẢN LÝ KINH TẾ TRUNG ƢƠNG NGUYỄN THỊ LUYẾN ĐỔI MỚI QUẢN LÝ CỦA CHỦ SỞ HỮU NHÀ NƢỚC ĐỐI VỚI “CÔNG TY MẸ - CÔNG TY CON” TRONG KHU VỰC DOANH NGHIỆP NHÀ NƢỚC Ở VIỆT NAM Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 62 34 01 01 TÓM TẮT LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ HÀ NỘI, 2012 CÔNG TRÌNH ĐƢỢC HOÀN THÀNH TẠI VIỆN NGHIÊN CỨU QUẢN LÝ KINH TẾ TRUNG ƢƠNG Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Đặng Đức Đạm TS Trần Thị Thanh Hồng Phản biện 1: GS TS Phạm Quang Trung Trƣờng Đại học Kinh tế quốc dân Phản biện 2: PGS TS Nguyễn Đình Tài Viện Nghiên cứu phát triển kinh tế - xã hội quản lý doanh nghiệp Phản biện 3: TS Trần Kim Hào Viện Nghiên cứu quản lý kinh tế Trung ƣơng Luận án đƣợc bảo vệ trƣớc Hội đồng chấm luận án cấp Viện, họp Viện Nghiên cứu quản lý kinh tế Trung ƣơng Vào hồi …… …… ngày …… tháng …… năm 2012 Có thể tìm hiểu luận án tại: Thƣ viện Viện Nghiên cứu quản lý kinh tế Trung ƣơng Thƣ viện Quốc gia, Hà Nội LỜI MỞ ĐẦU Mục đích nghiên cứu luận án Với mục đích đưa giải pháp đổi quản lý chủ sở hữu nhà nước (CSHNN) công ty mẹ - công ty (CTM-CTC) khu vực doanh nghiệp nhà nước (DNNN) Việt Nam, Luận án bắt đầu việc hệ thống hoá sở lý luận quản lý CSHNN DNNN nói chung CTM-CTC nói riêng; nghiên cứu kinh nghiệm số nước rút học cho Việt Nam; đánh giá thực trạng quản lý CSHNN CTM-CTC khu vực DNNN Việt Nam (chỉ rõ mặt chưa được) cuối đề xuất số giải pháp nhằm tiếp tục đổi quản lý CSHNN CTM-CTC khu vực DNNN Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu việc quản lý CSHNN CTM-CTC khu vực DNNN Phạm vi nghiên cứu đề tài tập trung vào nghiên cứu CTM-CTC hình thành từ tổng công ty nhà nước (TCTNN), công ty nhà nước độc lập, CTM DNNN (DN có 100% vốn nhà nước có cổ phần, vốn góp chi phối Nhà nước) Chủ sở hữu nhà nước quản lý CTM-CTC thông qua quản lý CTM Do đó, quản lý CSHNN CTM-CTC chủ yếu tiếp cận nghiên cứu theo quản lý CSHNN DNNN, đặc biệt phần nghiên cứu kinh nghiệm quốc tế Luận án không sâu nghiên cứu quản lý CTM với tư cách chủ sở hữu CTC Phương pháp nghiên cứu Luận án sử dụng phương pháp khác nhằm mục đích xây dựng nên tranh tổng thể thực trạng quản lý CSHNN CTMCTC khu vực DNNN Phương pháp nghiên cứu chủ yếu sử dụng gồm phương pháp tiếp cận hệ thống, phân tích tổng hợp, phân tích so sánh, phân tích thống kê, phương pháp chuyên gia khảo sát thực tế Những kết điểm mà luận án đề cập Luận án nghiên cứu quản lý chủ sở hữu theo yếu tố “nội hàm” quản lý Có khoảng cách định thực tiễn Việt Nam lý luận kinh nghiệm quốc tế việc giao mục tiêu, nhiệm vụ; cách thức tổ chức quản lý (chủ thể quản lý, công cụ phương pháp quản lý) Trên sở nghiên cứu lý luận, kinh nghiệm quốc tế, thực trạng Việt Nam, Luận án đưa kiến nghị giải pháp theo yếu tố quản lý, gồm: Một là, mục tiêu quản lý nên phân định thành nhóm mục tiêu quản lý theo nhóm mục tiêu Đối với mục tiêu trị, xã hội, công ích hay sách ngành cần có chế giao hợp lý có tiêu đánh giá cụ thể; Hai là, cần phân vai rõ ràng chủ thể sở hữu, tách bạch chức quản lý CSHNN với chức quản lý nhà nước hướng tới tập trung chức quản lý CSHNN CTM-CTC; Ba là, hoàn thiện hệ thống báo cáo, công khai minh bạch thông tin theo thông lệ tốt theo công ty niêm yết; Bốn là, quy định rõ việc theo dõi, giám sát CTM-CTC cần có chế theo dõi, kiểm tra, giám sát chủ thể thực chức quản lý chủ sở hữu nhà nước, quy định rõ trách nhiệm giải trình Trong xác định chủ thể quản lý, tác giả đưa phương án, tác giả lựa chọn phương án (Hình thành quan/ tổ chức chuyên trách thực trung ương phận chuyên trách bộ, địa phương phân theo mục tiêu hoạt động DN) để tập trung nghiên cứu Tác giả cho phương án trung hòa mục tiêu sở hữu nhà nước đảm bảo tính hiệu quản lý chủ sở hữu nhà nước Hơn nữa, phương án đảm bảo tính khả thi phù hợp điều kiện Kết cấu luận án Luận án gồm chương: Chương tập trung vào phân tích sở lý luận kinh nghiệm quốc tế (bao gồm thông lệ quốc tế) quản lý CSHNN DNNN nói chung CTM-CTC nói riêng Chương phân tích, đánh giá cụ thể thực trạng quản lý CSHNN CTMCTC khu vực DNNN Việt Nam, vấn đề theo yếu tố quản lý CSHNN Chương đưa số giải pháp đổi quản lý CSHNN CTM-CTC theo yếu tố nghiên cứu, tương ứng với Chương Chương CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VỀ QUẢN LÝ CỦA CHỦ SỞ HỮU NHÀ NƢỚC ĐỐI VỚI CTM-CTC 1.1 Những vấn đề lý luận mô hình CTM-CTC 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm mô hình CTM-CTC Khái niệm CTM-CTC: Công ty mẹ - công ty thường dùng để tổ hợp hay nhóm công ty có mối quan hệ với vốn độc lập mặt pháp lý chịu kiểm soát chung thống công ty nắm giữ quyền chi phối (CTM), đó: CTM DN thành lập đăng ký theo quy định pháp luật, có tư cách pháp nhân, đủ mạnh để kiểm soát chi phối CTC CTC chấp nhận kiểm soát, chi phối đó; CTC DN tổ hợp thành lập đăng ký theo quy định pháp luật, có CTM chi phối, kiểm soát tự nguyện chấp nhận chi phối, kiểm soát Công ty mẹ - công ty khu vực DNNN tổ hợp công ty CTM DNNN (DN Nhà nước đầu tư nắm giữ toàn vốn điều lệ nhà nước nắm cổ phần, vốn góp chi phối) Đặc điểm mô hình CTM-CTC: CTM-CTC có đặc điểm sau: (i) CTM CTC pháp nhân độc lập; (ii) Quan hệ CTM CTC thiết lập chủ yếu sở sở hữu vốn; (iii) CTM giữ vai trò trung tâm quyền lực, thực quyền kiểm soát chi phối CTC; (iv) Trách nhiệm CTM CTC trách nhiệm hữu hạn; CTM-CTC có số ưu việt so với công ty đơn nhất, thể hiện: CTMCTC đời từ nhu cầu mở rộng hoạt động DN nhằm tăng quy mô sản xuất, giảm thiểu rủi ro kinh doanh CTM-CTC cho phép huy động nguồn lực vật chất, lao động vốn vào trình SX-KD, tạo hỗ trợ việc cải tổ cấu sản xuất, hình thành DN đại quy mô lớn, có tiềm lực kinh tế lớn, khắc phục khả hạn chế vốn công ty riêng lẻ Mối liên kết chặt chẽ CTM CTC tạo điều kiện cho việc thống phương hướng, chiến lược phát triển kinh doanh, cho phép huy động nguồn vốn từ DN thành viên để tập trung vào dự án có hiệu nhất, đồng thời đẩy mạnh nghiên cứu, triển khai ứng dụng khoa học công nghệ vào SX-KD DN thành viên, kết hợp ưu chuyên môn hóa với hoạt động kinh doanh đa dạng Chính ưu điểm nên mô hình CTM-CTC sử dụng phổ biến để xác lập mối quan hệ DN nhóm, TĐKT 1.1.2 Cấu trúc CTM-CTC Cấu trúc mô hình CTM-CTC hình thành chủ yếu theo cấu trúc sở hữu tầng sở hữu, chia thành cấu trúc đơn giản cấu trúc phức tạp Cấu trúc đơn giản: CTM (công ty cấp 1) đầu tư, chi phối công ty cấp (CTC) Các công ty cấp tiếp tục đầu tư, chi phối công ty cấp (công ty cháu) Cơ cấu đầu tư vốn theo kiểu tương đối đơn giản Công ty cấp chi phối công ty cấp trực tiếp thông qua việc nắm giữ cổ phần, vốn góp Cấu trúc phức tạp, gồm: (i) Cấu trúc CTM-CTC mà công ty thành viên đồng cấp đầu tư kiểm soát lẫn nhau; (ii) Cấu trúc CTM-CTC, CTM trực tiếp đầu tư, chi phối số DN không thuộc cấp trực tiếp; (iii) Cấu trúc sở hữu hỗn hợp: Đây mô hình phức tạp mặt sở hữu, CTM chi phối CTC trực tiếp, đồng thời kiểm soát số công ty thành viên thuộc cấp (công ty cháu) Các công ty cấp khác cấp nắm giữ cổ phần có quan hệ đầu tư xen lẫn Mặc dù có nhiều loại cấu tổ chức khác Luận án tập trung vào CTM-CTC theo cấu trúc đơn giản 1.2 Cơ sở lý luận quản lý chủ sở hữu nhà nƣớc CTM-CTC 1.2.1 Khái niệm quản lý chủ sở hữu nhà nước CTM-CTC Mặc dù có nhiều quan niệm khác quản lý Luận án này, quản lý hiểu trình tác động có chủ đích chủ thể quản lý lên đối tượng quản lý nhằm đạt mục tiêu đề Quá trình tác động gồm trình chủ thể quản lý đặt mục tiêu phải đạt cho đối tượng quản lý sử dụng công cụ, phương pháp định để đạt mục tiêu đề Xuất phát từ cách hiểu trên, quản lý CSHNN Luận án việc tác động có chủ đích CSHNN đến CTM-CTC Quá trình thể qua việc CSHNN xác định mục tiêu cho CTM tổ hợp CTM- CTC sử dụng công cụ, phương pháp định tác động đến CTM tổ hợp CTM-CTC để đạt mục tiêu đề Có thể khái quát quản lý theo sơ đồ sau: Công cụ, Phương pháp CSH nhà nước Ghi chú: Công ty mẹ/ DNNN Mục tiêu Hướng tác động Hướng phản hồi Hình 1.1 Sơ đồ quản lý chủ sở hữu nhà nƣớc Nguồn: Vũ Quốc Bình, 1999 [5] chỉnh sửa tác giả 1.2.2 Nội hàm quản lý chủ sở hữu nhà nước CTM-CTC (i) Mục tiêu quản lý chủ sở hữu nhà nước: Xuất phát từ tính tất yếu chất tồn vai trò khu vực DNNN, mục tiêu quản lý CSHNN đa dạng Không DN tư nhân (chủ yếu mục tiêu lợi nhuận), Nhà nước đầu tư vào CTM (DNNN) nhiều mục tiêu khác mục tiêu chí mâu thuẫn Với nhiều mục tiêu đặt cho DNNN, khó cho nhà quản lý điều hành DN chủ thể bên xác định mục tiêu cuối mà DNNN đòi hỏi phải đạt Liệu DN có nên cắt giảm việc làm để tăng lợi nhuận hay trì việc làm với mức lợi nhuận thấp hơn? Đây thực thách thức đổi quản lý CSHNN Tính đa mục tiêu DNNN phần quy định pháp luật, phần khác can thiệp khác vào DNNN có định hướng, mục tiêu riêng nhiều không quán với Do đó, việc xác định rõ mục tiêu CSHNN nhân tố quan trọng đổi quản lý CSHNN (ii) Chủ thể quản lý: Trong quan hệ CSHNN tổ hợp CTMCTC chủ thể quản lý CSHNN đối tượng quản lý tổ hợp CTMCTC, mà trực tiếp CTM Tuy nhiên, “Chủ sở hữu nhà nước ai?” câu hỏi chưa có lời giải thoả đáng thống nhất, kể nước kinh tế thị trường lẫn nước phát triển kinh tế chuyển đổi Nhà nước hệ thống thể chế, đó, mặt tổ chức hành chính, Nhà nước bao gồm nhiều quan máy khác Vì vậy, bàn tới Nhà nước chủ thể sở hữu chủ thể khó xác định cụ thể chủ sở hữu cá nhân pháp nhân khác Trong điều kiện chưa xác định xác CSHNN việc coi Chính phủ thay mặt Nhà nước để thực chức quản lý CSHNN phương thức phổ biến Tuy nhiên, thân Chính phủ trực tiếp thực chức quản lý CSHNN DN mà phải ủy quyền cho cấp (cho đại diện) để thực chức quản lý CSHNN DN Như vậy, chủ thể sở hữu nhà nước hay chủ thể thực quản lý CSHNN DNNN chủ sở hữu thực mà chủ sở hữu theo ủy quyền với nhiều cấp khác Do đó, việc xác định chủ thể sở hữu rõ ràng với phân định rõ trách nhiệm chủ thể, giảm can thiệp trị đặt lý luận thực tiễn (iii) Công cụ quản lý: Nhà nước, với tư cách chủ sở hữu, sử dụng quyền CSHNN để tác động vào DN nhằm đạt mục tiêu đề Có nhiều công cụ khác sử dụng trình quản lý, hệ thống quy định, sách sở hữu nhà nước; quy hoạch, chiến lược, điều lệ tổ chức hoạt động DN, thỏa thuận mục tiêu, tiêu đánh giá… công khai thông tin này; thông qua nhân chủ chốt DNNN (thông qua xây dựng quy trình bổ nhiệm HĐQT chặt chẽ có tổ chức với quy định cụ thể kỹ năng, lực, kinh nghiệm kinh doanh,…) CSHNN quản lý thông qua thiết lập hệ thống báo cáo yêu cầu công khai minh bạch thông tin (iv) Phương pháp quản lý: Phương pháp quản lý tổng thể cách thức tác động có có chủ chủ đích chủ thể quản lý lên đối tượng quản lý để đạt mục tiêu đề CSHNN sử dụng nhiều phương pháp quản lý khác phương pháp tổ chức, phương pháp kinh tế, phương pháp theo dõi, kiểm tra, giám sát,… 1.3 Kinh nghiệm quốc tế học cho Việt Nam 1.3.1 Tổng quan kinh nghiệm quốc tế 1.3.2 Một số học kinh nghiệm cho Việt Nam (i) Về mục tiêu chủ sở hữu hay mục tiêu quản lý: Nghiên cứu kinh nghiệm quốc tế cho thấy, việc xác định mục tiêu CSHNN nước quan tâm đổi Ở nhiều nước, mục tiêu tổng thể CSHNN xác định rõ ràng, làm sở để xác định mục tiêu cụ thể cho DNNN Trên sở đó, CSHNN xác định ngành, lĩnh vực cần tồn sở hữu nhà nước Tính đa dạng mục tiêu chủ sở hữu khu vực DNNN phổ biến nước Bài học rút cần phải xác định rõ mục tiêu, hạn chế số lượng mục tiêu, xếp theo thứ tự ưu tiên tách bạch nhóm mục tiêu kinh tế với nhóm mục tiêu phi lợi nhuận (mục tiêu trị - xã hội, sách ngành) (ii) Về chủ thể quản lý: Mỗi nước có lịch sử hình thành phát triển khác nhau, điều kiện kinh tế, trị, xã hội khác nên có cách áp dụng mô hình quản lý khác chủ thể quản lý xác định khác Tựu chung lại có ba mô hình, mô hình quản lý ngành/ phân tán, mô hình song trùng mô hình tập trung Xu hướng nước chuyển từ mô hình phân tán sang mô hình tập trung nhằm hạn chế can thiệp mặt trị quan nhà nước Tuy nhiên, kinh nghiệm quốc tế việc chuyển sang mô hình tập trung hoá cần phải lộ trình có ủng hộ mặt trị Ngoài ra, việc phân vai chủ thể quản lý chức năng, nhiệm vụ, trách nhiệm cho chủ thể quản lý vấn đề quan trọng đổi quản lý CSHNN (iii) Công cụ quản lý: Chủ sở hữu nhà nước sử dụng công cụ khác để quản lý DNNN, cụ thể: Xây dựng sách sở hữu, văn mục tiêu hoạt động DNNN công bố sách, văn này; Xây dựng thoả thuận mục tiêu hoạt động chủ thể sở hữu nhà nước DNNN tiêu chí đánh giá; Xây dựng quy trình lựa chọn HĐQT chặt chẽ, có tổ chức; Lựa chọn bổ nhiệm nhân (đại diện CSHNN) tham gia HĐQT; Thiết lập chế độ báo cáo thực công khai, minh bạch thông tin theo thông lệ tốt (iv) Phương pháp quản lý: Các nước sử dụng phối hợp phương pháp khác nhau, phương pháp tổ chức lại, phương pháp theo dõi, kiểm tra, giám sát sử dụng chế khuyến khích CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN LÝ CỦA CHỦ SỞ HỮU NHÀ NƢỚC ĐỐI VỚI CTM-CTC TRONG KHU VỰC DNNN Ở VIỆT NAM 2.1 Thực trạng hình thành phát triển công ty mẹ - công ty 2.1.1 Tổng quan cải cách khu vực DNNN Cải cách DNNN nội dung quan trọng công đổi kinh tế Việt Nam Từ đầu năm 1990, trình cải cách DNNN thực bắt đầu thực Quá trình cải cách DNNN giúp giảm số lượng DNNN; giảm gánh nặng bao cấp cho Nhà nước Nhà nước rút dần khỏi tác nghiệp “điều hành kinh doanh” Giảm độc quyền DNNN tạo điều kiện cho DN thuộc khu vực tư nhân phát triển Hầu hết DNNN phải hoạt động theo nguyên tắc thị trường Đến nay, DNNN chuyển đổi để có hình thức pháp lý với DN khu vực tư nhân, không luật riêng cho DNNN 2.1.2 Thực trạng hình thành phát triển CTM-CTC CTM-CTC khu vực DNNN Việt Nam chủ yếu hình thành từ chuyển đổi TCTNN, công ty nhà nước độc lập Tính đến 30/9/2011, nước có 130 TĐKT, TCTNN, công ty hoạt động theo mô hình CTM-CTC Mô hình CTM-CTC khu vực DNNN có số đặc điểm sau: (i) Hầu hết CTM vừa trực tiếp SX-KD lĩnh vực chính, vừa đầu tư tài vào DN khác; (ii) Cơ cấu DN thành viên đa sở hữu; (iii) Hiện tồn mô hình CTM-CTC CTM-CTC, đặc biệt TĐKT (luận án không nghiên cứu loại CTM-CTC này) Một số mặt CTM-CTC: (i) Mô hình tổ chức, quản lý bước đầu phát huy hiệu quả, tỏ phù hợp với chế thị trường; (ii) khắc phục tình trạng cạnh tranh không lành mạnh đơn vị thành viên CTC chịu chi phối CTM, người có vốn đầu tư vào CTC có lợi ích từ vốn đầu tư đó; (iii) thu hút thêm vốn từ nhà đầu tư bên vào phát triển SX-KD, đẩy nhanh trình tích tụ, tập trung vốn, mở rộng quy mô DN; (iv) làm thay đổi quan hệ, trách nhiệm, quyền hạn, lợi ích CTM với CTC công ty liên kết Một số hạn chế: Một số DN chuyển sang hoạt động theo mô hình CTM-CTC giữ thói quen điều hành mệnh lệnh hành 11 Hiện nay, chủ thể quản lý CTM khác theo hình thức pháp lý, cấp định thành lập Đối với CTM công ty TNHH thành viên Thủ tướng Chính phủ định thành lập, việc thực quản lý CSHNN dựa chế phân công, phân cấp với tham gia Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ, Bộ quản lý ngành, Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch Đầu tư Bộ Nội vụ Đối với CTM công ty TNHH thành viên Bộ/ UBND cấp tỉnh định thành lập, việc thực chức CSHNN với CTM tương đối tập trung Các bộ/ UBND cấp tỉnh thực quyền nghĩa vụ chủ sở hữu theo quy định Luật Doanh nghiệp Đối với CTM công ty cổ phần Nhà nước nắm cổ phần chi phối, Bộ quản lý ngành, UBND cấp tỉnh số quan thuộc Chính phủ Tổng công ty Đầu tư kinh doanh vốn nhà nước (SCIC) trực tiếp thực chức quản lý CSHNN 2.2.3 Công cụ quản lý Chủ sở hữu nhà nước ban hành khung pháp luật quản lý CSHNN DNNN nói chung, CTM-CTC nói riêng; phê duyệt Điều lệ tổ chức hoạt động CTM, xác định mục tiêu hoạt động ngành nghề, lĩnh vực hoạt động CTM; quy định chủ sở hữu đại diện chủ sở hữu; quy định quyền nghĩa vụ CSHNN CTM, phân công, phân cấp thực quyền CSHNN; cấu tổ chức quản lý, có quyền, nghĩa vụ trách nhiệm HĐQT/ HĐTV Chủ sở hữu nhà nước ban hành tiêu đánh giá hiệu hoạt động DNNN, có CTM CTM-CTC toàn tổ hợp tiêu đánh giá máy quản lý, điều hành DN Chủ sở hữu nhà nước ban hành quy trình bổ nhiệm; tiêu chuẩn chức danh lãnh đạo, quản lý công ty TNHH thành viên Nhà nước làm chủ sở hữu người cử làm đại diện chủ sở hữu phần vốn Nhà nước DN có vốn góp Nhà nước làm sở để thực bổ nhiễm cán chủ chốt CTM CTM-CTC Chủ sở hữu nhà nước yêu cầu cuối kỳ kế toán (quý, năm), công ty phải gửi lập, trình bày gửi báo cáo tài báo cáo thống kê theo quy định pháp luật 12 2.2.4 Phương pháp quản lý Xuất phát từ mục tiêu chung khu vực DNNN mục tiêu cụ thể tổ hợp CTM-CTC, CSHNN quy định định hướng xếp cho thời kỳ, quy định tiêu chí, danh mục phân loại DNNN làm sở pháp lý để bộ, địa phương, TĐKT, TCTNN xây dựng phương án, lộ trình cấu, tổ chức lại Chủ sở hữu nhà nước phê duyệt phương án tổ chức, xếp lại tổ hợp CTM-CTC thông qua hình thức cổ phần hoá, giao, bán, chuyển đổi hình thức pháp lý CTC, Chủ sở hữu nhà nước ban hành áp dụng chế khuyến khích DN máy quản lý, điều hành nhằm thực mục tiêu quản lý Để đảm bảo quản lý CSHNN có hiệu quả, Quy chế giám sát đánh giá hiệu hoạt động DNNN (bao gồm CTM TCTNN TĐKTNN) Một số quản lý ngành, UBND cấp tỉnh xây dựng quy chế thực việc tổ chức kiểm tra, giám sát theo thẩm quyền 2.3 Đánh giá quản lý chủ sở hữu nhà nƣớc CTM-CTC 2.3.1 Những kết đạt So sánh với khung lý thuyết kinh nghiệm quốc tế trình bày Chương cho thấy, Việt Nam, khung pháp luật, CSHNN xác định mục tiêu tổng thể, mục tiêu cụ thể tổ hợp CTM-CTC, có đổi xác định chủ thể quản lý phân vai thực nội dung quản lý CSHNN, xác định áp dụng công cụ phương pháp quản lý CTM-CTC, đặc biệt TCTNN, TĐKTNN 2.3.2 Những hạn chế, tồn nguyên nhân (i) Về mục tiêu chủ sở hữu nhà nước: Các mục tiêu chưa đảm bảo tính rõ ràng, chưa cụ thể hoá tiêu đo lường hay đánh giá mục tiêu hoạt động CTM ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh chưa thực tương đồng với Bên cạnh mục tiêu kinh doanh, CTM-CTC, đặc biệt TĐKT, TCTNN phải thực nhiều nhiệm vụ khác điều tiết, bình ổn giá cả; đảm bảo cân đối lớn; cung cấp sản phẩm dịch vụ trực tiếp phục vụ quốc phòng an ninh, sản phẩm, dịch vụ thiết yếu nhằm trì phúc lợi chung xã hội; đầu tư lớn tạo động lực cho ngành, lĩnh vực toàn kinh tế;… Nhà nước chưa xác định thứ tự ưu tiên mục tiêu, nhiệm vụ giao cho 13 DNNN với việc chưa quy định phương thức, tiêu chí tính toán lượng hóa chi phí để bù đắp đánh giá kết quả, tác động DNNN thực nhiệm vụ phục vụ mục tiêu trị, kinh tế, xã hội nêu để có nhìn khách quan hiệu hoạt động DNNN, TĐKTNN, TCTNN Một vấn đề thiếu pháp lý hay cam kết thực nhiệm vụ TĐKT, TCTNN với CSHNN thiếu chế công khai minh bạch Do đó, không rõ chất, mức độ chất lượng yêu cầu nhiệm vụ giao nên sở để đánh giá hiệu thực (ii) Về chủ thể quản lý: Việc tổ chức thực quản lý CSHNN nhiều vấn đề Một là, chưa tách bạch quản lý hành nhà nước với quản lý CSHNN, có lẫn lộn chức quản lý nhà nước chức quản lý chủ sở hữu bộ, UBND cấp tỉnh đồng thời thực hai chức này; Hai là, việc phân công thực chức quản lý CSHNN chưa đồng bộ, đặc biệt CTM công ty cổ phần; Ba là, thực quản lý CSHNN mang tính hành chính, phân tán, không độc lập chuyên nghiệp Thiếu đầu mối điều phối chịu trách nhiệm việc thực chức quản lý CSHNN Hơn nữa, chưa quy định rõ thẩm quyền trách nhiệm cá nhân, trách nhiệm người đứng đầu tổ chức thực quyền sở hữu kinh tế thị trường (iii) Về công cụ quản lý: Các công cụ quản lý chưa đầy đủ, chưa đáp ứng yêu cầu quản lý đặt Cho đến nay, sách sở hữu nhà nước tổng thể hay Chiến lược tổng thể khu vực DNNN chưa ban hành làm sở xác định ngành, lĩnh vực cần tồn sở hữu nhà nước Tiêu chí để đánh giá thực mục tiêu quản lý CSHNN chưa đầy đủ, chủ yếu tập trung vào số tiêu tài mang tính quản lý hành nhà nước Hệ thống báo cáo yêu cầu công khai, minh bạch thông tin chưa rõ ràng Việc bổ nhiệm nhân sự, đặc biệt bổ nhiệm HĐTV có cấu chưa hợp lý HĐQT/ HĐTV bổ nhiệm khuyến khích theo mục tiêu trị với thành phần nội chủ yếu, chưa có thành viên độc lập, trách nhiệm nghĩa vụ HĐTV/ HĐQT chưa rõ ràng, thiếu trách nhiệm giải trình Bên cạnh đó, việc áp dụng chế công chức lãnh đạo DNNN (gồm HĐQT/ HĐTV) làm giảm tính răn đe trách nhiệm cá nhân hiệu hoạt động DN 14 (iv) Về phương pháp quản lý: Việc tổ chức lại CTM-CTC diễn chậm, cấu tổ chức CTM-CTC cồng kềnh với số lượng lớn CTC; đầu tư ngành diễn phổ biến, ảnh hưởng không nhỏ tới việc thực mục tiêu, nhiệm vụ kinh doanh TĐKT, TCTNN Bảng 2.1 Đầu tƣ vào lĩnh vực ngành nghề kinh doanh ĐVT: tỷ đồng Năm Lĩnh vực Tổng 2006 2007 Tổng 77.200 6.114 14.441 Chứng khoán 8.294 707 1.328 Bảo hiểm 10.234 758 2.655 Bất động sản 12.305 211 1.431 Quỹ đầu tƣ 4.263 600 1.050 Ngân hàng 42.104 3.838 7.977 Nguồn: Bộ Tài chính, 2011 [12] 2008 19.840 1.697 3.007 2.285 1.424 11.427 2009 14.991 986 1.578 2.999 694 8.734 2010 21.814 3.576 2.236 5.379 495 10.128 Cơ chế khen thưởng - kỷ luật áp dụng thiên chế động lực khuyến khích, thiếu chế tài phạt trường hợp không thực mục tiêu, nhiệm vụ giao Cơ chế tạo động lực chưa đủ khuyến khích, đặc biệt TĐKT, TCTNN quy mô lớn Về áp dụng phương pháp giám sát, đánh giá: Việc giám sát, đánh giá mang tính hình thức, chưa hiệu Việc giám sát chủ yếu thông qua kênh báo cáo Các báo cáo mang tính chất báo cáo thống kê báo cáo tình hình thực mục tiêu chủ sở hữu, thiếu chế xác định tính xác thực báo cáo Các báo cáo giám sát, đánh giá mang tính chủ quan, chưa phản ánh xác hiệu hoạt động CTM tổ hợp CTM-CTC Các báo cáo không kịp thời, mang tính khắc phục hậu ý nghĩa cảnh báo Bên cạnh đó, việc giám sát giao cho nhiều quan khác nhau, thiếu chế phối hợp Ngoài ra, việc giám sát, đánh giá chủ thể sở hữu trình thực chức quản lý CSHNN chưa trọng nên không đánh giá hiệu quả, hiệu lực thực quản lý CSHNN phải chịu trách nhiệm việc thực đầy đủ, hiệu lực hiệu việc quản lý CSHNN 15 CHƢƠNG GIẢI PHÁP ĐỔI MỚI QUẢN LÝ CỦA CHỦ SỞ HỮU NHÀ NƢỚC ĐỐI VỚI CTM-CTC TRONG KHU VỰC DNNN Ở VIỆT NAM 3.1 Quan điểm đổi quản lý CSHNN CTM-CTC khu vực DNNN Việt Nam 3.1.1 Bối cảnh kinh tế nước quốc tế Việt Nam hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới, tiếp tục triển khai cam kết WTO, AFTA, ASEAN+ nên kinh tế Việt Nam phải chịu tác động tiêu cực từ bên ngoài, dễ bị tổn thương vĩ mô tài chính; đó, rủi ro bất ổn vĩ mô hữu, cạnh tranh kém,… Điều đặt ra, để khu vực DNNN nói chung TĐKTNN, TCTNN theo mô hình CTM-CTC cạnh tranh đòi hỏi CSHNN phải đổi quản lý theo hướng hợp lý, phù hợp với xu thế giới 3.1.2 Thuận lợi khó khăn Đổi quản lý CSHNN DNNN nói chung CTM-CTC nói riêng có thuận lợi khó khăn sau đây: Thuận lợi: Đổi quản lý CSHNN DNNN nói chung TĐKT, TCTNN nói riêng nội dung quan trọng trình tái cấu DNNN Các định hướng đổi quản lý CSHNN đề cập định hướng rõ ràng nghị kỳ Đại hội Đảng hay Hội nghị Ban chấp hành Trung ương Những khó khăn, thách thức: (i) Số lượng CTM-CTC lớn, hoạt động nhiều ngành, lĩnh vực, địa bàn khác nhau, đòi hỏi phải có tổ chức, xếp lại; (ii) Việc đổi quản lý gặp khó khăn thiếu nhiều điều kiện, đặc biệt nguồn nhân lực chất lượng cao, nhà quản lý chuyên nghiệp, đủ trình độ chuyên môn thực chức quản lý CSHNN; (iii) Mặc dù đổi quản lý CSHNN DNNN triển khai từ lâu chậm thay đổi; (iv) Việc nhận thức đầy đủ thống hành động hệ thống trị toàn xã hội điều dễ dàng 3.1.3 Quan điểm đổi Việc đổi quản lý CSHNN cần quán triệt số quan điểm sau: (i) Đổi quản lý CSHNN CTM-CTC phải gắn với mục tiêu định hướng đổi mới, tái cấu trúc kinh tế Việt Nam; (ii) 16 Đổi quản lý CSHNN phải đảm bảo Nhà nước thực quản lý với tư cách chủ sở hữu, nhà đầu tư vào DN, thực quyền nghĩa vụ nhà đầu tư nhằm đạt mục tiêu CSHNN đặt cho DN, tổ hợp CTM-CTC toàn khu vực DNNN; (iii) Tiếp tục thực nguyên tắc Nhà nước đầu tư vào CTM thực quyền nghĩa vụ chủ sở hữu tổ hợp CTM-CTC thông qua CTM; (iv) Đổi quản lý CSHNN CTM-CTC khu vực DNNN phải hướng tới đảm bảo quyền CSHNN CTM CTM-CTC; (v) Đổi phải bối cảnh nước ta xây dựng thể chế kinh tế thị trường thực cam kết quốc tế, đặc biệt cam kết gia nhập WTO; (vi) Đổi quản lý CSHNN theo nguyên tắc tách quản lý CSHNN với quản lý hành nhà nước; (vii) Đổi quản lý CSHNN phải nhìn nhận tham gia Quốc hội với tư cách quan giám sát tối cao 3.2 Một số giải pháp đổi quản lý chủ sở hữu nhà nƣớc tổ hợp CTM -CTC thời gian tới 3.2.1 Xác định mục tiêu chủ sở hữu nhà nước Chủ sở hữu nhà nước cần xác định mục tiêu tổng thể khu vực DNNN (trong 5-10 năm tới) Trên sở đó, xác định mục tiêu cụ thể CSHNN DNNN, đặc biệt TĐKTNN, TCTNN quan trọng Câu hỏi cần trả lời mục tiêu sở hữu nhà nước khu vực DNNN nên gì? Nhà nước nên trì sở hữu ngành, lĩnh vực nào? Vị trí, vai trò tổ hợp CTM-CTC hình thức TĐKT, TCTNN gì? Trước hết, cần xác định rõ Nhà nước đầu tư vào ngành, lĩnh vực mà khu vực tư nhân không làm được, không muốn làm không làm Theo đó, với tư cách chủ sở hữu, Nhà nước nên giới hạn lĩnh vực hoạt động DNNN khâu, công đoạn then chốt ngành, lĩnh vực liên quan đến an ninh quốc gia, sở kinh tế quốc dân khai thác dầu thô, khí tự nhiên, hoá dầu, sản xuất phân phối điện, khí đốt nước; ngành cung cấp hàng hóa, dịch vụ thiết yếu cho kinh tế (như giao thông, thủy lợi, lượng); ngành công nghiệp trụ cột, công nghệ cao ngành độc quyền tự nhiên, công nghiệp quốc phòng; trì tỷ trọng đầu tư hợp lý khâu, công đoạn then chốt ngành khai thác than, quặng kim loại; trồng chế biến 17 cao su; hàng không, hàng hải, đường sắt; bưu chính, viễn thông; tài tín dụng; xuất nhập khẩu, bán buôn lương thực Đối với TĐKT, TCTNN quy mô lớn Thủ tướng Chính phủ định thành lập, lĩnh vực hoạt động, đầu tư CTM nên tập trung vào số công đoạn, khâu then chốt ngành nghề kinh doanh Đối với CTM bộ, UBND cấp tỉnh định thành lập (thuộc nhóm sách ngành, công ích), CTM nên tập trung vào khâu, công đoạn then chốt ngành, lĩnh vực như: (i) Sản xuất, cung ứng vật liệu nổ, hoá chất độc, chất phóng xạ; sản xuất, sửa chữa vũ khí, khí tài, trang bị chuyên dùng cho quốc phòng, an ninh; sản phẩm mật mã, trang thiết bị chuyên dùng yếu, tài liệu kỹ thuật cung ứng dịch vụ bảo mật thông tin kỹ thuật nghiệp vụ mật mã DN trực tiếp phục vụ quốc phòng, an ninh ngành, địa bàn lãnh thổ; (ii) Quản lý, khai thác hệ thống kết cấu hạ tầng đường sắt quốc gia, đô thị; cảng hàng không; cảng biển đặc biệt quan trọng, có quy mô lớn phục vụ cho việc phát triển kinh tế - xã hội nước liên vùng; điều hành bay; điều hành vận tải đường sắt quốc gia, đô thị; bảo đảm an toàn hàng hải; thoát nước đô thị; bưu công ích; phát thanh, truyền hình; xổ số kiến thiết; xuất bản, báo chí; in, đúc tiền; (iii) Quản lý, khai thác hệ thống công trình thủy lợi, thủy nông liên tỉnh, liên huyện, kè đá lấn biển; Quản lý, tu công trình đê điều, phân lũ phòng chống thiên tai; trồng bảo vệ rừng đầu nguồn, rừng phòng hộ, rừng đặc dụng; tín dụng sách, phục vụ phát triển kinh tế xã hội; (iv) Các lĩnh vực sản xuất cung ứng sản phẩm, dịch vụ công ích thiết yếu địa phương Phân định rõ mục tiêu lợi nhuận mục tiêu phi lợi nhuận DNNN hay nói tách riêng thành nhóm DN có chế quản lý phù hợp 3.2.2 Đổi xác định chủ thể mô hình quản lý Nguyên tắc đổi gồm: (i) Quản lý CSHNN cần tập trung vào việc thực công việc quan trọng DN; quản lý người, gồm xây dựng, hoàn thiện chế tuyển dụng, đánh giá, khuyến khích, ràng buộc cán quản lý điều hành DN; việc sử dụng vốn, tài sản nhà nước DN; (ii) Hạn chế tối đa tình trạng nhiều quan, nhiều cấp tham gia thực quản lý CSHNN tạo điều kiện nâng cao tính chuyên nghiệp 18 hiệu lực quản lý CSHNN; (iii) Nghiên cứu tách chức quản lý CSHNN với chức quản lý hành nhà nước Việc đổi chủ thể quản lý cần đảm bảo yêu cầu sau: (i) Tách chức CSHNN với chức quản lý nhà nước DN Theo đó, chế quản lý, sách điều tiết thị trường có khả ban hành cách độc lập, khách quan, không bị chi phối lợi ích Bộ, ngành có DNNN Từ đó, tạo lập sân chơi bình đẳng cho DNNN DN khác; (ii) Tách máy cán thực chức CSHNN với chức quản lý nhà nước quan nhà nước Hình thành đầu mối thực thống nhất, tập trung chức CSHNN, tạo tiền đề cho việc thực chức CSHNN cách chuyên nghiệp; đảm bảo cho DNNN hoạt động linh hoạt, phù hợp với nguyên tắc quản trị DN đại; giảm bớt can thiệp hành quan nhà nước vào hoạt động kinh doanh DNNN; (iii) Bảo đảm điều kiện để máy thực chức CSHNN hoạt động có hiệu quả, gồm: sở pháp lý; điều kiện vốn, trang thiết bị; nhân lực đáp ứng yêu cầu chuyên môn kỹ kinh doanh; (iv) Xác định cụ thể chủ thể quản lý, chế thông tin, báo cáo; chế giám sát, đánh giá hiệu hoạt động quan, tổ chức giao thực chức CSHNN Xuất phát từ thực trạng thực quản lý CSHNN CTMCTC, quan điểm yêu cầu nêu trên, có số phương án sau: Phương án 1: Chính phủ thống thực chức quản lý CHNN bộ/ địa phương hình thành phận chuyên trách thực chức quản lý CSHNN CTM công ty TNHH thành viên phần vốn nhà nước CTM CTCP hoạt động ngành, lĩnh vực quản lý Tiến hành điều chuyển toàn TĐKT, TCTNN đặc biệt quan trọng thuộc Thủ tướng Chính phủ quản lý theo ngành nghề, lĩnh vực mục tiêu hoạt động Theo phương án này, chủ thể thực chức quản lý CSHNN phận chuyên trách bộ/ địa phương Bộ phận chuyên trách thực toàn chức quản lý CSHNN CTM tổ hợp CTM-CTC Phương án có ưu điểm tách mặt tổ chức thực chức quản lý CSHNN với chức quản lý nhà nước; việc thực 19 quản lý CSHNN CTM tập trung vào đầu mối Tuy nhiên, thiếu đầu mối chung để tổng hợp toàn khu vực DNNN Hơn nữa, TĐKT, TCTNN chuyển dễ nảy sinh khả sử dụng đơn vị để thực sách ngành không rõ mục tiêu hoạt động đơn vị Phương án 2: Chính phủ thống thực chức quản lý chủ sở hữu nhà nước Hình thành tổ chức chuyên trách thực toàn diện chức quản lý CSHNN toàn khu vực DNNN, TĐKTNN, TCTNN hoạt động theo mô hình CTM-CTC Tổ chức thuộc Chính phủ quan nhà nước, không thực chức quản lý nhà nước Phương án thống toàn diện chức quản lý CSHNN; tách triệt để chức quản lý hành nhà nước với chức quản lý CSHNN; khắc phục tình trạng đầu mối chịu trách nhiệm hiệu hoạt động DNNN nói chung, CTM-CTC nói riêng Tuy nhiên, nhược điểm liệu quan có trở thành “siêu bộ” điều kiện (số DNNN nhiều), tổ chức không đủ lực để quản lý kiểm soát toàn DNNN Hơn nữa, vấn đề sách ngành hay hoạt động công ích bộ, địa phương khó đảm bảo đòi hỏi trình độ chuyên ngành nhu cầu thực tế bộ, địa phương (về hoạt động công ích) Phương án gặp phải phản ứng bộ/ địa phương khó khả thi Phương án 3: Chính phủ thống thực chức quản lý CSHNN Hình thành quan/ tổ chức chuyên trách thực trung ương phận chuyên trách bộ, địa phương phân theo mục tiêu hoạt động DN: - Hình thành quan/ tổ chức chuyên trách thuộc Chính phủ thực chức quản lý CSHNN CTM TĐKTNN, TCTNN đặc biệt quan trọng, ảnh hưởng đến lợi ích chung kinh tế chủ yếu hoạt động mục tiêu kinh tế - Ở bộ, địa phương hình thành phận chuyên trách thực quản lý CSHNN DNNN (gồm CTM) hoạt động mục tiêu sách ngành mục tiêu công ích thuộc ngành, địa phương 20 Phương án có ưu điểm tách chức quản lý CSHNN với chức quản lý hành nhà nước; Thực quản lý CSHNN theo mục tiêu hoạt động DN Tuy nhiên, việc tiếp tục thực chức quản lý CSHNN DN hoạt động mục tiêu sách ngành tạo bất bình đẳng loại DN Xuất phát từ thông lệ quốc tế học tập kinh nghiệm nước, tác giả cho tập trung hóa việc thực chức quản lý CSHNN cần thiết Tuy nhiên, mức độ tập trung hóa phụ thuộc vào điều kiện kinh tế, trị, xã hội nước việc quản lý nên theo mục tiêu CSHNN Mỗi phương án có ưu, nhược điểm định triển khai thực Trong điều kiện Việt Nam, NCS lựa chọn phương án làm phương án đổi chủ thể quản lý CSHNN Để thực phương án này, đòi hỏi phải nghiên cứu ban hành, sửa đổi, bổ sung văn pháp luật liên quan Luật Tổ chức Chính phủ, Luật Hội đồng nhân dân UBND, Luật quản lý giám sát thực quyền CSHNN DN có vốn nhà nước, hoàn thiện khung pháp luật thực quyền CSHNN, quy định rõ phân công, phân cấp quan, tổ chức liên quan; nghiên cứu ban hành quy định thành lập, mô hình tổ chức, chức năng, nhiệm vụ chế hoạt động, mối quan hệ quan thực chức CSHNN với Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ, ngành UBND cấp tỉnh Để hình thành Cơ quan chuyên trách này, trước hết cần xác định (i) tư cách pháp lý, chức năng, nhiệm vụ, quyền, nghĩa vụ Cơ quan này; (ii) cấu, máy tổ chức quản lý; (iii) chế thực quyền, nghĩa vụ CSHNN, phần vốn nhà nước tạị DN; (iv) chủ thể (Quốc hội, Chính phủ,…) chế kiểm tra, giám sát, đánh giá kết thực nhiệm vụ quan thực quyền, nghĩa vụ CSHNN, phần vốn nhà nước DN; (v) quan hệ Cơ quan thực quyền CSHNN với bộ, UBND cấp tỉnh thực nhiệm vụ; (vi) chế tiền lương, tiền thưởng tạo động lực cho cán bộ, công nhân viên Cơ quan thực quyền, nghĩa vụ CSHNN thực tốt nhiệm vụ; 21 CHÍNH PHỦ Bộ quản lý ngành Cơ quan chuyên trách CSHNN thuộc CP CTM TĐKT, TCTNN TTgCP định thành lập CTC 100% vốn CTC đa sở hữu Cơ quan CSHNN thuộc Bộ SCIC CTC 100% vốn CTC đa sở hữu CTM TĐKT, TCTNN CTC 100% vốn CTC đa sở hữu DN độc lập Bộ Quốc phòng/ Bộ Công an UBND cấp tỉnh Cơ quan CSHNN thuộc Bộ Bộ phận/ Cơ quan CSHNN thuộc UBND CTM TĐKT, TCTNN CTC 100% vốn CTC đa sở hữu DN độc lập CTM TCTNN CTC 100% vốn CTC đa sở hữu Hình 3.3 Mô hình chủ thể thực quản lý chủ sở hữu nhà nƣớc DN độc lập 3.3.3 Hoàn thiện công cụ quản lý Xuất phát từ định hướng mục tiêu phương án đổi chủ thể quản lý, việc hoàn thiện công cụ cần tập trung vào: (i) Xây dựng ban hành Chiến lược tổng thể sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào kinh doanh 5-10 năm tới; (ii) Xây dựng ban hành sách sở hữu nhà nước, cụ thể hóa mục tiêu nhóm DN, DN, bao gồm CTM TĐKTNN, TCTNN làm sở cho DN hoạt động thực đánh giá Đối với nhiệm vụ trị - xã hội, sách sở hữu nhà nước quy định cụ thể chế xác định nhiệm vụ, chế giao nhiệm vụ việc đánh giá kết thực hiện; (iii) Nghiên cứu xây dựng hệ thống tiêu đánh giá hiệu DNNN nói chung CTM-CTC nói riêng Các tiêu nên xây dựng theo nhóm DN theo mục tiêu hoạt động Ngoài tiêu kết hoạt động SX-KD, cần quy định cụ thể tiêu xác định việc thực nhiệm vụ công ích, trị, xã hội (về chất lượng, suất, giá thành đơn vị,….) Nghiên cứu hạch toán riêng hoạt động SX-KD hoạt động mục tiêu phục vụ cộng đồng, ổn định kinh tế, trị - xã hội thông qua việc hình thành hai tài khoản, tài khoản dùng để hạch toán hoạt động phục vụ cộng đồng tài khoản dùng hạch toán hoạt động SX-KD theo chế thị trường Chi phí thực tế phát sinh hạch toán cụ thể vào tài khoản; (iv) Nâng cao hiệu hoạt động HĐQT/ HĐTV, người đại diện theo uỷ quyền CTM Quy định rõ trách nhiệm HĐQT/ HĐTV CTM, đặc biệt CTM công ty TNHH thành viên Nhà nước làm chủ sở hữu việc bảo vệ lợi ích CSHNN; thực mục tiêu chủ sở hữu giao; chịu trách nhiệm hoàn toàn trước CSHNN; chịu giám sát CSHNN đảm bảo danh mục đầu tư, dự án đầu tư vào lĩnh vực rủi ro 3.3.4 Phương pháp quản lý Xuất phát từ mục tiêu CSHNN khu vực DNNN nói chung, tổ hợp CTM-CTC nói riêng, CSHNN thực cấu, tổ chức lại toàn khu vực DNNN, tổ hợp CTM-CTC thông qua cổ phần hoá, bán, giải thể, phá sản thoái vốn ngành nghề khác Thực cổ phần hoá CTM; thoái vốn đến mức không trì cổ phần DN hoạt 23 động ngành, lĩnh vực không thuộc ngành, lĩnh vực kinh doanh TĐKT, TCTNN; tiếp tục giảm vốn DN cổ phần hoá mà TĐKT, TCTNN không cần nắm giữ cổ phần chi phối Việc thoái vốn phải thực công khai, minh bạch theo nguyên tắc thị trường Sử dụng hệ thống đòn bẩy khuyến khích hợp lý, người, việc Sử dụng chế lương, thưởng gắn với suất lao động hiệu sản xuất kinh doanh Xác định rõ tiêu để phân biệt nhóm DN có lợi DN lợi từ việc Nhà nước Tiếp tục đẩy mạnh công tác theo dõi, kiểm tra, giám sát đánh giá, cụ thể: (i) Giám sát đánh giá việc thực mục tiêu, phương hướng, chiến lược kinh doanh; kế hoạch đầu tư, kế hoạch tài chính; danh mục đầu tư, ngành nghề kinh doanh ngành nghề có liên quan; đầu tư vào ngành, lĩnh vực, địa bàn, dự án có nguy rủi ro; thực nhiệm vụ hoạt động công ích Kết thực so với dự kiến; (ii) Đổi việc tổ chức thực giám sát chủ sở hữu theo hướng hạn chế tình trạng nhiều quan, nhiều cấp tham gia thực quyền đại diện CSHNN, tiến tới hình thành đầu mối thực tập trung thống hầu hết quyền, nghĩa vụ CSHNN tạo điều kiện nâng cao tính chuyên nghiệp hiệu lực, hiệu quản lý, giám sát CSHNN Quy định rõ chế tài xử lý sau có kết giám sát, đánh giá, xác định rõ trách nhiệm quan, DN cá nhân; (iii) Xác định rõ nhiệm vụ lập báo cáo theo dõi, giám sát Theo phương án lựa chọn 3.2.2., quan/ phận thực chức quản lý CSHNN bộ, UBND cấp tỉnh chịu trách nhiệm báo cáo tình hình thực chức quản lý CSHNN thực với quan chuyên trách thực chức quản lý CSHNN thuộc Chính phủ Cơ quan chuyên trách thuộc Chính phủ chịu trách nhiệm xây dựng báo cáo việc thực chức quản lý CSHNN thực xây dựng tổng hợp báo cáo tổng thể khu vực DNNN trình Chính phủ Hàng năm, Chính phủ báo cáo Quốc hội tổng thể khu vực DNNN Báo cáo tổng thể hàng năm khu vực DNNN cần công bố công khai để người dân tiếp cận để giám sát đánh giá 24 KẾT LUẬN Luận án hệ thống hoá khung lý luận quản lý CSHNN DNNN nói chung CTM-CTC nói riêng, tập trung vào mục tiêu, chủ thể, công cụ phương pháp quản lý Dựa vào khung phân tích theo yếu tố quản lý, Luận án nghiên cứu kinh nghiệm quốc tế đánh giá thực trạng quản lý CSHNN CTM-CTC, đưa mặt được, mặt hạn chế, tồn nguyên nhân hạn chế, tồn Trên sở phân tích lý luận, kinh nghiệm quốc tế thực trạng quản lý CSHNN CTM Chương Chương 2, Chương đưa nhóm giải pháp sau: (i) Mục tiêu quản lý nên phân định thành nhóm quản lý theo nhóm mục tiêu; (ii) Cần phân vai rõ ràng chủ thể sở hữu, tách bạch chức quản lý CSHNN với chức quản lý nhà nước hướng tới tập trung chức quản lý CSHNN; (iii) Hoàn thiện hệ thống báo cáo, công khai minh bạch thông tin; (iv) Quy định rõ việc theo dõi, giám sát CTM-CTC; (v) Cần có chế theo dõi, kiểm tra, giám sát chủ thể thực chức quản lý CSHNN, quy định rõ trách nhiệm giải trình Tuy nhiên, Luận án chưa nghiên cứu sâu ngành, lĩnh vực để đưa tiêu đánh giá hiệu hay mức độ thực mục tiêu CSHNN đề Đây vấn đề cần tiếp tục nghiên cứu thời gian tới Mặc dù tác giả cố gắng, song Luận án không tránh khỏi thiếu sót định Tác giả mong nhận ý kiến góp ý thầy cô giáo, chuyên gia, nhà khoa học quan chuyên ngành, bạn bè đồng nghiệp để Luận án hoàn thiện Cho phép tác giả bày tỏ lời cảm ơn sâu sắc đến tập thể giáo viên hướng dẫn khoa học TS Đặng Đức Đạm TS Trần Thị Thanh Hồng; Lãnh đạo Viện Nghiên cứu quản lý kinh tế Trung ương; Lãnh đạo cán Trung tâm tư vấn quản lý đào tạo; Lãnh đạo cán Ban Cải cách Phát triển doanh nghiệp; nhà nghiên cứu, chuyên gia, bạn bè, đồng nghiệp gia đình hướng dẫn, giúp đỡ ủng hộ để tác giả hoàn thành Luận án này./ DANH MỤC CÁC CÔNG TRÌNH ĐÃ CÔNG BỐ CỦA TÁC GIẢ Nguyễn Thị Luyến (2001), “Giao, bán, khoán kinh doanh cho thuê doanh nghiệp nhà nước: Kết số khó khăn cần giải quyết”, Tạp chí Quản lý nhà nước, tháng năm 2001 Nguyễn Thị Luyến (2008), “Tổng quan số phương pháp định giá thương hiệu giới khả áp dụng vào Việt Nam”, Tạp chí Quản lý kinh tế số 18 (1 + 2/2008) Nguyễn Thị Luyến (2012), “Quản lý chủ sở hữu nhà nước tập đoàn: Nhìn từ việc xác định mục tiêu “nhiệm vụ đặc biệt””, Tạp chí Kinh tế Dự báo số 1, tháng 1/2012 (513) Nguyễn Thị Luyến (2012), “Tách bạch chức chủ sở hữu với chức quản lý nhà nước doanh nghiệp nhà nước”, Tạp chí Quản lý kinh tế số 45 (1+2/2012) Nguyễn Thị Luyến (2012), “Bàn giám sát thực chức quản lý chủ sở hữu nhà nước”, Tạp chí Kinh tế Dự báo số 4, tháng 2/2012 (516) [...]... nhập WTO; (vi) Đổi mới quản lý của CSHNN theo nguyên tắc tách quản lý CSHNN với quản lý hành chính nhà nước; (vii) Đổi mới quản lý của CSHNN phải nhìn nhận sự tham gia của Quốc hội với tư cách là cơ quan giám sát tối cao 3.2 Một số giải pháp đổi mới quản lý của chủ sở hữu nhà nƣớc đối với tổ hợp CTM -CTC trong thời gian tới 3.2.1 Xác định mục tiêu của chủ sở hữu nhà nước Chủ sở hữu nhà nước cần xác định... đánh giá đối với các chủ thể sở hữu trong quá trình thực hiện chức năng quản lý của CSHNN chưa được chú trọng nên không đánh giá được hiệu quả, hiệu lực thực hiện quản lý của CSHNN cũng như không có ai phải chịu trách nhiệm về việc thực hiện đầy đủ, hiệu lực và hiệu quả việc quản lý của CSHNN 15 CHƢƠNG 3 GIẢI PHÁP ĐỔI MỚI QUẢN LÝ CỦA CHỦ SỞ HỮU NHÀ NƢỚC ĐỐI VỚI CTM-CTC TRONG KHU VỰC DNNN Ở VIỆT NAM 3.1... đạo, quản lý công ty TNHH một thành viên do Nhà nước làm chủ sở hữu và người được cử làm đại diện chủ sở hữu phần vốn của Nhà nước tại DN có vốn góp của Nhà nước làm cơ sở để thực hiện bổ nhiễm các cán bộ chủ chốt của các CTM trong CTM-CTC Chủ sở hữu nhà nước cũng yêu cầu cuối mỗi kỳ kế toán (quý, năm), các công ty phải gửi lập, trình bày và gửi báo cáo tài chính và báo cáo thống kê theo quy định của. .. sau: (i) Đổi mới quản lý của CSHNN đối với CTM-CTC phải gắn với các mục tiêu và định hướng đổi mới, tái cấu trúc nền kinh tế ở Việt Nam; (ii) 16 Đổi mới quản lý của CSHNN phải đảm bảo Nhà nước thực hiện quản lý với tư cách là chủ sở hữu, nhà đầu tư vào DN, thực hiện các quyền và nghĩa vụ của nhà đầu tư nhằm đạt được mục tiêu do CSHNN đặt ra cho từng DN, từng tổ hợp CTM-CTC và toàn bộ khu vực DNNN;... Tổng công ty Đầu tư và kinh doanh vốn nhà nước (SCIC) trực tiếp thực hiện chức năng quản lý CSHNN 2.2.3 Công cụ quản lý Chủ sở hữu nhà nước đã ban hành khung pháp luật về quản lý của CSHNN đối với DNNN nói chung, CTM-CTC nói riêng; phê duyệt Điều lệ tổ chức và hoạt động CTM, trong đó xác định mục tiêu hoạt động và ngành nghề, lĩnh vực hoạt động của CTM; quy định về chủ sở hữu và đại diện chủ sở hữu; quy...9 trong mối quan hệ giữa CTM với CTC; CTM chưa xác định và thực hiện đầy đủ quyền và nghĩa vụ của chủ sở hữu đối với phần vốn góp tại các CTC; Bộ máy chuyên môn, nghiệp vụ của một số CTM chưa theo kịp yêu cầu thực hiện đồng thời hai chức năng của CTM vừa trực tiếp SX-KD, vừa đầu tư tài chính 2.2 Thực trạng quản lý của chủ sở hữu nhà nƣớc đối với CTM-CTC 2.2.1 Mục tiêu của chủ sở hữu nhà nước - Mục... sở để đánh giá hiệu quả thực hiện (ii) Về chủ thể quản lý: Việc tổ chức thực hiện quản lý của CSHNN còn nhiều vấn đề Một là, chưa tách bạch được quản lý hành chính nhà nước với quản lý của CSHNN, còn có sự lẫn lộn giữa chức năng quản lý nhà nước và chức năng quản lý của chủ sở hữu do các bộ, UBND cấp tỉnh đồng thời thực hiện cả hai chức năng này; Hai là, việc phân công thực hiện chức năng quản lý của. .. về quản lý của chủ sở hữu nhà nƣớc đối với CTM-CTC 2.3.1 Những kết quả đạt được So sánh với khung lý thuyết và kinh nghiệm quốc tế trình bày ở Chương 1 cho thấy, ở Việt Nam, về khung pháp luật, CSHNN đã xác định được mục tiêu tổng thể, mục tiêu cụ thể của tổ hợp CTM-CTC, đã có những đổi mới trong xác định chủ thể quản lý và phân vai thực hiện các nội dung quản lý của CSHNN, đã xác định và áp dụng công. .. thể đối với khu vực DNNN (trong 5-1 0 năm tới) Trên cơ sở đó, xác định mục tiêu cụ thể của CSHNN đối với từng DNNN, đặc biệt các TĐKTNN, TCTNN quan trọng Câu hỏi cần trả lời là mục tiêu sở hữu nhà nước đối với khu vực DNNN nên là gì? Nhà nước nên duy trì sở hữu tại những ngành, lĩnh vực nào? Vị trí, vai trò của các tổ hợp CTM-CTC dưới hình thức TĐKT, TCTNN là gì? Trước hết, cần xác định rõ Nhà nước. .. công cụ quản lý: Các công cụ quản lý chưa đầy đủ, chưa đáp ứng được yêu cầu quản lý đặt ra Cho đến nay, một chính sách sở hữu nhà nước tổng thể hay Chiến lược tổng thể khu vực DNNN chưa được ban hành làm cơ sở xác định ngành, lĩnh vực cần tồn tại sở hữu nhà nước Tiêu chí để đánh giá thực hiện mục tiêu quản lý của CSHNN chưa đầy đủ, mới chủ yếu tập trung vào một số chỉ tiêu tài chính mang tính quản lý hành