Đang tải... (xem toàn văn)
“Lập kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm năm 2016 của Công ty TNHH Trung Nam’’. Nội dung của luận văn ngoài phần mở đầu và kết luận có 3 chương: Chương 1: Tình hình chung và các điều kiện kinh doanh chủ yếu ở Công ty TNHH Trung Nam Chương 2: Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH Trung Nam Chương 3: Lập kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm năm 2016 của Công ty TNHH Trung Nam
LỜI MỞ ĐẦU Trong công hội nhập với giới, đất nước, việc trọng phát triển ngành công nghiệp rất quan trọng Trong việc trọng đến phát triển ngành sản xuất vật liệu xây dựng điều vô quan trọng Là mặt hàng nguyên vật liệu thiết yếu cho ngành xây dựng, hàng năm ngành sản xuất vật liệu xây dựng có đóng góp đáng kể cho nguồn thu ngân sách Nhà nước Nắm bắt được nhu cầu đó, Công ty TNHH Trung Nam đã xác định được vai trò tầm quan trọng mình, nhất lĩnh vực sản xuất loại đá đáp ứng với nhu cầu thị tường Trong năm qua, Công ty đã cố gắng vượt qua khó khăn thử thách kinh tế thị trường đã đạt được thành tích nhất định hoạt động sản xuất kinh doanh, góp phần vào công phát triển đất nước Qua thời gian thực tập Công ty TNHH Trung Nam, được tạo điều kiện giúp đỡ thầy cô Khoa Kinh tế - QTKD cô chú, anh chị công tác Công ty, tác giả đã tìm hiểu thu thập được số tài liệu trình kinh doanh Công ty, kết hợp với kiến thức đã học tác giả đã lựa chọn đề tài: “Lập kế hoạch sản xuất tiêu thụ sản phẩm năm 2016 Công ty TNHH Trung Nam’’ Nội dung luận văn phần mở đầu kết luận có chương: Chương 1: Tình hình chung điều kiện kinh doanh chủ yếu Công ty TNHH Trung Nam Chương 2: Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh Công ty TNHH Trung Nam Chương 3: Lập kế hoạch sản xuất tiêu thụ sản phẩm năm 2016 Công ty TNHH Trung Nam Tác giả xin được bày tỏ kính trọng lòng biết ơn chân thành tới thầy giáo TS.Đặng Huy Thái đã tận tình hướng dẫn bảo trình nghiên cứu thực luận văn Cùng với đó, tác giả xin được bày tỏ lời cảm ơn tới thầy cô giáo khoa Kinh tế - QTKD, cán Công ty TNHH Trung Nam đã tận tình bảo tạo điều kiện cho tác giả hoàn thành luận văn Do điều kiện thời gian, kiến thức kinh nghiệm thực tế chưa nhiều luận văn không tránh khỏi thiếu sót Tác giả rất mong nhận được ý kiến đóng góp thầy cô giáo để tác giả học hỏi kiến thức phục vụ cho công tác chuyên môn sau Tác giả xin chân thành cảm ơn! Hà nội, ngày tháng năm 2016 Sinh viên thực Mạc Thị Hà 1 CHƯƠNG KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH CHUNG VÀ CÁC ĐIỀU KIỆN SẢN XUẤT KINH DOANH CHỦ YẾU CỦA CÔNG TY TNHH TRUNG NAM 2 1.1.Lịch sử hình thành phát triển Công ty TNHH Trung Nam Lịch sử hình thành phát triển a) Thông tin chung - Tên : Công ty trách nhiệm hữu hạn Trung Nam - Địa : Thôn Tân Phúc, xã Tân Trường, huyện Tĩnh Gia, tỉnh Thanh Hóa - Điện thoại : 0373617153 - Fax : 0373617154 Email : trungnam@.vnn.vn - Vốn điều lệ :30.000.000.000 (ba mươi tỉ đồng) - Mã số thuế : 2800800094 - Ngày thành lập :24/05/2004 , sở kế hoạch đầu tư tỉnh Thanh Hóa cấp b) Lịch sử hình thành phát triển Công ty TNHH Trung Nam được thành lập phát triển theo giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh số 2800800094, ngày 24/05/2004 sở kế hoạch đầu tư tỉnh Thanh Hóa cấp Trong 10 năm thành lập phát triển công ty đã không ngừng lớn mạnh khẳng định vị mình thị trường Trong giai đoạn đầu thành lập với khó khăn thường gặp doanh nghiệp mới, Ban Giám Đốc Công Ty đã nhanh chóng, nhạy bén nắm bắt thời cuộc, khắc phục khó khăn để vươn lên, xây dựng định hướng phát triển tương lai cho công ty Năm 2004, ông Nguyễn Trọng Trung đã thành lập Công ty TNHH thành viên Trung Nam (tiền thân Hợp tác xã vận tải Kinh Gia) xây dựng nhà máy nghiền sàng đá công suất 150MT/H dãy núi đá vôi Trường Sơn - Trường Lâm - Tĩnh Gia - Thanh Hóa Sau bổ sung thêm máy nghiền sàng đá công suất 250MT/H cung cấp vật liệu thi công tuyến đường 513 đoạn từ Quốc lộ 1A xuống Cảng nước sâu Nghi Sơn công trình xây dựng khác Năm 2007, hai người anh em trai ông Nguyễn Trọng Năm Nguyễn Trọng Sỹ góp vốn mở rộng hoạt động, công ty đổi thành công ty TNHH hai thành viên trở lên, hoạt động loại hình Tại Thanh Hóa cung cấp vật liệu cho công trình trọng điểm xây dựng sở hạ tầng tỉnh Thanh Hóa, điển hình thi công số mảng công trình Nhà máy lọc hóa dầu Nghi Sơn, tạo tiền đề cho chiến lược phát triển công ty năm sau Tháng 9/2010 Công Ty mở thêm mỏ khai thác chế biến đá, mỏ đá Bác Phát thuộc dãy núi Hang Làng, thôn Tân Phúc – Tân Trường –Tĩnh 1.1.1 3 Gia-Thanh Hóa với trữ lượng 14,2 triệu tấn, mở rộng quy mô công ty lên rất nhiều Tháng 11/2015 vừa qua, Công ty đã tiến hành lập hồ sơ xin cấp phép khai thác thêm mỏ Đại Lâm, thuộc khu vực Núi Ba Khe Hiện thì công ty tiến hành công tác đền bù giải phóng san lấp mặt Dự kiến mỏ được đưa vào khai thác vào cuối năm 2016 Cùng với trình khai thác chế biến đá xây dựng thì Công ty còn cung cấp thêm dịch vụ vận tải, với đội ngũ xe 30 đầu xe tải loại Công ty không vận chuyển tốt nội mà còn nhận chuyển hàng cho đối tượng khách hàng cung cấp dịch vụ cho thuê xe vận chuyển với doanh nghiệp khác Trong năm 2016 công ty tiếp tục mở rộng hoạt động kinh doanh ,tiến hành san lấp mặt bằng, xây dựng khách sạn khu vực Mai Lâm sát tuyến đường quốc lộ 1A, dự kiến hoàn thành vào khai thác năm tới Chức nhiệm vụ công ty TNHH Trung Nam • Chức Công ty TNHH Trung Nam có chức khai thác chế biến loại vật liệu xây dựng từ đất sét, cung cấp nguyên vật liệu phục vụ cho công tác san lấp mặt , xây dựng tuyến đường giao thông, cho công trình xây dựng dân dụng công nghiệp… Công ty không ngừng cải tiến công nghệ sản xuất, áp dụng thành tựu khoa học - kỹ thuật, công nghệ tiên tiến, tìm hiểu hợp tác với đơn vị bạn để đầu tư thêm dây chuyền thiết bị đại,đổi phương thức khai thác, có biện pháp tích cực để sản lượng sản xuất hàng năm tăng lên không ngừng, đồng thời nâng cao chất lượng sản phẩm, đáp ứng tốt nhu cầu thị trường, hạ giá thành sản phẩm, tăng thu nhập, ổn định bước nâng cao đời sống cán công nhân viên chức, góp phần hoàn thành tốt nhiệm vụ cấp giao cho đóng góp nghĩa vụ với nhà nước Trong năm gần đây, bị ảnh hưởng từ bất ổn kinh tế Công ty TNHH Trung Nam đạt doanh thu năm cao so với năm trước tạo nhiều công ăn việc làm, đảm bảo nâng cao chất lượng sống cho người lao động việc chủ động mở rộng tìm kiếm thêm nhiều đối tác, khách hàng Đồng thời Công ty có nghĩa vụ nộp thuế theo quy định nhà nước thực đóng góp đầy đủ theo quy định mà nhà nước đề • Nhiệm vụ 1.1.2 4 Công ty TNHH Trung Nam có nhiệm vụ: Thực nghiêm túc pháp luật Nhà nước, nghĩa vụ đối với Nhà nước, bảo vệ tài sản, bảo vệ sản xuất; giữ gìn an ninh, trật tự an toàn xã hội nội Công ty; làm nghĩa vụ quốc phòng có biện pháp bảo vệ môi trường xung quanh Công ty Tự chủ thiết lập mối quan hệ với đối tác kinh tế Thiết lập mối liên doanh, liên kết nhằm tăng cường hiệu sản xuất kinh doanh Tìm hiểu nghiên cứu thị trường, khai thác tốt thị trường có tìm kiếm, thiết lập thị trường Nghiên cứu, áp dụng khoa học kỹ thuật khoa học quản lý nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm, giảm chi phí sản xuất, hạ giá thành sản phẩm Tạo thu nhập ổn định cho cán công nhân viên, chăm lo đời sống vật chất tinh thần, không ngừng đào tạo, bồi dưỡng nâng cao tŕnh độ chuyên môn, văn hoá, khoa học kỹ thuật cho người lao động 1.1.3.Ngành nghề lĩnh vực kinh doanh - Lĩnh vực chính : Khai thác sản xuất vật liệu xây dựng từ đất sét Ngoài ra, công ty còn hoạt động số lĩnh vực khác : Mua bán: máy móc thiết bị ngành xây dựng, vật liệu xây dựng, hàng trang trí , thiết bị phụ tùng ngành xây dựng; + Dịch vụ giao nhận hàng hóa; + Kinh doanh vận tải hàng hóa ôtô; + 1.2.Điều kiện địa lí, kinh tế nhân văn khu vực 1.2.1.Điều kiện địa lí a) Vị trí Tĩnh Gia huyện thuộc tỉnh Thanh Hóa, được coi cửa ngõ phía nam tỉnh, giáp với Hoàng Mai –Nghệ An, phía đông giáp biển, phía bắc giáp huyện Quảng Xương, phía tây giáp huyện Nông Cống huyện Như Thanh.Thôn Tân Phúc –xã Tân Trường nằm phí nam huyện, giáp với khu kinh tế Nghi Sơn cảng Nghi Sơn, nằm mạng lưới giao thông thuận lợi với tuyến đường sắt Bắc-Nam, quốc lộ 1A chạy qua, khu vực Cảng nước sâu Nghi Sơn => tạo nên mối giao thương rộng lớn với tỉnh rong vùng trung tâm kinh tế lớn nước b) Địa hình,khí hậu Thôn Tân Phúc nói riêng huyện Tĩnh Gia nói chung khu vực có địa hình đồi núi núi đá vôi cao mật độ dày, hầu hết dãy núi đá vôi già ; Ở thôn 5 Tân Phúc điển hình dãy núi đá vôi Hang Làng; đồi đất sét chạy dọc theo tuyến đường chính Khí hậu Thanh Hóa mang đặc trưng bốn mùa miền Bắc được hình thành tồn nhờ có chế nhiệt đới gió mùa Mỗi năm có khoảng 114 ngày mưa Sự luân chuyển mùa làm cho khí hậu tỉnh thêm phong phú, đa dạng có nét riêng Mùa đông lạnh ít mưa, mùa hè nóng mưa nhiều Nằm vùng nhiệt đới, Thanh Hóa quanh năm tiếp nhận được lượng xạ mặt trời dồi có nhiệt độ cao Do chịu ảnh hưởng biển nhiều mà Thanh Hoá có độ ẩm lượng mưa lớn Lượng xạ tổng cộng năm 160kcal/cm2 cân xạ năm 75kcal/cm Hàng năm chịu ảnh hưởng 25-30 đợt khí tượng lạnh Nhiệt độ trung bình năm không 2324oC, ), lượng mưa trung bình 1.400mm - 1.800mm, Số nắng năm khoảng 1.600 - 1.800 Độ ẩm trung bình vào khoảng 85-90% Mưa kéo dài từ tháng đến tháng 10 chiếm khoảng 80% lượng mưa toàn năm Mùa lạnh ít mưa chủ yếu mưa nhỏ mưa phùn kéo dài từ tháng 11 đến tháng năm sau, tháng 12 tháng có lượng mưa ít nhất 1.2.2.Điều kiện lao động –dân số Huyện Tĩnh Gia huyện đông dân, số dân năm 2015 đạt khoảng 415.018 người Cung cấp cho công ty nguồn lao động dồi dào, chăm cần mẫn Tỉ lệ lao động có trình độ ngày tăng ( số lao động học nghề, cao đẳng ,đại học…ngày tăng, 70% em được học lên cao, tăng gấp 3-4 lần so với 10 năm trước đây)a 1.2.3.Điều kiện kinh tế Huyện Tĩnh Gia nói riêng tỉnh Thanh Hóa nói chung vùng có điều kiện kinh tế còn phát triển so với nước, song năm gần đây,nền kinh tế toàn tỉnh đã không ngừng lên, dự án đầu tư tăng lên rất nhiều, đời sống người dân ngày được cải thiện Nằm vùng kinh tế trọng điểm Khu kinh tế Nghi Sơn (KKTNS), mạng lưới giao thông thuận lợi Theo thống kê năm 2015 cấu kinh tế toàn huyện là: công nghiệp-xây dựng 60,1%; thương mại-dịch vụ 26,7% nông-lâm-ngư nghiệp 13,2% - Kinh tế quốc doanh : phát triển nhanh loại hình phong phú đa dạng, địa bàn huyện có 150 doanh nghiệp, 100 doanh nghiệp hoạt động có hiệu Giá trị dịch vụ tăng bình quân năm 20,1% , gấp 3,4 lần so với năm 2010 - Tổng mức bán lẻ hàng hóa năm 2015 ước đạt 490 tỉ đồng, gấp 2,4 lần năm 2010 6 - Giá trị hàng hóa xuất năm 2015 ước đạt 26,5 triệu USD, mức huy động vốn năm 2016 ước đạt 1.789 tỷ đồng, tăng 2,65 lần năm 2010 Trên địa bàn huyện có nhiều công ty lớn : Nhà máy lọc hóa dầu Nghi Sơn, xi măng Nghi Sơn, xi măng Công Thanh, công ty giầy da Amonira… 1.3.Công nghệ sản xuất sản phẩm Công ty TNHH Trung Nam 1.3.1 Sơ đồ công nghệ Chuẩn bị (Kéo dây an toàn, nguồn điện ) Tổ khoan ,nổ mìn Đá hỗn hợp Xúc bốc Nghìn thô, sàng đất thải, Bây Máy đập búa, nghiền kẹp Sàng phân loại (đá 1*2, đá bột ) Kiểm tra thành phẩm Máy đập búa lại Đưa vào bãi chứa Xuất bán Hình 1-1: Quy trình sản xuất sản phẩm Quy trình sản xuất công ty trình liên tục kéo dài từ khâu chuẩn bị khai thác sản phẩm hoàn thành Điều đã giúp cho trình sản xuất 7 diễn liên tục, trình sản xuất trải qua nhiều công đoạn tập trung lại công đoạn sau: Chuẩn bị: Đây công việc tưởng chừng đơn giản rất quan trọng trước làm việc công nhân.Tổ an toàn trước thực khai thác phải tiến hành kéo dây bảo hộ (dây chảo cỡ lớn) từ khu vực chuẩn bị khai thác, cố định dây vị trí chắc chắn, đảm bảo an toàn cho công nhân khoan nổ mìn mỏ; Nối nguồn điện, Kéo kiểm tra nguồn điện cho máy khoan dàn máy xay Khoan & nổ mìn: Các tổ thợ khoan đảm nhiệm nhiệm vụ khoan lỗ vách đá, chìu dài tùy yêu cầu để nổ chùm; khoan tảng đá to để nổ mìn dặm Xúc bốc : Sau nổ mìn xong tất lượng đất đá đổ xuống được xúc bốc đưa lên xe ben đổ vào thùng chứa máy rung phục vụ cho dây chuyền sàng tuyển đá Sàng thải, nghiền thô : Hỗn hợp vật liệu đá từ máy cấp liệu rung sau sàng đất thải thì chuyển vào máy nghìn kẹp hàm, nghiền thô theo tốc độ bình quân Sàng phân loại : Tiếp vật liệu đá băng tải cao su vận chuyển đến máy nghiền tác động nghiền lần nữa, sau nghiền mịn từ băng tải cao su chuyển vào sàng rung, sàng phân loại cỡ đá khác nhau, để phù hợp yêu cầu cỡ hạt, sau sản xuất thành phẩm thì băng tải cao su chuyển đến bãi chứa; Sản phẩm đạt chất lượng được xuất bán Nếu chưa đạt yêu cầu thì băng tải cao su chuyển đến máy nghiền tác động nghiền lại, trở thành tuần hoàn mạch kín nhiều lần 1.3.2 Cơ sở vật chất kỹ thuật Công Ty TNHH Trung Nam Công ty TNHH Trung Nam đơn vị khai thác chế biến đá xây dựng với công suất tương đối lớn, chủ yếu làm nhiệm vụ chế biến đá 1*2, đá bây đá bột , để hoàn thành được nhiệm vụ sản xuất, Công ty đã trang bị số lượng máy móc thiết bị nhiều Trong năm thì Công ty đã mua thêm nhiều máy móc thiết bị phục vụ cho trình sản xuất Số lượng máy móc thiết bị đến 31/12/2015 được liệt kê bảng 1-1 sau: Nhìn chung máy móc thiết bị công ty TNHH Trung Nam thì tương đối ổn định, đã được sử dụng thời gian đã hao mòn thiết bị còn được sử dụng đảm bảo an toàn lao động Chủ yếu máy móc thiết bị phục vụ chủ yếu vào trình sản xuất thì sử dụng vận bình thường: Máy nghiền thô, máy sàng rung,máy nghiền kẹp, máy xúc lật, máy đào 8 Ngoài ra, Công ty còn có dàn xe tải chất lượng cao phục vụ cho trình sản xuất mỏ, việc vận chuyển sản phẩm cung ứng tình trạng sử dụng tốt Từ cho thấy công ty trọng chủ yếu vào máy móc thiết bị phục vụ cho sản xuất, việc bảo dưỡng máy móc cũ, mua sắm thiết bị đưa vào vận hành phục vụ tốt công tác sản xuất Công ty đồng thời đảm bảo an toàn lao động cho công nhận sản xuất Công ty Công ty có dây chuyền sản xuất đại đáp ứng được nhu cầu phát triển đất nước BẢNG THỐNG KÊ MÁY MÓC THIẾT BỊ SẢN XUẤT CỦA CÔNG TY NĂM 2015 Tình trạng STT Tên thiết bị Đơn vị Số lượng thiết bị Máy xúc lật Cái Tốt Máy xúc đào Cái 10 TB Máy xúc đào Cái TB Máy nghiền kẹp hàm Cái Tốt Máy nghiền búa Cái 12 TB Cầu băng tải B400 Cái 35 TB Máy sàng quay Cái 16 Tốt Dàn sàng lồng Cái 38 Tốt Ôtô 3531 Cái Tốt 10 Xe ben HOWO 336HP Cái TB 11 Xe ben HOWO 371HP Cái TB 12 Xe tải Hyundai HD270 Cái 15 Tốt 13 Máy khoan KQD100 Cái 48 TB 14 Máy khoan KQD70 Cái 36 TB 15 Máy khoan BMK5 Cái 27 TB 16 Máy phát điện SH3500 Cái TB 17 Máy phát điện D8 Cái Tốt 18 Máy cấp liệu rung Cái 14 Tốt 19 Băng tải cao su Cái 55 Tốt Máy hàn điện cầm tay, 20 bán tự động Cái 20 TB 21 Búa đập đá NPK F11 Cái 47 TB (Nguồn : P.Kế toán) Bảng 1-1 9 1.4 Tình hình tổ chức quản lý sản xuất lao động doanh nghiệp 1.4.1 Sơ đồ tổ chức máy quản lý doanh nghiệp Ban giám đốc Các phó giám đốc Phòng HCNS Lái xe Bảo vệ P.Kế toán P Vật tư Nhà ăn Bộ phận bán hàng Mỏ đá Kinh Gia Đội khai thác P.Kinh doanh BP Kế hoạch sản xuất Mỏ đá Bác Phát Đội khai thác Đội khai thác Đội khai thác Đội khai thác Hình 1-2 Sơ đồ máy tổ chức quản lý Công ty Chức nhiệm vụ phận Công ty TNHH Trung Nam tổ chức máy quản lý theo kiểu trực tuyến Đứng đầu tổng giám đốc, phó tổng giám đốc, giám đốc phận, hệ thống 10 10 CÂN ĐỐI LÝ THUYẾT BNV + ANV[I(1), II(4)] - {ATS(I+II+ IV+V(1,2)] + BTS[II+III+IV+V(1)]} = ATS[III+V(3,4)] + BTS[I+V(2,3)] - ANV[I(2-:-10)+ II(1,2,3,5,6,7)] Bảng 2-25 Diễn giải - NVCSH+ Vốn vay hợp pháp-TS ban đầu TS toán-NV toán Chênh lệch Đầu năm -111.369.478.304 -111.369.478.304 Cuối năm -153.441.873.495 -153.441.873.495 Cân đối cho thấy số vốn mà công ty chiếm dụng số chênh lệch số tài sản phải thu công nợ phải trả Hay nói cách khác, cho biết số vốn mà công ty chiếm dụng thực bị chiếm dụng thời điểm phân tích Tình trạng doanh nghiệp chiếm dụng đầu năm 111.369.478.304 đồng cuối năm 153.441.873.495 đồng Cho thấy số vốn doanh nghiệp chiếm dụng được rất lớn Như vậy, qua cân đối cho thấy: Vốn chủ sở hữu công ty đáp ứng đủ phần nhỏ cho nhu cầu tài sản cần thiết ban đầu phục vụ kinh doanh Và doanh nghiệp đã phải huy động từ nguồn khác bao gồm nguồn vốn vay hợp pháp chiếm dụng toán Tuy nhiên, việc vay vốn nhiều hay đặc biệt vốn chiếm dụng tạo khó khăn cho công ty công tác toán, tài sản công ty chủ yếu tài sản dài hạn (những tài sản có tính khoản kém) Nhu cầu tài sản cần thiết ban đầu thời điểm cuối năm cao đầu năm buộc công ty phải vay chiếm dụng nhiều b) Phân tích tình hình đảm bảo nguồn vốn kinh doanh qua số tiêu Tính tự chủ tài chính công ty được thể qua tiêu sau: Tỷ suất nợ: Tỷ lệ xác định nghĩa vụ doanh nghiệp đối với chủ nợ phạm vi vốn góp Tỷ suất nhỏ thì mức độ đảm bảo cao x100% 2014 Số đầu năm : H Số cuối năm - Tỷ suất tự tài trợ: H2015 N = × 100% = 82,73% N = (2-20) × 100% = 81,13% *100% 65 65 (2-21) H2014CSH = Số đầu năm : × 100% = 18,87% Số cuối năm H2015 CSH = × 100% = 17,27% Qua hai tiêu ta thấy: tỷ suất nợ công ty cuối năm đã tăng lên so với đầu năm 1,6%, tỷ suất tự tài trợ lại giảm dần từ 18,87% đầu năm xuống còn 17,27% cuối năm, cho thấy công ty chưa đảm bảo được nguồn vốn tự có, rủi ro mặt tài chính tương đối lớn công ty cần thận trọng vay phải xem việc vay có thực hiệu trình sản xuất không - Số lần tạo tiền lãi nợ vay: Hlv = Lợi nhuận thuần từ sản xuất kinh doanh Lãi nợ, vay = = 1,47 (đ/đ) Đây số còn thấp năm vừa qua, đồng chi phí lãi vây bỏ thu được 1,47 đồng lợi nhuận thuần (số lần >= thì hơp lý) Số liệu tính toán được tập hợp bảng 2-27: BẢNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH ĐẢM BẢO NGUỒN VỐN Bảng 2-27 Chỉ tiêu ĐVT Đầu năm Cuối năm 1.Tổng nguồn vốn Đồng 371.489.182.637 450.065.650.553 - Nợ phải trả Đồng 301.388.151.060 372.350.088.834 -Vốn Chủ sở hữu Đồng 70.101.031.577 77.715.561.719 2.Tỷ suất nợ % 81,13 82,73 3.Tỷ suất tự tài trợ % 18,87 17,27 4.Lợi nhuận sau thuế Đồng 5.404.650.674 7.068.024.884 5.Chi phí lãi vay Đồng 4.109.245.008 4.809.220.387 6.Số lần tạo tiền lãi nợ Lần 1,32 1,47 vay Qua bảng cho thấy: Trong đầu năm cấu nguồn vốn công ty thì vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng rất nhỏ (18,87% tổng vốn) Ở thời điểm cuối năm vốn chủ sở hữu có tăng không đáng kể, vốn vay tăng lên nhiều, nhiên lợi nhuận tăng đầu tư mở rộng sản xuất Phần lớn cấu vốn nợ, vay dẫn đến chi phí lãi vay cao làm cho số lần tạo tiền lãi nợ, vay thấp 66 66 Nhìn chung, tình hình tài chính công ty tương đối khả quan Tuy nguồn vốn chủ sở hữu đáp ứng được phần nhỏ nhu cầu tài sản ban đầu phục vụ kinh doanh, song nhờ lực quản trị tài chính tốt nên công ty đảm bảo an toàn mặt tài chính hiệu kinh doanh 2.6.3 Phân tích tình hình toán khả toán Công ty 2.6.3.1 Phân tích tình hình toán Công ty Khả toán doanh nghiệp tình trạng sẵn sàng toán khoản nợ doanh nghiệp, tiêu quan trọng đánh giá tiềm lực tài chính doanh nghiệp thời điểm nhất định a 67 Các khoản phải thu 67 BẢNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THANH TOÁN NỢ PHẢI THU ĐVT: đồng TT Chỉ tiêu Phải thu khách hàng Trả trước cho nguời bán Phải thu nội Tổng cộng Đầu năm Cuối năm Bảng 2-28 So sánh ± % 71.731.039.932 85.431.509.840 13.700.469.908 19,10 10.527.103.036 13.967.990.916 3.440.887.880 32,69 455.433.529 546.520.235 91.086.706 20,00 82.713.576.497 99.946.020.991 17.232.444.494 20,83 Nhìn vào bảng 2-28 ta thấy: Tổng nợ phải thu Công ty cuối năm 2015 tăng 17.232.444.494 đồng tương ứng tăng 20,83 % so với đầu năm Các khoản phải thu hầu tăng thời điểm cuối năm, Trong đó: Khoản phải thu khách hàng tăng 13.700.469.908 đồng tương ứng tăng 19,10% Ðiều chứng tỏ công tác thu nợ khách hàng công ty chưa tốt lắm, tiền nợ bị ứ đọng nhiều Vì công ty nên xem xét lại công tác thu nợ nâng cao công tác thu nợ Các khoản phải thu nội tăng 20,00% tương ứng với mức tăng 91.086.706 đ Khoản mục trả trước cho người bán tăng cao nhất 32,69% tương ứng tăng 3.440.887.888 đ, cho thấy công ty bị khách hàng chiếm dụng vốn cao năm 2015 b Các khoản phải trả BẢNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THANH TOÁN NỢ PHẢI TRẢ ĐVT: đồng T Các khoản phải trả T I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước 68 Số đầu năm Số cuối năm 207.181.437.84 266.833.144.22 101.179.397.545 120.368.895.128 93.329.039.461 131.883.509.155 1.840.207.828 68 2.175.367.939 Bảng 2-29 Chênh lệch ± % 59.651.706.374 28,79 19.189.497.583 18,97 38.554.469.694 41,31 335.160.111 18,21 Phải trả người lao động Thuế khoản phải nộp cho NSNN Chi phí phải trả Các khoản phải trả phải nộp khác Quỹ khen thưởng phúc lợi 7.980.265.120 715.945.456 1.192.115.012 8.660.250.530 679.985.410 8,52 760.080.554 44.135.098 6,16 1.772.777.133 580.662.121 48,71 501.044.289 615.997.019 114.952.730 22,94 443.423.138 596.266.765 152.843.627 34,47 II Nợ dài hạn 94.206.713.211 Vay nợ dài hạn Doanh thu chưa thực được 88.839.275.211 105.516.944.61 98.539.275.211 5.367.438.000 6.977.669.400 1.610.231.400 30,00 301.388.151.06 372.350.088.83 70.961.937.774 23,55 TỔNG 11.310.231.400 12,01 9.700.000.000 10,92 Nhìn vào bảng 2-28 ta thấy: Các khoản phải trả cuối năm tăng nhiều so với đầu năm 70.961.937.774 đồng, tương ứng 23,55%, năm công ty tăng lượng chiếm dụng vốn, tăng mạnh phải trả người bán, chi phí phải trả khác, mức tăng lần lượt 41,31% 48,71%, Công ty chiếm dụng vốn nhà cung cấp Các khoản nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao tốc độ tăng nợ thời điểm cuối năm cao rất nhiều so với nợ dài hạn, vào cuối năm tăng 59.651.706.374 đồng, tương ứng tăng 28,79% Thấy nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh nhà công ty phụ thuộc nhiều vào khoản vay ; Các khoản nợ dài hạn tăng 11.310.231.400 đồng tương ứng 12,01% so với đầu năm Công ty đầu tư vào xây dựng nhà xưởng, lắp đặt máy móc thiết bị số lợi nhuận thu được thì phần lớn từ nguồn vốn vay dài hạn Có thể nhận thấy khoản nợ phải trả khoản phải thu năm tăng tốc độ tăng khoản nợ phải trả lớn so với nợ phải thu, điều năm tình hình thu hồi vốn khách hàng tương đối chậm, mặt khác vì cần vốn cho sản suất năm nên công ty phải vay Về mặt tổng thể tình hình toán thể qua tiêu tỷ lệ khoản phải thu so với nợ phải trả Tỷ lệ khoản nợ Tổng nợ phải thu phải thu so với nợ phải = x 100 ; % (2-22) Tổng nợ phải trả trả 69 69 Đầu năm: Tỷ lệ khoản nợ phải thu so = với nợ phải trả + Cuối năm: + 82.713.576.497 x 100 = 27,44 % 301.388.151.060 Tỷ lệ khoản nợ phải 99.946.020.991 = thu so với nợ phải trả 372.350.088.834 x 100 = 26,84 % Qua tiêu chứng tỏ số vốn công ty chiếm dụng lớn số vốn công ty bị chiếm dụng 2.6.3.2 Phân tích khả toán Khả toán tình trạng sẵn sàng trả khoản nợ Đây tiêu quan trọng để đánh giá tiềm lực tài chính Để phân tích tài chính tác giả lần lượt phân tích tiêu sau: a.Vốn luân chuyển Vốn luân chuyển doanh nghiệp lượng vốn đảm bảo cho trình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp đồng thời với việc sẵn sàng toán khoản nợ ngắn hạn Công thức được sử dụng để tính toán là: Vốn luân chuyển = Tài sản ngắn hạn – nợ ngắn hạn (đồng) (2-23) b Hệ số khả toán tổng hợp Khả toán tổng hợp phản ánh mối quan hệ khả toán nhu cầu toán doanh nghiệp Nó sở để đánh giá khả toán tình hình tài chính doanh nghiệp (2-24) Số tiền dùng được để toán ( tổng tài sản) KTTNH = Số tiền phải toán K≥ công ty có khả trang trải hết công nợ, thực trạng tài chính ổn định khả quan K [...]... khá lớn cho công ty; ngay sau đó là Công ty TNHH TOYO với hơn 22,1 tỷ đồng thu chiếm tỷ trọng 12,64%, là một trong những công ty xây dựng có quy mô lớn của tỉnh là đối tác làm ăn uy tín ,lâu dài của công ty 27 27 Qua năm 2015, ngoài những khách hàng lớn công ty có một số khách hàng rất đáng chú ý, có % doanh thu tăng vượt bậc so với năm trước, đó là : Đáng chú ý nhất đó là Công ty TNHH MTV XD&TM... Cty TM&DV Đô Thị 8.162.582.850 4,78 7.825.38 Cty CP TM & DV Bình Lâm 3.600.253.672 2,11 4.717.00 Cty TN HH Tùng Lan 4.117.400.284 2,41 3.163.89 1.352.645.890 0,79 950.27 Cty CP XD Thiên Nga Khách sạn Hemec 1.085.345.095 0,64 350.25 Công ty TNHH 1thành viên An Nam 2.853.981.729 1,67 1.273.65 Cty TNHH MTV XD&TM SeVa 550.176.382 0,32 935.25 Cty TNHH XD&TM vận tải Sơn Hải 429.364.202 0,25 482.27 Cty TNHH. .. của công ty Điển hình là Công ty TNHH Khôi Minh, lượng doanh thu thu về từ đối tác này giảm tới 2.386.421.958 đ, tương ứng giảm 85,6% Ngoài những đối tác làm ăn là công ty, thì lượng tiêu thụ mạnh nữa của công ty là cho các khách mua lẻ Lượng doanh thu thu về từ khách lẻ của công ty tương đối cao, chiếm tỷ trọng 13,81% năm 2015 tăng 10,5% so với năm 2014 Đây là nguồn thu khá linh động, công ty. .. đối tượng khách hàng của công ty khá là đa dạng, khách hàng chủ yếu của công ty là công ty CP xây dựng Duy Khánh, đây là công ty xây dựng quy mô lớn toàn quốc, hiện đang là nhà thầu cho nhiều công trình xây dựng nhà xưởng, san lấp mặt bằng,làm đường ở khu kinh tế lọc hóa dầu Nghi Sơn Đây là khách hàng mang lại nguồn thu lớn cho Công ty, doanh thu thu về năm 2015 của công ty là hơn 40,3 tỷ đồng chiếm... tiến tốt đẹp trong quan hệ làm ăn của hai công ty, sản lượng tiêu thụ tăng theo thời gian hợp tác Công ty nên tiếp tục phát huy, đồng thời có những chính sách mua bán ưu đãi hơn để thu hút và giữ khách hàng trong những năm tới Khách hàng lớn tiếp theo là Công ty TNHH ChoSuk, là công ty xây dựng có vốn đầu tư nước ngoài, trong năm doanh thu thu về cho công ty là hơn 33,6 tỷ đồng tương ứng 19,37%,... điều đáng mừng, các sản phẩm của công ty ngày càng có chất lượng cao hơn, có sức cạnh tranh mạnh với các công ty khác, Công ty cần tiếp tục phát huy thành quả đạt được Tuy nhiên, nhìn bảng 2-1 ta thấy, trong năm 2015 công ty chưa đạt kế hoạch 19 19 doanh thu đề ra, doanh thu thu về chỉ mới đạt 98,15%, thiếu 3.310.089.192đ so với kế hoạch Vậy thì trong năm tới công ty cần xây dựng kế hoạch chuẩn... nghiên cứu tình hình và những điều kiện sản xuất chủ yếu của Công ty TNHH Trung Nam, cho thấy được thuận lợi và khó khăn sau: * Về thuận lợi: - - - Được sự quan tâm lãnh đạo của Đảng, Nhà nước chỉ đạo sâu sát và tạo mọi điều kiện tốt nhất để công ty thực hiện tốt mọi nhiệm vụ được giao Cán bộ CNVC từ Lãnh đạo Công ty đến công nhân các đơn vị sản xuất, các tổ chức đoàn thể quần chúng,... CHƯƠNG 2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH TRUNG NAM NĂM 2015 18 18 2.1 Đánh giá chung hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty năm 2015 Phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh của một doanh nghiệp là nghiên cứu một cách toàn diện, có căn cứ khoa học tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp đó nhằm rút ra những kết luận tổng quát về các chỉ tiêu hiệu quả, chỉ ra những... việc của Công ty Thời gian làm việc: Công ty tổ chức làm việc 8 giờ mỗi ngày đối với khối lao động gián tiếp, và 13 giờ (chia làm 2 ca) đối với lao động trực tiếp, thời gian ca ngày là 8 giờ và ca tối 5 giờ ( từ 18h-23h); làm 6 ngày mỗi tuần, nghỉ trưa 01 giờ Khi có yêu cầu về tiến độ hợp đồng, dự án thì cán bộ công nhân viên của công ty có trách nhiệm và tự nguyện làm Œung giờ Công ty có chính... đảm bảo an toàn, phù hợp với yêu cầu công việc Công ty cũng áp dụng chế độ khám kiểm tra sức khỏe định kỳ cho toàn thể cán bộ công nhân viên mỗi năm 1 lần 1.5.Định hướng phát triển trong tương lai của công ty Lập kế hoạch là công tác đắc lực trong việc phối hợp giữa các đơn vị trong doanh nghiệp để cho tất cả các bộ phận có liên quan biết được doanh nghiệp sẽ đi đến đâu về tới đâu, đóng góp