MỤC LỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 139 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Từ viết tắtDiễn giải VIB VietNam International Join - stock Commercial Bank Ngân hàng Quốc Tế SMEs Small Medime Enterprises (Doanh nghiệp vừa nhỏ) NHTM Ngân hàng Thương mại NHTMCP Ngân hàng Thương mại Cổ phần NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước TCTD Tổ chức tín dụng KH Khách hàng VLĐ Vốn lưu động VKD Vốn kinh doanh SXKD Sản xuất kinh doanh CIC Credit Information Center Trung tâm thông tin tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo NQH Nợ hạn RM Relationship Managerment (Quản lý khách hàng) QLKH Quản lý khách hàng TD Tín dụng KSNB Kiểm soát nội QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng UBTD Uỷ Ban tín dụng HĐTD Hội đồng tín dụng KHDN Khách hàng doanh nghiệp DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ BẢNG Bảng 2.1: Một số tiêu hoạt động kinh doanh qua năm Error: Reference source not found Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn vốn huy động qua năm Error: Reference source not found Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ khách hàng SMEs VIB qua năm Error: Reference source not found Bảng 2.4: Phân chia dư nợ Khách hàng SMEs theo kỳ hạn Error: Reference source not found Bảng 2.5: Dư nợ khách hàng SMEs VIB phân theo nhóm nợ qua năm Error: Reference source not found Bảng 2.6: Tình hình nợ xấu khách hàng SMEs VIB qua năm Error: Reference source not found Bảng 2.7: Bảng xếp loại doanh nghiệp Error: Reference source not found Bảng 2.8 : Một số tiêu kinh doanh năm 2011 Error: Reference source not found BIỂU ĐỒ 1.4.4.3 Tổ chức thực kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng 38 Lựa chọn khách hàng 38 1.4.4.4 Xử lý nợ có vấn đề 40 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro 41 Tổ chức Bộ máy kiểm tra giám sát tín dụng độc lập VIB 97 TÀI LIỆU THAM KHẢO 139 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng ngành kinh tế trọng điểm, mạch máu toàn kinh tế Trong ngân hàng thương mại Việt Nam tín dụng mảng kinh doanh mang lại doanh thu lớn cho ngân hàng tín dụng ngân hàng kênh dẫn vốn quan trọng cho doanh nghiệp mà thị trường tài chưa phát triển Vì rủi ro tín dụng chiếm tỷ trọng lớn mang lại hậu nghiêm trọng cho ngân hàng Việt Nam Trước thay đổi yếu tố vĩ mô với cạnh tranh hội nhập làm cho nguy xảy rủi ro tín dụng cao Do việc quản trị rủi ro tín dụng phải ngân hàng đặc biệt quan tâm nhiều Đối với Ngân hàng Quốc tế ngoại lệ , tín dụng hoạt động chiếm tỷ trọng lớn lên đến 70% thu nhập ngân hàng Song hoạt động này, ngân hàng phải chập nhận nhiều rủi ro Việc tập trung nhiều vào tín dụng khả quản trị rủi ro tín dụng chưa cao, chưa có sách tín dụng khoa học, chất lượng nguồn nhân lực yếu so với đòi hỏi thời kỳ mới, hoạt động tín dụng phải chịu nhiều điều chỉnh chi phối nhiều luật, văn luật chồng chéo, không rõ ràng … Vì nguy phát sinh nợ xấu lớn, cần vay chuyển thành nợ xấu có khả vốn ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận ngân hàng khả khoản Ngân hàng khó đảm bảo an toàn hiệu hoạt động tín dụng không thường xuyên quan tâm đến công tác quản trị rủi ro tín dụng Trong năm gần đây, đặc biệt thời kỳ phát triển nóng tín dụng năm 2007, sau khủng hoảng kinh tế giới năm 2008 khó khăn liên tiếp từ kinh tế làm cho việc lọc doanh nghiệp nhiều, nhiều doanh nghiệp vừa nhỏ (khách hàng SMEs) làm ăn yếu kém, thiếu tầm nhìn rơi vào phá sản Điều ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng Nợ hạn, nợ xấu tăng lên, hậu thời kỳ phát triển tín dụng giá thiếu kiểm soát rủi ro tín dụng Lúc cần thiết phải nhìn lại cách quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng để ngân hàng phát triển cách bền vững Chính từ suy nghĩ đó, việc tổng hợp đánh giá biện pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Quốc tế vấn đề xúc phương diện lý luận thực tiễn Qua định dạng mặt mạnh, mặt hạn chế để tìm kiếm giải pháp, công cụ nhằm tăng cường hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dung Ngân hàng Quốc Tế Thực trạng ngành ngân hàng nói chung Ngân hàng Quốc tế nói riêng thời gian qua tiền đề cho định lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam” cho luận văn thạc sỹ Bằng đề tài tác giả mong muốn đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Quốc tế doanh nghiệp vừa nhỏ, qua đánh giá nguyên nhân, hạn chế để từ đưa giải pháp để quản trị tốt rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Mục đích nghiên cứu đề tài - Nghiên cứu vấn đề lý luận quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại - Đánh giá xác thực trạng quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng Quốc tế - Đưa giải pháp, kiến nghị nhằm tang cường quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng Quốc tế Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng cho vay SMEs NHTM - Phạm vi nghiên cứu:  Trong khuôn khổ luận văn này, xin vào phân tích việc quản trị rủi ro tín dụng mảng cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ VIB  Quản trị rủi ro cách phòng ngừa biện pháp xử lý xảy rủi ro, nhiên luận văn sâu vào phân tích biện pháp phòng ngừa rủi ro  Rủi ro Tín dụng cSMEs VIB giai đoạn từ năm 2008 đến năm 2010 Phương pháp nghiên cứu Luận văn thực dựa sở phương pháp nghiên cứu khoa học phổ biến như: phương pháp tiếp cận hệ thống để nêu vấn đề phân tích – diễn giải kết luận, phương pháp thống kê, phân tích tổng hợp so sánh Ý nghĩa khoa học thực tiễn Những lợi ích mà luận văn hướng tới hệ thống hóa sở lý luận rủi ro tín dụng, nghiên cứu hoàn thiện, phát rủi ro tín dụng, từ đề xuất hệ thống giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng VIB Bố cục luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, danh mục tài liệu tham khảo danh mục khác, luận văn gồm chương: Chương 1: Một số vấn đề quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ NHTM Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ VIB Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ VIB CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 1.1 Các vấn đề Doanh nghiệp vừa nhỏ (SMEs) 1.1.1.Khái niệm SMEs Ngày nay, hầu hết quốc gia giới, kể nước phát triển thấy rõ vai trò vị trí SMEs tiến trình phát triển kinh tế - xã hội Tuy nhiên, chưa có khái niệm thống cho nước để xác định SMEs Một doanh nghiệp xem vừa nhỏ quốc gia lại xem doanh nghiệp lớn nhỏ quốc gia khác Thậm chí, thân quốc gia, tùy vào mục đích mà người ta sử dụng tiêu chí khác để phân loại doanh nghiệp Điều gây khó khăn hoạch định triển khai chiến lược phát triển kinh tế - xã hội, chiến lược khuyến khích hỗ trợ SMEs Tuy nhiên, SMEs phạm trù không phản ánh quy mô doanh nghiệp mà bao hàm nội dung tổng thể kinh tế, tổ chức sản xuất, tổ chức quản lý, tiến khoa học công nghệ, lĩnh vực, ngành nghề hoạt động Theo số liệu thống kê viện nghiên cứu Mỹ, giới có 40 định nghĩa khác SMEs Sau số định nghĩa đặc trưng: Nhật Bản - đại diện cho nước phát triển định nghĩa: doanh nghiệp vừa doanh nghiệp có từ 300 công nhân trở xuống vốn 10 triệu Yên ngành chế biến khoáng sản, công nghiệp xây dựng, giao thông, chế tạo; có từ 100 công nhân trở xuống vốn 30 triệu Yên ngành kinh doanh buôn bán; có từ 50 công nhân trở xuống vốn 10 triệu Yên ngành kinh doanh dịch vụ bán lẻ Doanh nghiệp nhỏ doanh nghiệp có từ 20 công nhân trở xuống ngành chế biến từ công nhân trở xuống ngành dịch vụ thương mại Thái Lan - đại diện cho nhóm nước NICs Châu Á, định nghĩa: doanh nghiệp nhỏ doanh nghiệp có từ 50 công nhân trở xuống, doanh nghiệp vừa doanh nghiệp có từ 50 đến 200 công nhân Việt Nam – theo nghị định 90/2001/NĐ-CP Chính phủ ngày 23/11/2001 “Trợ giúp doanh nghiệp vừa nhỏ” SMEs hiểu là: “SMEs sở sản xuất kinh doanh độc lập, đăng ký kinh doanh theo pháp luật hành, có vốn đăng ký kinh doanh không 10 tỷ số lao động trung bình hàng năm không 300 người” 1.1.2 Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp vừa nhỏ (SMEs) Là doanh nghiệp với quy mô nhỏ vừa nên bên cạnh đặc điểm doanh nghiệp thông thường, SMEs số đặc điểm sau:  Đây loại hình doanh nghiệp tạo lập dễ dàng Để thành lập loại hình doanh nghiệp cần số vốn đầu tư ban đầu tương đối ít, với mặt sản xuất hàng hóa nhỏ, quy mô nhà xưởng không lớn nên doanh nghiệp giảm chi phí cố định, tận dụng lao động thay cho vốn với giá công lao động thấp, khả thu hồi vốn loại hình doanh nghiệp nhanh, tăng tốc độ vòng quay vốn để đầu tư vào công nghệ tiên tiến hơn, đại hơn, bước đầu mang lại hiệu kinh tế cho doanh nghiệp lẫn ngân hàng  Mô hình quản lý gọn nhẹ, có mối quan hệ nội dễ điều chỉnh Các SMEs có tính linh hoạt cao, có khả quan tâm trực tiếp tới thị trường người tiêu thụ nên dễ dàng tìm kiếm đáp ứng nhu cầu, thị hiếu thị trường chuyên môn hóa Đồng thời, mô hình quản lý gọn nhẹ, trung gian đầu mối giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, chi phí, tận dụng hội kinh doanh Mặt khác, gặp biến cố môi trường kinh doanh, loại hình doanh nghiệp dễ xoay chuyển cách chuyển đổi thu hẹp quy mô sản xuất mà tổn thất giảm nhiều  SMEs hoạt động đa dạng, phong phú lĩnh vực, thành phần kinh tế Không thuận lợi việc tạo lập dễ thích nghi mà SMEs phát triển rộng khắp vùng đất 127 thực kiểm tra mà chưa đào tạo chưa có kinh nghiệm làm tín dụng Trong đó, phải đào tạo đạo đức nghề nghiệp để cán kiểm toán nội trình tác nghiệp phải thực vô tư, tránh tình trạng nể chưa thực góp ý thẳng - Cần quy định trách nhiệm cán kiểm soát, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm soát - Không ngừng hoàn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra - Bên cạnh đó, hệ thống kiểm soát nội cần thường xuyên tự đánh giá việc có tác dụng phòng ngừa rủi ro hỗ trợ đắc lực cho công tác quản lý rủi ro ngân hàng 3.2.5 Chính sách phát triển khách hàng theo hướng Chủ động tìm đến khách hàng tốt Đây vấn đề cốt lỗi tác động lớn đến chất lượng tín dụng VIB ngân hàng Trong điều kiện, ngân hàng có phát triển mạnh mẽ mạng lưới chi nhánh, ngân hàng không ngừng nâng cao thị phần miếng bánh kinh tế, điều làm cho cạnh tranh ngành ngân hàng khắc nhiệt Việc phát triển khách hàng gặp nhiều khó khăn, sức ép kế hoạch kinh doanh lớn, điều dễ dẫn đến việc cho vay khách hàng có chất lượng không tốt 128 Để đảm bảo chất lượng tín dụng, VIB phải thực việc chủ động lựa chọn tìm kiếm khách hàng dựa mối quan hệ đội ngũ lãnh đạo cán Một điều dễ nhận thấy điều kiện mạng lưới ngân hàng dầy đặc thị trường Hà Nội, việc khách hàng có nhu cầu tự tìm đến với ngân hàng thường khách hàng xấu, khó cho vay, cho vay phát sinh nợ hạn, làm giảm chất lượng tín dụng chi nhánh Điều cho thấy, khách hàng tốt ngân hàng tìm kiếm, chủ động tiếp cận cho vay Việc chủ động tìm kiếm khách hàng tốt vay cần thực theo hướng: - Lựa chọn ngành hàng có tốc độ phát triển tốt thời kỳ kinh tế - Phát triển khách hàng dựa mối quan hệ sẵn có, điều giúp cho việc có đủ thông tin khách hàng tiếp cận, tạo điều kiện định lựa chọn khách hàng tốt nhất: Tư cách đạo đức tốt, lực tài tốt, tài sản bảo đảm tốt, có mối quan hệ ràng buộc việc quan hệ với VIB - Hướng tới phận khách hàng cá nhân, doanh nhân thành đạt, có lực tài vững chắc, có uy tín 3.2.6.Không ngừng giám sát khoản nợ hạn tìm biện pháp xử lý nợ tồn đọng Một yêu cầu quan trọng đặt quản lý rủi ro tín dụng việc Ngân hàng thiết lập máy xử lý 129 khoản tín dụng có vấn đề để đảm bảo nhận diện, xử lý sớm hạn chế tới mức thấp khả phát sinh tổn thất tín dụng Hiện tại, VIB cần hoàn thiện mô hình quản lý khép kín để xử lý triệt để khoản tín dụng có vấn đề Quy trình quản lý VIB phải xây dựng sở phân tách trách nhiệm phận chuyên trách, kiểm soát xuyên suốt từ thời điểm khởi phát khoản vay, phát dấu hiệu bất thường đến khâu quản lý, xử lý khoản nợ hạn, nợ xấu phận riêng biệt thực Nợ tồn đọng nằm dự án không hiệu quả, doanh nghiệp giải thể hoạt động ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng ngân hàng Việc giải nợ tồn đọng góp phần giải phóng nguồn vốn bị đóng băng, giúp ngân hàng thu hồi vốn để mở rộng hoạt động tín dụng phát triển Khi có nợ hạn, cán tín dụng phải tìm hiểu rõ nguyên nhân gây từ có biện pháp khắc phục làm giảm thiểu thiệt hại cho Ngân hàng Nếu xảy nợ hạn khách hàng có thiện chí trả, NH nên hỗ trợ khách hàng khắc phục khó khăn để giảm thiệt hại cho hai bên Nếu nhận thấy khách hàng sử dụng vốn sai mục đích có ý lừa đảo NH phải ngừng giải ngân tìm cách thu hồi vốn cho vay - Đối với khoản nợ tồn đọng ngân hàng cần phải tìm biện pháp giải như: + Thu nợ trực tiếp từ khách hàng, từ hoạt động bán khai 130 thác tài sản đảm bảo, thực giãn nợ + Xử lý dự phòng rủi ro công ty Quản lý nợ Khai thác tài sản (VIB- AMC) cần hoạt động hiệu Công ty giúp ngân hàng xử lý tài sản đảm bảo thu hồi vốn vay cách hợp lý Hiện VIB có hoạt động chưa hiệu 3.2.7 Nâng cao lực đội ngũ cán Để khoản tín dụng có chất lượng tốt yếu tố thuộc cán tín dụng Xây dựng đội ngũ cán có trình độ chuyên môn nghiệp vụ cao, trực giác nhạy bén sắc xảo, có đạo đức nghề nghiệp yếu tố quan trọng góp phần đáng kể việc hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Vì ngân hàng VIB phải xây dựng chiến lược quản lý đào tạo nhân lực cách hiệu hợp lý + Khuyến khích tạo điều kiện thuận lợi cho cán học tập nâng cao trình độ chuyên môn + Dành phần vốn để hình thành phát triển quỹ tài trợ cho cán tu dưỡng, học tập nước với cam kết sau học xong phải phục vụ cho ngân hàng tránh tình trạng chảy máu chất xám + Mở lớp học tập huấn thường kỳ cho cán nhân viên học để cập nhật kiến thức kinh nghiệm cho vay đúc rút từ thực tế + Sống kinh tế hội nhập này, trình độ ngoại 131 ngữ điều kiện thiếu cán ngân hàng Vì cần có sách đào tạo để nâng cao chất lượng ngoại ngữ cho cán + Khâu tuyển chọn yếu tố quan trọng định đến chất lượng cán tín dụng Ngân hàng cần phải có chế độ thi tuyển hợp lý, công tránh tượng tiêu cực + Xây dựng sách khen thưởng, kỷ luật hợp lý Đối với cán tích cực: chủ động tìm kiếm dự án khả thi để mở rộng đầu tư tín dụng, thực khoản vay có chất lượng đảm bảm, làm việc nhiệt tình hoàn thành tốt nhiệm vụ giao Ngân hàng cần phải có sách khen thưởng kịp thời Đối với cán có phẩm chất đạo đức kém, có hành vi không trung thực tiến hành thẩm định cho vay ngân hàng cần kỷ luật nghiêm khắc, nhẹ mức nhắc nhở phê bình để họ sửa chữa, nặng đưa hội đồng kỷ luật Chính sách khen thưởng lúc, công nhận thực lực cố gắng nỗ lực cán yếu tố thu hút giữ chặt nhân tài đồng thời động lực thúc đẩy sáng tạo, học hỏi không ngừng cán nhân 3.2.8.Củng cố hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng Thông tin tín dụng có ảnh lớn đến hiệu tín dụng Thông tin tín dụng tốt giúp ngân hàng đưa định đắn hợp lý, tiết kiệm thời gian chi phí cho ngân hàng khách 132 hàng, tránh sai sót xảy trước, sau thực cấp tín dụng Quan trọng thông tin góp phần đảm bảo hoạt động tín dụng an toàn việc kiểm tra giám sát cách đầy đủ thường xuyên Do vậy, VIB cần phải trọng xây dựng cho hệ thống thông tin tín dụng đa dạng đầy đủ, cụ thể: - Đối với thông tin tín dụng trực tiếp Nó bao gồm thông tin thu thập trực tiếp từ khách hàng nội ngân hàng, ví dụ như: từ hồ sơ khách hàng, doanh nghiệp cung cấp; từ sổ sách lưu trữ ngân hàng (đối với khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng), từ báo cáo thẩm định trực tiếp khách hàng Đây thông tin có ý nghĩa quan trọng việc định cấp tín dụng ngân hàng Do vậy, thông tin này, việc yêu cầu thông tin phải có xác nhận nguồn cung cấp, số liệu có kiểm toán, có chứng thực quan liên quan, VIB cần phải xây dựng quy trình, phương pháp lưu trữ thông tin khoa học, đảm bảo thuận tiện cho việc tra soát tìm kiếm thông tin VIB nên tin học hoá giấy tờ cần lưu trữ tổ chức thành kho thông tin chung cho toàn hệ thống - Đối với thông tin tín dụng gián tiếp: Nó bao gồm thông tin thu thập thông qua quan quản lý nhà nước, qua trung tâm thông tin tín dụng NHNN, hiệp hội doanh nghiệp vừa nhỏ, qua ngân hàng bạn qua đối tác doanh nghiệp…VIB cần chủ động xây dựng mối quan hệ tốt với 133 quan ban ngành quản lý nhà nước Phòng thương mại công nghiệp Việt Nam (VCCI), Trung tâm thông tin tín dụng (CIC), Cục thống kê… tích cực liên kết, chia sẻ thông tin doanh nghiệp với hiệp hội doanh nghiệp vừa nhỏ, báo, tạp chí chuyên ngành 3.3 Kiến nghị với quan hữu quan Hoạt động tín dụng ngành tài ngân hàng, VIB nói chung VIB nói riêng có liên quan đến nhiều khối ban ngành, quan hữu quan Do vậy, để nâng cao chất lượng tín dụng VIB cần có hỗ trợ lớn từ quan hữu quan 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Ngân hàng nhà nước coi ngân hàng ngân hàng, đơn vị có chức quản lý nhà nước lĩnh vực ngân hàng Quản lý hoạt động tất ngân hàng thương mại lãnh thổ Việt Nam Do vậy, Ngân hàng nhà nước phải thường xuyên giám sát, ban hành văn thi hành pháp luật lĩnh vực ngân hàng Thường xuyên kiểm tra giám sát tình hình hoạt động ngân hàng Đặc biệt, để nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại, ngân hàng nhà nước cần thực + Cần tiếp tục hoàn thiện nâng cao lực hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Đảm bảo việc cung cấp thông tin cho tổ chức tín dụng nhánh chóng, kịp thời đầy đủ, 134 đánh giá , xác lịch sử quan hệ tín dụng khách hàng + Ban hành văn quy phạm điều chỉnh hoạt động ngành ngân hàng cách đầy đủ, kịp thời phù hợp với quy định chung pháp luật Tổ chức việc thống kê, phân tích thông tin chung hoạt động ngành để khuyến cáo ngân hàng thương mại, hỗ trợ ngân hàng thương mại việc phòng ngừa rủi ro xẩy tác động yếu tố vĩ mô suy thoái kinh tế hay ngành, lĩnh vực 3.3.2 Kiến nghị với quan hữu quan khác Hoàn thiện ổn định sách phát triển kinh tế - xã hội tạo môi trường kinh tế pháp lý thuận lợi cho ngân hàng hoạt động kinh doanh đạt hiệu cao Không tạo điều kiện cho thành phần kinh tế yên tâm mạnh dạn đầu tư chiều sâu, mở rộng sản xuất kinh doanh Từ thu hút lượng vốn lớn cho phát triển kinh tế xã hội đất nước Cụ thể: - Các quan có thẩm quyền phê duyệt dự án đầu tư cần tăng cường trách nhiệm phát triển kinh tế nói chung ngành Ngân hàng nói riêng, tránh tình trạng dự án phê duyệt thiếu khoa học tính thực tiễn không cao, không phát huy hiệu gây khó khăn cho hoạt động Ngân hàng - Chính phủ cần quy định chế độ kiểm toán bắt buộc loại hình doanh nghiệp, qua đảm bảo độ tin cậy báo cáo tài 135 - Bộ tài cần hướng dẫn thực tốt việc hạch toán kế toán doanh nghiệp theo pháp lệnh hạch toán thống kê nhằm đảm bảo tính xác, khoa học kip thời báo cáo tài chính, tạo điều kiện thuận lợi cho công tác thẩm định Ngân hàng - Các quan thống kê cần đẩy mạnh công tác thống kê DN, đảm bảo tính xác, kịp thời cung cấp thông tin cho Ngân hàng - Việc xây dựng hệ thống luật pháp thống hiệu lực cao, hệ thống quản lý hành gọn nhẹ không rườm rà, quan liêu bao cấp giúp cho hoạt động doanh nghiệp diễn thông suốt liên tục, hoạt động NHTM có an toàn hiệu - Nhà nước cần ban hành sách vĩ mô tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Ngân hàng để doanh nghiệp yên tâm đầu tư vào sản xuất kinh doanh, tạo môi trường hoạt động tín dụng lành mạnh, giúp Ngân hàng yên tâm đầu tư vốn hỗ trợ doanh nghiệp phát triển Thực tế cho thấy, thời gian vừa qua chế sách thay đổi thường xuyên làm cho môi trường kinh tế không ổn định, ảnh hưởng lớn đến chiến lược kinh doanh doanh nghiệp, làm đảo lộn sách tín dụng Ngân hàng, nguyên nhân tác động mạnh mẽ đến bất ổn mà Ngân hàng phải khắc phục Bên cạnh Nhà nước cần có sách hỗ trợ tài chính, kỹ thuật, tư vấn cấu ngành nghề cho 136 doanh nghiệp hoạt động kinh doanh lĩnh vực sinh lời giải công ăn việc làm cho người lao động 137 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng hoạt động có vai trò vô quan trọng kinh tế Nó góp phần tích cực vào việc thúc đẩy chuyển nguồn vốn nhanh hơn, tạo hiệu thúc đẩy kinh tế phát triển Đối với ngân hàng, đặc biệt ngân hàng Việt Nam, hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu vô quan trong, mang lại tới 70% lợi nhận cho ngân hàng Tuy nhiên, bên cạnh rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng mang lại lớn Khi mà quy mô hoạt động tín dụng mở rộng kèm vói chế quản trị rủi ro phải đáp ứng phù hợp Nếu không, tỷ lệ nợ hạn tăng theo tương ứng với mức tăng quy mô Điều vô nguy hiểm cho thân Ngân hàng kinh tế Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: - Tìm hiểu sở lý luận chất hoạt động tín dụng, chất lượng tín dụng nhân tố ảnh hưởng công tác quản trị rủi ro tín dụng - Luận văn vào nghiên cứu cấu tổ chức hoạt động VIB sâu vào phân tích kết hoạt động cho vay, phân tích thực trạng rủi ro tín dụng theo tiêu chí cụ thể để từ đưa đánh giá thành tựu quản trị rủi ro 138 tín dụng nhân tố ảnh hưởng đến việc quản trị rủi ro tín dụng VIB - Trên sở đánh giá thực trạng nguyên nhân ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng VIB luận văn đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng VIB Góp phần hỗ trợ VIB hoàn thành kế hoạch kinh doanh, có kế hoạch phát triển, mở rộng hoạt động cho vay - Luận văn đưa kiến nghị với Ngân hàng Quốc Tế (VIB), kiến nghị với Ngân hàng nhà nước, kiến nghị với quan hữu quan để hỗ trợ tạo điều kiện cho VIB nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Để hoàn thiện luận văn này, tác giả xin chân thành cảm ơn hướng dẫn nhiệt tình chu đáo Thầy giáo PGS TS Trần Thọ Đạt, bảo góp ý Thầy, Cô dày dặn kinh nghiệm vững chuyên môn, công tác Khoa Ngân hàng Tái – Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, ủng hộ giúp đỡ đồng nghiệp, cán công nhân viên VIB, bạn bè gia đình Mặc dù có nhiều cố gắng để có kết nghiên cứu mong muốn, song thời gian có hạn nên luận văn tránh khỏi thiếu sót, tác giả kính mong nhận góp ý thêm Thầy, Cô, bạn bè đồng nghiệp để ngày hoàn thiện 139 TÀI LIỆU THAM KHẢO David Cox (1997), Nghiệp vụ ngân hàng đại, Nhà xuất trị quốc gia 140 Edward W.Reed & Edward K.Gill (1993), Ngân hàng thương mại, Nhà xuất thành phố Hồ Chí Minh Fredric S.Mishkin (2001), Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất khoa học kỹ thuật Ngân hàng VIB (2007), Quy trình cho vay quản lý tín dụng, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước (25/04/2007), Quyết định số: 18/2007/QĐ-NHNN - Về việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước (22/04/2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN - Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Một số websites: www.vib.com.vn; www.sbv.gov.vn; www.vnexpress.net; www.vir.com.vn; www.vneconomy.com.vn Peter S.Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài 2001 Phan Thị Thu Hà, Nguyễn Thị Thu Thảo, (2002), Ngân hàng thương mại Quản trị nghiệp vụ, Nxb Thống kê, Hà Nội 141 10 TS Hồ Diệu (2001), Giáo trình tín dụng ngân hàng, Nhà xuất thống kê 11 TS Tô Kim Ngọc (2004), Giáo trình lý thuyết tiền tệ - ngân hàng, Nhà xuất thống kê [...]... nào đến khoản tín dụng + Kiểm soát 28 Tập trung vào những vấn đề nh: Các thay đổi trong luật pháp và quy chế có ảnh hởng xấu đến ngời vay? Yêu cầu tín dụng của ngời vay có đáp ứng đợc tiêu chuẩn của ngân hàng và của nhà quản lý về chất lợng tín dụng Các tiêu chí tín dụng 6C đã giúp cán bộ tín dụng và nhà phân tích trong việc trả lời một câu hỏi tổng quát: Ngời vay đủ t cách? Hợp đồng tín dụng sẽ đợc... cho vay, nếu không rủi ro tín dụng sẽ phát sinh cho ngân hàng + Năng lực của ngời vay Cán bộ tín dụng cần biết chắc chắn rằng ngời xin vay phải có đủ năng lực hành vi và năng lực pháp lý để ký kết hợp đồng tín dụng Đối với cá nhân, ở hầu hết các nớc đều quy định ngời dới 18 tuổi không đủ t cách pháp lý để ký kết hợp đồng tín dụng Đối với ngời đại diện cho công ty ký kết hợp đồng tín dụng phải đợc ủy... ràng, cán bộ tín dụng phải xác định xem có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của ngân hàng hay không và phải xác định xem ngời vay có tỏ thái độ trách nhiệm trong viêc sử dụng vốn vay, trả lời các câu hỏi một cách trung thực, có thiện chí và nỗ lực hết sức để hoàn trả nợ vay khi đến hạn Nếu phát hiện thấy ngời vay giả dối trong kế hoạch sử dụng và trả nợ nh đã thỏa thuận, thì cán bộ tín dụng phải... Trờng hợp nếu công ty có đối tác kinh doanh, thì cán bộ tín dụng phải biết đợc thỏa thuận đối tác kinh doanh để xác định xem ai là ngời đợc ủy quyền để ký kết hợp đồng tín dụng cho công ty Một hợp đồng tín dụng đợc ký kết bởi ngời 27 không đợc ủy quyền có thể sẽ không thu hồi đợc nợ, tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng + Thu nhập của ngời vay Tiêu chí thu nhập của ngời vay tập trung vào câu hỏi: Ngời vay có... nghip c bit, kinh doanh trong lnh vc tin t, luụn phi i mt vi nhiu loi ri ro nh ri ro tớn dng, ri ro lói sut, ri ro thanh khon, ri ro th trng, ri ro hot ng cỏc Ngõn hng thng mi ca Vit Nam trong giai on hin nay thỡ hot ng tớn dng vn l hot ng mang li doanh thu 13 ln nht cho ngõn hng, tuy nhiờn õy cng l hot dng cú ri ro ln nht, thng xuyờn xy ra v gõy hu qu nng n nht Ri ro trong kinh doanh ngõn hng cú xu... định tính còn đợc gọi là phơng pháp chủ quan, phơng pháp kinh nghiệm hay phơng pháp truyền thống của rủi ro tín dụng Phơng pháp này chủ yếu dựa vào đánh gía chủ quan để xác định rủi ro tín dụng của khách hàng Phơng pháp đánh giá truyền thống đi sâu nghiên cứu 6 khía cạnh - 6C của ngời xin vay là: T cách (Character), năng lực (Capacity), thu nhập (Cash), bảo đảm (Collateral), điều kiện (Conditions) và. .. đúng đắn và hợp lệ, đáp ứng đợc yêu cầu của ngời vay và ngân hàng? Điều này đòi hỏi trớc hết là nội dung hợp đồng tín dụng phải đáp ứng đợc nhu cầu vốn của ngời vay theo một kế hoạch trả nợ thuận lợi Tạo điều kiện thuận lợi để ngời vay có khả năng xử lý các nghĩa vụ trả nợ, bởi vì sự trả nợ của ngân hàng phụ thuộc cơ bản vào sự thành công của khách hàng Nếu một khách hàng chính gặp rắc rối trong việc... thì chính ngân hàng cũng đang gặp rắc rối Nếu ngời vay có sự điều chỉnh thích hợp khoản vay, thì khoản tín dụng thực tế có thể là lớn hơn hay nhỏ hơn so với nhu cầu ban đầu (bởi vì nhiều khách hàng không biết chính xác đợc nhu cầu tài chính của mình), và thời hạn xin vay cũng có thể là dài hơn hay ngắn hơn so với dự kiến Nh vậy, cán bộ tín dụng phải có khả năng cố vấn tài chính cho khách hàng, đồng... điều kiện và mức độ chuyên dụng của tài sản ngời vay Khía cạnh công nghệ cũng phải đặc biệt chú ý bởi vì nếu tài sản của ngời vay có công nghệ lạc hậu, thì giá trị giảm rất nhiều và rất khó tìm đợc ngời mua trong khi công nghệ lại thay đổi hàng ngày + Các điều kiện Cán bộ tín dụng cần phải biết đợc xu hớng hiện hành về công việc kinh doanh và ngành nghề của ngời vay, cũng nh khi điều kiện kinh tế thay... (Conditions) và kiểm soát (Control) Tất cả những tiêu chí này phải đợc đánh giá tốt thì khoản vay mới đợc xem là khả thi + T cách ngời vay 26 Tinh thần trách nhiệm, tính trung thực, mục đích rõ ràng và thiện chí trả nợ của ngời vay gọi chung là t cách ngời vay Cán bộ tín dụng phải biết rõ mục đích vay vốn của ngời xin vay Nếu cán bộ tín dụng không biết chính xác đợc tại sao khách hàng lại xin vay tiền thì ... toán bị hạn Tỷ lệ cao khả rủi ro tín dụng ngân hàng lớn, phản ánh việc quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Ngợc lại, tỷ lệ thấp phản ánh việc quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng đạt kết tốt Tuy nhiên,... hàng lớn, việc quản lý rủi ro tín dụng ngân hàn * Tỷ lệ nợ hạn Nếu sử dụng tiêu nợ hạn cha đủ để đánh giá cách đắn việc quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Ngoài tiêu số tuyệt đối, ngời ta sử dụng. .. Kết việc quản tr rủi ro tín dụng thực chất kết việc thực biện pháp nhằm ngăn chặn khả rủi ro xảy hoạt động tín dụng Hiện nay, để đánh giá việc quản tri rủi ro tín dụng, ngân hàng thơng mại thờng