BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH - MARKETING - - NGUYỄN VŨ HOÀI NAM NÂNG CAO CÔNG TÁC KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀ NG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH KIÊN GIANG Chuyên ngành: Tài - ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ GVHD: TS NGUYỄN THANH SƠN TP.HCM, tháng 04 năm 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Nâng cao công tác kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Kiên Giang” công trình nghiên cứu tôi, thực sở nghiên cứu lý thuyết nghiên cứu thực tiễn hướng dẫn khoa học TS Nguyễn Thanh Sơn Các thông tin, số liệu sử dụng luận văn trung thực Kết nghiên cứu trình bày luận văn chưa công bố công trình nghiên cứu khác TP HCM, ngày 06 tháng 04 năm 2016 Tác giả Nguyễn Vũ Hoài Nam LỜI CẢM ƠN Hoàn thành luận văn thạc sĩ này, cố gắng nỗ lực thân trình học tập nghiên cứu Tôi xin chân thành cảm ơn bày tỏ lòng tri ân đến giảng dạy nhiệt tình hướng dẫn chu đáo đầy trách nhiệm quý thầy cô Chân thành cảm ơn thầy, cô công tác Trường Đại học Tài – Marketing tạo điều kiện cho hoàn thành tốt khóa học Đặc biệt chân thành cảm ơn Thầy TS Nguyễn Thanh Sơn, người hướng dẫn khoa học luận văn giúp hoàn thành tốt luận văn Cuối cùng, xin chân thành cảm ơn đến người bạn, người đồng nghiệp người thân tận tình hỗ trợ, hợp tác, góp ý, giúp đỡ trình học tập nghiên cứu Xin chân thành cảm ơn! Học viên thực Nguyễn Vũ Hoài Nam NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN TP HCM, ngày 06 tháng 04 năm 2016 Giáo viên hướng dẫn TS NGUYỄN THANH SƠN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu NHTM TMCP KSNB TCTD Vietcombank Vietcombank Kiên Giang COSO IFAC CIC TSBĐ HSC CBTD NHNN CSTD TSTC TNHH CBKH QLN QLRR FTP CBTD UOB HSBC Vietinbank BIDV TD RRTD NH Giải thích thuật ngữ Ngân hàng Thương mại Thương mại cổ phần Kiểm soát nội Tổ chức tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Kiên Giang Committee of Sponsoring Organization Ủy ban thuộc Hội đồng quốc gia Hoa Kỳ chống gian lận Báo cáo tài Internatonal Faderation of Accountants Liên đoàn Kế toán quốc tế Credit Information Center Trung tâm thông tin tín dụng Tài sản bảo đảm Hội sở Cán tín dụng Ngân hàng Nhà nước Chính sách tín dụng Tài sản chấp Trách nhiệm hữu hạn Cán khách hàng Quản lý nợ Quản lý rủi ro Fund Transfer Pricing Cán tín dụng United Overseas Bank HongKong and Shanghai Banking Corporation Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam Tín dụng Rủi ro tín dụng Ngân hàng DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Nguồn vốn huy động Vietcombank Kiên Giang (2012 – 2015) 34 Bảng 2.2 Bảng cấu cho vay phân theo kỳ hạn 2012-2015 36 Bảng 2.3 Cơ cấu cho vay theo chủ thể 2012 – 2015 39 Bảng 2.4 Cơ cấu cho vay theo thành phần kinh tế 2012 - 2015 40 Bảng 2.5 Cơ cấu cho vay phân theo nhóm nợ Vietcombank Kiên Giang 2012 – 2015 40 Bảng 2.6 Nợ xấu Vietcombank Kiên Giang 2012-2014 41 Bảng 2.7 Trích lập dự phòng từ 2012 – 2015 43 Bảng 2.8 Kết hoạt động kinh doanh từ 2012 – 2015 44 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Sơ đồ 1.1 Bộ 17 nguyên tắc COSO 2013 16 Sơ đồ 1.2 Mô hình tổ chức KSNB nghiệp vụ tín dụng NHTM 17 Sơ đồ 1.3 Các hình thức rủi ro tín dụng 20 Sơ đồ 2.1 Sơ đồ máy tổ chức Vietcombank Kiên Giang 33 Sơ đồ 2.2 Mô hình tổ chức tín dụng Vietcombank Kiên Giang 47 Biểu đồ 2.1 Dư nợ cho vay phân theo kỳ hạn 2012-2015 36 Biều đồ 2.2 Cơ cấu cho vay phân theo nhóm nợ Vietcombank Kiên Giang 20122014 42 Biểu đồ 2.3 Kết khảo sát vị trí công tác 60 Biểu đồ 2.5 Thời gian công tác người trả lời bảng câu hỏi 61 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Kiểm soát nội 1.1.2 Hệ thống lý luận KSNB ngân hàng theo báo cáo Basel 1.1.2.1 Sự hình thành hoạt động Ủy ban Basel 1.1.2.2 Mục tiêu KSNB ngân hàng 1.1.2.3 Các nguyên tắc KSNB ngân hàng 1.2 KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI NHTM 11 1.2.1 Mục tiêu KSNB nghiệp vụ tín dụng NHTM 11 1.2.2 Nhiệm vụ KSNB nghiệp vụ tín dụng NHTM 12 1.2.3 KSNB hoạt động tín dụng 12 1.2.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến KSNB nghiệp vụ tín dụng 14 1.2.5 Thiết kế hoạt động KSNB nghiệp vụ tín dụng NHTM 17 1.2.5.1 Mô hình tổ chức công tác KSNB nghiệp vụ tín dụng NHTM 17 1.2.5.2 Yêu cầu tổ chức hoạt động KSNB nghiệp vụ tín dụng 17 1.3 RỦI RO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 18 1.3.1 Khái niệm chất rủi ro tín dụng 18 1.3.2 Phân loại rủi ro tín dụng 19 1.3.3 Nguyên nhân hậu rủi ro tín dụng 21 1.3.4 Quản lý rủi ro tín dụng 22 1.3.4.1 Khái niệm 22 1.3.4.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 22 1.4 MỘT SỐ KINH NGHIỆM KSNB NGHIỆP VỤ TD TẠI CÁC NH VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO VIETCOMBANK 26 1.4.1 Một số kinh nghiệm KSNB nghiệp vụ TD NH 26 1.4.2 Bài học kinh nghiệm cho Vietcombank 29 KẾT LUẬN CHƯƠNG 30 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KIỂM SOÁT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KIÊN GIANG 30 2.1 TỔNG QUAN VỀ VIETCOMBANK KIÊN GIANG 31 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 31 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy 32 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK KIÊN GIANG 34 2.2.1 Nguồn vốn huy động Vietcombank Kiên Giang 34 2.2.2 Hoạt động tín dụng Vietcombank Kiên Giang 35 2.2.2.1 Tăng trưởng tín dụng 35 2.2.2.2 Chất lượng tín dụng 40 2.2.2.3 Trích lập dự phòng 43 2.3 THỰC TRẠNG KSNB HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK KIÊN GIANG 45 2.3.1 Cơ sở pháp lý quy định nội KSNB Vietcombank 45 2.3.2 Xây dựng vận hành hoạt động KSNB nghiệp vụ tín dụng Vietcombank Kiên Giang 46 2.3.2.1 Mô hình tổ chức hoạt động tín dụng VietcomQbank Kiên Giang 46 2.3.2.2 Quy trình cấp tín dụng 47 2.3.2.3 Quy trình KSNB nghiệp vụ TD Vietcombank Kiên Giang 52 2.3.2.4 Hoạt động kiểm soát quy trình 53 2.3.3 Đánh giá hoạt động KSNB nghiệp vụ TD Vietcombank Kiên Giang 54 2.3.3.1 Một số sai phạm tra, kiểm toán phát thông qua hoạt động tra, kiểm tra tín dụng 54 2.3.3.2 Một số trường hợp điển hình công tác KSNB nghiệp vụ tín dụng Vietcombank Kiên Giang 56 2.3.3.3 Kết khảo sát thực trạng KSNB nghiệp vụ tín dụng Vietcombank Kiên Giang 58 2.3.3.4 Những kết đạt 67 2.3.3.5 Những hạn chế 69 2.3.3.6 Nguyên nhân hạn chế 72 KẾT LUẬN CHƯƠNG 75 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CÔNG TÁC KSNB NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK KIÊN GIANG 76 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CÔNG TÁC KSNB NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK KIÊN GIANG 76 3.1.1 Định hướng chung 76 3.1.2 Định hướng nâng cao công tác KSNB nghiệp vụ tín dụng Vietcombank Kiên Giang 77 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO KSNB NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK KIÊN GIANG 77 3.2.1 Các giải pháp môi trường kiểm soát 77 3.2.2 Các giải pháp công tác đánh giá rủi ro tín dụng 79 3.2.3 Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động kiểm soát tín dụng 81 3.2.4 Giải pháp nâng cao chất lượng thông tin truyền thông 84 3.2.5 Giải pháp nâng cao hoạt động giám sát 85 3.3 KIẾN NGHỊ THỰC HIỆN CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO CÔNG TÁC KSNB HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK KIÊN GIANG 86 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 86 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 88 3.3.3 Kiến nghị Hiệp Hội Ngân hàng 90 KẾT LUẬN CHƯƠNG 91 KẾT LUẬN 92 TÀI LIỆU THAM KHẢO i PHỤ LỤC iv + Khách hàng trả nợ không hạn + Khách hàng không trả nợ cho ngân hàng 3.2 Phân loại rủi ro tín dụng Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng phân chia sau: Rủi ro giao dịch: rủi ro phát sinh hạn chế trình xét duyệt giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba phận rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm rủi ro nghiệp vụ + Rủi ro lựa chọn: rủi ro liên quan đến trình đánh giá phân tích tín dụng, ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu để định cho vay ( Có hai sai lầm thường gặp định cho vay dự án không tốt định không cho vay dự án tốt) +Rủi ro bảo đảm: Phát sinh từ tiêu chuẩn bảo đảm điều khoản hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo mức cho vay tài sản đảm bảo + Rủi ro nghiệp vụ: Là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn đề Rủi ro danh mục: rủi ro phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng Rủi ro danh mục chia làm hai loại: rủi ro nội rủi ro tập trung + Rủi ro nội tại: xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng có mang tính riêng biệt bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn khách hàng vay vốn + Rủi ro tập trung: trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay nhiều khách hàng, cho vay nhiều doanh nghiệp hoạt động ngành, lĩnh vực kinh tế, vùng địa lý định; loại hình cho vay có rủi ro cao xiii Sơ đồ: Các hình thức rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng Không thu lãi hạn Không thu vốn hạn Lãi treo phát sinh Nợ hạn phát sinh Không thu đủ lãi -Lãi treo đóng băng -Miễn giảm lãi Không thu đủ vốn -Nợ khả thu hồi -Xóa nợ Nguồn: Quản trị ngân hàng thương mại (Trần Huy Hoàng, 2011) Rủi ro tín dụng xảy trường hợp nợ lãi nợ gốc Đó việc không thu lãi hạn không thu đủ lãi, không thu vốn hạn không thu đủ vốn.Tùy theo trường hợp mà ngân hàng hạch toán vào khoản mục theo dõi khác Rủi ro tín dụng tồn nhiều hình thức, hình thức chuyển biến cho mà mức độ cuối nợ khả thu hồi Khi nghiên cứu rủi ro tín dụng người ta thường trọng vào nguy xảy rủi ro lãi treo đặc biệt nợ hạn phát sinh, lãi treo đóng băng nợ khả thu hồi coi tình rủi ro thực nên thường xem xét để giải hậu rút học 3.3 Nguyên nhân hậu rủi ro tín dụng  Nguyên nhân:  Nguyên nhân từ phía khách hàng vay: Là nguyên nhân nộ khách hàng khả tự chủ tài kém, lực điều hành yếu, hệ thống quản trị kinh doanh không hiệu quả, trình độ quản lý khách hàng yếu dẫn đến việc sử dụng vốn vay hiệu thất thoát, ảnh hưởng đến khả trả nợ Hoặc khách hàng thiếu thiệ chí trả nợ vay xiv  Nguyên nhân từ phía ngân hàng: - Cán ngân hàng không chấp hành nghiêm túc chế độ tín dụng điều kiện cho vay - Chính sách quy trình cho vay chưa chặt chẽ, chưa có quy trình quản trị rủi ro hữu hiệu, chưa trọng đến phân tích khách hàng, chưa áp dụng công cụ chấm điểm tín dụng, chưa có hệ thống kiểm soát nội tín dụng tối ưu - Năng lực dự báo, phân tích thẩm định tín dụng, phát xử lý khoản vay có vấn đề cán yếu; thiếu kiểm tra, kiểm soát sau cho vay dẫn đến khách hàng sử dụng vốn sai mục đích ngân hàng không ngăn chặn kịp thời - Thiếu thông tin khách hàng vay, hay thiếu thông tin tín dụng tin cậy, kịp thời, xác để xem xét, phân tích trước cấp tín dụng - Năng lực phẩm chất cán tín dụng chưa đủ tầm  Nhóm nguyên nhân khách quan: Là tác động ý chí khách hàng ngân hàng như: thiên tai, hỏa hoạn, thay đổi sách kinh tế, điều chỉnh quy hoạch vùng, ngành, hành lang pháp lý chưa phù hợp, biến động thị trường nước, quan hệ cung cầu hàng hóa thay đổi khiến doanh nghiệp lâm vào tình trạng khó khăn tài khắc phục  Hậu rủi ro tín dụng:  Đối với ngân hàng: Khi gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng không thu vốn tín dụng cấp lãi cho vay, ngân hàng phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động đến hạn, điều dễ dẫn đến cân đối việc thu chi, đẫn đến kinh doanh không hiệu khả khoản Điều làm giảm lòng tin người gởi tiền, ảnh hưởng nghiêm trọng đến uy tín ngân hàng Cán tín dụng người định cho vay bị hậu mặt pháp luật  Đối với kinh tế: Hoạt động ngân hàng liên quan nhiều cá nhân, nhiều lĩnh vực kinh tế, ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản người gởi tiền hoang mang lo sợ ạt kéo rút tiền ngân hàng mà ngân hàng khác làm cho toàn hệ thống ngân hàng gặp khó khăn, châm ngòi cho khủng hoảng tài ảnh hưởng đến khu vực giới xv Phụ lục số 05 Những quy định nội Vietcombank ban hành liên quan đến hoạt động tín dụng - Thẩm quyền phê duyệt tín dụng Quyết định số 245/QĐ-NHNT.CSTD ngày 22/07/2008 v/v ban hành Quy định Thẩm quyền Phê duyệt Tín dụng; Quyết định số 277/QĐ-NHNT.CSTD ngày 07/05/2013 v/v sửa đổi, bổ sung quy định Thẩm quyền Phê duyệt Tín dụng; Quyết định số 50/QĐ-VCB.CSTD ngày 20/01/2015 v/v sửa đổi, bổ sung quy định thẩm quyền phê duyệt tín dụng; - Quy trình, quy chế cho vay Quyết định số 228/QĐ-NHNT.HĐQT ngày 02/10/2006 v/v ban hành Quy định Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam cho vay khách hàng; Quyết định số 246/QĐ-NHNT.CSTD ngày 22/07/2008 v/v ban hành Quy trình tín dụng khách hàng Tổ chức; Quyết định số 36/QĐ.NHNT.CSTD ngày 28/01/2008 v/v ban hành Quy trình tín dụng Doanh nghiệp nhỏ vừa; Quy trình nghiệp vụ tín dụng số 130/NHNT.QLTD ngày 12/08/2002; Quyết định số 101/QĐ-NHNT.CSTD ngày 02/04/2009 quy định tạm thời việc áp dụng quy trình nghiệp vụ tín dụng ban hành kèm theo QĐ số 130/NHNT.QLTD ngày 12/08/2002; Quy chế 168/QĐ-NHNT.HĐQT ngày 20/03/2013 v/v ban hành Quy chế bảo lãnh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam; Quyết định số 228/QĐ-VCB.CSTD ngày 03/05/2013 Tổng giám đốc ban hành quy trình bảo lãnh; Quyết định số 2092/QĐ-NHNT.CSTD ngày 07/08/2015 v/v bảo lãnh bán, cho thuê mua nhà hình thành tương lai; xvi Quyết định số 101/QĐ-NHNT.CSTD ngày 02/04/2009 v/v Quy định tạm thời việc áp dụng Quy trình nghiệp vụ tín dụng ban hành kèm theo Quyết định 130/NHNT.QLTD ngày 12/08/2002 Quyết định số 66/QĐ-VCB.CN ngày 15/01/2014 Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam hướng dẫn quy chế giảm, miễn lãi vay khách hàng; - Chính sách bảo đảm tiền vay Quyết định số 204/QĐ-VCB.HĐQT ngày 19/05/2010 v/v ban hành Chính sách bảo đảm tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam; Quyết định số 30/QĐ-VCB.CSTD ngày 20/01/2011 v/v ban hành Hướng dẫn thực Chính sách bảo đảm tín dụng Công văn số 693/QĐ-VCB.CSTD ngày 30/12/2011 v/v Sửa đổi bổ sung Quyết định số 30/QĐ-NHNT.CSTD ngày 20/01/2011 v/v ban hành Hướng dẫn thực sách bảo đảm tín dụng; Công văn số 1990/VCB.CSTD ngày 30/12/2011 v/v quy định chi tiết số nội dung Quyết định số 30/QĐ-NHNT.CSTD ngày 20/01/2011 v/v ban hành Hướng dẫn thực sách bảo đảm tín dụng; Công văn số 2697/VCB-CSTD ngày 23/07/2015 v/v Chỉ đạo Tổng giám đốc thực bảo đảm tín dụng; - Trích lập, xử lý DPRR Quyết định 368/QĐ-HĐQT.CSTD ngày 20/05/2014 v/v ban hành Chính sách Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam phân loại tài sản có, trích lập dự phòng rủi ro sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động Quyết định 568/QĐ-VCB.CN ngày 30/06/2014 Ban hành Hướng dẫn thưc Chính sách phân loại tài sản có, trích lập dự phòng rủi ro sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Xếp hạng tín dụng nội xvii Quyết định số 3168/TB-VCB-CSTD ngày 26/09/2014 v/v ban hành Sổ tay hướng dẫn chấm điểm, XHTD; Quyết định số 418/QĐ-HĐQT.CSTD ngày 30/05/2014 Ban hành hệ thống XHTD nội VCB Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam ban hành; Quyết định số 516/QĐ-HĐQT.CSTD ngày 30/05/2014 Ban hành hướng dẫn Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam; Quyết định số 518/QĐ-VCB.CSTD ngày 30/05/2014 Quy trình Xếp hạng tín dụng nội Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam ban hành; xviii Phụ lục số 06 BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT Tôi tên Nguyễn Vũ Hoài Nam học viên cao học Trường Đại học Tài Marketing Bản thân nghiên cứu đề tài: “Nâng cao công tác kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Kiên Giang” Tôi mong nhận hỗ trợ quý anh/chị việc trả lời câu hỏi phiếu khảo sát Kết trả lời quý anh/ chị tài liệu quan trọng việc nghiên cứu Tôi cam đoan liệu thu thập phục vụ cho công tác nghiên cứu bảo mật tuyệt đối Trân trọng cảm ơn hỗ trợ quý anh/chị! Phần 1: thông tin người trả lời câu hỏi Anh/chị vui lòng cho biết vị trí công tác mình? Giám đốc/ P Giám đốc Trưởng/Phó phòng giao dịch Trưởng/ Phó phòng khách hàng/Phòng Quản lý nợ Cán khách hàng/ Cán tín dụng/ CB Quản lý nợ Cán kiểm soát nội Thời gian công tác anh/chị vị trí tại? Dưới 01 năm Từ 01-05 năm Trên 05 năm Phần 2: Kiểm soát nội hoạt động tín dụng Vietcombank Kiên Giang Xin anh/chị vui lòng cho biết đánh giá anh/chị biểu Đối với phát biểu, anh/chị đánh dấu “x” vào chọn lựa sau: Đồng ý, Không đồng ý, Không ý kiến KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG Các ý kiến đánh giá TT A MÔI TRƯỜNG KIỂM SOÁT Ban giám đốc Vietcombank Kiên Giang đánh giá cao vai trò KSNB 50 18 Quyền hạn trách nhiệm CBKH, CB QLN quy định đầy đủ, rõ ràng 50 18 Tín dụng xem hoạt động kinh doanh chủ yếu mang lại lợi nhuận cho ngân hàng 68 45 23 47 21 Tín dụng xem hoạt động tảng kéo theo hoạt động khác phát triển (chẳng hạn nhờ có hoạt động tín dụng mà ngày có nhiều khách hàng sử dụng dịch vụ khác ngân hàng) Phát triển tín dụng mục tiêu chủ yếu ngân hàng qua thời kỳ xix Phát triển tín dụng kèm với biện pháp đảm bảo an toàn 68 Kiểm soát tín dụng biện pháp quan trọng để giảm thiểu rủi ro tín dụng 68 35 33 Vietcombank Kiên Giang có thường xuyên tập huấn nhằm nâng cao nghề nghiệp, đạo đức CBKH/CBTD Số lượng nhân đủ để thực KSNB hoạt động tín dụng 26 42 10 Cán khách hàng/CBTD nắm bắt thông tin, văn bản, quy trình, quy chế nội kịp thời 32 36 55 50 18 19 49 21 47 56 12 30 38 11 Các sách quy định hạn mức tín dụng phù hợp với thực tế quy định Ngân hàng Nhà nước có xu hướng tiếp cận với Basel 12 Nhân viên tín dụng ý thức rủi ro công việc ngân hàng B ĐÁNH GIÁ RỦI RO 13 14 15 Tất rủi ro Vietcombank Kiên Giang xem xét thực nghiệp vụ tín dụng khách hàng Vietcombank Kiên Giang có xác lập mục tiêu đánh giá rủi ro tín dụng phù hợp cụ thể cho loại hình tín dụng, đối tượng khách hàng ngành hàng Ban lãnh đạo Vietcombank Kiên Giang quan tâm, khuyến khích nhân viên tiến hành phân tích rủi ro tín dụng có biện pháp cụ thể đối phó với rủi ro 16 Việc chấm điểm tín dụng thực cách khách quan đáng tin cậy C HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT 17 Các bước kiểm soát tín dụng hợp lý xác 57 11 18 Thông tin tín dụng thu thập đầy đủ, xác thực thích hợp cho việc định 32 36 56 12 62 68 59 25 43 19 20 21 22 23 Nhân viên tín dụng phân tích hợp lý khách quan khả tiềm tàng khách hàng việc sử dụng vốn, khả trả gốc lãi cho ngân hàng Kiểm soát viên kiểm tra nội dung tính hợp lệ hồ sơ tín dụng trước trình lên cấp có thẩm quyền xét duyệt Quyền định cấp tín dụng phân công cụ thể cho người có thẩm quyền Ngân hàng thực đầy đủ thủ thục kiểm soát nhằm đảm bảo khoản giải ngân phù hợp với định tín dụng phê duyệt CBKH/CBTD thường xuyên giám sát tình hình hoạt động, việc sử dụng vốn vay khách hàng xx 24 Ngân hàng quan tâm đến tài sản đảm bảo điều kiện khác thực nghiệp vụ tín dụng khách hàng 25 Nội dung kiểm soát gắn với hoạt động tín dụng hàng ngày chi nhánh D THÔNG TIN VÀ TRUYỀN THÔNG 26 27 28 29 E 30 31 32 33 Hoạt động tín dụng báo cáo thường xuyên cho cá nhân, phận có liên quan ngân hàng CBTD có sử dụng thông tin thích đáng/phù hợp để thực phân tích tín dụng, xác định rủi ro Độ xác báo cáo tín dụng kiểm tra phân tích cẩn thận Kênh thông tin bên theo dõi thường xuyên để ngân hàng đề chiến lược tín dụng cảnh báo danh mục cho vay 45 23 55 13 49 19 30 38 22 46 33 35 62 36 30 26 42 50 18 HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT Ngân hàng thực phân tích tín dụng thường xuyên để tìm mặt tồn tại, mảng có hiệu phát yếu tố bất thường Định kỳ, ngân hàng vấn, kiểm tra nhân viên để xem họ có hiểu biết tuân thủ quy định quy trình tín dụng Việc kiểm tra định kỳ đáp ứng yêu cầu đánh giá chất lượng danh mục tín dụng đề xuất điều chỉnh sách tín dụng Ban lãnh đạo ngân hàng phản ảnh kịp thời với báo cáo khuyết điểm hệ thống kiểm soát nội quy trình tín dụng Để hoàn thiện kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng, anh/chị vui lòng đóng góp ý kiến ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………… Xin chân thành cảm ơn hỗ trợ Anh/Chị! xxi Phụ lục số 07 DANH SÁCH CÁC CÁ NHÂN ĐƯỢC KHẢO SÁT STT HỌ VÀ TÊN VỊ TRÍ CÔNG VIỆC PHÒNG BAN BAN GIÁM ĐỐC NGUYỄN VĂN PHƯƠNG GIÁM ĐỐC ĐẶNG NGỌC HẢI PHÓ GIÁM ĐỐC HOÀNG VĂN LONG PHÓ GIÁM ĐỐC TRƯỞNG PHÓ PHÒNG NGUYỄN THỊ THU PHÓ PHÒNG PHỤ KHÁCH HÀNG DOANH HỒNG TRÁCH NGHIỆP ĐÀO XUÂN TUẤN PHÓ PHÒNG NGUYỄN ĐỨC ĐÔNG TRƯỞNG PHÒNG KHÁCH HÀNG BÁN LẺ TRẦN HÀ GIANG PHÓ PHÒNG KHÁCH HÀNG BÁN LẺ LÊ THỊ TUYẾT LAN PHÓ PHÒNG PHỤ TỔ KIỂM TRA GIÁM TRÁCH SÁT TUÂN THỦ TRƯỞNG PHÒNG QUẢN LÝ NỢ QUẢN LÝ NỢ NGUYỄN THỊ PHƯƠNG THẢO ONG HỮU NHÂN PHÓ PHÒNG LÊ THỊ TUYẾT NHUNG TRƯỞNG PHÒNG NGUYỄN THỊ NGUYỆT TRINH PHÓ PHÒNG 10 LÊ THANH QUÍ TRƯỞNG PHÒNG 11 TẠ TUẤN HẢI PHÓ PHÒNG 12 NGUYỄN TRUNG HIẾU TRƯỞNG PHÒNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP PHÒNG GIAO DỊCH RẠCH GIÁ PHÒNG GIAO DỊCH RẠCH GIÁ PHÒNG GIAO DỊCH HÀ TIÊN PHÒNG GIAO DỊCH HÀ TIÊN PHÒNG GIAO DỊCH BA HÒN xxii 13 NHAN TRƯỜNG PHÚC PHÓ PHÒNG 14 TRẦN THANH HÙNG TRƯỞNG PHÒNG 15 TỐNG THÀNH CHUNG PHÓ PHÒNG 16 TRẦN VĂN THUẬN TRƯỞNG PHÒNG 17 NGUYỄN HỒNG THU PHÓ PHÒNG 18 ĐỖ THỊ MINH ÚT TRƯỞNG PHÒNG 19 PHẠM ĐÌNH KIÊN PHÓ PHÒNG PHÒNG GIAO DỊCH BA HÒN PHÒNG GIAO DỊCH PHÚ QUỐC PHÒNG GIAO DỊCH PHÚ QUỐC PHÒNG GIAO DỊCH RẠCH SỎI PHÒNG GIAO DỊCH RẠCH SỎI PHÒNG GIAO DỊCH TÂN HIỆP PHÒNG GIAO DỊCH TÂN HIỆP CÁN BỘ QUẢN LÝ NỢ HUỲNH NGỌC THƠ CÁN BỘ QUẢN LÝ NỢ QUẢN LÝ NỢ PHẠM THỦY NGUYÊN CÁN BỘ QUẢN LÝ NỢ QUẢN LÝ NỢ PHẠM VĂN MINH CÁN BỘ QUẢN LÝ NỢ QUẢN LÝ NỢ LÊ THỊ THU HÀ CÁN BỘ QUẢN LÝ NỢ QUẢN LÝ NỢ NGUYỄN GIANG NAM CÁN BỘ QUẢN LÝ NỢ QUẢN LÝ NỢ LÊ NGỌC BẢO HIẾU CÁN BỘ QUẢN LÝ NỢ QUẢN LÝ NỢ LÊ THANH TUẤN CÁN BỘ QUẢN LÝ NỢ QUẢN LÝ NỢ CÁN BỘ QUẢN LÝ NỢ QUẢN LÝ NỢ NGUYỄN THỊ QUỲNH TRÂM CÁN BỘ KHÁCH HÀNG (LÀM CÔNG TÁC TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH) ĐẶNG HOÀNG ANH CÁN BỘ KHÁCH HÀNG KHÁCH HÀNG BÁN LẺ QUÁCH THỊ TÚ ANH CÁN BỘ KHÁCH HÀNG KHÁCH HÀNG BÁN LẺ HUỲNH NGỌC HÙNG CÁN BỘ KHÁCH HÀNG KHÁCH HÀNG BÁN LẺ HUỲNH THANH TUẤN CÁN BỘ KHÁCH HÀNG KHÁCH HÀNG BÁN LẺ xxiii LÊ VĂN ĐẬM CÁN BỘ KHÁCH HÀNG KHÁCH HÀNG BÁN LẺ NGÔ THỊ TỐ PHỤNG CÁN BỘ KHÁCH HÀNG KHÁCH HÀNG BÁN LẺ NGUYỄN CHÍ PHÁT CÁN BỘ KHÁCH HÀNG KHÁCH HÀNG BÁN LẺ PHẠM VÂN ANH CÁN BỘ KHÁCH HÀNG KHÁCH HÀNG BÁN LẺ TRẦN THANH TÚ CÁN BỘ KHÁCH HÀNG KHÁCH HÀNG BÁN LẺ 10 TRẦN VIỆT TRUNG CÁN BỘ KHÁCH HÀNG KHÁCH HÀNG BÁN LẺ CÁN BỘ KHÁCH HÀNG KHÁCH HÀNG BÁN LẺ 11 TRỊNH HOÀNG CỘNG ĐỒNG 12 LÊ HẢI YẾN CÁN BỘ KHÁCH HÀNG 13 PHẠM VĂN MẬU CÁN BỘ KHÁCH HÀNG 14 TRẦN THỊ HOÀI ANH CÁN BỘ KHÁCH HÀNG 15 NGUYỄN THỊ ANH THƯ CÁN BỘ KHÁCH HÀNG 16 LÊ NGỌC HƯNG CÁN BỘ KHÁCH HÀNG 17 NGUYỄN TRUNG HẬU CÁN BỘ KHÁCH HÀNG 18 NGUYỄN TUẤN ANH CÁN BỘ KHÁCH HÀNG 19 NGUYỄN THÙY TRANG CÁN BỘ KHÁCH HÀNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CÁN BỘ TÍN DỤNG (LÀM CÔNG TÁC TÍN DỤNG TẠI PHÒNG GIAO DỊCH) LẠI HOÀI GIANG CÁN BỘ TÍN DỤNG LÊ MINH TRỰC CÁN BỘ TÍN DỤNG PHÒNG GIAO DỊCH TÂN HIỆP PHÒNG GIAO DỊCH TÂN HIỆP xxiv NGUYỄN SÔNG KIÊN CÁN BỘ TÍN DỤNG VÕ THỊ PHƯƠNG THỦY CÁN BỘ TÍN DỤNG ĐOÀN VĂN TÁM CÁN BỘ TÍN DỤNG LÊ VĂN HÀO CÁN BỘ TÍN DỤNG PHẠM THANH TRUNG CÁN BỘ TÍN DỤNG PHẠM THANH QUANG CÁN BỘ TÍN DỤNG VÕ THANH HẢI CÁN BỘ TÍN DỤNG 10 BÙI TIẾN DŨNG CÁN BỘ TÍN DỤNG 11 LÂM VĂN GIANG CÁN BỘ TÍN DỤNG 12 ĐẶNG THÀNH TRUNG CÁN BỘ TÍN DỤNG 13 LÊ HUY CẢO CÁN BỘ TÍN DỤNG 14 NGUYỄN HOÀI NAM CÁN BỘ TÍN DỤNG 15 VŨ PHÚ HÀ CÁN BỘ TÍN DỤNG 16 NGUYỄN THANH HÀ CÁN BỘ TÍN DỤNG PHÒNG GIAO DỊCH RẠCH SỎI PHÒNG GIAO DỊCH RẠCH SỎI PHÒNG GIAO DỊCH RẠCH SỎI PHÒNG GIAO DỊCH RẠCH SỎI PHÒNG GIAO DỊCH RẠCH GIÁ PHÒNG GIAO DỊCH RẠCH GIÁ PHÒNG GIAO DỊCH BA HÒN PHÒNG GIAO DỊCH BA HÒN PHÒNG GIAO DỊCH HÀ TIÊN PHÒNG GIAO DỊCH HÀ TIÊN PHÒNG GIAO DỊCH PHÚ QUỐC PHÒNG GIAO DỊCH PHÚ QUỐC PHÒNG GIAO DỊCH PHÚ QUỐC PHÒNG GIAO DỊCH PHÚ QUỐC CÁN BỘ KIỂM TRA GIÁM SÁT TUÂN THỦ xxv THÁI HỮU TRUNG KIỂM TRA VIÊN VÕ THỊ MINH MINH KIỂM TRA VIÊN TRẦN THỊ KIM PHƯỢNG KIỂM TRA VIÊN TỔ KIỂM TRA GIÁM SÁT TUÂN THỦ TỔ KIỂM TRA GIÁM SÁT TUÂN THỦ TỔ KIỂM TRA GIÁM SÁT TUÂN THỦ xxvi xxvii [...]... chư ng: Chư ng 1: T ng quan về kiểm soát nội bộ đối với nghiệp vụ tín d ng tại Ng n h ng thư ng mại Chư ng 2: Thực tr ng c ng tác kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín d ng tại Ng n h ng TMCP Ngoại thư ng Việt Nam – Chi nhánh Kiên Giang 4 Chư ng 3: Giải pháp n ng cao c ng tác KSNB nghiệp vụ tín d ng tại Ng n h ng TMCP Ngoại thư ng Việt Nam – Chi nhánh Kiên Giang 5 CHƯ NG 1: T NG QUAN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI... được và hạn chế trong c ng tác KSNB nghiệp vụ tín d ng tại Vietcombank Kiên Giang, từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm n ng cao c ng tác KSNB nghiệp vụ tín d ng tại Chi nhánh 4 ĐỐI TƯ NG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU - Đối tư ng nghiên cứu: c ng tác KSNB đối với nghiệp vụ tín d ng - Phạm vi nghiên cứu: nghiên cứu thực tr ng c ng tác KSNB nghiệp vụ tín d ng tại Vietcombank Kiên Giang - Thời gian nghiên cứu: từ... trong quy trình tác nghiệp và KSNB bên ngoài quy trình tác nghiệp Sơ đồ 1.2: Mô hình tổ chức KSNB nghiệp vụ tín d ng tại NHTM Kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín d ng Kiểm tra nội bộ trong quy trình tác nghiệp Biện pháp tổ chức Hoạt đ ng kiểm soát Kiểm tra từ bên ngoài quy trình tác nghiệp Kiểm toán nội bộ Khác Các nguyên tắc chung về thiết kế hệ th ng KSNB đối với nghiệp vụ tín d ng: - Kiểm soát trong... mình 1 2 T NG QUAN CÁC NGHIÊN CỨU TRƯỚC ĐÂY Quản lý rủi ro tín d ng và n ng cao c ng tác KSNB đối với nghiệp vụ tín d ng đang là vấn đề được sự quan tâm của nhiều nhà nghiên cứu Một số nghiên cứu trước đây về KSNB đối với quản lý rủi ro tín d ng và nghiệp vụ tín d ng trong NHTM: - Phan Thụy Thanh Thảo, 2007, Hoàn thiện hệ th ng kiểm soát nội bộ đối với nghiệp vụ tín d ng tại các ng n h ng thư ng mại trên... thiện hơn hoạt đ ng KSNB của ng n h ng nói chung và hoạt đ ng KSNB nghiệp vụ tín d ng nói ri ng 1.2.3 Kiểm soát nội bộ đối với hoạt đ ng tín d ng Tín d ng được xem là một hoạt đ ng quan tr ng và đem lại nhiều lợi nhuận cho ng n h ng đ ng thời c ng chứa nhiều rủi ro nhất Để quản lý rủi ro tín d ng, ngoài việc sử d ng các biện pháp kỹ thuật nghiệp vụ để kiểm soát và ng n ng a nh ng yếu tố bên ngoài nhằm đảm... phân tích thực tr ng hoạt đ ng KSNB đối với nghiệp vụ tín d ng tại Vietcombank Kiên Giang, từ đó nêu ý kiến và các giải pháp nhằm n ng cao c ng tác KSNB đối với nghiệp 3 vụ tín d ng tại Vietcombank Kiên Giang 3 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI Mục tiêu nghiên cứu của đề tài là phân tích thực tr ng c ng tác KSNB nghiệp vụ tín d ng của Vietcombank Kiên Giang trong giai đoạn 2012-2015 Đ ng thời, đánh giá... biện pháp kỹ thuật nghiệp vụ thì việc thiết kế và vận hành một hệ th ng KSNB hiệu quả sẽ góp phần quan tr ng trong việc hạn chế nh ng rủi ro đ ng thời thúc đẩy hoạt đ ng tín d ng phát triển một cách an toàn và lành mạnh Xuất phát từ thực tế trên, tôi chọn đề tài: N ng cao c ng tác kiểm soát nội bộ đối với nghiệp vụ tín d ng tại Ng n h ng TMCP Ngoại thư ng Việt Nam – Chi nhánh Kiên Giang làm đề tài luận... NỘI BỘ ĐỐI VỚI NGHIỆP VỤ TÍN D NG TẠI NG N H NG THƯ NG MẠI 1.1 KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG NG N H NG THƯ NG MẠI 1.1.1 Kiểm soát nội bộ Với các nhà quản lý, kiểm soát là phư ng sách để đạt được mục tiêu đề ra Căn cứ vào phạm vi kiểm soát phân thành kiểm soát từ bên ngoài và KSNB Kiểm soát bên ngoài được thực hiện bởi nh ng người bên ngoài đơn vị, còn KSNB được thực hiện bởi nh ng người bên trong đơn vị Có... các ng n h ng cần có hệ th ng kiểm soát nội bộ hiệu quả, phù hợp với bản chất, sự phức tạp, rủi ro vốn của hoạt đ ng ng n h ng và thích nghi được với sự thay đổi môi trư ng, điều kiện của ng n h ng Các thanh tra sẽ xác định hệ th ng kiểm soát nội bộ của ng n h ng có hiệu quả và đầy đủ kh ng, khi đó các thanh tra ng n h ng sẽ đưa ra cách xử lý thích hợp 1.2 KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI NGHIỆP VỤ TÍN D NG. .. của các ng n h ng thuộc sở hữu nhà nước tại Ấn Độ giai đoạn 1994 – 2005 Trên cơ sở nh ng ưu và nhược điểm của các đề tài đã tham khảo, tác giả viết đề tài N ng cao c ng tác kiểm soát nội bộ đối với nghiệp vụ tín d ng tại Ng n h ng TMCP Ngoại thư ng Việt Nam – Chi nhánh Kiên Giang theo nguyên tắc kế thừa nh ng ưu điểm và khắc phục nh ng hạn chế của các đề tài trên, cụ thể: đề tài đã hệ th ng hóa được ... chư ng: Chư ng 1: T ng quan kiểm soát nội nghiệp vụ tín d ng Ng n h ng thư ng mại Chư ng 2: Thực tr ng c ng tác kiểm soát nội nghiệp vụ tín d ng Ng n h ng TMCP Ngoại thư ng Việt Nam – Chi nhánh Kiên. .. Giang Chư ng 3: Giải pháp n ng cao c ng tác KSNB nghiệp vụ tín d ng Ng n h ng TMCP Ngoại thư ng Việt Nam – Chi nhánh Kiên Giang CHƯ NG 1: T NG QUAN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI NGHIỆP VỤ TÍN D NG. .. thích thuật ng Ng n h ng Thư ng mại Thư ng mại cổ phần Kiểm soát nội Tổ chức tín d ng Ng n h ng TMCP Ngoại thư ng Việt Nam Ng n h ng TMCP Ngoại thư ng Việt Nam – Chi nhánh Kiên Giang Committee