ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Mục lục LỜI MỞ ĐẦU Chương I: TỔNG QUAN VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.1 SỰ CẦN THIẾT PHẢI CÓ DỰ ÁN 1.2 CÁC THÔNG SỐ CƠ BẢN CỦA DỰ ÁN 1.2.1 Các thông số kĩ thuật 1.2.2 Các thông số kinh tế 1.3 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ NHÂN SỰ 1.3.1 Cơ cấu tổ chức 1.3.2 Định biên nhân 1.4 XÁC ĐỊNH PHƯỚNG ÁN KINH DOANH 1.4.1 Mô tả sản phẩm 1.4.2 Phân tích thị trường khách hàng 1.4.2 Thị trường mục tiêu khách hàng tiềm 1.4.2.2 Phân tích đối thủ cạnh tranh quảng bá khu du lịch đến người CHƯƠNG II: TÍNH TỐN CÁC KHOẢN CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN 2.1 TÍNH CÁC KHOẢN CHI PHÍ 2.1.1 Lương 2.1.2 Bảo hiểm xã hội 2.1.3 Điện nước 2.1.4 Chi phí bảo dưỡng sửa chữa 2.1.5 Chi phí khấu hao 2.1.6 Chi phí cho khu ẩm thực 2.1.7 Chi phí vật dung khu nghỉ dưỡng 2.1.8 Chi phí quản lý 2.1.9 Chi phí khác 2.2 PHƯƠNG ÁN TRẢ VỐN VAY 2.2.1 Phướng án trả vốn vay 2.3 TÍNH TỐN DOANH THU VÀ LỢI NHUẬN 2.3.1 Doanh thu 2.3.2 Tính lợi nhuận CHƯƠNG III: TÍNH CÁC CHỈ TIÊU CƠ BẢN Họ tên: Trần Đại Phong Lớp: QKD53-ĐH1 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ 3.1 CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH 3.1.1 Giá trị 3.1.4.Tính điểm hòa vốn 3.2 CÁC CHỈ TIÊU KINH TẾ XÃ HỘI 3.2.1 Chỉ tiêu giá trị gia tăng (NVA) 3.2.2 Tính tiêu hiệu kinh tế xã hội 3.2.3 Chỉ tiêu khác KẾT LUẬN Họ tên: Trần Đại Phong Lớp: QKD53-ĐH1 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ LỜI MỞ ĐẦU Đầu tư hoạt động sử dụng nguồn lực tài chính, nguồn lực vật chất, nguồn lực lao động trí tuệ để sản xuất kinh doanh thời gian tương đối dài nhằm thu lợi nhuận lợi ích cho doanh nghiệp Khơng có vậy, dự án đầu tư cịn cơng cụ để tìm đối tác nước liên doanh bỏ vốn đầu tư cho dự án hay không Cùng với việc để đáp ứng mục tiêu tối đa hoá giá trị tài sản chủ sở hữu, doanh nghiệp cần phải có chiến lược hiệu việc tìm kiếm lựa chọn dự án đầu tư Nếu ý tưởng dự án đầu tư mới, doanh nghiệp tồn phát triển được, đặc biệt môi trường cạnh tranh khốc liệt Có nhiều lĩnh vực mà doanh nghiệp lựa chọn để đầu tư Một số lĩnh vực du lịch, Tuy kinh tế khó khăn, du lịch cịn thói quen đơng đảo người dân quốc gia Đóng góp 6% cho tổng GDP tồn giới, ngành du lịch năm 2012 có số lượt khách quốc tế tỷ lượt khách dự báo tiếp tục tăng trưởng với tốc độ 3,3% để đạt mức 1,8 tỷ lượt khách năm 2030 Trong đó, đáng lưu ý thị trường đạt mức tăng trưởng gấp đôi so với trước chiếm nửa lượng khách du lịch - ước tính với số khách đến riêng thị trường đạt tỷ lượt vào năm 2030 Nắm bắt hội “ dự án xây dựng khu du lịch đồi Thiên Văn ’’ đời để phục vụ người đặc biệt người thích khám phá điều lạ tận hưởng lợi ích to lớn từ du lịch Đây coi mộ thử thách giúp em có thêm nhiều kinh nghiệm hiểu biết lĩnh vực Nội dung dự án bao gồm chương: Chương : Tổng quan dự án Chương : Tính tốn chi phí lợi nhuận Họ tên: Trần Đại Phong Lớp: QKD53-ĐH1 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Chương : Tính tiêu Chương I: TỔNG QUAN VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.1 SỰ CẦN THIẾT PHẢI CÓ DỰ ÁN Ngày nay, Du lịch trở thành nét nhu cầu thiết yếu người Du lịch giúp người giao lưu văn hóa để xích lại gần Lại cịn giúp người tìm hiểu nhiều thú vị nơi đến Du lịch khơng phải ngành sản xuất trực tiếp góp phần khơng nhỏ vào nguồn thu đất nước Bất kỳ nơi điểm du lịch thú vị thân quen với người lạ lẫm với người khác Bản chất người ln muốn tìm hiểu điều chưa biết Là ngành công nghiệp “khơng khói”, mà vốn quay vịng lại nhanh Với mạnh đất nước có tiềm nguồn tài nguyên du lịch phong phú hấp dẫn, tình hình trị ổn định, Việt Nam cịn coi điểm đến an toàn cho du khách Hiện sở hữu số nguồn tài nguyên thiên nhiên thắng cảnh độc đáo, với hệ thống di sản văn hóa có giá trị cao, truyền thống lâu đời,nhiều tập quán mang đậm sắc văn hóa người thân thiện Dự án đời cột mốc du lịch Hải Phòng để đáp ứng xu hướng nghỉ rời xa nơi thị ồn ào, đến nơi n tính, biệt lập trọng tới xu du lịch sức khỏe 1.2 CÁC THƠNG SỐ CƠ BẢN CỦA DỰ ÁN 1.2.1 Các thông số kĩ thuật + Cơ sơ vật chất: Diện tích đất dự án 250.000 m2 Với giá thuê tỷ đồng, hoạt động 15 năm Các hạng mục cơng trình dự án trình bảng sau: Bảng 1: Các hạng mục cơng trình Dự án Đơn vị: Triệu đồng Họ tên: Trần Đại Phong Lớp: QKD53-ĐH1 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ STT Hạng mục Khu nhà nghỉ dưỡng Bể bơi Khu vui chơi Diện tích (m2) Tổng tiền 10.000 22.000 2.000 5.000 15.000 3.000 Khu ăn uống, ẩm thực 6.000 5.000 Khu để xe 9.000 1.000 Diện tích giành cho giao thơng 6.000 1.000 Diện tích trồng 2.000 2.000 50.000 39.000 Tổng - Khu nghỉ dưỡng gồm 50 phịng nghỉ cao cấp với diện tích phịng 100m2 giá phòng 1.000.00đ/1 lượt - 200.000 m2 khu vực sinh thái thăm quan khách du lịch - Tổng tiền đầu tư xây dự là: 39 tỷ đồng + Máy móc thiết bị: Bảng 2: Vật dụng 50 phòng nghỉ khu nghỉ dưỡng Đơn vị: Triệu đồng STT Thiết bị Số lượng Đơn giá Tổng tiền Điều hòa 50 10 500 TiVi 50 400 Tủ lạnh 50 300 Máy gặp 50 300 Nội thất phòng 50 30 1.500 Họ tên: Trần Đại Phong Lớp: QKD53-ĐH1 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Vật dụng khác phịng 50 200 Máy tính 50 20 1.000 Tổng 4.200 - Vật dụng khu vu chơi là: 2,8 tỷ đồng Bảng 3: Phương tiện đưa đón khác du lịch Đơn vị: Triệu đồng STT Số lượng Thiết bị Đơn giá Tổng tiên Xe oto điện 10 500 5.000 Xe oto 1.000 2.000 Tổng 7.000 1.2.2 Các thông số kinh tế + Tổng vốn đầu tư: 70 tỷ - Vốn cố định: + 39 + + = 56 tỷ đồng - Vốn lưu động: 14 tỷ đồng + Vốn tự có: 56 tỷ + Vốn vay: 14 tỷ + Thời gian hoàn vốn:7 năm + Thời gian kinh doanh: 15 năm + Lãi suất vay vốn: 13%/năm ( Trả lãi: kỳ/năm ) Họ tên: Trần Đại Phong Lớp: QKD53-ĐH1 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.3 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ NHÂN SỰ 1.3.1 Cơ cấu tổ chức Giám đốc Phó giám đốc Phịng kế tốn Phịng hành Phịng marketing Đội ngũ nhân viên, hướng dẫn viên a Giám đốc - Có quyền điều hành cao cơng ty, chịu trách nhiệm chung toàn hoạt động khuôn viên dự án khu nghỉ dưỡng, trực tiếp đạo phòng ban thành viên công ty - Tổ chức thực kế hoạch phương án đầu tư công ty Kiến nghị phương án tổ chức công ty, quy chế quản lý nội công ty Quyết định vấn đề liên quan đến hoạt động kinh doanh ngày công ty b Phó giám đốc Họ tên: Trần Đại Phong Lớp: QKD53-ĐH1 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ - Lập kế họach báo cáo chuyên môn liên quan đến lĩnh vực kinh doanh phụ trách theo yêu cầu Giám đốc - Tổ chức thực kiểm soát hoạt động khác liên quan đến lĩnh vực kinh doanh theo phân công Giám đốc Tổ chức xây dựng, cập nhật phân phối tài liệu văn pháp luật liên quan đến lĩnh vực kinh doanh Tổ chức nghiên cứu sách, qui định pháp luật - Kiểm soát hồ sơ,tài liệu,văn thuộc lĩnh vực kinh doanh c Phịng kế tốn - Là phận tham mưu cho Giám đốc Công ty cơng tác tài chính-kế tốn Đảm bảo phản ánh đúng, kịp thời xác nghiệp vụ kinh tế phát sinh tồn Cơng ty Phản ánh xác tình hình kết hoạt động kinh doanh, lập báo cáo tài theo quý , tháng, năm gửi cho Giám đốc Công ty, cung cấp thông tin kịp thời cho phận khác sử dụng thông tin Thực tổng hợp tiếp nhận, toán, toán chi lương, thưởng, BHXH khoản chi khác Cơng ty d Phịng marketing: - Nghiên cứu tiếp thị thơng tin, tìm hiểu thật ngầm hiểu khách hàng - Lập hồ sơ thị trường dự báo doanh thu - Khảo sát hành vi ứng sử khách hàng tiềm - Xác định mục tiêu e Nhân viên khu nghỉ dưỡng, hướng dẫn viên - Nhân viên: chăm sóc hướng dẫn khách du lịch, sau xem xét ý kiến phải hồi khách hàng địa điểm thăm quan vui chơi giải trí - Hướng dẫn viên: giúp khách hàng biết thêm thông tin hệ sinh thái đồi Thiên văn, đồng thời quảng bá công ty đến khách du lịch f Phịng tổ chức hành chính: Họ tên: Trần Đại Phong Lớp: QKD53-ĐH1 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ - Có chức tham mưu cho Giám đốc mặt công tác tổ chức nhân sự, công tác lao động tiền lương, xác đinh phương hướng chiến lước đầu tư nhiệm vụ, kế hoạch hoạt động kinh doanh tồn Cơng ty 1.3.2 Định biên nhân Bảng 4: Mức lương thành viên công ty tháng Đơn vị: Triệu đồng STT I II III Vị trí cơng việc Bộ phận quản lý Giám đốc Phó giám đốc Kế tốn trưởng Trưởng phịng marketing Trưởng phịng hành Nhân viên phịng ban Kế tốn Marketing Hành Nhân viên hành Bảo vệ Trơng xe Tạp vụ Lái xe Nhân viên, hướn dẫn viên Nhân viên Hướng dẫn Tổng Số người 1 1 42 20 19 2 33 25 Mức lương Tổng số 12 8 4 2 10 43 12 8 166 12 80 74 20 4 40 230 150 80 439 Ngồi lương cơng ty cịn có số sách khen thưởng phúc lợi sau: - Chính sách thưởng: Thực chế độ khen thưởng cho nhân viên lực làm việc Cơng ty có sách thưởng vật thông qua việc đánh giá thi đua khen thưởng hàng q, năm, xem xét q trình cơng tác, đạt hiệu cao, thành tích tiêu biểu Đồng thời, cơng ty có sách thưởng đột xuất cá nhân tập thể có đóng góp bật có thành tích bật việc triển làm hài lòng khách hàng ý tưởng giải pháp sáng tạo mang lại hiệu việc phát triển địa điểm du lịch 9 Họ tên: Trần Đại Phong Lớp: QKD53-ĐH1 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ - Chính sách phúc lợi: Việc chăm lo đời sống vật chất, tinh thần cho người lao động công ty quan tâm hàng đầu đảm bảo chế độ, sách trả cao yêu cầu pháp luật lao động 1.4 XÁC ĐỊNH PHƯỚNG ÁN KINH DOANH 1.4.1 Mô tả sản phẩm Du lịch ngành không tạo cải vật chất kinh tế lợi ích mang lại khơng thể phủ nhận Tính tổng hợp cao nhằm phục vụ làm thỏa mãn nhu cầu người, vậy, cần tạo sản phẩm du lịch phục vụ du khách Theo Luật Du lịch, “sản phẩm du lịch tập hợp dịch vụ cần thiết để thỏa mãn nhu cầu khách du lịch chuyến du lịch” Trong trình du lịch, du khách tiêu dùng sản phẩm du lịch đa dạng Khơng thỏa mãn nhu cầu sinh học, du khách mong muốn thỏa mãn nhu cầu văn hóa ngày cao Những nhu cầu phụ thuộc nhiều vào yếu tố quốc gia, dân tộc, tuổi tác, giới tính, nghề nghiệp, vị trí xã hội, sức khỏe, khả tài yếu tố tâm sinh lý khác… Trên thực tế, hoạt động du lịch mang chất nội dung văn hóa sâu sắc Trên sở tảng văn hóa dân tộc - vùng miền, hoạt động Du lịch đem đến cho du khách sản phẩm chứa đựng giá trị nhân văn đặc sắc mang sắc thái địa, sản phẩm du lịch Từ thực tế hoạt động du lịch, đưa khái niệm: “Sản phẩm du lịch toàn dịch vụ tạo hàng hóa văn hóa mang tính đặc thù cá nhân tổ chức kinh doanh du lịch cung cấp để phục vụ nhu cầu đối tượng du khách khác nhau; phù hợp với tiêu chí nghề nghiệp theo thơng lệ quốc tế đồng thời chứa đựng giá trị văn hóa đặc trưng địa; đáp ứng làm thỏa mãn mục tiêu kinh tế - xã hội cá nhân, tổ chức địa phương nơi diễn hoạt động kinh doanh du lịch” Sản phẩm du lịch trước hết loại hàng hóa loại hàng hóa đặc biệt, cần có trình nghiên cứu, đầu tư, có người sản xuất, có người tiêu dùng hàng hóa khác Sản phẩm du lịch thường mang 10 10 Họ tên: Trần Đại Phong Lớp: QKD53-ĐH1 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Đơn vị : Triệu đồng Năm Doanh thu Định phí 9.135,7 22.600 22.600 Biến phí ,Hlt 0,43544 8.875,7 1.619,74 1.619,74 22.600 8.615,7 22.600 Q Q0 D0 2.196,81 9.841 0,42305 5.045 5.045 2.134,29 9.560,93 1.619,74 0,41066 5.045 2.071,77 9.280,86 8.355,7 1.619,74 0,39826 5.045 2.009,25 9.000,79 22.600 8.095,7 1.619,74 0,38587 5.045 1.946,73 8.720,71 22.600 7.835,7 1.619,74 0,37348 5.045 1.884,2 8.440,64 22.600 7.575,7 1.619,74 0,36109 5.045 1.821,68 8.160,57 22.600 7.380,7 1.619,74 0,35179 5.045 1.774,79 7.950,51 22.600 7.380,7 1.619,74 0,35179 5.045 1.774,79 7.950,51 10 22.600 7.380,7 1.619,74 0,35179 5.045 1.774,79 7.950,51 11 22.600 7.380,7 1.619,74 0,35179 5.045 1.774,79 7.950,51 12 22.600 7.380,7 1.619,74 0,35179 5.045 1.774,79 7.950,51 13 22.600 7.380,7 1.619,74 0,35179 5.045 1.774,79 7.950,51 14 22.600 7.380,7 1.619,74 0,35179 5.045 1.774,79 7.950,51 15 22.600 1.619,74 5.045 7.380,7 0,35179 Bảng 20: Bảng tính điểm hịa vốn tiền tệ 1.774,79 7.950,51 Đơn vị: Triệu đồng Họ tên: Trần Đại Phong Lớp: QKD53-ĐH1 39 39 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Năm Doanh thu Họ tên: Trần Đại Phong Lớp: QKD53-ĐH1 Định phí Biến phí Khấu hao Htt Q 40 Qtt Dtt 40 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ 22.600 22.600 22.600 22.600 22.600 22.600 22.600 22.600 22.600 10 22.600 11 22.600 12 22.600 13 22.600 14 22.600 15 22.600 9.135,7 8.875,7 8.615,7 8.355,7 8.095,7 7.835,7 7.575,7 7.380,7 7.380,7 7.380,7 7.380,7 7.380,7 7.380,7 7.380,7 7.380,7 1.619,74 1.619,74 494,84 494,84 1.619,74 494,84 1.619,74 494,84 1.619,74 494,84 1.619,74 494,84 1.619,74 494,84 1.619,74 494,84 1.619,74 494,84 1.619,74 494,84 1.619,74 494,84 1.619,74 494,84 1.619,74 494,84 1.619,74 494,84 1.619,74 494,84 5.045 5.045 0,41186 0,39946 5.045 0,38707 5.045 0,37468 5.045 0,36229 5.045 0,34989 5.045 0,3375 5.045 0,32821 5.045 0,32821 5.045 0,32821 5.045 0,32821 5.045 0,32821 5.045 0,32821 5.045 0,32821 5.045 0,32821 2.077,82 9.307,96 2.015,3 9.027,89 1.952,78 8.747,82 1.890,25 8.467,74 1.827,73 8.187,67 1.765,21 7.907,6 1.702,69 7.627,52 1.655,8 7.417,47 1.655,8 7.417,47 1.655,8 7.417,47 1.655,8 7.417,47 1.655,8 7.417,47 1.655,8 7.417,47 1.655,8 7.417,47 1.655,8 7.417,47 Bảng 21: Bảng hòa vốn trả nợ Đơn vị: Triệu đồng Năm Doanh thu Định phí Họ tên: Trần Đại Phong Lớp: QKD53-ĐH1 Biến phí Khấu hao Nợ gốc hàng năm Thuế Htn 41 Q Qtn Dtn 41 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ 22.600 1.619,74 494,84 2.000 22.600 8.875,7 1.619,74 494,84 22.600 8.615,7 1.619,74 22.600 8.355,7 22.600 9.135,7 424,5323077 0,52742 2.660,83 11.919,7 0,51503 5.045 5.045 2.000 424,5323077 2.598,31 11.639,6 494,84 2.000 424,5323077 0,50263 5.045 2.535,79 11.359,5 1.619,74 494,84 2.000 424,5323077 0,49024 5.045 2.473,27 11.079,5 8.095,7 1.619,74 494,84 2.000 424,5323077 0,47785 5.045 2.410,75 10.799,4 22.600 7.835,7 1.619,74 494,84 2.000 424,5323077 0,46546 5.045 2.348,23 10.519,3 22.600 7.575,7 1.619,74 494,84 2.000 424,5323077 0,45306 5.045 2.285,71 10.239,2 22.600 7.380,7 1.619,74 494,84 -139,5702564 0,32155 5.045 1.622,24 7.267,12 22.600 7.380,7 1.619,74 494,84 -139,5702564 0,32155 5.045 1.622,24 7.267,12 10 22.600 7.380,7 1.619,74 494,84 -139,5702564 0,32155 5.045 1.622,24 7.267,12 11 22.600 7.380,7 1.619,74 494,84 -139,5702564 0,32155 5.045 1.622,24 7.267,12 12 22.600 7.380,7 1.619,74 494,84 -139,5702564 0,32155 5.045 1.622,24 7.267,12 13 22.600 7.380,7 1.619,74 494,84 -139.5702564 0,32155 5.045 1.622,24 7.267,12 14 22.600 7.380,7 1.619,74 494,84 -139,5702564 0,32155 5.045 1.622,24 7.267,12 15 22.600 7.380,7 1.619,74 494,84 -139,5702564 0,32155 5.045 1.622,24 7.267,12 Họ tên: Trần Đại Phong Lớp: QKD53-ĐH1 42 42 ĐỒ ÁN MƠN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ d,Điểm hồ vốn nhiều giá bán Giá bán nhân tố biến động thị trường Các loại điểm hoà vốn coi doanh thu sản lượng đại lượng khơng đổi Tình đặt đại lượng thay đổi điều xảy điểm hoà vốn Doanh thu dự kiến kết giá dự kiến sản lượng dự kiến Đến lượt giá lại nhân tố quan trọng quy định số lượng sản phẩm tiêu thụ thị trường Để phân tích điểm hoà vốn phương diện giá người ta đưa nhiều giá khác mà thị trường tương lai có Cơng thức để phân tích điểm hồ vốn nhiều giá bán Trong đó: Qgb: Sản lượng hịa vốn giá bán P Đ: Định phí P: Giá bán đơn vị sản phẩm dự kiến b: Chi phí biến đổi tính cho đơn vị sản phẩm Giá bán thấp đảm bảo dự án không bị lỗ: Trong đó: Q: Sản lượng sản phẩm sản xuất tiêu thụ năm Đ: Tổng định phí b: Chi phí biến đổi tính cho đơn vị sản phẩm 43 Họ tên: Trần Đại Phong Lớp: QKD53-ĐH1 43 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Bảng 22: Bảng tính điểm hịa vốn nhiều giá bán Đơn vị: Triệu đồng Năm Định phí (Đ) 9.135,7 8.875,7 8.615,7 8.355,7 8.095,7 7.835,7 7.575,7 7.380,7 7.380,7 10 7.380,7 11 7.380,7 12 7.380,7 13 7.380,7 14 7.380,7 15 7.380,7 Sản lượng dự kiến (Q) (sp) Giá bán dự kiến TB (P) Biến phí đơn vị (b) 4,48 4,48 0,32 0,32 5.045 5.045 4,48 0,32 5.045 4,48 0,32 5.045 4,48 0,32 5.045 4,48 0,32 5.045 4,48 0,32 5.045 4,48 0,32 5.045 4,48 0,32 5.045 4,48 0,32 5.045 4,48 0,32 5.045 4,48 0,32 5.045 4,48 0,32 5.045 4,48 0,32 5.045 4,48 0,32 5.045 Sản lượng giá bán (Qgb) (sp) Giá bán hòa vốn (Pgb) 2.196,0817 2,13084 2.133,5817 2,07931 2.071,0817 2,02777 2.008,5817 1,97623 1.946,0817 1,9247 1.883,5817 1,87316 1.821,0817 1,82163 1.774,2067 1,78297 1.774,2067 1,78297 1.774,2067 1,78297 1.774,2067 1,78297 1.774,2067 1,78297 1.774,2067 1,78297 1.774,2067 1,78297 1.774,2067 1,78297 3.2 CÁC CHỈ TIÊU KINH TẾ XÃ HỘI 3.2.1 Chỉ tiêu giá trị gia tăng (NVA) 3.2.1.1 Khái niệm, công thức Đánh giá hiệu kinh tế xã hội dự án tức đánh giá đóng góp dự án vào gia tăng thu nhập quốc dân hay tăng trưởng kinh tế Việc đánh giá phân tích tài như: giá trị thuần, 44 Họ tên: Trần Đại Phong Lớp: QKD53-ĐH1 44 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ tỷ suất nội hoàn, tỷ lệ B/C, Việc sử dụng tiêu chuẩn để lựa chọn bác bỏ dự án đầu tư phân tích tài Tuy có điểm khác quan trọng đánh giá hiệu phương diện tài kinh tế xã hội Giá trị gia tăng tiêu chuẩn biểu thị cho toàn ảnh hưởng dự án kinh tế, dạng tổng quát giá trị gia tăng mức chênh lệch giá trị đầu giá trị đầu vào Việc đánh giá dự án đàu tư thường dựa vào giá trị gia tăng Giá trị gia tăng xác định công thức: NVA = D - ( MI + I ) NVA: Giá trị giá tăng dự kiến dự án mang lại D: Giá trị đầu dự kiến dự án thường doanh thu bán hàng MI: Giá trị đầu vào vật chất thường xuyên dịch vụ mua I: Tổng vốn đầu tư dự án NVA = W + SS W: Tiền lương SS: Giá trị thặng dư xã hội Giá trị gia tăng xác định cho năm cho đời dự án: Nếu tính cho năm thì: NVA = D - ( MI + KH ) KH: Khấu hao hàng năm Nếu tính cho đời dự án: ∑NVA = n n t =0 t =0 ∑ Dt − ∑ ( MI + I ) t ∑NVA: Giá tị gia tăng dự án mang lại toàn thời gian hoạt động từ năm đến năm n ∑Dt: Giá trị đầu dự kíên từ năm đến năm n ∑( MI + I )t: Giá trị đầu vào dự kiến từ năm đến năm n Các dự án đầu tư đánh giá giá trị gia tăng quốc dân ký hiệu NNVA NNVA tiêu quan trọng biểu thị đóng góp dự án đối 45 Họ tên: Trần Đại Phong Lớp: QKD53-ĐH1 45 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ với kinh tế Tất khoản chuyển nước bị loại giá trị gia tăng quóc dân tính: n n ∑ D − ∑ ( MI + I + RP) NNVA = t t =0 t =0 t Trong đó: RP: Tất khoản tiền chuyển nước ngồi có liên quan đến dự án Phương pháp phân tích hiệu kinh tế dự án: - Phương pháp dùng gia trị gia tăng năm bình thường: Người ta cịn gọi phương pháp phương pháp giản đơn Nó áp dụng với dự án n P( VA ) = ∑ NNVA t =0 t * a it E = P ( VA ) > P ( VW ) E: Tiêu chuẩn hiệu tuyệt đối dự án vào giá trị chiết khấu giá trị gia tăng tiền lương P( VA ): Giá trị giá trị gia tăng dự kiến toàn thời gian hoạt động dự án từ năm đén năm n P ( VW ): Giá trị tiền lương dự kiến toàn thời gian hoạt động dự án Trong khơng có tiền lương nhân viên nước ngồi n P ( VW ) = ∑W t =0 t * a it ait: hệ số chiết khấu năm t t ait = (1 + I am ) ( t= - n ) 46 Họ tên: Trần Đại Phong Lớp: QKD53-ĐH1 46 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ 3.2.2 Tính tiêu hiệu kinh tế xã hội Bảng 23: NVA năm dự án Đơn vị :Triệu đồng Năm D MI KH NVAt 1.619,74 1.619,74 494.84 494.84 20.485,4 22.600 22.600 22.600 1.619,74 494.84 20.485,4 22.600 1.619,74 494.84 20.485,4 22.600 1.619,74 494.84 20.485,4 22.600 1.619,74 494.84 20.485,4 22.600 1.619,74 494.84 20.485,4 22.600 1.619,74 494.84 20.485,4 22.600 1.619,74 494.84 20.485,4 10 22.600 1.619,74 494.84 20.485,4 11 22.600 1.619,74 494.84 20.485,4 12 22.600 1.619,74 494.84 20.485,4 13 22.600 1.619,74 494.84 20.485,4 14 22.600 1.619,74 494.84 20.485,4 15 22.600 1.619,74 494.84 20.485,4 Tổng 339.000 24.296 7.422 307.282 20.485,4 Giá trị gia tăng cho đời dự án : ∑ NVA = 339.000 – (24.296 + 17.422) = 307.282 Triệu đồng - Phương pháp dùng giá trị gia tăng năm bình thường: Nhìn vào bảng tính NVA ta thấy hàng năm NVA > W nên dự án mang lại hiệu kinh tế xã hội Es = D - (MI + K + W) W: Tiền lương (W= số lao động * lương bình quân ) 47 Họ tên: Trần Đại Phong Lớp: QKD53-ĐH1 47 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Bảng 24:bảng tính tiêu chuẩn hiệu tuyệt đối Đơn vị: Triệu đồng Năm D MI KH W Es 22.600 22.600 1.619,74 1.619,74 494.84 494.84 5.268 5.268 15.217,42 15.217,42 22.600 1.619,74 494.84 5.268 15.217,42 22.600 1.619,74 494.84 5.268 15.217,42 22.600 1.619,74 494.84 5.268 15.217,42 22.600 1.619,74 494.84 5.268 15.217,42 22.600 1.619,74 494.84 5.268 15.217,42 22.600 1.619,74 494.84 5.268 15.217,42 22.600 1.619,74 494.84 5.268 15.217,42 10 22.600 1.619,74 494.84 5.268 15.217,42 11 22.600 1.619,74 494.84 5.268 15.217,42 12 22.600 1.619,74 494.84 5.268 15.217,42 13 22.600 1.619,74 494.84 5.268 15.217,42 14 22.600 1.619,74 494.84 5.268 15.217,42 15 22.600 1.619,74 494.84 5.268 15.217,42 339.000 24.296 7.422 79.020 228.261,3 Tổng Họ tên: Trần Đại Phong Lớp: QKD53-ĐH1 48 48 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Dựa vào bảng số liệu ta thấy Es > nên dự án đầu tư mang lại hiệu kinh tế xã hội 3.2.3 Chỉ tiêu khác 3.2.3.1 Chỉ tiêu khả thu hút lao động dự án đầu tư: Để đánh giá khả thu hút lao động dự án đầu tư ta sử dụng hai nhóm tiêu sau: a, Nhóm tiêu tuyệt đối gồm: - Số chỗ làm việc dự án đầu tư tạo - Tổng số lao động thu dụng dự án Chỉ tiêu xác định sở: - Số lao động có tay nghề cần thiết cho dự án đầu tư - Số lao động phổ thông cần thiết cho dự án đầu tư - Tác dụng thu hút lao động phụ lao động gia đình (có tính thêm số lao động có tay nghề lao động phổ thông thu hút dự án khác có liên quan đến dự án mà xét) b, Nhóm tiêu tương đối (nhóm tiêu hiệu quả) Để đánh giá hiệu dự án đầu tư đóng góp việc thu hút lao động sử dụng tiêu sau: Vốn đầu tư cho việc Tổng số vốn đầu tư dự án làm người lao = Số lao động dự án thu dụng động Đối với nứớc ta khan vốn đầu tư ngoại tệ lại dư thừa lao động tiêu nhỏ cho thấy đóng góp dự án vào lợi ích kinh tế xã hội lớn Tuy nhiên tiêu cao hay thấp tùy thuộc vào ngành kinh tế kỹ thuật Kỹ thuật đại tiêu lớn Do để thẩm định dự án đầu tư có khoa học ngành phải xây dựng cho tiêu để làm sở so sánh = Họ tên: Trần Đại Phong Lớp: QKD53-ĐH1 Số việc làm cho lao động dự án tạo ra(*) 49 49 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Suất việc làm cho người lao động Tổng số vốn đầu tư dự án đơn vị vốn đầu tư (*): tiêu phân chia nhỏ sau: - Số việc làm cho lao động lành nghề dự án tạo - Số việc làm cho lao động phổ thông dự án tạo Năng suất lao động dự án đầu Giá trị gia tăng dự án đầu tư Tổng số lao động sử dụng tư Đây tiêu bổ sung cho tiêu nêu dựa vào = tiêu nêu người lập dự án có xu hướng tăng số lượng lao động Thu nhập bình quân lao động dự án đầu tư (tháng Thu nhập phát sinh từ dự án = Tổng số lao động sử dụng năm) Để tạo công ăn việc làm cho người lao động tách rời mức sống cho người lao động Do bên cạnh tiêu nêu cần phải xét tiêu thu nhập bình quân lao động dự án đầu tư Chỉ tiêu cao dự án có giá trị việc nâng cao mức sống người lao động Chỉ tiêu phải cao thu nhập trung bình cơng nhân ngành phải gấp đơi mức chi tiêu nhu cầu lương thực thực phẩm người lao động Có đạt điều dự án dễ dàng chấp nhận STT Chỉ tiêu Đơn vị Giá trị 50 Họ tên: Trần Đại Phong Lớp: QKD53-ĐH1 50 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Tổng số lao động sử dụng dự án người 80 Tổng số vốn đầu tư cho dự án Triệu đồng 70.000 Vốn đầu tư cho việc làm lao động đồng/ người 875 Giá trị gia tăng dự án Triệu đồng 307.282 Năng suất lao động dự án Thu nhập phát sinh từ dự án Thu nhập bình quân lao động Triệu đồng/ người Triệu đồng/năm đồng/ người/ năm 3.841,025 5.268 65,85 3.2.3.2, Khả tác động đến thu chi ngân sách nhà nước Nguồn đóng góp quan trọng lớn vào ngân sách Thuế bên cạnh cịn có khoản thu khác: thuê mặt đất mặt nước lệ phí loại…Nguồn vốn ngân sách chủ yếu sử dụng đầu tư vào ngành mũi nhon xây dựng sở hạ tầng… Ngân sách nhà nước tăng phát triển kinh tế thuận lợi vấn đề đánh giá thông qua tiêu sau: - Mức đóng góp vào ngân sách nhà nước hàng năm: Các loại thuế lệ phí Tỷ lệ đóng góp vào ngân sách nhà nước hàng năm tổng vốn đầu Mức đóng góp vào ngân sách nhà = nước hàng năm Tổng số vốn đầu tư dự án tư Đây tiêu đánh giá hiệu việc đóng góp vào ngân sách nhà nước Tỷ lệ lớn lợi ích kinh tế – xã hội dự án lớn Bảng 25: Bảng xác định mức đóng góp vào NSNN hàng năm dự án Đơn vị: Triệu đồng 51 Họ tên: Trần Đại Phong Lớp: QKD53-ĐH1 51 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Năm Thuế TNDN 2.605,8032 2.663,0032 2.720,2032 2.777,4032 2.834,6032 2.891,8032 2.949,0032 2.991,9032 2.991,9032 10 2.991,9032 11 2.991,9032 12 2.991,9032 13 2.991,9032 14 2.991,9032 15 Mức đóng góp vào NSNN 2.685,8032 Tỷ lệ đóng góp vào NSNN (%) 3,84 2.743,0032 3,92 80 2.800,2032 80 2.857,4032 4,08 80 2.914,6032 4,16 80 2.971,8032 4,25 80 3.029,0032 4,32 80 3.071,9032 4,39 80 3.071,9032 4,39 80 3.071,9032 4,39 80 3.071,9032 4,39 80 3.071,9032 4,39 80 3.071,9032 4,39 80 3.071,9032 4,39 Lệ phí 80 80 80 3.071,9032 4,39 2.991,9032 - Mức chi từ ngân sách: Là khoản chi từ ngân sách để trợ cấp (trực tiếp hay gián tiếp) cho dự án Trợ cấp trực tiếp thơng qua khoản trợ giá cung cấp tín dụng ưu đãi trợ cấp gián tiếp thông qua khoản dạy nghề cho công nhân xây dựng hạ tầng xây dựng vùng nguyên liệu…hổ trợ cho dự án 3.2.3.3, Tác động dây chuyền để thúc đẩy ngành khác có liên quan Sự tiến khoa học kỹ thuật phân công lao động chia kinh tế quốc dân thành nhiều ngành nghề khác Các ngành có tính độc lập tương đối chúng có mối liên hệ ràng buộc mặt kỹ thuật sản xuất mặt sử dụng nguyên vật liệu, thành phẩm ngành Do dự án sản xuất chiếu tre vào hoạt động ảnh hưởng đến 52 Họ tên: Trần Đại Phong Lớp: QKD53-ĐH1 52 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ hoạt động ngành nghề khác phân tích lợi ích kinh tế xã hội dự án đầu tư phải xác định mối quan hệ Đây tiêu chuẩn thiếu phân tích lợi ích kinh tế xã hội dự án đầu tư Để định lượng mức độ ảnh hưởng tích cực tiêu cực đến ngành có liên quan cách đầy đủ cần phải có nhiều số liệu phức tạp Vì vấn đề người ta làm cơng tác định tính Trên thực tế nghiên cứu ảnh hưởng đến ngành liên quan thường dưạ phân biệt nhóm sau: -Các ngành có liên quan đến việc cung cấp nguyên liệu cho dự án sản xuất hạt nhữa PV, sản xuất mực in… -Các ngành có liên quan đến việc cung cấp máy móc thiết bị cho dự án ngành sản xuất băng chuyền tải, máy cấp phôi tự động -Các ngành có liên quan tới việc sử dụng dự án đầu tư công ty , ngân hàng, trường học hầu hết phải sử dụng bút bi Trong ba nhóm ngành nhóm ngành thứ có quan hệ chặt chẽ đến dự án đầu tư quan hệ thường xuyên liên tục suốt trình hoạt động dự án 3.2.3.4, Ảnh hưởng đến phát triển kinh tế địa phương: - Đáp ứng nhu cầu sử dụng bút bi cho người dân địa phương - Làm thay đổi mặt kinh tế xã hội địa phương - Tăng thu nhập cho người lao động 53 Họ tên: Trần Đại Phong Lớp: QKD53-ĐH1 53 ... định dự án đầu tư có khoa học ngành phải xây dựng cho tiêu để làm sở so sánh = Họ tên: Trần Đại Phong Lớp: QKD53-ĐH1 Số việc làm cho lao động dự án tạo ra(*) 49 49 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU... 48 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Dựa vào bảng số liệu ta thấy Es > nên dự án đầu tư mang lại hiệu kinh tế xã hội 3.2.3 Chỉ tiêu khác 3.2.3.1 Chỉ tiêu khả thu hút lao động dự án đầu tư: ... QKD53-ĐH1 ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ đặc trưng văn hóa cao, thỏa mãn nhu cầu đối tư? ??ng du khách Đó chương trình du lịch với thời gian địa điểm khác Sản phẩm du lịch thể tour du lịch việc