TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA LUẬT CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Đề tài: PHÁP LUẬT VỀ GIẢI QUYẾT NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁP TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH CHƯƠNG MỸ Tên sinh viên MSV Lớp Giáo viên hướng dẫn : Vì Văn Quý : CQ534937 : Luật kinh doanh 53B : TS Vũ Văn Ngọc Hà Nội, 2015 MỤC LỤC DANH MỤC VIẾT TẮT .4 LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ PHÁP LÝ VỀ GIẢI QUYẾT NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát pháp luật giải nợ xấu hoạt động ngân hàng thương mại .3 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.2 Khái niệm nợ xấu 1.1.3 Phân loại nợ xấu 1.1.4 Pháp luật chế giải nợ xấu Việt Nam 1.1.5 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số nước giới 12 1.2 Thực tiễn giải nợ xấu hoạt động ngân hàng thương mại 15 1.2.1 Thực tế xử lý nợ xấu Việt Nam 15 1.2.2 Thực tiễn giải nợ xấu ngân hàng thương mại 18 CHƯƠNG 21 THỰC TRẠNG GIẢI QUYẾT NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH CHƯƠNG MỸ 21 2.1 Tổng quan ngân hàng No&PTNT – Chi nhánh Chương Mỹ .21 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng No&PTNT – Chi nhánh Chương Mỹ 21 2.1.2 Cơ cấu tổ chức ngân hàng No&PTNT – Chi nhánh Chương Mỹ .24 2.1.3 Đánh giá hoạt động ngân hàng No&PTNT – Chi nhánh Chương Mỹ 31 2.1.4 Tình hình thực pháp luật nghĩa vụ mối quan hệ ngân hàng No&PTNT – Chi nhánh Chương Mỹ với quan nhà nước 35 Quan hệ với quan nhà nước tài 38 2.2 Thực trạng giải nợ xấu ngân hàng No&PTNT – Chi nhánh Chương Mỹ 38 2.2.1 Thực trạng xử lý nợ xấu .38 2.2.2 Thực trạng việc áp dụng pháp luật xử lý nợ xấu Agribank Chương Mỹ 42 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH CHƯƠNG MỸ 48 3.1 Định hướng phát triển ngân hàng No&PTNT – Chi nhánh Chương Mỹ 48 3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiểu xử lý nợ xấu No&PTNT – Chi nhánh Chương Mỹ .49 3.3 Một số kiến nghị với quan nhà nước .54 KẾT LUẬN 63 TÀI LIỆU THAM KHẢO 64 DANH MỤC VIẾT TẮT Chữ viết tắt AMC CT-NHNN DPRR FED GDP KAMCO NĐ-CP No&PTNT NHTM NHTW QĐ-NHNN QĐ-TTg TCTD TT-NHNN TT-NHNN UBND USD VAMC VNĐ XHCN Nguyên văn Asset Management Company (công ty quản lý tài sản) Chỉ thị Ngân hàng Nhà nước Dự phòng rủi ro Federal Reserve System (Cục Dự trữ Liên bang Mỹ) Gross Domestic Product (tổng sản phẩm quốc nội) Công ty quản lý tài sản Ngân hàng phát triển Hàn Quốc – KDB Nghị định – Chính phủ Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Ngân hàng thương mại Ngân hàng Trung Ương Quyết định – Ngân hàng Nhà nước Quyết định Thủ Tướng Chính phủ Tổ chức tín dụng Thông tư – Ngân hàng Nhà nước Thông tư Ngân hàng Nhà nước Ủy bân nhân dân United States dollar (Đồng đô la Mỹ) Công ty quản lý tài sản Việt Nam Việt Nam Đồng (Đồng tiền Việt Nam) Xã hội chủ nghĩa LỜI MỞ ĐẦU Trong trình mở cửa hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế toàn cầu, Việt Nam gặp thách thức kinh tế nói chung thị trường tài nói riêng Thực tế thời gian vừa qua cho thấy, việc suy yếu sụp đổ hàng loạt hệ thống Ngân hàng khắp giới ảnh hưởng không nhỏ đến hệ thống Ngân hàng Việt Nam Một nguyên nhân dẫn đến sụp đổ xuất phát từ hậu hoạt động tín dụng mang lại Việc quản lý kiểm soát hoạt động tín dụng ngân hàng không tốt làm cho nợ xấu gia tăng, kéo theo lợi nhuận suy giảm, chí thua lỗ nặng Hoạt động kinh doanh hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam phải đối mặt với tình hình nợ xấu ngày gia tăng, với gánh nặng từ khoản nợ xấu tồn đọng thời gian dài chưa xử lý dẫn đến hệ thống ngân hàng ngày suy yếu, ảnh hưởng tới thị trường tài nước nhà Việc quản lý kiểm soát nợ xấu cần ngân hàng Nhà nước phải nhìn nhận thực cách nghiêm túc mạnh tay để đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh nói chung ngân hàng, đảm bảo thị trường tài vững mạnh, thu hút đầu tư doanh nghiệp nhà đầu tư nước Agribank – Chi nhánh Chương Mỹ thành lập hoạt động mô hình chi nhánh ngân hàng thương mại Agribank Việt Nam, Trong trình thực tập ngân hàng, làm việc tham gia tiếp xúc trực tiếp với máy làm việc quản lý ngân hàng, thấy phần công tác xử lý nợ xấu ngân hàng nên em chọn đề tài: “Pháp luật giải nợ xấu hoạt động ngân hàng thương mại thực tiễn áp dụng ngân hàng nông nghiệp pháp triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Chương Mỹ” Nhận thức rõ tình hình hoạt động tài nước hệ thống ngân hàng Việt Nam giai đoạn tái cấu mạnh mẽ, việc xử lý nợ xấu diễn mạnh tay tay hệ thống ngân hàng nói riêng Nhà nước có quy định pháp luật quy định rõ ràng vấn đề nói chung Mục tiêu nghiên cứu chuyên đề nhằm tìm hiểu nhận thức rõ quy định pháp luật việc xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Từ đề định hướng phát triển giải pháp nhằm nâng cao hiệu xử lý nợ xấu ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Chương Mỹ Chuyên đề thực tập sử dụng số phương pháp nghiên cứu sau: - Phương pháp tổng hợp - Phương pháp phân tích - Phương pháp thống kê, so sánh - Phương pháp nghiên cứu tình Kết cấu chuyên đề thực tập Chuyên đề bao gồm phần sau: Lời mở đầu, nội dung, kết luận Trong phần nội dung chuyên đề bao gồm chương: CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ PHÁP LÝ VỀ GIẢI QUYẾT NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CHƯƠNG THỰC TRẠNG GIẢI QUYẾT NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH CHƯƠNG MỸ CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH CHƯƠNG MỸ Tôi xin chân thành cảm ơn TS VŨ VĂN NGỌC giúp hoàn thành chuyên đề CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ PHÁP LÝ VỀ GIẢI QUYẾT NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát pháp luật giải nợ xấu hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại  Khái niệm ngân hàng thương mại số nước giới: Ngân hàng thương mại hình thành tồn phát triển hàng trăm năm gắn liền với phát triển kinh tế hàng hoá Sự phát triển hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) có tác động lớn quan trọng đến trình phát triển kinh tế hàng hoá, ngược lại kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao kinh tế thị trường NHTM ngày hoàn thiện trở thành định chế tài thiếu Thông qua hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại tạo lợi ích cho người gửi tiền, người vay tiền cho ngân hàng thông qua chênh lệch lại suất mà thu lợi nhuận cho ngân hàng Ngân hàng với mục đích ban đầu chủ yếu tài trợ ngắn hạn toán hộ, gắn liền với trình luân chuyển tư thương nghiệp Ngân hàng gọi Ngân hàng thương mại Trải qua nhiều giai đoạn hình thành phát triển, Ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng nước giới đưa nhận định khác để diễn đạt hoạt động Ngân hàng thương mại Sau số định nghĩa khác Ngân hàng thương mại: • Ở Mỹ: Ngân hàng thương mại công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành công nghiệp dịch vụ tài Tại Hoa Kỳ từ "ngân hàng thương mại" thường sử dụng để phân biệt với ngân hàng đầu tư khác biệt quy định ngân hàng Sau đại khủng hoảng, thông qua Đạo luật Glass-Steagall1, Quốc hội Hoa Kỳ yêu cầu ngân hàng thương mại tham gia vào hoạt động ngân hàng, ngân hàng đầu Đạo luật cải cách tài Mỹ ban hành năm 1933 tư giới hạn cho hoạt động thị trường vốn Sự tách biệt chủ yếu bãi bỏ vào năm 1990 • Đạo luật ngân hàng Pháp (1941) định nghĩa: "Ngân hàng thương mại xí nghiệp hay sở mà nghề nghiệp thường xuyên nhận tiền bạc công chúng hình thức ký thác, hình thức khác sử dụng tài nguyên cho họ nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng tài chính" • Trong luật ngân hàng Đan Mạch 1930 lại định nghĩa: “ Những nhà băng thiết yếu gồm nghiệp vụ ký thác, buôn bán vàng bạc, hành nghề thương mại hành nghề địa ốc, phương tiện tín dụng hối phiếu, thực nghiệp vụ chuyển ngân, đứng bảo hiểm,…” • Ở ấn Độ: ngân hàng thương mại sở nhận khoản kí thác vay hay tài trợ đầu tư • Ở Thổ Nhĩ Kỹ: ngân hàng thương mại hội trách nhiệm hữu hạn thiết lập nhằm mục đích nhận tiền kí thác thực nghiệp vụ hối đoái, nghiệp vụ hối phiếu, chiết khấu hình thức vay mượn hay tín dụng khác  Khái niệm ngân hàng thương mại Việt Nam Thực chủ trương đổi toàn diện, sâu sắc triệt để theo Nghị Đại hội Đảng VI Nghị Đại hội Đảng sau đó, công đổi đất nước triển khai mạnh mẽ, kinh tế chuyển dần từ chế kế hoạch hóa tập trung sang chế thị trường định hướng XHCN có quản lý Nhà nước bước hội nhập kinh tế quốc tế Hệ thống Ngân hàng bước đổi phát triển, hoàn thiện mô hình tổ chức, thể chế pháp lý, công nghệ dịch vụ ngân hàng Mô hình ngân hàng cấp chuyển thành mô hình ngân hàng hai cấp, tách bạch dần chức quản lý nhà nước Ngân hàng Nhà nước với chức kinh doanh tiền tệ tín dụng TCTD Ngân hàng Nhà nước, với vai trò quan ngang Chính phủ, Ngân hàng trung ương nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, điều hành sách tiền tệ linh hoạt, phù hợp với diễn biến tình hình, góp phần kiểm soát lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế; tích cực đổi mới, hoàn thiện chế điều hành sách tiền tệ, phát triển nghiệp vụ NHTW; đổi tổ chức hoạt động tra, giám sát; tăng cường đại hóa công nghệ, phát triển dịch vụ ngân hàng; đẩy mạnh hợp tác quốc tế Theo Luật tổ chức tín dụng Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khoá 10 thông qua ngày 12/12/1997 hết hiệu lực vào ngày 01/01/2011: “Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan.” Cũng theo luật này, “Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán Theo Luật tổ chức tín dụng 2010 Quốc Hội banh hành có hiệu lực kể từ ngày 01/01/2011, quy định Điều 4, Khoản 3: “Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận.” Cũng theo Luật này,” Hoạt động ngân hàng việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên nghiệp vụ sau: Nhận tiền gửi, Cấp tín dụng, Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản.” Như vậy, Ở Việt Nam ngân hàng thương mại hiểu sau: Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền kí gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán 1.1.2 Khái niệm nợ xấu Tùy theo quan điểm mức độ đánh giá rủi ro khác mà có khái niệm nợ xấu khác Tuy nhiên, xét chất nợ xấu khoản nợ bị suy giảm khả thu hồi khả thu hồi  Theo Phòng thống kê – Liên Hợp Quốc: Một khoản nợ coi nợ xấu hạn trả lãi và/hoặc gốc 90 ngày; khoản lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên nhập gốc, tái cấp vốn chậm trả theo thỏa thuận; khoản phải toán hạn 90 ngày có lý chắn để nghi ngờ khả khoản vay toán đầy đủ  Theo Ngân hàng Trung ương Châu Âu: Nợ xấu nợ không toán đầy đủ cho Ngân hàng; Những khoản nợ mà Tòa án tuyên bố người vay phá sản phần bồi hoàn cho Ngân hàng dư nợ phải toán; Những khoản nợ thu hồi được, bao gồm: Những khoản nợ hết hiệu lực khoản nợ đủ đòi toán từ người vay; Người vay bỏ trốn tích, tài sản giữ lại để toán nợ; Những khoản nợ mà Ngân hàng liên lạc với người vay tìm người vay; Những khoản nợ mà người vay chấm dứt hoạt động kinh doanh, lý tài sản, kinh doanh thua lỗ tài sản lại không đủ để trả nợ Còn Việt Nam, kể từ sau Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam ban hành, Việt Nam thực đề cập đến khái niệm nợ xấu Mặc dù dần tiếp cận với chuẩn mực quốc tế, đề cập đến việc đánh giá khoản nợ khía cạnh định lượng định tính, nhiên có khác biệt định Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, nợ xấu định nghĩa sau: "Nợ xấu khoản nợ thuộc nhóm (Nợ tiêu chuẩn), nhóm (Nợ nghi ngờ) nhóm (Nợ có khả vốn) quy định Điều Điều Quy định Quan niệm nợ xấu quốc gia theo thông lệ quốc tế hai yếu tố định tính định lượng Từ đưa khái niệm nợ xấu Việt là: Nợ xấu khoản nợ phát sinh từ hoạt động cho vay không toán đầy đủ cho ngân hàng đánh giá khả thu hồi, bao gồm khoản nợ xấu thông thường (nợ từ nhóm đến nhóm theo Điều – Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN) khoản nợ xử lý quỹ dự phòng ngân hàng theo dõi ngoại bảng 1.1.3 Phân loại nợ xấu Việc phân loại nợ xấu có vai trò vô quan trọng, phân loại nợ xấu giúp cho ngân hàng rà soát, phân loại, đánh giá lại khách hàng vay, tài sản bảo đảm khoản nợ mua để xác định khả thu hồi nợ có giải không thấp để đảm bảo xử lý kịp thời khoản nợ xấu ngân hàng Ngoài ra, Ngân hàng cần rà soát lại phân loại nợ, tiến tới việc phân loại nợ theo thông lệ quốc tế Để làm việc ngân hàng cần phải (i) Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo chuẩn Basel II 14 Việc xếp hạng tín dụng phải số liệu thống kê lịch sử ngân hàng cho đối tượng khách hàng để tính toán thước đo rủi ro xác suất/khả xảy vỡ nợ; tổn thất xảy vỡ nợ rủi ro vỡ nợ cho đối tượng này; đồng thời áp dụng điều chỉnh cần thiết sở ý kiến chuyên gia Có vậy, việc xếp hạng tín dụng thực công cụ hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng để định giá theo rủi ro ngân hàng (ii) Mặt khác chất lượng xếp hạng khách hàng phụ thuộc lớn vào mô hình tổ chức đội ngũ nhân ngân hàng Vì thế, việc hoàn thiện mô hình tổ chức theo hướng tuân thủ nguyên tắc quản trị doanh nghiệp, đảm bảo phân tách rõ trách nhiệm phận liên quan việc quản lý rủi ro; tránh xung đột lợi ích vấn đề cốt lõi để giảm thiểu nợ xấu nảy sinh hoạt động tín dụng  Tăng cường kiểm tra, giám sát đảm bảo tính tuân thủ Thực triển khai mô hình theo nguyên tắc Basel, nguyên tắc tập trung vào nội dung sau đây: – Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp (3 nguyên tắc): nội dung này, Ủy ban Basel yêu cầu Hội đồng quản trị phải thực phê duyệt định kỳ sách rủi ro tín dụng, xem xét rủi ro tín dụng xây dựng chiến lược xuyên suốt hoạt động ngân hàng (tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro…) Trên sở này, Ban Tổng giám đốc có trách nhiệm thực thi định hướng phát triển sách, thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi kiểm soát nợ xấu hoạt động, cấp độ khoản tín dụng danh mục đầu tư Các ngân hàng cần xác định quản lý rủi ro tín dụng sản phẩm 14 Hiệp ước vốn Basel II Uỷ ban Basel giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking supervision - BCBS) thành lập vào năm 1974 nhóm Ngân hàng Trung ương quan giám sát 10 nước phát triển (G10) thành phố Basel 51 hoạt động mình, đặc biệt sản phẩm phải có phê duyệt Hội đồng quản trị Ủy ban Hội đồng quản trị – Thực cấp tín dụng lành mạnh (4 nguyên tắc): ngân hàng cần xác định rõ ràng tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh (thị trường mục tiêu, đối tượng khách hàng, điều khoản điều kiện cấp tín dụng…) Ngân hàng cần xây dựng hạn mức tín dụng cho loại khách hàng vay vốn nhóm khách hàng vay vốn để tạo loại hình rủi ro tín dụng khác so sánh theo dõi sở xếp hạng tín dụng nội khách hàng lĩnh vực, ngành nghề khác Ngân hàng phải có quy trình rõ ràng phê duyệt tín dụng, sửa đổi tín dụng với tham gia phận tiếp thị, phận phân tích tín dụng phận phê duyệt tín dụng trách nhiệm rạch ròi phận tham gia, đồng thời, cần phát triển đội ngũ nhân viên quản lý rủi ro tín dụng có kinh nghiệm, kiến thức nhằm đưa nhận định thận trọng việc đánh giá, phê duyệt quản lý rủi ro tín dụng Việc cấp tín dụng cần thực sở giao dịch công bên, đặc biệt, cần có cẩn trọng đánh giá hợp lý khoản tín dụng cấp cho khách hàng có quan hệ – Duy trì trình quản lý, đo lường theo dõi tín dụng phù hợp (10 nguyên tắc): Các ngân hàng cần có hệ thống quản lý cách cập nhật danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng, bao gồm cập nhật hồ sơ tín dụng, thu thập thông tin tài hành, dự thảo văn hợp đồng vay… theo quy mô mức độ phức tạp ngân hàng Đồng thời, hệ thống phải có khả nắm bắt kiểm soát tình hình tài chính, tuân thủ giao kèo khách hàng … để phát kịp thời khoản vay có vấn đề Ngân hàng cần có hệ thống khắc phục sớm khoản tín dụng xấu, quản lý khoản tín dụng có vấn đề Các sách rủi ro tín dụng ngân hàng cần rõ cách thức quản lý khoản tín dụng có vấn đề Trách nhiệm khoản tín dụng giao cho phận tiếp thị hay phận xử lý nợ kết hợp hai phận này, tùy theo quy mô chất khoản tín dụng Ủy ban Basel khuyến khích ngân hàng phát triển xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội quản lý rủi ro 52 tín dụng, giúp phân biệt mức độ rủi ro tín dụng tài sản có tiềm rủi ro ngân hàng Dựa theo nguyên tắc Basel Chi nhánh Chương Mỹ cần thực số biện pháp sau: - Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp (3 nguyên tắc) basel chia phận tín dụng thành phận tiếp thị, phận phân tích tín dụng phận phê duyệt tín dụng trách nhiệm rạch ròi phận tham gia - Nâng cao lực cán quản lý rủi ro tín dụng - Xây dựng hệ thống quản lý cập nhật thông tin hiệu (10 nguyên tắc Basel nêu trên) để trì trình đo lường, theo dõi tín dụng thích hợp, đáp ứng yêu cầu thẩm định quản lý rủi ro tín dụng - Cần phối hợp chặt chẽ với kiểm toán công tác kiểm tra, kịp thời phát sai phạm hạn chế tối đa rủi ro xảy Công tác kiểm tra Khối kiểm soát nội Phòng Tín dụng chi nhánh thực Kịp thời công khai kết kiểm tra toàn hệ thống, đảm bảo tính công khai, minh bạch, góp phần nâng cao ý thức tuân thủ chi nhánh, điểm giao dịch Bên cạnh đó, tăng cường thực kiểm tra chéo chi nhánh, phòng ban địa bàn Thiết lập đầu mối tiếp nhận xử lý kịp thời sai phạm phát Có hình thức thưởng, phạt công khai, khuyến khích việc kiểm tra, giám sát chéo  Nâng cao trình độ vai trò cán quản lý rủi ro tín dụng Để phát huy vai trò Phòng Tín dụng quản lý rủi ro tín dụng, ngân hàng cần tiêu chuẩn hóa đội ngũ quản lý rủi ro tín dụng Theo đó, cần xây dựng đội ngũ cán quản lý rủi ro tín dụng có kinh nghiệm, có kiến thức khả nhanh nhạy xem xét, đánh giá đề xuất tín dụng Ngân hàng xây dựng hệ thống tiêu chuẩn cán quản lý rủi ro tín dụng trình độ chuyên môn, kinh nghiệm thực tế Bên cạnh lựa chọn nhân tốt cho phận quản lý rủi ro tín dụng, việc đào tạo nâng cao trình độ cần tiến hành thường xuyên đồng Công tác đào tạo, nâng cao trình độ tiến hành theo số hình thức như: 53  Tổ chức khóa đào tạo chuyên môn, buổi hội thảo nhằm trao đổi thông tin, kinh nghiệm, quan điểm rủi ro, cách thức tiếp cận xử lý thông tin hiệu  Luân chuyển vị trí công tác: phải thực thường xuyên phạm vi toàn hệ thống Agribank Theo đó, thực điều chuyển cán quản lý rủi ro tín dụng sang làm việc địa bàn khác khoảng thời gian định ngược lại Điều giúp cho cán quản lý rủi ro tín dụng tích lũy kinh nghiệm thực tế, việc trao đổi thông tin phận quản lý rủi ro phận tín dụng nhìn nhận tinh thần hợp tác, chia sẻ  Có sách cụ thể khuyến khích quy định cán tham gia chương trình học tập, nâng cao kiến thức chuyên môn nằm chương trình đào tạo ngân hàng Định kiểm tra, đánh giá trình độ chuyên môn, kiến thức cán quản lý rủi ro tín dụng, sở lựa chọn, thay nhân cho phù hợp Bổ sung nhân có trình độ chuyên môn xử lý, thu hồi nợ xấu cho Phòng Tín dụng nhằm thực tốt nhiệm vụ quản lý nợ xấu Trên sở nhân phận xử lý nợ xấu, phòng Tín dụng chủ động việc lên kế hoạch, trực tiếp triển khai biện pháp xử lý nợ xấu kịp thời, phù hợp Ngoài ra, với tham gia đồng thời xử lý nợ xấu Phòng Tín dụng nâng cao trách nhiệm hiệu thu hồi nợ cán tín dụng Bên cạnh đó, cần xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo liên lạc thường xuyên, liên tục cập nhật kịp thời thông tin trọng yếu phận chức hoạt động cấp tín dụng, kiểm soát tín dụng, giúp cho phận quản lý rủi ro tín dụng phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn đưa kế hoạch xử lý nợ xấu phù hợp 3.3 Một số kiến nghị với quan nhà nước  Kiến nghị với Quốc Hội, Chính Phủ o Kiến nghị với Quốc Hội Tính đồng Luật chưa cao, ảnh hưởng đến xử lý nợ xấu Gốc vấn đề phải xử lý nợ, thu hồi nợ Mà muốn xử lý nợ, liên quan nhiều vấn đề Đầu 54 tiên đụng nhiều Luật Luật Dân sự, Đất đai, Luật tổ chức tín dụng… Liên quan tới Bộ luật Dân sự, Bộ Luật Đất đai biện pháp bảo đảm tài sản, biện pháp bảo đảm thực nghĩa vụ có ý nghĩa giá trị thực tiễn bên cấp tín dụng thu hồi giá trị tài sản bảo Nếu không, hợp đồng, thỏa thuận hay chứng nhận đăng ký giao dịch bảo đảm giấy tờ vô nghĩa Việc xử lý tài sản bảo đảm đảm đặc biệt tài sản lớn đất đai tiến hành theo đường tố tụng lại nhiều thời gian, thủ tục phức tạp… ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Một vấn đề gây nhiều băn khoăn tính khả thi việc thu giữ tài sản thực tế chuyển nhượng quyền sở hữu tài sản giấy tờ Bởi vậy, điều kiện thiếu chế cho việc thu hồi cưỡng chế thu hồi tài sản (trừ để giải phóng mặt bằng) quyền xử lý Để làm tăng khả xử lý nợ xấu ngân hàng luật pháp cần phải sửa đổi, pháp luật biện pháp bảo đảm tài sản cần phâỉ thêm quy định rõ ràng xử lý tài sản bảo đảm quy định, trình người xử lý tài sản thu giữ tài sản bảo đảm Ủy ban nhân dân hỗ trợ việc chứng kiến giữ gìn an ninh trật tự theo đề nghị người xử lý tài sản bảo đảm, cách thức thu giữ tài sản bảo đảm trường hợp bên nợ chết vắng mặt lý nơi cư trú biện pháp bảo đảm chủ đọng việc thực quyền thu giữ tài sản bảo đảm để xử lý, đồng thời giúp tiết kiệm thời gian, chi phí… Các thủ tục hành lĩnh vực đất đai cần rút gọn làm giảm thời gian xử lý tài sản chấp quyền sử dụng đất, từ làm tăng tính thu hồi nợ nợ xấu o Kiến nghị với Chính phủ Để xử lý nợ xấu cách triệt để, cần phải có giải pháp tổng thể lâu dài Thực tế cho thấy, môi trường kinh doanh chưa có nhiều dấu hiệu phục hồi, tổng cầu kinh tế yếu chủ yếu niềm tin người tiêu dùng vào sớm hồi phục thị trường thấp, hoạt động sản xuất kinh doanh, tiêu thụ hàng hóa khó khăn, số lượng doanh nghiệp giải thể, ngừng hoạt động tăng, hàng tồn 55 kho gần có giảm số lượng lớn, lực tài doanh nghiệp giảm sút dẫn đến khó khăn việc trả nợ ngân hàng Trong bối cảnh thị trường bất động sản đóng băng kéo dài, giá bất động sản giảm mạnh khó khăn, phức tạp thủ tục pháp lý liên quan đến xử lý tài sản bảo đảm gây khó khăn cho tổ chức tín dụng việc xử lý tài sản bảo đảm thu nợ Hơn lúc hết, Chính phủ cần có biện pháp thúc đẩy thị trường mua bán nợ phát triển; khuyến khích việc phát hành, mua bán trái phiếu doanh nghiệp mua bán nợ Việc xếp, đổi cấu lại doanh nghiệp nhà nước, tập đoàn kinh tế tổng công ty nhà nước cần phải gắn với việc xử lý nợ xấu lành mạnh hóa tài doanh nghiệp nhà nước Để giải xử lý nợ xấu nhà nước cần thực số giải pháp sau: Một là, hoàn thiện chế đảm bảo tiền vay, bảo đàm tiền vay khâu quan trọng xử lý nợ xấu, nợ xấu xảy không xử lý khoản đảm bảo tiền vay này, cần có chế đảm bảo tiền vay theo hướng không qui định chấp, cầm cố bảo lãnh điều kiện vay vốn mà khách hàng vay bắt buộc phải thực “ưu đãi” miễn thực hiện, mà nên qui định có tính khuôn khổ pháp luật tách bạch rõ ràng tín dụng theo hướng thương mại theo sách Đối với tín dụng thương mại đưa nhiều biện pháp đảm bảo tiền vay cách phong phú, đa dạng, sở tổ chức tín dụng lựa chọn khách hàng, lựa chọn dự án để tự định cho vay cần có đảm bảo không cần có đảm bảo tài sản Việc thực tiến hành khách hàng thuộc thành phần kinh tế, không phân biệt đối xử Đối với tín dụng theo sách tức tín dụng ưu đãi Nhà nước số đối tượng khách hàng dự án cần thiết Chính phủ định cho vay không cần biện pháp đảm bảo tài sản, bị tổn thất nguyên nhân khách quan khoản vay Chính phủ xử lý Cơ chế đảm bảo tiền vay khắc phục số vướng mắc: - Nâng cao quyền tự quyết, tự chịu trách nhiệm Ngân hàng khách hàng việc định cho vay nghĩa vụ trả nợ; Nhà nước không can thiệp sâu vào trình định cho vay vay Ngân hàng khách hàng 56 - Ngân hàng lựa chọn khách hàng có uy tín, hiệu quả, có khả trả nợ vay, lựa chọn biện pháp đảm bảo tiền vay phù hợp cho hai bên, giảm bớt việc cho vay bị động phụ thuộc vào Ngân hàng, giảm bớt việc nhận tài sản chấp, cầm cố vay nên bớt tồn động nhiều tài sản cần xử lý Hai là, chế hoạt động Công ty Quản lý tài sản Việt Nam, nay, việc Công ty Quản lý tài sản Việt Nam thực thu mua khoản nợ xấu từ tổ chức tín dụng, thực tế khoản nợ xấu từ tổ chức tín dụng chuyển sang cho Công ty tài sản mà không giải Chính phủ cần quy định công ty nên hoạt động theo chế mua khoản nợ ngân hàng thương mại Tuy nhiên, ngân hàng bán nợ không nhận tiền, mà nhận loại giấy tờ có trái phiếu, tín phiếu, giấy chứng nhận mua nợ… Việc bán nợ không giúp ngân hàng làm bảng cân đối tài sản, tăng trưởng tín dụng trở lại, mà đem giấy tờ làm tài sản cầm cố để vay tiền NHNN với lãi suất thấp Ba là, việc xử lý nợ xấu thông qua công ty mua bán nợ chế phổ biến kinh tế thị trường - nơi mà Nhà nước, tư nhân hay thành phần kinh tế khác bình đẳng trước pháp luật Ðặc biệt, tài sản/nguồn lực thành phần chủ sở hữu vốn hóa xếp hạng, định giá cập nhật theo giá thị trường (kể ngân sách nhà nước hay chí ngân hàng trung ương bỏ tiền mua nợ thoái vốn hoàn toàn dựa theo chế thị trường) Ở số nước, có công ty chuyên mua bán nợ, thực chất hoàn toàn công ty tư nhân, hoạt động theo chế thị trường Ở Việt Nam chưa có loại công ty này, tư nhân phép tham gia vào trình mua bán, xử lý nợ xấu ngân hàng đa dạng nguồn lực phục vụ cho trình xử lý Ðối với công ty mua bán nợ tư nhân, phép thành lập, mục tiêu chủ đạo họ lợi nhuận Quá trình họ phép tham gia, tạo hiệu ứng tương hỗ tổ chức tín dụng Các ngân hàng thay đợi chuyển nhượng nợ xấu cho AMC vốn Nhà nước (có thể khối lượng nợ xấu lớn 57 khiến họ phải đợi chờ để AMC quốc gia giải quyết), họ mặc nhanh chóng với công ty tư nhân Cơ chế mua bán nợ theo chế thị trường, thuận mua vừa bán Với việc lấy lợi nhuận mục đích hoạt động, công ty mua bán nợ tư nhân giúp trình xử lý nợ xấu diễn nhanh Các ngân hàng thương mại mà đẩy nhanh nợ xấu cho đơn vị khác “chuyên nghiệp” giải quyết, họ rảnh để tập trung vào hoạt động kinh doanh chủ đạo Tuy nhiên, trước cho phép thành lập công ty tư nhân độc lập chuyên mua bán nợ nước ta cần phải hoàn thiện môi trường pháp lý phải định giá, hàng hóa nguồn tài lực, trí lực vật lực khu vực kinh tế nhà nước Như vậy, nhà nước cần đưa quy định việc cho phép thực thành lập công ty tư nhân độc lập chuyên mua bán nợ để tận dụng tối đa nguồn lực xã hội để giải vấn đề nợ xấu Bốn là, thủ tục pháp lý, công chứng, đấu giá phát mại tài sản chấp phức tạp, nhiều thời gian Vấn đề quyền sử dụng, sở hữu liên quan đến đất đai nhiều bất cập, chồng chéo không đồng Hiệu phối hợp quan ban ngành UBND cấp, địa chính, quan thi hành án…chưa cao, nhiều hạn chế, ảnh hưởng lớn đến xử lý nợ xấu chi nhánh, đặc biệt khoản vay có tài sản bảo đảm đất thuộc diện bị thu hồi nhiều hộ chưa có hướng giải thích đáng Chính phủ nên đưa khung giá, tạo điều kiện cho tổ chức tín dụng linh hoạt việc định giá tài sản không xa so với giá qui định Nhà nước, không bị cố định vào khung giá đó, tránh tình trạng giá theo khung giá Nhà nước thấp nhiều so với giá thị trường, đặc biệt thị trường bất động sản Qui định chặt chẽ công tác hạch toán doanh nghiệp để tránh cho việc đánh giá tài sản theo sổ sách kế toán không đúng, số thường khác xa so với thực tế Ngoài ra, cần cải thiện môi trường thủ tục hành cấp để rút ngắn thời gian xử lý tài sản đảm bảo, nâng cao thời gian hiệu xử lý nợ xấu  Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Thời gian vừa qua, Ngân hàng nhà nước áp dụng sách tiền tệ thắt chặt tác động lớn đến hoạt động thành phần kinh tế, tác động trực tiếp 58 đến chi phí sử dụng vốn vay doanh nghiệp, cá nhân giá cho sản phẩm đầu chưa thể điều chỉnh Điều ảnh hưởng đến khả toán nợ ngân hàng khách hàng, làm xử lý nợ xấu phải kéo dài gặp khó khăn Ngân hàng nhà nước đóng vai trò quan trọng xử lý nợ xấu, ngân hàng nhà nước cần có quy định cụ thể để giải nợ xấu, theo đó: - Nhanh chóng hoàn thiện khung pháp lý để ngân hàng có thực xếp hạng tín dụng nội bộ, hướng theo thông lệ quốc tế Song song với việc xây dựng, hoàn thiện xếp hạng tín dụng nội bộ, cần có sách phát triển đơn vị xếp hạng tín dụng độc lập làm sở tham chiếu chung công tác xếp hạng tín dụng Kinh nghiệm nhiều nước khu vực cho thấy, việc phát triển tổ chức xếp hạng tín dụng không Nhà nước quản lý để hạn chế việc chi phối tổ chức hay cá nhân làm sai lệch kết xếp hạng quan trọng hoạt động tín dụng ngân hàng - Nhanh chóng xử lý bất ổn nội số ngân hàng, giám sát dòng tiền luân chuyển nội ngân hàng Đây nguyên nhân làm hệ thống ngân hàng bất ổn, tích tụ rủi ro hệ thống lớn Khi giám sát dòng vốn khỏi vòng luẩn quẩn số ngân hàng, nợ xấu ngân hàng thương mại có điều kiện xử lý, điểm nghẽn vốn khắc phục, việc tiếp cận vốn doanh nghiệp dễ dàng - Chủ động phối hợp với Toà án Nhân dân tối cao, Viện kiểm sát Nhân dân tối cao, Bộ tư pháp, Bộ Công an, Bộ Tài nguyên Môi trường để nghiên cứu soạn thảo, ban hành văn liên tịch nhằm hoàn thiện sở pháp lý, tạo thuận lợi an toàn để hướng dẫn xử lý khó khăn ách tắc việc giải toả, phát tài sản chấp, cầm cố NHTM Hiện tài sản chấp đưa Toà để tiến hành xử lý theo pháp luật trình tự xử lý thường kéo dài ý muốn Trong đó, lãi hạn phát sinh dẫn đến không thu hồi đủ nợ gốc lãi Do đề nghị NHNN nên có văn cho phép ngừng tính lãi kể từ ngày có định Toà án tài sản chấp, cầm cố tiến hành xử lý theo pháp luật 59 - Tăng cường tra, kiểm tra phối hợp với quan chức làm tốt công tác quản lý nhà nước tiền tệ, ngân hàng, xử lý nghiêm tiêu cực hoạt động ngân hàng: Thực Nghị Quốc hội, Chính phủ, NHNN cần quan tâm đạo công tác đổi mới, nâng cao lực phương pháp tra, giám sát ngân hàng Theo đó, công tác tra, giám sát phải tập trung làm rõ vấn đề cộm, rủi ro, yếu hành vi vi phạm pháp luật nghiêm trọng hệ thống ngân hàng thực trạng tài chính, kết kinh doanh, chất lượng tài sản có, nợ xấu, phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro, khoản, cấp tín dụng, hoạt động đầu tư, hoạt động ngoại hối, vàng, quản trị, điều hành, cổ đông, cổ phần, cổ phiếu, vốn tự có, mức độ an toàn TCTD Đồng thời, NHNN cần tiến hành chấn chỉnh công tác tra NHNN chi nhánh; giám sát toàn hoạt động TCTD hệ thống TCTD; Mở rộng phạm vi đối tượng áp dụng giám sát rủi ro, đánh giá chất lượng hoạt động theo tiêu CAMELS (là phương pháp công cụ dùng để phân tích tình hình hoạt động rủi ro ngân hang); Tổ chức đợt làm việc, khảo sát TCTD để nắm bắt, giám sát kịp thời tình hình tổ chức, hoạt động đề xuất biện pháp xử lý phù hợp TCTD vi phạm làm sở xây dựng Kế hoạch tra Theo dõi, giám sát chặt chẽ việc chấn chỉnh, xử lý sau tra TCTD yêu cầu TCTD phải tự xây dựng Phương án tái cấu, củng cố, chấn chỉnh theo Quyết định số 254/QĐ-TTg15 Bên cạnh việc nâng cao lực tra, giám sát, NHNN phải tích cực sửa đổi, bổ sung hoàn thiện đồng văn quy phạm pháp luật tra, giám sát an toàn hoạt động ngân hàng nhằm nâng cao mức độ an toàn hoạt động TCTD hỗ trợ hiệu cho trình cấu lại hệ thống TCTD, tạo điều kiện cho TCTD sau cấu lại hoạt động an toàn, lành mạnh bền vững Tăng cường công tác quản lý cấp phép thành lập, mở rộng mạng lưới TCTD để kiểm soát chặt chẽ quy mô hoạt động, hạn chế rủi ro TCTD, hỗ trợ tích cực 15 Quyết định phê duyệt Đề án “Cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2011 – 2015” 60 cho trình cấu lại hệ thống TCTD Theo đó, từ năm 2012 đến nay, NHNN không cấp phép thành lập NHTM, công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, chi nhánh ngân hàng nước Việc mở chi nhánh ngân hàng chủ yếu phục vụ cho mục đích phát triển  Kiến nghị với Agribank Việt Nam - Xây dựng quy trình thẩm định tài sản bảo đảm Cần xây dựng quy trình thẩm định tài sản bảo đảm sở quy định cụ thể, chi tiết danh mục tài sản bảo đảm chấp nhận, phân theo loại tài sản bảo đảm bất động sản, phương tiện giao thông, máy móc thiết bị, hàng hóa, quyền tài sản Ngoài ra, cần quy định tiêu chí nhằm xác định giá trị tài sản bảo đảm cách khách quan, đồng đáp ứng yêu cầu thận trọng quan điểm tối thiểu hóa rủi ro, cụ thể: + Đối với bất động sản: xác định giá trị tài sản sở khung giá đất quan nhà nước ban hành hệ số k cho tuyến đường cụ thể Đối với tài sản đất định giá theo đơn giá xây dựng nhà nước ban hành có xem xét đến yếu tố chi phí xây dựng thực tế phát sinh + Đối với tài sản khác (máy móc thiết bị, hàng hóa, phương tiện vận tải…): định giá tài sản sở chi phí hợp lý mua tài sản giá trị lại tài sản (đối với tài sản qua sử dụng) Có thể xem xét quy định cụ thể phận chuyên trách việc định giá tài sản bảo đảm, đảm bảo nguyên tắc độc lập, khách quan Trong trường hợp tài sản bảo đảm có tính kỹ thuật đặc thù, phức tạp cần quy định cụ thể việc thuê quan định giá chuyển giao cho Công ty quản lý nợ khai thác thực định giá Quy trình thẩm định tài sản bảo đảm cần quy định chi tiết thủ tục, giấy tờ nhằm đảm bảo tính pháp lý tài sản chấp, cầm cố Agribank Tránh trường hợp xử lý tài sản gặp nhiều khó khăn tính pháp lý chưa đảm bảo 61 Bên cạnh đó, quy trình thẩm định tài sản bảo đảm cần quy định thời gian tối đa công tác quản lý, kiểm tra, định giá lại giá trị tài sản bảo đảm, đặc biệt trọng đến quy định quản lý tài sản bảo đảm hàng hóa, động sản khác - Nâng cao hiệu hoạt động Công ty quản lý nợ khai thác tài sản Xây dựng chế khuyến khích việc xử lý thu hồi nợ xấu cán nhân viên Công ty quản lý nợ khai thác tài sản có chế độ khen thưởng, tiền lương, ưu tiên công tác đào tạo, tạo hội rèn luyện chuyên môn, kỹ nghiệp vụ, tham gia khóa đào tạo nước Quy định cụ thể trách nhiệm, mục tiêu công tác xử lý nợ xấu chi nhánh chuyển giao Thay mục tiêu lợi nhuận, công tác xử lý, thu hồi nợ xấu cần đặt giá trị thu hồi khoản nợ xấu làm tiêu chí đánh giá hiệu hoạt động xử lý nợ xấu Công ty Để tăng cường hoạt động mua bán nợ Công ty quản lý nợ khai thác tài sản, Agribank Việt nam – quan chủ quản cần tạo điều kiện bổ sung vốn điều lệ cho công ty, khuyến khích phát triển nghiệp vụ mua bán nợ không Agribank mà thực khoản nợ tổ chức tín dụng khác  Kiến nghị với khách hàng Cần nắm vững quy định pháp luật liên quan đến hoạt động kinh doanh, quyền nghĩa vụ quan hệ với đối tác quan hệ vay vốn NHTM Nâng cao ý thức tuân thủ quy định pháp luật Tránh tình trạng vi phạm cam kết nguyên nhân hiểu sai quy định, dẫn đến cố tình gây cản trở NHTM việc thực quyền tài sản, nghĩa vụ nợ khách hàng và/hoặc người bảo lãnh Nâng cao lực, kinh nghiệm quản trị điều hành người đứng đầu tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân Quản lý tốt hoạt động kinh doanh, tránh tình trạng đầu tư mức, mở rộng kinh doanh giá nguồn lực người, vốn, công nghệ thị trường chưa đầy đủ, dẫn đến hoạt động kinh doanh gặp khó khăn, thua lỗ, ảnh hưởng đến khả toán khoản nợ Ngân hàng 62 KẾT LUẬN Quá trình hội nhập ngày sâu rộng vào hệ thống tài quốc tế đặt NHTM Việt Nam trước nguy rủi ro ngày cao chịu tác động nặng nề hơn, nguy nợ xấu có chiều hướng tăng cao Mặc dù, nợ xấu tất yếu hoạt động NHTM kinh tế thị trường, vấn đề lớn tiến trình lành mạnh hóa tài NHTM, nhiên việc quản lý nợ xấu phải nhìn nhận tiêu chí để đánh giá chất lượng hoạt động cho vay, nhân tố định đến hiệu hoạt động NHTM Bởi vậy, nhà nước cần không ngừng hoàn thiện khung pháp lý cho vấn đề xử lý nợ xấu, để giúp tổ chức tín dụng hoạt động môi trường tài thuân lợi, giúp tài đất nước ổn định phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Chương Mỹ từ thành lập đến khẳng định vị vai trò chủ đạo, trụ cột kinh tế huyện, đặc biệt nông nghiệp, nông dân, nông thôn; nơi cung cấp nguồn vốn tin cậy cho cá nhân, tổ chức địa bàn huyện; thực tốt vai trò điều tiết kinh tế huyện; đầu việc nghiêm túc chấp hành thực thi sách, đạo cấp, ngành sách tiền tệ, đầu tư vốn cho kinh tế Chi nhánh ngân hàng Chương Mỹ không ngừng xây dựng, hoàn thiện phát triển, tích lũy tin cậy khách hàng phấn đấu trở thành ngân hàng đáng tin cậy đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng Với kiến thức thực tế sau thực tập học hỏi Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Chương Mỹ, em mong muốn góp phần ý kiến trình hoàn thiện pháp luật, làm sáng tỏ quy định pháp luật xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Mặc dù có gắng với điều kiện thời gian trang thiết bị tìm hiểu thông tin thấp chuyên đề không tránh khỏi nhiều điều thiếu sót Em kính mong nhận góp ý, hoàn thiện quý thầy cô, anh chị bạn giúp em hoàn thiện chuyên đề vốn kiến thức hiểu biết Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên thực Vì Văn Quý 63 TÀI LIỆU THAM KHẢO Văn quy phạm pháp luật Luật tổ chức tín dụng năm 2010 Quốc Hội ban hành có hiệu lực kể từ ngày 01/01/2011 Nghị định số 53/2013/NĐ-CP, Về thành lập, tổ chức hoạt động Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, Ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Thông tư 02/2013/TT-NHNN, Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Thông tư 09/2014/TT-NHNN Về việc sửa đổi, bổ sung số điều thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 thống đốc ngân hàng nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Chỉ thị số 02/CT-NHNN tăng cường xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng (2015) Sách, viết PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội PGS.TS Lưu Thị Hương, PGS.TS Vũ Duy Hào (2007), Tài doanh nghiệp, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội TS Trần Đăng Khâm (2007), Thị trường chứng khoán phân tích bản,, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội PGS.TS Nguyễn Thị Mùi (2004), Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội 64 ThS Đào Thị Hồ Hương Bộ môn Tài Doanh nghiệp, Khoa Tài chính, Học viện Ngân hàng “Bàn hướng xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam” TS Nguyễn Thị Kim Thanh: “Lựa chọn mô hình xử lý nợ xấu Việt Nam”, Tạp chí Tài số 11/2012 TS Nguyễn Đại Lai: “Làm để xử lý nợ xấu”, Tạp chí Cộng sản, 05/01/2013 Báo cáo giải trình trả lời chất vấn Thủ Tướng Chính phủ Nguyễn Tấn Dũng kì họp thứ 8, Quốc Hội khóa XIII Website www.moj.gov.vn/ http://thuvienphapluat.vn/ Cổng thông tin điện tử Bộ Tư Pháp Website văn pháp luật Việt Nam http://vi.wikipedia.org/ http://en.wikipedia.org/ Bách khoa toàn thư mở (Tiếng Việt) Bách khoa toàn thư mở (Tiếng Anh) https://www.sav.gov.vn https://vneconomy.vn/ http://www.mbamc.com.vn/ Trang thông tin điện tử Kiểm toán Nhà nước Báo điện tử thuộc thời báo kinh tế Việt Nam Trang thông tin Công ty quản lý tài sản https://agribank.com.vn/ Ngân hàng TMCP Quân đội Trang thông tin điện tử Ngân hàng Nông 10 11 https://baodientu.chinhphu.vn nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Báo điện tử Chính phủ - Cổng thông tin điện https://business.gov.vn tử Chính phủ Cổng thông tin doanh nghiệp – Cục phát triển doanh nghiệp Tạp chí tài Việt Nam (Cơ quan chủ https://tapchitaichinh.vn/ quản: Bộ Tài Chính) 65 [...]... tham gia vào thị trường mua bán nợ 1.2.2 Thực tiễn giải quyết nợ xấu bởi các ngân hàng thương mại Quy trình và cơ sở pháp lý trong việc xử lý nợ xấu  Cơ sở pháp lý xử lý nợ xấu Sau khi khoản nợ của khách hành được xác định là nợ xấu, Ngân hàng tiến hành các biện pháp xử lý nợ xấu, cơ sở pháp lý để xử lý là Hợp đồng tín dụng được ký kết giữa Ngân hàng với khách hàng cho khoản vay Hợp đồng tín dụng là... chính, ngân hàng của nền kinh tế Kèm theo chương trình tái cơ cấu khu vực ngân hàng là sự ra đời của một loạt các quy định pháp luật rõ ràng nhằm đưa ra những quy định cụ thể, thiết lập một bộ khung pháp lý tương đối rõ ràng cho vấn đề giải quyết nợ xấu trong ngân hàng thương mại nói riêng và trong hệ thống ngân hàng và các tổ chức tín dụng nói chung Một số quy định của pháp luật về nợ xấu: + Luật các... thủ tục pháp lý Ví dụ, Tổ chức xử lý nợ quốc gia Malaysia có quyền xử lý tất cả các khoản nợ xấu chuyển giao mà không cần phải xin phép các chủ tài sản TAMC của Thái Lan cũng sử dụng quyền hạn của mình để buộc các con nợ phải ngồi vào bàn đàm phán cho việc thanh toán các khoản nợ vay của mình… 1.2 Thực tiễn giải quyết nợ xấu trong hoạt động của ngân hàng thương mại 1.2.1 Thực tế xử lý nợ xấu của Việt... mạnh cả về quy mô lẫn chất lượng, đạt nhiều thành tích trong hoạt động kinh doanh và hoàn thành tất cả các mục tiêu ngân hàng cấp trên giao  Hoạt động của Chi nhánh ngân hàng Chương Mỹ: • Hoạt động cho vay và huy động vốn5: Là một ngân hàng thương mại, hoạt động chủ yếu của một ngân hàng đó là cho vay và cung cấp vốn cho các tổ chức, cá nhân trên địa bàn của Ngân hàng, cung cấp những gói tín dụng phục... dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài + Chỉ thị số 02/CT-NHNN về tăng cường xử lý nợ xấu của tổ chức tín dụng (2015)  Các cơ chế giải quyết nợ xấu ở Việt Nam hiện nay: Xử lý nợ xấu là một bước đi quan trọng hàng đầu trong quá trình tái cấu trúc hoạt động ngân hàng Tổng kết kinh nghiệm xử lý nợ xấu trong tiến trình... phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; về xử lý nợ xấu cũng đã thành lập quỹ DPRR để xử lý kịp thời 7 những vấn đề liên quan tới nợ xấu, việc thành lập và quản lý quỹ được thông qua Giám đốc chi nhánh: Bà Trần Thị Kim Thanh 1.1.4 Pháp luật và cơ chế giải quyết nợ xấu ở Việt Nam hiện nay  Pháp luật. .. khoản nợ xấu Cùng với đó, các ngânh hàng còn có thể bán những khoản nợ xấu của mình cho công ty VAMC theo đúng những quy định tại Nghị định số 53/2013/NĐ-CP, Về thành lập, tổ chức và hoạt động của Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam Theo quy định của Ngân hàng nhà nước và Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam về xử lý nợ xấu, khi một khoản nợ được xác định là nợ xấu, ... 53/2013/NĐ-CP, Về thành lập, tổ chức và hoạt động của Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam ra đời đã tạo ra một hệ thống khung pháp lý rõ ràng hơn cho các ngân hàng thương mại có cách thức xử lý nợ xấu Việc trích lập dự phòng rủi ro có tác động lớn đến hoạt động kinh doanh của các tổ chức tín dụng là một phương thức xử lý nợ xấu được đưa vào luật hóa đã tạo cơ chế pháp lý cho các ngân hàng. .. CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG GIẢI QUYẾT NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH CHƯƠNG MỸ 2.1 Tổng quan về ngân hàng No&PTNT – Chi nhánh Chương Mỹ 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng No&PTNT – Chi nhánh Chương Mỹ  Địa vị pháp lý của ngân hàng No&PTNT Việt Nam - chi nhánh Chương Mỹ Tên Ngân hàng: - Tên thương mại: Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông... tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng, tại quyết định này có nêu ra: 10 "Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng" (sau đây gọi tắt là "rủi ro") là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết (Điều 1, Khoản 2) Và tại Điều 2, Khoản 2 quy định: ... ĐỀ PHÁP LÝ VỀ GIẢI QUYẾT NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát pháp luật giải nợ xấu hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại  Khái niệm ngân. .. VẤN ĐỀ PHÁP LÝ VỀ GIẢI QUYẾT NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát pháp luật giải nợ xấu hoạt động ngân hàng thương mại .3 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại ... bán nợ 1.2.2 Thực tiễn giải nợ xấu ngân hàng thương mại Quy trình sở pháp lý việc xử lý nợ xấu  Cơ sở pháp lý xử lý nợ xấu Sau khoản nợ khách hành xác định nợ xấu, Ngân hàng tiến hành biện pháp