TỔNG LIÊN ĐOÀN LAO ĐỘNG VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC TƠN ĐỨC THẮNG KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM (VIETINBANK) – CHI NHÁNH Người hướng dẫn: TH.S NGUYỄN THỊ HẢI BÌNH Người thực hiện: TRỊNH CHÂU NGÂN Lớp : 09020302 Khoá THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH, NĂM 2013 : 13 ii LỜI CẢM ƠN Lời em xin chân thành cảm ơn đến q Thầy, Cơ Khoa Tài – Ngân hàng, trường Đại Học Tôn Đức Thắng, người trực tiếp giảng dạy, truyền đạt kiến thức tảng bổ ích, kinh nghiệm quý báu cho em, làm hành trang bước vào nghiệp sau tương lai Đặc biệt Cơ Nguyễn Thị Hải Bình, cảm ơn Cơ tận tình hướng dẫn, quan tâm, bảo, động viên em suốt bốn tháng qua, giúp em hồn thành tốt khóa luận tốt nghiệp Bên cạnh đó, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Anh, Chị Phòng Khách hàng Doanh nghiệp, Ngân hàng Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh, Đặc biệt Anh Nguyễn Công Du, Cô Nguyễn Thị Thoa, Anh Nguyễn Bảo Hoàng Quân, Anh Trác Văn Long, Anh Nguyễn Đức Anh, Anh Bùi Vũ An,…đã tạo điều kiện thuận lợi, giúp em có hội quan sát, làm số công việc thực tiễn Ngân hàng, nhiệt tình cho em số liệu, hồ sơ phục vụ cho q trình viết khóa luận Trong q trình thực tập viết khóa luận, chưa có kinh nghiệm làm việc thực tế, nhận định, phân tích chủ yếu dựa vào kiến thức lý thuyết học thời gian nghiên cứu hạn hẹp, nên dù cố gắng nổ lực báo cáo em khó tránh khỏi thiếu sót Kính mong nhận ý kiến đóng góp từ phía q Thầy, Cơ, Anh, Chị Ngân hàng để đề tài hồn thiện Kính chúc người ln vui vẻ, dồi sức khỏe thành cơng sống TP.Hồ Chí Minh, ngày 30 tháng 06 năm 2013 Sinh viên thực Trịnh Châu Ngân iii CƠNG TRÌNH ĐƯỢC HỒN THÀNH TẠI TRƯỜNG ĐẠI HỌC TƠN ĐỨC THẮNG Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi hướng dẫn khoa học Thạc sỹ Nguyễn Thị Hải Bình Các nội dung nghiên cứu, kết đề tài trung thực chưa cơng bố hình thức trước Những số liệu bảng biểu phục vụ cho việc phân tích, nhận xét, đánh giá tác giả thu thập từ nguồn khác có ghi rõ phần tài liệu tham khảo Ngoài ra, luận văn sử dụng số nhận xét, đánh số liệu tác giả khác, quan tổ chức khác có trích dẫn thích nguồn gốc Nếu phát có gian lận tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm nội dung luận văn Trường Đại học Tôn Đức Thắng không liên quan đến vi phạm tác quyền, quyền gây q trình thực (nếu có) TP.Hồ Chí Minh, ngày 30 tháng 06 năm 2013 Tác giả Trịnh Châu Ngân iv NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP TP.Hồ Chí Minh, ngày 26 tháng 04 năm 2013 CƠ QUAN THỰC TẬP v NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN TP.Hồ Chí Minh, ngày 30 tháng 06 năm 2013 GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN vi NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN PHẢN BIỆN TP.Hồ Chí Minh, ngày 13 tháng 07 năm 2013 GIẢNG VIÊN PHẢN BIỆN vii TÓM TẮT Cùng với xu mở cửa hội nhập, hoạt động kinh tế nói chung hoạt động xuất nhập nói riêng ngày mở rộng Tự hóa thương mại hội lớn để doanh nghiệp Việt Nam tiếp thu, học hỏi công nghệ kỹ thuật đại, tiết giảm chi phí nguyên liệu, hàng hóa sản xuất với chi phí rẻ từ nước ngồi, đồng thời tìm kiếm thêm nhiều khách hàng, gia tăng thị phần nước Trong phương thức toán mà nhà xuất nhập sử dụng, phương thức tốn tín dụng chứng từ (L/C) dần chiếm ưu thế, đánh giá cao dung hịa lợi ích, quyền lợi rủi ro bên Tuy đánh giá phương thức an tồn, nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ khơng tránh khỏi rủi ro tiềm ẩn mang tính khách quan chủ quan Đề tài “Quản trị rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam Chi nhánh 6” trình bày rủi ro mà Ngân hàng thương mại gặp phải tìm hiểu giải pháp để đối phó với rủi ro Với ưu bốn trụ cột lớn hệ thống ngân hàng Việt Nam, VietinBank có mạng lưới hoạt động đứng thứ hai, có quan hệ đại lý với nhiều ngân hàng, thị phần toán quốc tế đứng thứ hai toàn hệ thống thuận lợi khác, VietinBank trở thành ngân hàng uy tín, đáng tin cậy doanh nghiệp xuất nhập Đặc biệt, hoạt động tốn tín dụng chứng từ giai đoạn từ 2010 – 2012, Ngân hàng gần chưa gặp phải rủi ro gây nên hậu nghiêm trọng Trong rủi ro tìm hiểu, phân tích, rủi ro kiểm tra chứng từ, rủi ro từ khách hàng NHPH nhóm rủi ro gây ảnh hưởng lớn hoạt động tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng Những rủi ro phát sinh từ nguyên nhân khách quan chủ quan, gây nên tổn thất nghiêm trọng uy tín, tài cho Ngân hàng khơng kiểm sốt cách chặt chẽ, thận trọng Bên cạnh đó, việc quản trị rủi ro VietinBank CN6 nói riêng NHTM Việt Nam nói chung cịn nhiều hạn viii chế, thiếu bước đo lường rủi ro, chưa thực thi theo chuẩn mô hình quản trị chủ yếu dựa kinh nghiệm cá nhân Các giải pháp khóa luận đề xuất nhằm khắc phục hạn chế, thách thức từ mơi trường bên bên ngồi Ngân hàng, phát huy mạnh, hội hữu Trong đó, giải pháp cơng tác quản trị, giải pháp nguồn nhân lực khách hàng phân tích, đề xuất theo hướng chuyên sâu, cụ thể, chi tiết thời điểm, đối tượng, phạm vi, nội dung cách thức thực Những giải pháp khác đảm bảo an toàn nguồn ngoại tệ, mở rộng quan hệ đại lý, cơng nghệ,…là nhóm giải pháp hỗ trợ, hạn chế phần rủi ro không mong muốn xảy ra, tăng cường hoạt động quản trị rủi ro, thúc đẩy phát triển hoạt động tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng ix MỤC LỤC LỜI CÁM ƠN LỜI CAM ĐOAN NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN PHẢN BIỆN TÓM TẮT MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG, ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C) TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 1.1 Khái quát phương thức toán tín dụng chứng từ 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Đặc điểm 1.1.2.1 L/C hợp đồng kinh tế hai bên 1.1.2.2 L/C độc lập với hợp đồng sở hàng hóa 1.1.2.3 L/C vào chứng từ làm sở toán 1.1.3 Các bên tham gia tốn tín dụng chứng từ 1.1.3.1 Người yêu cầu mở L/C (Applicant for L/C, opener hay principal) 1.1.3.2 Người thụ hưởng L/C (Beneficiary of L/C) 1.1.3.3 Ngân hàng phát hành (NHPH – Issuing Bank, Opening Bank) 1.1.3.4 Ngân hàng thông báo (NHTB – Advising Bank) 1.1.3.5 Ngân hàng xác nhận (NHXN – Confirming Bank) 1.1.3.6 Ngân hàng định (NHđCĐ – Nominated Bank) x 1.1.4 Quy trình tốn tín dụng chứng từ 1.1.5 Phân loại L/C 1.1.5.1 Phân loại theo tính chất 1.1.5.2 Phân loại theo thời hạn toán 1.1.5.3 Phân loại theo cách thức sử dụng 1.1.6 Ưu điểm phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.1.6.1 Đối với nhà xuất 1.1.6.2 Đối với nhà nhập 1.1.6.3 Đối với ngân hàng 1.2 Quản trị rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.2.1 Khái niệm 1.2.1.1 Khái niệm rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.2.1.2 Khái niệm quản trị rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam 1.2.2 Quy trình cơng tác quản trị rủi ro 1.2.2.1 Nhận diện rủi ro nguyên nhân rủi ro 10 1.2.2.2 Đo lường rủi ro 10 1.2.2.3 Áp dụng biện pháp phòng chống rủi ro xảy 10 1.2.2.4 Giám sát, đánh giá điều chỉnh phương pháp phòng chống 11 1.2.3 Tầm quan trọng công tác quản trị rủi ro 11 1.2.3.1 Đối với ngân hàng 11 1.2.3.2 Đối với đối tác 11 1.2.3.3 Đối với xã hội 12 KẾT LUẬN CHƯƠNG 13 CHƯƠNG 2: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM (VIETINBANK) – CHI NHÁNH 14 2.1 Giới thiệu tổng quan VietinBank 14 2.2 Giới thiệu tổng quan VietinBank Chi nhánh TP.HCM 15 MẪU THƯ TÍN DỤNG NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH NĂM 2012 STT GIẤY TỜ, CHỨNG TỪ Hợp đồng ngoại thương (Contract) Giấy yêu cầu phát hành thư tín dụng kiêm cam kết toán (Áp dụng trường hợp khách hàng đề nghị phát hành L/C, ký quỹ và/hoặc bảo đảm tài sản có tính khoản cao 100% giá trị L/C) Tờ trình thẩm định đề xuất định phát hành L/C (Trường hợp khách hàng toán vốn vay VietinBank và/hoặc tiền ký quỹ) Giấy đề nghị phát hành thư tín dụng (Dành cho chi nhánh xử lý tập trung) Thư tín dụng Thơng báo chứng từ đến kiêm kết kiểm tra chứng từ Hối phiếu (Drafts) Commercial Invoice Airway Bill 10 Certificate of Origin 11 Packing List 12 Insurance Certificate 13 Certificate of Quality LƯU Ý Bên cạnh giấy tờ, chứng từ đính kèm vào phụ lục, thư tín dụng nhập bao gồm giấy tờ khác, như:  Giấy đề nghị mua ngoại tệ  Lệnh chi (về việc mua ngoại tệ)  Các giấy báo nợ, giấy báo có liên quan đến việc thu phí dịch vụ, ký quỹ  Các hóa đơn giá trị gia tăng (về việc thu phí từ dịch vụ)  Giấy đề nghị phát hành thư tín dụng (Dành cho chi nhánh xử lý tập trung)  Thư ủy quyền nhận hàng  Giấy đề nghị tốn thư tín dụng (Dành cho chi nhánh xử lý tập trung)  Giấy đề nghị (Phịng Kế tốn) giải tỏa tiền tài khoản khách hàng để toán L/C đến hạn   PHỤ LỤC MẪU CHIẾT KHẤU THƯ TÍN DỤNG XUẤT KHẨU TẠI NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH NĂM 2012 STT GIẤY TỜ, CHỨNG TỪ Thư công tác (Thẩm định rủi ro ngân hàng phát hành L/C – GuangFa Bank Trung Quốc) Thơng báo thư tín dụng Thư tín dụng Văn gửi Phịng Định chế tài việc chấp thuận chiết khấu L/C xuất NHPH China GuangFa Bank Co.,LTD Báo cáo thẩm định đề xuất chiết khấu chứng từ xuất Giấy đề nghị kiêm hợp đồng chiết khấu chứng từ L/C, nhờ thu Tờ trình thẩm định đề xuất định chiết khấu lần chứng từ L/C Hợp đồng chấp Tờ khai hải quan điện tử 10 List Container and Seal 11 Phiếu xác nhận đăng ký tàu xuất 12 Phiếu kiểm tra chứng từ xuất 13 Phiếu xuất trình chứng từ xuất 14 Hối phiếu (2 Drafts) 15 Bill of Lading 16 Commercial Invoice 17 Packing List 18 Insurance Certificate 19 Phytosanitary Certificate LƯU Ý  Bên cạnh giấy tờ, chứng từ đính kèm vào phụ lục, chiết khấu thư tín dụng xuất cịn bao gồm giấy tờ khác, như:  Các giấy báo nợ, giấy báo có liên quan đến việc thu phí dịch vụ, tiền toán từ đối tác nhập  Các hóa đơn giá trị gia tăng (về việc thu phí từ dịch vụ)  Giấy đề nghị xác nhận chữ ký NHPH tạo thơng báo thư tín dụng xuất  Thư phúc đáp Danh sách chữ ký NHPH  Biên họp Hội đồng tín dụng việc chiết chứng từ xuất không đáp ứng đầy đủ điều kiện chiết khấu theo quy định  Phiếu biểu tín dụng việc chiết chứng từ xuất không đáp ứng đầy đủ điều kiện chiết khấu theo quy định  Việc đưa mẫu chiết khấu thư tín dụng xuất bao hàm hai trường hợp L/C xuất khẩu: trường hợp L/C xuất (không chiết khấu) chiết khấu L/C xuất L/C xuất bao gồm giấy tờ sau: STT GIẤY TỜ, CHỨNG TỪ Thơng báo thư tín dụng Thư tín dụng Tờ khai hải quan điện tử List Container and Seal Phiếu xác nhận đăng ký tàu xuất Phiếu kiểm tra chứng từ xuất Phiếu xuất trình chứng từ xuất Hối phiếu (2 Drafts) Bill of Lading 10 Commercial Invoice 11 Packing List 12 Insurance Certificate 13 Phytosanitary Certificate  Bên cạnh giấy tờ, chứng từ đính kèm vào phụ lục, thư tín dụng xuất cịn bao gồm giấy tờ khác, như:  Các giấy báo nợ, giấy báo có liên quan đến việc thu phí dịch vụ, tiền toán từ đối tác nhập  Các hóa đơn giá trị gia tăng (về việc thu phí từ dịch vụ)  Giấy đề nghị xác nhận chữ ký NHPH tạo thông báo thư tín dụng xuất  Thư phúc đáp Danh sách chữ ký NHPH  Mẫu thư tín dụng xuất đính kèm vào phụ lục bao gồm chứng từ lần xuất Vì thư tín dụng xuất lần (5 lần), nên lần xuất khẩu, giá trị ghi hối phiếu chứng từ khác thấp tổng giá trị lô hàng ghi L/C   PHỤ LỤC MỤC LỤC STT NỘI DUNG TRÌNH BÀY Minh họa việc kiểm tra chứng từ, phát sai sót cách thức giải hợp lý toán viên Minh họa việc chiết khấu thư tín dụng xuất trường hợp NHPH có thứ hạng tín dụng quốc tế thấp Minh họa rủi ro từ phía khách hàng nhập trường hợp chứng từ khơng có sai sót bất hợp lệ MINH HỌA VỀ VIỆC KIỂM TRA BỘ CHỨNG TỪ, PHÁT HIỆN SAI SÓT VÀ CÁCH THỨC GIẢI QUYẾT HỢP LÝ CỦA THANH TOÁN VIÊN (Xem Phụ lục – Mẫu thư tín dụng nhập Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh TP.Hồ Chí Minh năm 2012) Vào khoảng cuối tháng 01/2012, Công ty Cổ phần Nhựa XYZ đến VietinBank CN – TP.Hồ Chí Minh mở L/C trị giá 75.480,00 USD nhập 74 triệu hạt nhựa dùng làm nguyên liệu sản xuất Cuối tháng 02/2012, Ngân hàng nhận chứng từ xuất trình, sau tiến hành kiểm tra, Ngân hàng phát sai sót sau:  Hối phiếu ghi sai ngày lập hối phiếu  Tất giấy tờ ghi cảng đến sai khác so với L/C o L/C ghi Port of Discharge: Vict port, Vietnam o B/L ghi Port of Discharge: HoChiMinh, Vietnam o Commercial Invoice, Detailed Packing List, C/O, Marine Cargo Insurance Policy ghi To HoChiMinh, Vietnam Đối với sai sót ngày lập hối phiếu, tốn viên nhận định sai sót khơng gây nên bất hợp lệ cho chứng từ Theo ý kiến Ủy ban Ngân hàng ICC thì: “…việc yêu cầu xuất trình hối phiếu theo yêu cầu NHPH người mở L/C Do vậy, sai sót liên quan đến hối phiếu ký phát địi tiền NHPH mối quan tâm người mở L/C họ khơng nên dựa vào mà chấp nhận hay khơng chấp nhận” Do tính phức tạp nên ngân hàng thương mại thường không đưa lỗi hối phiếu vào bất hợp lệ để từ chối toán Thanh toán viên VietinBank CN không vận dụng quy định hướng dẫn nghiệp vụ tốn quốc tế, mà cịn tìm hiểu, cập nhật rủi ro xảy ra, đúc kết kinh nghiệm trình tác nghiệp Ngân hàng Đối với sai sót cảng đến cuối cùng, toán viên giải cách gửi kết kiểm tra chứng từ cho khách hàng đề nghị khách hàng có ý kiến văn việc xử lý chứng từ vòng hai ngày làm việc kể từ ngày nhận thông báo từ Ngân hàng Sau đó, khách hàng hồn tồn đồng ý với sai sót chứng từ định chấp nhận tốn cho bên xuất khẩu, việc sai khác cảng đến đối tác nước thơng báo trước cho khách hàng, hai bên có mối quan hệ hợp tác lâu dài thay đổi khơng gây thiệt hại cho phía doanh nghiệp Việt Nam Thanh tốn viên nhận thơng báo từ phía khách hàng, tiến hành kiểm tra chữ ký thẩm quyền người ký văn chấp nhận sai sót chứng từ, làm thủ tục ký hậu vận đơn/ủy quyền nhận hàng giao chứng từ cho khách hàng trường hợp chứng từ phù hợp Tình cho thấy toán viên nhanh nhẹn, mau mắn việc phát sai sót chứng từ xuất trình cho VietinBank CN6, thận trọng, đánh giá sai sót, xem xét mức độ ảnh hưởng sai sót đến “tính hợp lệ” chứng từ Tất sai sót toán viên ghi nhận lại thể “Giấy thông báo chứng từ đến kiêm kết kiểm tra chứng từ” gửi đến cho khách hàng Đồng thời, tốn viên giải thích, tư vấn rõ cho khách hàng trường hợp đặc biệt sai sót hối phiếu, nhằm giúp khách hàng hiểu rõ nghiệp vụ, hạn chế rủi ro, tiết kiệm thời gian, chi phí cho khách hàng MINH HỌA VỀ VIỆC CHIẾT KHẤU THƯ TÍN DỤNG XUẤT KHẨU TRƯỜNG HỢP NHPH CĨ THỨ HẠNG TÍN DỤNG QUỐC TẾ THẤP (Xem Phụ lục – Mẫu chiết khấu thư tín dụng xuất Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh TP.Hồ Chí Minh năm 2012) Vào khoảng cuối tháng 12 – đầu tháng 01/2012, Công ty TNHH thương mại XYZ đến VietinBank CN6 yêu cầu chiết khấu L/C xuất khẩu, có ngày phát hành L/C ngày 28/12/2011 ngày hết hạn L/C 21/02/2012, với tổng giá trị L/C xuất 833.000 USD, NHPH L/C GuangFaBank Trung Quốc Khi VietinBank CN6 tiếp nhận yêu cầu chiết khấu thư tín dụng xuất khẩu, để hạn chế rủi ro từ phía NHPH, tốn viên rà sốt danh sách số NHPH số nước giới có mức độ tín nhiệm cao, Hội sở cung cấp Nhưng ngân hàng phát hành L/C mà khách hàng muốn chiết khấu lại khơng có danh sách đó, Tổ tài trợ thương mại tiếp tục gửi “Thư công tác” đến Phịng Định chế Tài chính, nhờ thẩm định rủi ro GuangFaBank Sau đó, Phịng Định chế Tài trả lời Thư cơng tác, bao gồm thơng tin GuangFaBank xếp hạng tín nhiệm Trung Quốc, giới, cổ đông lớn, mạng lưới hoạt động, lĩnh vực kinh doanh,…Trong đó, có thơng tin khiến Ngân hàng lo ngại, Moody’s xếp hạng GuangFaBank vào năm 2011 với thứ hạng Ba2 Fitchrating xếp hạng vào 18/07/2011 với thứ hạng BB+ Kết thẩm định cho thấy, rủi ro từ phía NHPH GuangFaBank mang đến cho VietinBank CN6 cao, Ngân hàng đứng vào vị trí NHCK cho Cơng ty TNHH Thương mại XYZ Tuy nhiên, theo thông tin thẩm định từ phía Phịng Khách hàng Doanh nghiệp vùng người mua, giao dịch thuận tiện cho họ có ngân hàng GuangFaBank, ngồi khơng ngân hàng khác để lựa chọn Đối tác Trung Quốc khách hàng truyền thống giao dịch thường xuyên với khách hàng Công ty XYZ có giao dịch tốn L/C với SacomBank trước nhân viên VietinBank thuyết phục sử dụng dịch vụ Ngân hàng Công ty trở thành khách hàng quen thuộc với Ngân hàng, gần tất giao dịch từ VNĐ đến hoạt động xuất nhập chuyển VietinBank CN6 Hơn nữa, tình hình tài Cơng ty lành mạnh, hồn tồn có khả tốn khoản chiết khấu đến hạn Vì cạnh tranh ngày gay gắt thị trường, không muốn khách hàng quen thuộc Ngân hàng, đồng thời thẩm định dựa vào khả toán doanh nghiệp, VietinBank CN6 định chấp nhận chiết khấu thư tín dụng xuất với mức chiết khấu lên đến 100% giá trị L/C Tuy định xét phương diện mức độ uy tín GuangFaBank, độ rủi ro cao với Ngân hàng Song, xét tổng thể, yếu tố lợi ích khác, khả tài doanh nghiệp bù đắp rủi ro, đảm bảo mức an toàn định cho Ngân hàng Hơn nữa, khâu thẩm định rủi ro khách hàng nhân viên Phòng Khách hàng Doanh nghiệp thực chặt chẽ, kỹ lưỡng tờ trình, báo cáo kiểm sốt Trưởng Phịng, Giám đốc, Phó Giám đốc Chi nhánh Hội sở Mặc dù chấp nhận rủi ro từ NHPH, Ngân hàng cố gắng hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất, giảm thiểu tác hại xấu đến Ngân hàng rủi ro phát sinh MINH HỌA RỦI RO TỪ PHÍA KHÁCH HÀNG NHẬP KHẨU TRONG TRƯỜNG HỢP BỘ CHỨNG TỪ KHƠNG CĨ SAI SĨT BẤT HỢP LỆ NÀO Tháng 4/2011, khách hàng A mở L/C trả trị giá 902,462 USD, nhập mặt hàng ống nhựa giao hàng phần, toán theo đợt giao hàng Sau nhận chứng từ đợt hàng đầu tiên, toán viên kiểm tra chứng từ hồn tồn hợp lệ gửi thơng báo đến cho khách hàng XYZ Tuy nhiên, Ngân hàng hoàn toàn bất ngờ khách hàng XYZ yêu cầu ngân hàng tìm bất hợp lệ chứng từ để từ chối tốn chứng từ với mục đích buộc phía nhà xuất chấp nhận thương lượng Do khách hàng XYZ khách hàng lớn Ngân hàng nên gây áp lực rút hết tài khoản VietinBank CN6 không thực theo yêu cầu khách hàng này, sau nhiều lần kiểm tra, toán viên hồn tồn khơng phát sai sót xem bất hợp lệ Với kinh nghiệm làm việc lâu năm ngành, toán viên biết khơng có giải pháp khác ngồi thuyết phục khách hàng XYZ chấp nhận toán chứng từ Do tâm, kinh nghiệm, khả thuyết phục khách hàng VietinBank CN6, cộng thêm mối quan hệ giao dịch lâu năm hai bên; nên sau hai ngày bàn bạc để tìm kiếm giải pháp, khách hàng XYZ đồng ý chấp nhận toán cho đợt hàng tiến hành hủy bỏ L/C cho đợt hàng lại Như vậy, VietinBank CN6 tâm làm trách nhiệm nghiệp vụ tốn L/C để bảo vệ uy tín với đối tác nước đồng thời thể lĩnh bảo vệ khách hàng không bị khách hàng chi phối Ngoài ra, việc thể mức độ rủi ro sức ép từ khách hàng lớn, uy tín làm việc lâu năm với ngân hàng phương thức toán L/C   PHỤ LỤC MỤC LỤC STT NỘI DUNG TRÌNH BÀY Bảng 5: So sánh hoạt động toán quốc tế VietinBank, VietcomBank, BIDV, EximBank, TechcomBank, AgriBank – năm 2012 Bảng 5: So sánh hoạt động toán quốc tế VietinBank, VietcomBank, BIDV, EximBank, TechcomBank, AgriBank – năm 2012 Mạng lưới hoạt động Quan hệ đại lý 900 ngân Doanh số thị phần 2012 + 32 tỷ VietinBank Hội sở chính, (Ngân hàng sở giao dịch, Văn hàng, định USD, tăng TMCP Cơng phịng đại diện, chế tài 15% so với thương Việt 147 Chi nhánh cấp 90 2011 Nam) với 1.123 đơn vị quốc gia + Thị phần mạng lưới 63 vùng lãnh thổ chiếm 14% tỉnh, thành phố giới kim ngạch Chi nhánh xuất nhập nước (Lào, Đức, Anh) nước Ưu khác Hội sở chính, 01 1.700 + 38,81 tỷ Là ngân hàng (Ngân hàng Sở giao dịch 78 ngân hàng đại USD thực TMCP Ngoại chi nhánh với 311 lý 120 toán xuất toán thương Việt phòng giao dịch quốc gia nhập quốc tế đầu hoạt động 47/63 vùng lãnh thổ + Chiếm thị tiên Việt tỉnh thành phố toàn phần gần Nam nước giới 17% VietcomBank Nam) (Nợ xấu khiến Ngân hàng dần thị phần tốn xuất nhập khẩu) 117 chi nhánh, 432 có quan hệ đại + Chiếm Website giới PGD 113 Quỹ lý với lĩnh 10% – thiệu sản TMCP Đầu tư tiết kiệm- đứng thứ 1.600 ngân 12% thị phẩm L/C cụ Phát triển hệ thống hàng chi phần thể, tương đối BIDV (Ngân hàng Việt Nam) NHTM số lượng nhánh ngân điểm mạng lưới chi tiết hàng 125 quốc gia vùng lãnh thổ giới EximBank Trụ Sở Chính đặt quan hệ đại lý + Website (Ngân hàng TP Hồ Chí với 869 Ngân giới thiệu chi TMCP Xuất Minh 207 chi hàng 84 tiết dịch quốc gia vụ tốn giới tín dụng nhập Việt nhánh PGD Nam) toàn quốc chứng từ + Có sản phẩm xuất nhập trọn gói (bảo hiểm hàng hóa, kê khai thuế XNK, DV giao nhận, cho thuê kho bãi, DV mua bán cước đường biển, hàng không,…) TechcomBank 316 chi nhánh gần 900 ngân + Website (Ngân hàng 1.247 máy ATM hàng giới thiệu TMCP Kỹ toàn quốc giới nhiều sản thương Việt Nam) với hệ thống phẩm L/C cụ công nghệ ngân thể, tương đối hàng tiên tiến bậc chi tiết trải + Một số sản 43 tỉnh thành phố phẩm mới/ lớn tồn quốc chiến lược: L/C trả chậm có điều khoản tốn ngay, tài trợ xuất nơng sản, tài trợ L/C nhập theo chương trình GSM102 Bộ nông nghiệp Mỹ gần 2.300 chi quan hệ đại lý Website giới nhánh phòng với 1.043 thiệu chi tiết nông nghiệp giao dịch, chi ngân hàng dịch vụ phát triển nông nhánh Campuchia 92 quốc gia tốn thơn Việt Nam) vùng lãnh L/C Agribank (Ngân hàng thổ  Ngồi ra, VietinBank cịn chịu áp lực cạnh tranh từ ngân hàng 100% vốn nước ngoài, như: HSBC, Citibank, ANZ, Standard Chartered,…   ... Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (VietinBank) Chi nhánh Chương 2: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (VietinBank) Chi nhánh. .. VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C) TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 1.1 Khái quát phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.1.1 Khái niệm Tín dụng chứng từ. .. động quản trị rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại cụ thể, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh 6, qua đề xuất số giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro toán