BÀI LÀM: A/ LỜI NÓI ĐẦU: Chiết khấu giấy tờ có nghiệp vụ cấp tín dụng tương đối cổ điển tổ chức tín dụng Nghiệp vụ ngân hàng Châu âu áp dụng lần vào kỉ thứ 13 mà đối tượng chiết khấu lúc phiếu nợ thương mại (thương phiếu) thương nhân châu Âu phát hành nhằm xác nhận quan hệ mua bán chịu hàng hóa họ với Trải qua thời gian, nghiệp vụ chiết khấu ngày phát triển với đối tượng chiết khấu ngày phong phú, đa dạng hơn, không thương phiếu thuở sơ khai nghiệp vụ mà bao gồm giấy tờ có khác tín phiếu hay khoản cho vay ngắn hạn, chí giấy tờ có giá dài hạn Xét phương diện pháp lý, chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng giao dịch thương mại thể mối quan hệ mua bán giấy tờ có giá Hình thức pháp lý quan hệ mua bán hợp đồng - hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá Ở nhiều nước giới, nghiệp vụ chiết khấu hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng thường quy định cụ thể rõ ràng đạo luật văn luật áp dụng rộng rãi Còn Việt Nam dù thừa nhận hoạt động chưa triển khai ngân hàng khách hàng chưa hiểu rõ chất pháp lý nghiệp vụ Bài viết sau xin trình bày số vấn đề pháp lý khái niệm, đặc điểm, nội dung, loại hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá… trình tự, thủ tục tiến hành giao kết hợp đồng chiết khấu nhằm tiếp cận cách tổng quát loại hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá Qua đánh giá điểm hạn chế quy định pháp luật hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá để có phương hướng hoàn thiện tốt hơn, tạo điều kiện thuận lợi việc áp dụng luật vào hoạt động nghiệp vụ ngân hàng tổ chức tín dụng Vì đề tài viết tương đối rộng phức tạp, nên trình nghiên cứu, em không tránh khỏi thiếu sót Kính mong cô bạn có ý kiến nhận xét để viết em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! B/ PHẦN NỘI DUNG: I/ Khái quát chung: 1.Khái niệm hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá: 1.1 Khái niệm giấy tờ có giá: Giấy tờ có giá nói chung, hiểu chứng bút toán ghi sổ, xác nhận quyền tài sản chủ thể định (tổ chức, cá nhân) xét mối quan hệ pháp lý với chủ thể khác Giấy tờ có giá có thuộc tính: (1) Xác nhận quyền tài sản chủ thể xác định; (2) Trị giá tiền; (3) Có thể chuyển giao quyền sở hữu cho chủ thể khác giao lưu dân Theo quy chế phát hành giấy tờ có giá nước tổ chức tín dụng ban hành kèm theo định số 07/2008/QĐ-NHNN Ngân hàng Nhà nước: Giấy tờ có giá tổ chức tín dụng phát hành chứng nhận tổ chức tín dụng phát hành để huy động vốn xác nhận nghĩa vụ trả nợ khoản tiền thời hạn định, điều kiện trả lãi điều khoản cam kết khác tổ chức tín dụng người mua ( khoản Điều Quy chế phát hành giấy tờ có giá tổ chức tín dụng) Giấy tờ có giá tổ chức tín dụng phát hành gồm: Giấy tờ có giá ngắn hạn (thời hạn năm bao gồm: kỳ phiếu, chứng tiền gửi ngắn hạn tín phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác) giấy tờ có giá dài hạn (có thời hạn từ năm trở lên, bao gồm: trái phiếu, chứng tiền gửi dài hạn giấy tờ có giá dài hạn khác) Các giấy tờ có giá tổ chức tín dụng phát hành thể hình thức chứng ghi sổ, loại giấy tờ có ghi danh không ghi danh 1.2 Khái niệm chiết khấu giấy tờ có giá: Chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng nghiệp vụ tín dụng, theo tổ chức tín dụng thỏa thuận mua giấy tờ có giá khách hàng trước hạn toán Khởi thủy, hoạt động chiết khấu ngân hàng chủ yếu nhằm vào đối tượng thương phiếu thương nhân sở hữu Đây cách để ngân hàng tài trợ vốn cho giới thương nhân thương vụ buôn bán, thương vụ quốc tế Cùng với thời gian, phát triển đa dạng loại giấy tờ có giá đời sống dân thương mại khiến cho đối tượng chiết khấu ngân hàng ngày cảng trở nên đa dạng Ngày nay, hoạt động chiết khấu ngân hàng giới hướng tới việc mua bán loại giấy tờ có giá thời hạn toán ngắn (dưới năm) hồi phiếu, tín phiếu, trái phiếu, kì phiếu… tổ chức, cá nhân Chính phủ phát hành phép lưu thông thị trường Vì thế, hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá trở thành công cụ tín dụng hỗ trợ đắc lực cho nhà kinh doanh trình hoạt động nghề nghiệp Xét từ góc độ kinh tế, hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng có chất nghiệp vụ tín dụng, vì, chiết khấu giấy tờ có giá khách hàng, tổ chức tín dụng phải ứng trước cho khách hàng số tiền định để họ sử dụng Sau thời gian định, tổ chức tín dụng đòi lại số tiền từ người có nghĩa vụ trả nợ theo giấy tờ có giá, với tư cách chủ sở hữu giấy tờ có giá Với thuộc tính này, hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng chẳng khác nghiệp vụ tín dụng truyền thống, với đầy đủ thuộc tính vốn có hoạt động tín dụng ứng trước hoàn trả số tiền định; tín nhiệm người cho vay người vay cam kết trả lãi cho việc sử dụng vốn tổ chức tín dụng Xét từ góc độ pháp lí, hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng có chất hợp đồng mua bán giấy tờ có giá, với đầy đủ thuộc tính hợp đồng mua bán như: chủ thể tham gồm bên bán bên mua; đối tượng mua bán giấy tờ có giá chiết khấu; giá mua bán số tiền mà tổ chức tín dụng phải trả cho khách hàng sau khấu trừ phần lợi tức chiết khấu; có thỏa thuận chuyển giao quyền sở hữu giấy tờ có giá từ người bán (khách hàng) sang cho người mua (tổ chức tín dụng nhận chiết khấu) 1.3 Khái niệm hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá: 1.3.1 Định nghĩa hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá : Giao dịch chiết khấu giấy tờ có giá xác lập thực tổ chức tín dụng với khách hàng thông qua hình thức pháp lí hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá Hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá thỏa thuận văn tổ chức tín dụng với khách hàng, theo tổ chức tín dụng cam kết mua giấy tờ có giá khách hàng trước hạn toán, với điều kiện khấu trừ số tiền định tính theo tỷ lệ phần trăm (%) mệnh giá giấy tờ có giá chiết khấu, tái chiết khấu thời gian chiết khấu Xét khía cạnh kinh tế, hợp đồng chiết khấu có giá xác lập thực nhu cầu cấp tín dụng cho khách hàng nên mang ý nghĩa kinh tế hợp đồng tín dụng Còn xét khía cạnh pháp lí hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá thực chất hợp đồng mua bán giấy tờ có giá, với nội dung thỏa thuận chuyển giao quyền sở hữu giấy tờ có giá từ người bán sang cho người mua theo giá thỏa thuận Theo qui định hành, hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá phải lập thàng văn có nội dung phù hợp với pháp luật phù hợp với hợp đồng mẫu Hiệp hội ngân hàng ban hành 1.3.2 Phân loại hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá: a Căn vào phương thức chiết khấu: +>Hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá toàn thời hạn: Hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá toàn thời hạn thỏa thuận tổ chức tín dụng khách hàng việc mua hẳn giấy tờ có giá, khách hàng phải chuyển giao quyền sở hữu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng chấp nhận chiết khấu Kể từ thời điểm khách hàng hoàn thành thủ tục chuyển giao quyền sở hữu giấy tờ có giá đó, tổ chức tín dụng chủ sở hữu hợp pháp giấy tờ có giá hưởng toàn quyền lợi phát sinh từ giấy tờ có giá Tổ chức tín dụng tái chiết khấu tổ chức tín dụng khác ngân hàng nhà nước vào thời điểm trước giấy tờ có giá đến hạn toán mà không vi phạm điều khoản hợp đồng Khi tiến hành trả tiền cho khách hàng, số tiền mà tổ chức tín dụng trả mệnh giá ghi giấy tờ có giá – lãi chiết khấu chi phí khác Lãi chiết khấu tính tương ứng toàn thời hạn lại giấy tờ có giá kể từ tổ chức tín dụng chấp nhận chiết khấu ngày đáo hạn +> Hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá có thời hạn: Hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá có thời hạn thỏa thuận văn tổ chức tín dụng khách hàng việc mua giấy tờ có giá chưa đến hạn toán, hợp đồng có điều kiện cam kết khách hàng mua lại giấu tờ có giá chấp nhận chiết khấu thời hạn định trước đến hạn toán với giá bên thỏa thuận trước Thời hạn gọi thời hạn chiết khấu Theo khoản Điều Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu, thời hạn chiết khấu khoảng thời gian tính từ ngày giấy tờ có giá tổ chức tín dụng nhận chiết khấu đến ngày khách hàng có nghĩa vụ thực cam kết mua lại giấy tờ có giá Như vậy, theo điểm b khoản Điều Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu, tổ chức tín dụng trở thành chủ sở hữu hợp pháp giấy tờ có giá hết thời hạn cam kết hợp đồng mà khách hàng không thực việc mua lại giấy tờ có giá Nếu tổ chức tín dụng muốn chuyển giao giấy tờ có giá thời hạn chiết khấu quyền ưu tiên mua thuộc khách hàng, sau đến tổ chức tín dụng khác Để phù hợp với chất hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá, theo tổ chức tín dụng quyền sở hữu giấy tờ có giá sau khách hàng hoàn thành thủ tục chuyển nhượng giấy tờ có giá cho Việc dẫn đến hệ quả: tổ chức tín dụng có quyền định đoạt (trong có quyền chuyển nhượng giấy tờ có giá cho người khác) b Căn vào nội dung: Ngoài vào phương thức người ta vào nội dung hợp đồng chiết khấu giấy tờ có chia hợp đồng thương phiếu, kì phiếu, tín phiếu, trái phiếu… Chiết khấu thương phiếu hình thức tín dụng ngắn hạn ngân hàng thương mại thực hình thức khách hàng chuyển nhượng quyền sở hữu thương phiếu chưa đến hạn toán cho ngân hàng để nhận khoản tiền thấp mệnh giá thương phiếu Số tiền chênh lệch mệnh giá thương phiếu so với số tiền khách hàng nhận gọi lãi chiết khấu phí hoa hồng Thương phiếu chứng có giá ghi nhận lệnh yêu cầu toán cam kết toán không điều kiện số tiền xác định thời gian định Thương phiếu gồm có loại hối phiếu lệnh phiếu +>Theo Pháp lệnh thương phiếu Việt Nam, Hối phiếu chứng có giá người ký phát lập, yêu cầu người bị ký phát toán không điều kiện số tiền xác định có yêu cầu vào thời gian định tương lai cho người thụ hưởng Trong thương mại hối phiếu người xuất ký phát để đòi tiền người trả tiền, người nhập ngân hàng phát hành thư tín dụng theo yêu cầu người nhập +>Lệnh phiếu chứng có giá người phát hành lập, cam kết toán không điều kiện số tiền xác định có yêu cầu vào thời gian định tương lai cho người thụ hưởng Cơ sở khoa học: 2.1 Cơ sở pháp lí hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá: Chiết khấu giấy tờ có nghiệp vụ cấp tín dụng tương đối cổ điển tổ chức tín dụng Nghiệp vụ ngân hàng Châu âu áp dụng lần vào kỉ thứ 13 mà đối tượng chiết khấu lúc phiếu nợ thương mại (thương phiếu) thương nhân châu Âu phát hành nhằm xác nhận quan hệ mua bán chịu hàng hóa họ với Trải qua thời gian, nghiệp vụ chiết khấu ngày phát triển với đối tượng chiết khấu ngày phong phú, đa dạng hơn, không thương phiếu thuở sơ khai nghiệp vụ mà bao gồm giấy tờ có khác tín phiếu hay khoản cho vay ngắn hạn, chí giấy tờ có giá dài hạn Ở nhiều nước giới, nghiệp vụ chiết khấu tổ chức tín dụng thường qui định đạo luật ngân hàng sau Chính phủ Ngân hàng Trung ương qui định cụ thể văn luật để thi hành Còn Việt nam, nghiệp vụ chiết khấu giấy tờ có giá pháp luật thừa nhận số qui định chung Luật tổ chức tín dụng thực tế nghiệp vụ chưa tổ chức tín dụng triển khai áp dụng cách triệt để Sự thật, thời gian dài, qui định pháp luật loại hình giao dịch tỏ ỏi, tản mát, chưa đầy đủ chưa quán Thực vậy, vài điều khoản Luật tổ chức tín dụng (khoản 14,15 điều 57) sửa đổi bổ năm 2004 sung qui định trực tiếp hay gián tiếp nghiệp vụ chiết khấu tổ chức tín dụng với giấy tờ có giá khách hàng, khoản điều 15 Nghị định số 32/2001/ NĐ-CP ngày 05/07/2001 Chính phủ việc hướng dẫn chi tiết thực Pháp lệnh Thương phiếu có đề cập đến giao dịch chiết khấu giấy tờ có giá thương phiếu qui định có tính dẫn chiếu đến pháp luật ngân hàng Các qui định văn qui phạm pháp luật suy cho thừa nhận tính hợp pháp giao dịch chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng, thiếu qui định chủ thể điều kiện họ tham gia quan hệ chiết khấu giấy tờ có giá, trình tự thủ tục ngân hàng Cuối cùng, sau năm kể từ ngày Luật tổ chức tín dụng có hiệu lực thi hành, gần Ngân hàng nhà nước ban hành văn riêng để qui định cụ thể chi tiết qui chế pháp lí dành cho nghiệp vụ chiết khấu tổ chức tín dụng, Qui chế chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng ban hành kèm theo Quyết định số 1325/2004/ QĐ-NHNN ngày 15/10/2004 Thống đốc Ngân hàng nhà nước Tuy nhiên tồn số điểm bất cập Qui chế không qui định việc chiết khấu thương phiếu… Như vậy, việc chiết khấu thương phiếu công nhận Luật sửa đổi bổ sung số điều Luật tổ chức tín dụng qui định cụ thể để điều chỉnh thực tế Để khắc phục điểm bất cập, năm 2005, Quốc hội ban hành Luật công cụ chuyển nhượng nhằm điều chỉnh quan hệ công cụ chuyển nhượng việc phát hành, chấp nhận, bảo lãnh, chuyển nhượng, cầm cố, nhờ thu, toán, truy đòi, khởi kiện công cụ chuyển nhượng có hối phiếu.Tuy nhiên, giống Pháp lệnh thương phiếu ban hành năm 1999, Luật công cụ chuyển nhượng năm 2005 dừng lại việc qui định nguyên tắc chung chuyển nhượng hối phiếu qui định riêng việc chuyển nhượng hối phiếu khách hàng sở hữu hối phiếu với ngân hàng phương thức chiết khấu Như vậy, Qui chế chiết khấu giấy tờ có giá số điểm chưa hợp lí nhận thấy văn giải số điểm bất cập liên quan đến pháp luật điều chỉnh giao dịch chiết khấu tổ chức tín dụng khách hàng 2.2 Cơ sở thực tiễn hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá: Hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá có vai trò quan trọng hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng + Đối với tổ chức tín dụng: - Nghiệp vụ chiết khấu có quy trình đơn giản, nhanh chóng, tốn chi phí giao dịch cho bên đặc biệt cho tổ chức tín dụng Trong đó, hoạt động cho vau tổ chức tín dụng phải thẩm định hồ sơ xin vay khách hàng với nhiều thao tác phức tạp, việc thẩm định giá trị tính hợp pháp tài sản bảo đảm - Nghiệp vụ chiết khấu nghiệp vụ hạn chế rủi ro tín dụng cho tổ chức tín dụng So với hoạt động cho vay, chiết khấu có đảm bảo trả nợ từ người mắc nợ theo chứng từ đảm bảo từ người khác có liên quan tới chứng từ: người bảo lãnh, người ký phạt, người chuyển nhượng chứng từ Đặc biệt, trường hợp đối tượng chiết khấu hối phiếu pháp luật hối phiếu cho phép người thụ hưởng có quyền truy đòi người liên đới trách nhiệm khác theo quy định pháp luật - Chiết khấu không làm đóng băng vốn tổ chức tín dụng , tạo điều kiện cho tổ chức tín dụng sử dụng vốn hiệu linh hoạt nhờ khả chiết khấu lại (tái chiết khấu) giấy tờ có giá ngân hàng trung ương ngân hàng thương mại khác Sự ứng dụng vốn nghiệp vụ chiết khấu tạo tiền gửi – nguồn vốn ngân hàng Khi thực chiết khấu, số tiền cấp cho khách hàng chuyển sang tài khoản tiền gửi khách hàng mà không rút tiền mặt Số tiền gửi chưa sử dụng toàn bộ, từ tạo nguồn vốn cho ngân hàng vay + Đối với khách hàng: Hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá đem lại cho họ lợi ích sau: - Khách hàng sử dụng kỹ thuật chiết khấu hình thức lưu hoạt hóa nguồn vốn kinh doanh mình, họ có nhu cầu thu hồi vốn tức đòi tiền trước hạn từ người mắc nợ Trong kinh tế thị trường, yếu tố cạnh tranh dẫn đến hình thành thỏa thuận việc bán chịu hàng hóa có thời hạn trả tiền người có hối phiếu, lệnh phiếu chưa đến hạn toán lại cần tiền Vì vậy, chiết khấu giải mâu thuẫn này, biến khoản nợ thành tiền, giúp khách hàng kịp thời giải nhu cầu vốn, từ để người mua thực hoạt động kinh doanh có khả toán nợ cho khách hàng - Trong quan hệ chiết khấu, người xin chiết khấu không bị ràng buộc với nghĩa vụ sử dụng vốn mục đích Khách hàng muốn sử dụng khoản tiền NH trả cho việc bán chứng từ có giá vào mục đích nào, việc họ định ưu kỹ thuật chiết khấu so với hình thức vay vốn tổ chức tín dụng Trong nghiệp vụ cho vay, khách hàng vay phải sử dụng vốn vay mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng II Đặc điểm, trình tự kí kết thực hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá: Đặc điểm hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá: 1.1 Đặc điểm chung: Xét từ góc độ pháp lí, hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng có chất hợp đồng mua bán giấy tờ có giá, nên hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá có đặc điểm chung hợp đồng mua bán dân thông thường là: - Hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá hợp đồng song vụ - Hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá hợp đồng có đền bù - Hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá hợp đồng nhằm mục đích chuyển giao quyền sở hữu giấy tờ có giá từ bên bán sang bên mua 1.2 Đặc điểm riêng: Về chủ thể: Hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá có bên chủ thể tổ chức tín dụng – bên nhận chiết khấu, bên tổ chức, cá nhân – bên đề nghị chiết khấu Các bên chủ thể phải thỏa mãn điều kiện pháp luật quy định Về đối tượng: Đối tượng hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá GTCG chưa đến thời hạn toán bên thỏa thuận mua bán ghi rõ hợp đồng Cái mà bên hướng tới trái quyền (quyền đòi nợ) người sở hữu GTCG người thụ trái (người phải trả) GTCG đến hạn toán Về hình thức pháp lý: Hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá HĐCKGTCG phải lập thành văn Về chế thực quyền & nghĩa vụ: Trong hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá, nghĩa vụ chuyển giao quyền sở hữu giấy tờ có giá khách hàng cho tổ chức tín dụng thực trước, sau tổ chức tín dụng trả số tiền cho khách hàng tiền mặt chuyển sang tài khoản tiền gửi họ Kể từ thời điểm chuyển giao quyền sở hữu giấy tờ có giá, tổ chức tín dụng thức vào vị trí người có quyền – khách hàng để thực quyền yêu cầu – quyền đòi 10 tiền người có nghĩa vụ phải toán cho giấy tờ có giá, đến hạn toán Tùy loại giấy tờ có xác định người trả tiền ai, là: người phát hành, người bị ký phát, người chuyển nhượng, người bảo lãnh 1.3 Quyền nghĩa vụ bên tham gia hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá: 1.3.1 Quyền nghĩa vụ bên nhận chiết khấ: Do bên nhận chiết khấu vừa đóng vai trò người cho vay, vừa có tư cách người mua giấy tờ có giá nên cấu trúc quyền nghĩa vụ chủ thể bao gồm: Thứ nhất, tổ chức tín dụng có quyền yêu cầu khách hàng phải làm thủ tục chuyển giao quyền sở hữu giấy tờ có giá chiết khấu cho tổ chức tín dụng theo trình tự luật định loại giấy tờ có giá Quyền nhằm đảm bảo cho tổ chức tín dụng thiết lập quyền chủ nợ người thứ ba – người mắc nợ theo giấy tờ có giá để sau đòi tiền từ người giấy tờ có giá đến hạn toán Thứ hai, tổ chức tín dụng phải toán tiền mua giấy tờ có giá cho người bán khách hàng mà hai bên thỏa thuận hợp đồng chiết khấu (chẳng hạn chuyển tiền vào tài khoản tiền gửi cho khách hàng, trả tiền mặt hay phát hành séc giao cho khách hàng người thụ hưởng…), sau khấu trừ phần lợi tức triết khấu khoản phí dịch vụ khác theo thỏa thuận hợp đồng chiết khấu Thứ ba, tổ chức tín dụng có nghĩa vụ bồi thường thiệt hại vật chất xảy cho khách hàng hành vi có lỗi gây thực hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá 1.3.2 Quyền nghĩa vụ bên chiết khấu: Chủ thể có nghĩa vụ phải chuyển giao quyền sở hữu giấy tờ có giá cho tổ chức tín dụng để nhận tiền bán giấy tờ có giá phía tổ chức tín dụng toán Kể từ chuyển giao xong quyền sở hữu giấy tờ có giá cho tổ chức tín dụng, khách hàng xem giải thoát khỏi quan hệ pháp lí ràng buộc với nợ ghi giấy tờ có giá, trừ trường hợp đối tượng chiết khấu 11 hối phiếu đòi nợ hối phiếu nhận nợ khách hàng bị truy đòi tổ chức tín dụng theo quy định pháp luật công cụ chuyển nhượng Mặt khác, khách hàng có quyền yêu cầu bên nhận chiết khấu trả tiền mua giấy tờ có giá theo giá thỏa thuận hợp đồng chiết khấu; quyền khiếu nại khởi kiện với bên nhận chiết khấu hành vi vi phạm hợp đồng chủ thể để bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp trước pháp luật Kí kết thực hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá: 2.1 Kí kết hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá: Quá trình kí kết hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá vừa thể đặc điểm chung việc kí kết hợp đồng mua bán thông thường, đồng thời phản ánh đặc điểm riêng có tính chất kĩ thuật nghiệp vụ quan hệ chiết khấu giấy tờ có giá Theo nguyên lí thông thường, bày tỏ ý chí bên trình kí kết hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá bao gồm giai đoạn sau đây: - Đề nghị giao kết hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá Bên đưa đề nghị giao kết hợp đồng khách hàng tổ chức tín dụng Trong thực tiễn pháp lí, bên đưa lời đề nghị giao kết hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá thường khách hàng mà chứng hành vi gửi đến tổ chức tín dụng hồ sơ xin chiết khấu, tái chiết khấu gồm tài liệu đơn xin chiết khấu, bảng kê giấy tờ có giá kèm theo, gốc giấy tờ có giá xin chiết khấu; giấy tờ khác chứng minh lực chủ thể người xin chiết khấu… Trên nguyên tắc, tùy thuộc vào tài liệu giao dịch hồ sơ xin chiết khấu có hội đủ điều khoản chủ yếu hợp đồng cần giao kết hợp đồng chiết khấu hay không mà người ta khẳng định cá tài liệu giao dịch xem đề nghị hợp đồng chiết khấu có giá trị ràng buộc bên đưa đề nghị khách hàng xin chiết khấu hay không Thông thường, lời đề nghị có giá trị bắt buộc khách hàng thể ý chí tự nguyện khách hàng, hồ sơ xin chiết khấu có đầy đủ nội dung xác định đối tượng bán (tức giấy 12 tờ có giá xin chiết khấu), số lượng cá giấy tờ (có kèm theo danh sách), phương thức toán Đề nghị giao kết hợp đồng thay đổi nội dung rút lại trường hợp sau: Trong lời đề nghị nêu rõ điều kiện thay đổi rút lại Bên đề nghị chưa nhận lời đề nghị Bên đề nghị nhận lời đề nghị chưa có định cuối việc chấp nhận chiết khấu hay không Trong trường hợp tổ chức tín dụng không chấp nhận vô điều kiện việc chiết khấu giấy tờ có sửa đổi bổ sung hồ sơ xin chiết khấu hình thành lời đề nghị giao kết hợp đồng Lúc này, tổ chức tín dụng trở thành bên đưa lời đề nghị giao kết hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá - Chấp nhận đề nghị giao kết hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá Sau nhận hồ sơ xin chiết khấu khách hàng gửi đến, tổ chức tín dụng tiến hành thẩm định điều kiện giấy tờ có giá chiết khấu Công việc thực thông qua hành vi thẩm định nhân viên ngân hàng chuyên nghiệp mà kết cuối giai đoạn thẩm định cho đời báo cáo kết thẩm định Bản báo cáo trình lên người đại diện có thẩm quyền pháp nhân tổ chức tín dụng (chẳng hạn Chủ tịch Hội đồng quản trị, tổng giám đốc hay giám đốc chi nhánh ủy quyền) người đại diện định việc chấp nhận từ chối chiết khấu Thông thường, hành vi chấp nhận đề nghị hợp đồng chiết khấu thực việc tổ chức tín dụng lập bảng kê danh mục giấy tờ có giá chiết khấu gửi cho khách hàng, ghi rõ tổng số tiền chiết khấu, số tiền bị tổ chức tín dụng khấu trừ số tiền lại mà khách hàng hưởng Về nguyên tắc, tổ chức tín dụng phải có trách nhiệm lời chấp nhận đề nghị giao kết kể từ thời điểm gửi bảng danh mục giấy tờ có giá chiết khấu Trong trường hợp từ chối chiết khấu tổ chức tín dụng phải hoàn trả lại cho khách hàng 13 giấy tờ có giá không chiết khấu kèm theo văn trả lời có ghi rõ lí từ chối chiết khấu - Thời điểm xác lập hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá Kể từ thời điểm văn chấp nhận đề nghị chiết khấu tổ chức tín dụng gửi đi, xem hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá hình thành phát sinh quyền nghĩa vụ pháp lí cho bên tham gia giao dịch 2.2 Thực hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá: Thực hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá giai đoạn theo sau hợp đồng kí kết phát sinh hiệu lực pháp lí Việc thực hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá thường hiểu đồng nghĩa với việc bên thực quyền nghĩa vụ họ phát sinh từ hợp đồng Điều có nghĩa bên thực xong quyền nghĩa vụ họ hợp đồng chiết khấu hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá coi thực xong hợp đồng xem chấm dứt hiệu lực pháp lí Theo qui định pháp luật hành, việc thực chiết khấu giấy tờ có giá bao gồm hành vi pháp lí chủ yếu sau đây: Khách hàng làm thủ tục chuyển giao quyền sở hữu giấy tờ có giá chấp thuận chiết khấu cho tổ chức tín dụng Theo quy định pháp luật, tùy thuộc vào loại giấy tờ có thủ tục chuyển nhượng khác Chằng hạn, giấy tờ có giá có ghi tên người sở hữu việc chuyển nhượng bắt buộc phải tuân theo các thủ tục chặt chẽ pháp luật qui định Còn giấy tờ có giá không ghi tên người sở hữu việc chuyển nhượng đơn giản nhiều cách chuyển nhượng thông thường trao tay trực tiếp cho người chuyển nhượng Riêng việc chuyển nhượng hối phiếu đòi nợ hối phiếu nhận nợ phải tuân theo qui định đặc thù Luật công cụ chuyển nhượng (năm 2005) Cụ thể, theo luật công cụ chuyển nhượng việc chuyển nhượng hối phiếu phải chuyển nhượng toàn số tiền ghi hối phiếu Việc chuyển nhượng 14 phần số tiền ghi hối phiếu chuyển nhượng hai người trở lên giá trị Việc chuyển nhượng hối phiếu chuyển nhượng tất quyền phát sinh từ hối phiếu bên chuyển nhượng không phép đưa điều kiện kèm theo việc chuyển nhượng (còn gọi chuyển nhượng vô điều kiện) Tóm lại, kể từ khách hàng hoàn thành thủ tục chuyển nhượng quyền sở hữu giấy tờ có giá (trong có hối phiếu), tổ chức tín dụng trở thành chủ sở hữu hợp pháp giấy tờ có giá hưởng toàn quyền phát sinh từ giấy tờ có giá - Trên sở giấy tờ có giá chuyển nhượng, tổ chức tín dụng trả số tiền lại mà khách hàng hưởng vào tài khoản tiền họ tổ chức tín dụng trả tiền mặt hay séc theo yêu cầu khách hàng - Khi đến hạn toán giấy tờ có giá chiết khấu, tổ chức tín dụng xuất trình giấy tờ có giá cách hợp lệ để đòi tiền người mắc nợ theo giấy tờ có giá Trong trường hợp giấy tờ có giá không toán người mắc nợ theo giấy tờ có giá tổ chức tín dụng có quyền khiếu nại khởi kiện người mắc nợ người khác có nghĩa vụ liên đới với nợ giấy tờ có giá (nếu có) quan tài phán có thẩm quyền theo luật định Riêng hối phiếu đòi nợ hối phiếu nhận nợ, tổ chức tín dụng (với tư cách người sở hữu) xuất trình hợp lệ mà không toán tổ chức tín dụng có quyền quay lại truy đòi người xin chiết khấu tất người khác đứng tên sở hữu hối phiếu đứng tên bảo lãnh hối phiếu Theo điều 49, 50 Luật công cụ chuyển nhượng, trường hợp hối phiếu bị từ chối chấp nhận bị từ chối toán, tổ chức tín dụng – với tư cách người thụ hưởng phải thông báo văn cho người kí phát, người chuyển nhượng việc từ chối Tổ chức tín dụng phải thông báo việc hối phiếu bị từ chối chấp nhận bị từ chối toán thời hạn ngày, kể từ ngày bị từ chối 15 III Những hạn chế số kiến nghị để hoàn thiện pháp luật hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá: Những hạn chế hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá Có thể khẳng định đời Qui chế chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng với khách hàng ban hành kèm theo định số 1325/2004/QĐ-NHNN Ngân hàng nhà nước đóng vai trò to lớn tạo khung pháp lí cho hoạt động hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng Những qui định Qui chế phần cụ thể hóa nguyên tắc qui định chung ỏi Luật Tổ chức tín dụng hoạt động giao dịch chiết khấu giấy tờ có giá nói chung hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá nói riêng tổ chức tín dụng, tạo điều kiện cho hoạt đọng triển khai thực thực tế kinh doanh tổ chức tín dụng Ở mức độ định, văn qui phạm pháp luật có qui định mới, tiến bộ, tập trung giải số vấn đề bất cập pháp luật điều chỉnh giao dịch hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng với khách hàng như: quy định đối tượng hợp đồng nghiệp vụ chiết khấu tổ chức tín dụng khách hàng; qui định điều kiện tham gia hợp đồng; qui định trình tự, thủ tục chiết khấu; qui định giới hạn an toàn hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng Tuy nhiên, điểm tích cực nêu trên, pháp luật nói chung qui chế chiết khấu hành nói riêng thể số điểm bất cập sau: - Thứ nhất, qui chế chiết khấu không qui định việc chiết khấu giấy tờ có giá hối phiếu (bao gồm hối phiếu đòi nợ hối phiếu nhận nợ) Trong đó, pháp luật hối phiếu điển hình Luật công cụ chuyển nhượng năm 2005 qui định chi tiết hoạt động mà dừng lại việc dẫn chiếu ngược trở lại với pháp luật ngân hàng Rõ ràng tình trạng cho thấy “thiếu vắng” qui định chiết khấu hối phiếu hay nói cách khác “bỏ sót” đối tượng chiết khấu hối phiếu qui chế chiết khấu hành Tình trạng bất hợp lí chắn gây 16 nhiều khó khăn cho tổ chức tín dụng khách hàng thực tế họ có nhu cầu xác lập hợp đồng chiết khấu hối phiếu sở pháp lí trực tiếp để xác lập thực hợp đồng - Thứ hai, khoản – Điều Qui chế chiết khấu giấy tờ có giá, người làm luật qui định có tính chất liệt kê khách hàng chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng hoàn toàn không qui định điều kiện pháp lí cụ thể mà chủ thể phải thỏa mãn tham gia vào hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng Vì lẽ đó, thực tế tiến hành nghiệp vụ chiết khấu giấy tờ có giá, hầu hết tổ chức tín dụng phải áp dụng qui định chung theo thông lệ tập quán giao dịch điều kiện khách hàng xin chiết khấu mà ngân hàng thương mại nước áp dụng Sự thiếu vắng qui định không gây hậu nghiêm trọng rõ ràng khiến cho tổ chức tín dụng khách hàng bị lúng túng cần áp dụng pháp luật Việt Nam để xác lập giao dịch chiết khấu giấy tờ có giá - Thứ ba, điểm b khoản Điều Qui chế chiết khấu giấy tờ có giá có qui định rằng: “trường hợp hết thời hạn chiết khấu mà khách hàng không qui định không thực việc mua lại giấy tờ có giá tổ chức tín dụng chủ sở hữu hợp pháp hưởng toàn quyền lợi phát sinh từ giấy tờ có giá đó” Qui định áp dụng phương thức chiết khấu có thời hạn (tức chiết khấu có điều khoản cam kết mua lại giấy tờ có giá sau khoảng thời gian định) Với qui định này, hiểu khoảng thời gian từ tổ chức tín dụng nhận chiết khấu đến ngày khách hàng có nghĩa vụ thực cam kết mua lại giấy tờ có giá đó, tổ chức tín dụng chủ sở hữu hợp pháp không hưởng toàn quyền lợi phát sinh từ giấy tờ có giá Như vậy, qui định đặt tổ chức tín dụng khách hàng vào tình trạng pháp lí giống quan hệ cho vay có bảo đảm biện pháp cầm cố giấy tờ có giá, tổ chức tín dụng cầm giữ giấy tờ có giá khách hàng vật bảo đảm mà quyền sở hữu giấy tờ có giá 17 Tính không hợp lí qui định thể chỗ, tổ chức tín dụng quyền sở hữu giấy tờ có giá kể từ khách hàng chuyển giao họ “mua” giấy tờ có giá để làm gì? Và rủi ro quyền sở hữu Nhà nước bảo đảm sao? Hơn nữa, điều nghịch lí qui định thể chỗ, tổ chức tín dụng quyền sở hữu giấy tờ có giá thời hạn chiết khấu họ “bán lại” cho khách hàng người “mua lại” cam kết? Bởi lí lẽ phân tích đây, khẳng định qui định không hợp lí rõ ràng trái với chất giao dịch chiết khấu giấy tờ có giá – vố dĩ quan hệ mua bán giấy tờ có giá - Thứ tư, qui chế chiết khấu hành điều khoản đề cập đến quyền nghĩa vụ bên tham gia hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá Sự thiếu vắng vấn đề không ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng số lượng giao dịch chiết khấu giấy tờ có giá rõ ràng thiếu sót đáng kể qui chế chiết khấu giấy tờ có giá Một số kiến nghị để hoàn thiện pháp luật hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá: Trên sở nhận xét đánh giá đây, em xin đề xuất số kiến nghị ban đầu nhằm hoàn thiện pháp luật điều chỉnh hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng: Một là, cần bổ sung đối tượng chiết khấu hối phiếu vào phạm vi điều chỉnh Qui chế chiết khấu giấy tờ có giá hành Việc bổ sung hối phiếu vào phạm vi Qui chế đảm bảo tính thống nhất, toàn diện đồng pháp luật, mà góp phần tạo sở pháp lí cụ thể cho việc xác lập việc giao dịch chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng với khách hàng Hai là, cần bổ sung qui định điều kiện pháp lí cụ thể mà chủ thể phải thỏa mãn tham gia vào giao dịch chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng Qui định tránh cho tổ chức tín dụng khách hàng khỏi lung túng cần áp dụng 18 pháp luật Việt Nam để xác lập giao dịch chiết khấu giấy tờ có giá, đồng thời không bắt buộc họ phải áp dụng qui định chung theo thông lệ tập quán giao dịch điều kiện khách hàng xin chiết khấu mà ngân hàng thương mại nước áp dụng Ba là, cần sửa đổi qui định Điểm b khoản Điều Qui chế chiết khấu giấy tờ có giá theo quan điểm coi tổ chức tín dụng chủ thể có quyền sở hữu kể từ thời điểm khách hàng – người bán chuyển giao giấy tờ có giá cho Theo hướng sửa đổi, bổ sung qui định sau: “trường hợp hết thời hạn chiết khấu mà khách hàng không thực việc mua lại giấy tờ có giá họ quyền ưu tiên mua lại tổ chức tín dụng có quyền bán lại cá giấy tờ có giá cho muốn mua, với tư cách chủ sở hữu hợp pháp giấy tờ có giá đó” Bốn là, cần bổ sung vào qui chế chiết khấu giấy tờ có giá qui định quyền, nghĩa vụ bên hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá Việc qui định quyền nghĩa vụ bên chủ thể có ý nghĩa giúp cho họ biết phạm vi giới hạn cụ thể làm, pháp luật bảo vệ bị cấm hạn chế Như chủ thể yên tâm tham gia vào giao dịch lẽ thiếu vắng qui định làm giảm tính chặt chẽ việc tham gia hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá, gây khó khăn việc xác định đâu hành vi vi phạm chế tài có hành vi vi phạm xảy 19 C/ KẾT LUẬN: Kết thúc viết, em xin nêu lên số kết luận chung qua việc nghiên cứu đề tài “các loại hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá” sau: 1/ Chiết khấu giấy tờ có giá vừa tồn với tư cách hoạt động cấp tín dụng ngân hàng, lại vừa giao dịch thương mại mà biểu hình thức pháp lí hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá (mua bán giấy tờ có giá) Do vậy, chiết khấu vừa mang nét đặc riêng nghiệp vụ tín dụng ngân hàng, vừa chứa đựng nét đặc thù quan hệ mua bán thương mại mà đối tượng giấy tờ có giá 2/ Giao dịch chiết khấu giấy tờ có giá xác lập thực tổ chức tín dụng với khách hàng thông qua hình thức pháp lí hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá Hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá thỏa thuận văn tổ chức tín dụng với khách hàng, theo tổ chức tín dụng cam kết mua giấy tờ có giá khách hàng trước hạn toán, với điều kiện khấu trừ số tiền định tính theo tỷ lệ phần trăm (%) mệnh giá giấy tờ có giá chiết khấu, tái chiết khấu thời gian chiết khấu 3/ Hệ thống pháp luật điều chỉnh hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng với khách hàng ngày hoàn thiện, điểm tồn cần khắc phục cần đưa giải pháp tạo môi trường pháp lí minh bạch, rõ ràng giao dịch 20 TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Luật ngân hàng Việt Nam, trường Đại học Luật Hà Nội, nhà xuất Công an nhân dân năm 2008 Nguyễn Thị Nhung - Khóa luận tốt nghiệp đề tài: Điều chỉnh pháp luật hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng Việt Nam, năm 2006 Luật Tổ chức tín dụng số 07/1997/QHX Luật Ngân hàng Việt Nam số 06/1997/QHX Nghị định số 32/2001/ NĐ-CP ngày 05/07/2001 Chính phủ việc hướng dẫn chi tiết thực Pháp lệnh Thương phiếu Quyết định số 1325/2004/ QĐ-NHNN ngày 15/10/2004 Thống đốc Ngân hàng nhà nước việc ban hành Qui chế chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng Luật công cụ chuyển nhượng năm 2005 21 [...]... lời có ghi rõ lí do từ chối chiết khấu - Thời điểm xác lập hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá Kể từ thời điểm văn bản chấp nhận đề nghị chiết khấu được tổ chức tín dụng gửi đi, có thể xem như hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá đã hình thành và phát sinh các quyền và nghĩa vụ pháp lí cho các bên tham gia giao dịch 2.2 Thực hiện hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá: Thực hiện hợp đồng chiết khấu giấy tờ có. .. cũng có quyền yêu cầu bên nhận chiết khấu trả tiền mua giấy tờ có giá theo giá cả thỏa thuận trong hợp đồng chiết khấu; quyền khiếu nại và khởi kiện với bên nhận chiết khấu về các hành vi vi phạm hợp đồng của chủ thể này để bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của mình trước pháp luật 2 Kí kết và thực hiện hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá: 2.1 Kí kết hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá: Quá trình kí kết hợp. .. hoàn thiện về pháp luật hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá: 1 Những hạn chế về hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá Có thể khẳng định rằng sự ra đời của Qui chế chiết khấu giấy tờ có giá của tổ chức tín dụng với khách hàng ban hành kèm theo quyết định số 1325/2004/QĐ-NHNN của Ngân hàng nhà nước đóng vai trò to lớn tạo ra khung pháp lí cho hoạt động về hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá ở các tổ chức tín... chiết khấu giấy tờ có giá Bên đưa ra đề nghị giao kết hợp đồng có thể là khách hàng hoặc tổ chức tín dụng Trong thực tiễn pháp lí, bên đưa ra lời đề nghị giao kết hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá thường là khách hàng mà bằng chứng là hành vi gửi đến tổ chức tín dụng bộ hồ sơ xin chiết khấu, tái chiết khấu gồm các tài liệu như đơn xin chiết khấu, bảng kê giấy tờ có giá kèm theo, bản gốc các giấy tờ. .. hề có một điều khoản nào đề cập đến quyền và nghĩa vụ của các bên tham gia hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá Sự thiếu vắng về các vấn đề này tuy không ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng và số lượng giao dịch chiết khấu giấy tờ có giá nhưng rõ ràng đây là một thiếu sót rất đáng kể của qui chế chiết khấu giấy tờ có giá 2 Một số kiến nghị để hoàn thiện về pháp luật hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá: ... lại giấy tờ có giá thì do đó họ mất quyền ưu tiên mua lại và tổ chức tín dụng có quyền bán lại cá giấy tờ có giá đó cho bất kì ai muốn mua, với tư cách là chủ sở hữu hợp pháp của giấy tờ có giá đó” Bốn là, cần bổ sung vào qui chế chiết khấu giấy tờ có giá những qui định về quyền, nghĩa vụ của các bên trong hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá Việc qui định về quyền và nghĩa vụ của các bên chủ thể có ý... là hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá (mua bán giấy tờ có giá) Do vậy, chiết khấu vừa mang những nét đặc riêng của nghiệp vụ tín dụng ngân hàng, vừa chứa đựng những nét đặc thù của một quan hệ mua bán trong thương mại mà đối tượng là các giấy tờ có giá 2/ Giao dịch chiết khấu giấy tờ có giá được xác lập và thực hiện giữa tổ chức tín dụng với khách hàng thông qua hình thức pháp lí là hợp đồng chiết khấu. .. đồng chiết khấu giấy tờ có giá Hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá là thỏa thuận bằng văn bản giữa tổ chức tín dụng với khách hàng, theo đó tổ chức tín dụng cam kết mua giấy tờ có giá của khách hàng trước hạn thanh toán, với điều kiện khấu trừ ngay một số tiền nhất định tính theo tỷ lệ phần trăm (%) trên mệnh giá của giấy tờ có giá được chiết khấu, tái chiết khấu trong thời gian chiết khấu 3/ Hệ thống... đồng chiết khấu giấy tờ có giá vừa thể hiện những đặc điểm chung của việc kí kết một hợp đồng mua bán thông thường, đồng thời cũng phản ánh những đặc điểm riêng có tính chất kĩ thuật nghiệp vụ của quan hệ chiết khấu giấy tờ có giá Theo nguyên lí thông thường, sự bày tỏ ý chí của các bên trong quá trình kí kết hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá bao gồm các giai đoạn sau đây: - Đề nghị giao kết hợp đồng. .. Điều 2 Qui chế chiết khấu giấy tờ có giá, người làm luật chỉ qui định có tính chất liệt kê những khách hàng chiết khấu giấy tờ có giá tại tổ chức tín dụng chứ hoàn toàn không qui định các điều kiện pháp lí cụ thể mà chủ thể này phải thỏa mãn khi tham gia vào hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá ở các tổ chức tín dụng Vì lẽ đó, trên thực tế khi tiến hành nghiệp vụ chiết khấu giấy tờ có giá, hầu hết các ... bán giấy tờ có giá, nên hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá có đặc điểm chung hợp đồng mua bán dân thông thường là: - Hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá hợp đồng song vụ - Hợp đồng chiết khấu giấy. .. hành 1.3.2 Phân loại hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá: a Căn vào phương thức chiết khấu: + >Hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá toàn thời hạn: Hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá toàn thời hạn thỏa... thực hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá: Đặc điểm hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá: 1.1 Đặc điểm chung: Xét từ góc độ pháp lí, hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng có chất hợp đồng