Đang tải... (xem toàn văn)
PHẦN 1 : KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN 3 1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Công ty Cổ phần Xây dựng và Phát triển nông thôn 3. Tên doanh nghiệp phát hành : Công ty Cổ phần Xây dựng và Phát triển nông thôn 3 . Tên giao dịch : CERD 3.,JSC(Construction rural development 3 Joint – Stock Company) Mã số thuế : 0100103538 Địa chỉ : Số 46A ,ngõ 120 , đường Trường Chinh,phường Phương Mai, quận Đống Đa, thành phố Hà Nội Điện thoại : 04.3576.3418 – Fax: 04.3576.2427 Hình thức sở hữu vốn : Vốn góp. Lĩnh vực kinh doanh: Công ty hoạt động trong lĩnh vực xây lắp. Vốn điều lệ: 5.000.000.000 VNĐ ( năm tỷ đồng chẵn). Mệnh giá : 10.000 đồngcổ phần. Kỳ kế toán năm từ ngày 0101 đến hết ngày 3112 năm dương lịch. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán : Đồng Việt Nam (VND), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của Luật kế toán số 032003QH11 ngày 1762003 và Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 01 – Chuẩn mực chung. Chế độ kế toán áp dụng tại công ty : Công ty áp dụng chế độ kế toán Doanh nghiệp Việt Nam ban hành kèm theo quyết định 482006QDBTC ngày 14092006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính và Thông tư 2442009TTBTC ngày 31122009. Hình thức kế toán áp dụng : Công ty áp dụng hình thức ghi sổ trên máy vi tính, sử dụng phần mềm kế toán Cads. Công ty Cổ phần Xây dựng và Phát triền nông thôn 3 là pháp nhân theo pháp luật Việt Nam. Công ty được thành lập do chính sách cổ phần hóa doanh nghiệp Nhà nước theo quyết định số: 1452000QĐBNN – TCCB ngày 29122000 của Bộ Nông nghiệp và phát triển nông thôn. Công ty là doanh nghiệp hoạch toán độc lập, được UBND Thành phố Hà Nội cấp đăng ký kinh doanh số 0103000718 ngày 02 tháng 01 năm 2002 và chính thức hoạt động kể từ ngày 23 tháng 01 năm 2002. Công ty hoạt động theo điều lệ Công ty Cổ phần Xây dựng và Phát triền nông thôn 3 và luật doanh nghiệp Nhà nước CHXHCN Việt Nam. Công ty hiện nay đang kinh doanh các ngành nghề theo đăng ký kinh doanh số 0100103538 đã thay đổi lần thứ 6 ngày 01 tháng 11 năm 2011.
BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP PHẦN : KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN 1.1 Quá trình hình thành phát triển Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển nông thôn - Tên doanh nghiệp phát hành : Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển nông thôn - Tên giao dịch : CERD 3.,JSC(Construction & rural development Joint – Stock Company) - Mã số thuế : 0100103538 - Địa : Số 46A ,ngõ 120 , đường Trường Chinh,phường Phương Mai, quận Đống Đa, thành phố Hà Nội - Điện thoại : 04.3576.3418 – Fax: 04.3576.2427 - Hình thức sở hữu vốn : Vốn góp - Lĩnh vực kinh doanh: Công ty hoạt động lĩnh vực xây lắp - Vốn điều lệ: 5.000.000.000 VNĐ ( năm tỷ đồng chẵn) - Mệnh giá : 10.000 đồng/cổ phần - Kỳ kế toán năm từ ngày 01/01 đến hết ngày 31/12 năm dương lịch - Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán : Đồng Việt Nam ("VND"), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với quy định Luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/6/2003 Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 01 – Chuẩn mực chung - Chế độ kế toán áp dụng công ty : Công ty áp dụng chế độ kế toán Doanh nghiệp Việt Nam ban hành kèm theo định 48/2006/QD-BTC ngày 14/09/2006 Bộ trưởng Bộ Tài Thông tư 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 - Hình thức kế toán áp dụng : Công ty áp dụng hình thức ghi sổ máy vi tính, sử dụng phần mềm kế toán Cads - Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triền nông thôn pháp nhân theo pháp luật Việt Nam Công ty thành lập sách cổ phần hóa doanh nghiệp Nhà nước theo định số: 145/2000/QĐ/BNN – TCCB ngày 29/12/2000 Bộ Nông nghiệp phát triển nông thôn Công ty doanh nghiệp hoạch toán độc lập, UBND Thành phố Hà Nội cấp đăng ký kinh doanh số 0103000718 ngày 02 tháng 01 năm 2002 thức hoạt động kể từ ngày 23 tháng 01 năm 2002 Công ty hoạt động theo điều lệ Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triền nông thôn luật doanh nghiệp Nhà nước CHXHCN Việt Nam Công ty kinh doanh ngành nghề theo đăng ký kinh doanh số 0100103538 thay đổi lần thứ ngày 01 tháng 11 năm 2011 - Danh sách cổ đông sáng lập: STT Tên Cổ đông Nơi đăng ký hộ thường trú cá nhân địa trụ sở tổ chức Tổng Công ty Xây dựng Nông 68 Đường Trường Chinh, Phường Phương nghiệp Phát triển nông thôn Phạm Ngọc Trác Trần Cao Quang Chính Phan Văn Lâm Nguyễn Quốc Huy Các Cổ đông khác 2.1 Số cổ phần 111,000 Mai, Quận Đống Đa, Hà Nội Số 80B, Phố Bà Triệu, Phường Hàng Bài, 51,515 Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội H9B Phương Mai, Phường Phương Mai, Quận 35,000 Đống Đa, Hà Nội 101-A3, Tập thể 128 Đại La, Phường Đồng 41,884 Tâm, Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội Số 76 Cống Vị, Quận Ba Đình, Hà Nội 52,460 208,141 Tổ chức hoạt động kinh doanh công ty 1.2.1 Chức năng, ngành nghề kinh doanh Chức : + Công ty thực việc xây dựng công trình trúng thầu, cung cấp trang thiết bị phục vụ cho hoạt động kinh doanh, tư vấn kinh doanh… Nhiệm vụ: + Thực đầy đủ nghĩa vụ Nhà nước, thực nghiêm túc sách, chủ trương Đảng, pháp luật Nhà nước, bảo vệ tài sản, bảo vệ môi trường, giữ gìn an ninh trật tự an toàn xã hội, hoàn thành tốt nhiệm vụ quốc phòng toàn dân + Phấn đấu mang lại cho khách hàng sản phẩm xây dựng có chất lượng tốt nhất,dịch vụ chuyên nghiệp ,thời gian nhanh chóng, giá thành hợp lý + Tạo dựng trì môi trường làm việc “ Thân thiện chuyên nghiệp” , kỷ luật lao động cao, đồng thời quan tâm đến đời sống vật chất , tinh thần cán công nhân viên + Thường xuyên nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ, đảm bảo phát triển toàn diện, phát huy tiềm tối đa cán công nhân viên công ty + Chủ động đổi trang thiết bị, áp dụng tiến khoa học kỹ thuật nhằm tiết kiệm lượng mang lại hiệu kinh tế cao, giảm ô nhiễm môi trường, đóng góp tích cực vào phát triển bền vững đất nước + Không ngừng gia tăng giá trị lợi ích cho cổ đông Ngành nghề kinh doanh: + Tư vấn xây dựng (không bao gồm dịch vụ thiết bị công trình hoạt động theo chứng hành nghề) + Xây dựng đường dây trạm biến điện từ 35 KV trở xuống + Xây dựng công trình giao thông thuỷ lợi loại nhỏ + Kinh doanh vật tư, thiết bị, vật liệu xây dựng + Sản xuất phụ tùng, phụ kiện kim loại phục vụ xây dựng + Xây dựng công trình công nghiệp, dân dụng trang trí nội thất ( Doanh nghiệp hoạt động xây dựng công trình đáp ứng đủ điều kiện lực theo quy định pháp luật ) 1.2.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý công ty Cơ cấu tổ chức Công ty theo cấu trực tuyến chức năng, đó, cấp chịu quản lý cấp trên, phòng ban hoạt động theo chuyên môn đồng thời có mối quan hệ khăng khít với phòng ban khác để tạo hoạt động hiệu Sơ đồ 1.1: Sơ đồ máy điều hành: ĐẠI HỘI CỔ ĐÔNG PHÒNG TÀI CHÍNH KẾ TOÁN KẾ HOẠCH KỸ THUẬT CHẤT LƯỢNG HÀNH CHÍNH DỰ THẦU TỔ CHỨC ĐỘI XD SỐ ĐỘI XD SỐ ĐỘI XD SỐ ĐỘI XD SỐ ĐỘI XD SỐ ĐỘI XD SỐ BAN KIỂM SOÁT HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BAN GIÁM ĐỐC PHÒNG TỔNG HỢP Chức năng, nhiệm vụ chủ yếu phận - Giám đốc: Là người đứng đầu Công ty, thực chức tổ chức, quản lý điều hành sản xuất, kinh doanh Giám đốc vừa người đại diện cho Công ty, vừa cán công nhân viên Công ty, thay mặt cho Công ty chịu trách nhiệm hoạt động kết sản xuất kinh doanh Công ty, đại diện cho Công ty ký kết hợp đồng kinh tế thực quy chế dân chủ điều hành, lãnh đạo tập trung, phân công cụ thể công việc cho phó giám đốc, nhằm nâng cao tinh thần trách nhiệm công tác đạo công trình thi công, quán triệt cán công nhân viên thi công địa bàn phải tạo mối quan hệ tốt quyền địa phương Giám đốc phải thực đầy đủ quyền nghĩa vụ Nhà nước - Phó giám đốc kinh doanh: Phụ trách kinh doanh, người đại diện trực tiếp thứ Giám đốc với đầy đủ tư cách trình độ khoa học kỹ thuật, kiến thức kinh doanh, lực nghề nghiệp để điều hành, quản lý hoạt động kinh doanh tham mưu cho Giám đốc - Phó giám đốc kỹ thuật: Phụ trách kỹ thuật, người đại diện trực tiếp thứ hai cho giám đốc, có chuyên môn kỹ thuật, có kinh nghiệm việc kiểm tra, thẩm định, giám sát mặt kỹ thuật, có chức đạo thi công xây dựng, tham mưu báo cáo cho giám đốc mặt kỹ thuật - Phòng tài kế toán: Cung cấp giám sát chặt chẽ thông tin chi tiêu kỳ hoạch toán kết hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty, giúp Ban giám đốc đưa định ký kết hợp đồng - Phòng tổng hợp: Bao gồm phận kỹ thuật chất lượng, kế hoạch, dự thầu, hành chính, tổ chức Mỗi phận thực chức riêng hoạt động Công ty Chịu trách nhiệm thi công xây dựng, sản xuất trực tiếp phân xưởng sản xuất, đội xây dựng 1.2.3-Đặc điểm hoạt động kinh doanh công ty Cổ phần Xây dựng Phát triền nông thôn Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển nông thôn tham gia thi công xây dựng đa dạng loại, hạng mục công trình với nhiều công trình có yêu cầu kết cấu đặc biệt sàn Panen, cầu thang máy, máy ép cọc, nhựa bán thâm nhập, thiết bị phun nước nghệ thuật… Các công trình thi công có giá trị từ trăm triệu đến chục tỷ VNĐ, trải dài vùng địa lý từ Bắc vào Nam Bao gồm công trình nhà ở, khách sạn, nhà làm việc, công trình văn hóa, công trình giáo dục, công trình y tế, công trình thể thao, công trình thương mại, công trình cấp thoát nước, công trình điện, công trình công nghiệp, công trình nông nghiệp, công trình thủy lợi, công trình giao thông Bảng 1.2 : Bảng tổng hợp số công trình tiêu biểu trúng thầu Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triền nông thôn qua năm TT PHÂN LOẠI, TÊN CÔNG TRÌNH Khách sạn 10 tầng – Phương Mai – Hà Nội Nhà trụ sở XN đồ – Bộ quốc phòng Nhà khoa Trồng trọt Trường Đại học Nông nghiệp I Đài tiếng nói VN – 39 Bà triệu – HN Nhà sinh hoạt mỏ – Than Mông Dương Nhà ký túc xá Trường Đại học Mỏ địa chất Các công trình thuộc trường CĐSPKT I – Hưng Yên Các công trình thuộc trường ĐH Thái Nguyên Các công trình thuộc trường CĐ Nông lâm – Bắc Giang Các công trình thuộc trường CĐSP II Nam Định Các công trình thuộc ĐH Đà Nẵng Các công trình thuộc ĐH Thủy sản Nha Trang GIÁ TRỊ HĐ M2 SỐ KẾT CẤU (Triệu VNĐ) SÀN TẦNG ĐẶC BIỆT 16.000 4.000 10 6.500 1.800 1.56 4.318 13.000 7.608 6.200 8.974 6.956 Máy ép cọc Mái giàn không gian Sàn Panen Mái tôn kèo Zamil Mái tôn kèo Zamil 9.890 20.594 30.388 64.172 Các công trình ĐH NL TP HCM 29.493 ĐH NLTPHCM Nhà máy giấy Vạn Điểm Hồ chứa nước Thành Sơn Đường đê bao – Hệ thống 4.32 8.486 Các công trình ĐH QG Hồ Chí Minh Nhà thi đấu tập luyện thể thao 1600 1.90 Cầu thang máy 12.518 Đường bê tông nhựa Đường nhựa bê tông Máy ép cọc, tầng hầm Mái giàn không gian, tầng hầm Mái giàn không gian 9.000 7.350 13.500 TT PHÂN LOẠI, TÊN CÔNG TRÌNH GIÁ TRỊ HĐ M2 SỐ KẾT CẤU (Triệu VNĐ) SÀN TẦNG ĐẶC BIỆT công trình vùng đệm U minh thượng Lực lượng lao động Bảng 1.3: Báo cáo số lượng cán chuyên môn kỹ thuật năm 2013 Đơn vị: Lao động THÂM NIÊN CÔNG TT A 10 B CÁN BỘ CHUYÊN MÔN VÀ SỐ KỸ THUẬT LƯỢNG ĐẠI HỌC VÀ TRÊN ĐẠI HỌC Xây dựng Kiến trúc sư Kinh tế xây dựng Thủy lợi Cầu đường Cấp thoát nước Cơ khí Tài kế toán Các ngành khác Vật liệu xây dựng TRUNG CẤP Xây dựng Thủy lợi Cầu đường Tài Các ngành khác 92 29 11 13 14 33 17 5 ≥5 TÁC ≥10 NĂM 27 4 1 NĂM 28 10 4 2 29 14 5 ≥20 NĂM 37 11 2 3 Khả máy móc thiết bị Nhằm đáp ứng kịp thời yêu cầu sản xuất kinh doanh, đồng thời bước đại hoá công nghệ, thiết bị phù hợp với phát triển chung nước, Công ty có kế hoạch đầu tư vào máy móc, thiết bị công nghệ để kết hợp với lực, thiết bị - công nghệ có phục vụ cho sản xuất thi công Bảng 1.4: Danh sách thiết bị có Công ty TT TÊN THIẾT BỊ SỐ CÔNG LƯỢNG SUẤT A – THIẾT BỊ THI CÔNG PHẦN THÔ, HOÀN THIỆN: Máy trộn vữa 08 80L + 2,5W Máy trộn bờ tụng 08 250L + 4,5W Đầm rùi 15 1,5KW Đầm bàn 15 1,5KW Máy bơm nước 08 1,1KW Máy cắt, uốn sắt 15 4,5KW Máy duỗi sắt 10 2,5KW Khung giỏ tuýp 1000 Cốp pha lắp ghộp 2000 m2 Máy hàn hồ quang 05 23KVA Máy phun xi măng 02 Máy mài đá 05 Máy cắt tụn 05 Máy cắt gạch đá 04 0,8KW Máy cưa bàn D200 – 300 02 1,5KW Máy hàn điện tự phát 03 Máy tiện 05 Y6.P16 Máy mài Granito 04 1,5KW Máy hàn 03 B – THIẾT BỊ NÂNG, ĐỠ, VẬN CHUYỂN Cẩu thiếu nhi 05 500kg Vận thăng 04 4,5KW-0,8T Cần cẩu bình lốp 02 Xe tải thựng 02 5T Xe ô tô tự đổ 02 9T Xe cải tiến 50 C – THIẾT BỊ THI CÔNG Máy ép cọc EC-2 01 150T Máy nộn khớ Diezen 01 Máy xúc 02 3,6M3 CHẤT LƯỢNG (%) 50 60 40 45 75 35 70 80 65 45 73 55 87 50 60 67 35 78 90 70 65 77 60 55 84 45 45 68 TT TÊN THIẾT BỊ Máy ủi SỐ CÔNG CHẤT LƯỢNG SUẤT LƯỢNG (%) 02 110CV D – THIẾT BỊ TRẮC ĐẠC Máy kinh vĩ Máy thủy bình 65 80 83 PHẦN 2: TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CHỦ YẾU CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỀN NÔNG THÔN 2.1 Những thuận lợi, khó khăn trình hoạt động công ty Thuận lợi: - Về địa bàn hoạt động : Các công trình xây dựng công ty trải dài khắp tỉnh thành nước nên có khả hưởng tiện ích sở hạ tầng, sách ưu đãi Nhà nước áp dụng cho địa phương - Tập thể đội ngũ lao động công ty có kinh nghiệm, tay nghề cao, tiếp thu khoa học – kỹ thuật nhanh - Trụ làm việc công ty nằm trung tâm thành phố Hà Nội thuận lợi cho giao thông lại, giao dịch kinh doanh , trao đổi nắm bắt thông tin kinh tế thị trường - Ngoài yếu tố công ty Cổ phần xây dựng phát triển nông thôn tự tạo lợi cho cách xây dựng chỗ đứng uy tín hoạt động 10 đối nội, đối ngoại thị trường Bằng việc xây dựng công trình có chất lượng tốt; thời gian thi công nhanh chóng, hợp lý công ty ngày khẳng định vị trí vững thị trường Khó khăn - Công ty cổ phần xây dựng phát triển nông thôn công ty hoạt động kinh doanh địa bàn rộng, phân tán nhiều tỉnh thành nên việc quản lý , giám sát gặp nhiều khó khăn - Biến động kinh tế nước tình hình lạm phát khủng hoảng năm 2008 ảnh hưởng đáng kể đến ngành xây dựng doanh nghiệp - Tỷ giá hối đoái liên tục tăng diễn biến phức tạp - Hiện Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triền nông thôn phải đối mặt với thị trường cạnh tranh gay gắt lĩnh vực xây dựng Đặc biệt Công ty thuộc Tổng công ty Xây dựng Phát triển nông thôn Như Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triền nông thôn 2, 4, 6, 10 hay Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Đại Việt - Việc hội nhập kinh tế giới mang lại nhiều hội thách thức doanh nghiệp Việt Nam Việc mở cửa kinh tế đồng nghĩa với việc nhiều doanh nghiệp nước đầu tư kinh doanh vào kinh tế Việt Nam,vì việc cạnh tranh lĩnh vực sản xuất kinh doanh nói chung với công ty cổ phần xây dựng phát triển nông thôn khó khăn 2.2 Tình hình quản trị tài công ty Cổ phần Xây dựng Phát triền nông thôn từ năm 2011 đến a/ Tình hình tài công ty Tình hình đầu tư vào hoạt động sản xuất kinh doanh công ty: Doanh nghiệp liên tục • mở rộng quy mô kinh doanh, nguồn vốn kinh doanh liên tục tăng qua năm Tình hình vốn chủ sở hữu: vốn chủ sở hữu công ty hình thành từ vốn thực góp • chủ sở hữu Các sách sử dụng vốn tình hình thực sách sử dụng vốn công ty: công ty chủ yếu tập trung đầu tư vào tài sản ngắn hạn Năm 2012 tổng đầu tư vào tài sản ngắn hạn chiếm tới 97.65% tổng nguồn vốn Tài sản dài hạn công ty chủ yếu đầu tư vào bất động sản tài sản cố định hữu máy móc, công nghệ, trang thiết bị phục vụ cho hoạt động 11 xây dựng công ty Quy mô vốn kinh doanh công ty liên tục tăng qua năm, quy • • mô sản xuất kinh doanh công ty mở rộng Tình hình phân phối lợi nhuận: lợi nhuận sau thuế công ty dùng để chia cho cổ đông Các biện pháp tài mà công ty thực để quản trị doanh nghiệp: Mở rộng quy mô kinh doanh thông qua việc chủ động huy động vốn khai thác triệt để nguồn vốn Tăng cường công tác quản lý khoản nợ phải thu Tăng cường quản lý khoản mục hàng tồn kho, cải thiện số vòng quay hàng tồn kho b/ Khái quát tình hình tài công ty Tình hình biến động doanh thu, chi phí, lợi nhuận doanh nghiệp Bảng2.1.Bảng biến động doanh thu, chi phí lợi nhuận công ty năm 2012 ĐVT:Đồng Chỉ tiêu DTBH CCDV DT BH CCDV Giá vốn hàng bán 4.LN gộp BH CCDV LN từ HĐKD 6.LN khác Tổng LN KT trước thuế LN sau thuế TNDN Chênh lệch Tỷ trọng Số tiền (%) Năm 2012 Năm 2011 86,160,132,540 64,293,931,939 21,866,200,601 34.01 86,160,132,540 64,293,931,939 21,866,200,601 34.01 82,808,619,705 60,825,757,957 21,982,861,748 36.14 3,351,512,835 3,468,173,982 -116,661,147 -3.36 1,229,664,581 726,618,422 503,046,159 69.23 539,717,369 246,326,925 293,390,444 119.11 1,769,381,950 972,945,347 796,436,603 81.86 1,459,679,547 786,628,543 673,051,004 85.56 12 Nhận xét: Qua bảng ta thấy tiêu lợi nhuận tăng chứng tỏ hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp đạt hiệu cao.Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ năm 2012 tăng so với năm 2011 34.01% tương ứng với gần 22 tỷ đồng, biến động doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán tăng 36.14% tương ứng với gần 22 tỷ đồng Mức tăng GVHB > mức tăng doanh thu giá nguyên vật liệu đầu vào tăng công tác thu mua,dự trữ DN chưa hợp lý Lợi nhuận sau thuế năm 2012 tăng so với năm 2011 85.56% tương ứng với 673 triệu đồng Đây coi thành tích tốt doanh nghiệp, nhiên doanh nghiệp cần trọng đến công tác quản lý chi phí, giá vốn để đạt hiệu tốt Tình hình biến động Tài sản – Nguồn vốn Bảng 2.2.Bảng biến động tài sản, nguồn vốn năm 2012 (đvt: VNĐ) Chỉ tiêu A Phần tài sản ngắn hạn I Tiền khoản tương đương tiền Tiền III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Các khoản phải thu khác IV Hàng tồn kho hàng tồn kho V tài sản ngắn hạn khác Thuế khoản phải thu nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B Tài sản dài hạn II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình III Bất động sản đầu tư 31/12/2012 31/12/2011 Số tiền Số tiền Chênh lệch Số tiền Tỷ lệ (%) 62,656,057,834 49,032,636,328 13,623,421,506 3,724,575,563 3,350,334,951 27.78 374,240,612 11.17 3,724,575,563 3,350,334,951 374,240,612 41,249,216,687 29,011,190,211 12,238,026,476 41,243,255,798 26,999,101,186 14,244,154,612 5,960,889 2,012,089,025 -2,006,128,136 17,493,112,928 15,959,906,747 1,533,206,181 17,493,112,928 15,959,906,747 1,533,206,181 189,152,656 711,204,419 -522,051,763 11.17 42.18 52.76 -99.70 9.61 9.61 -73.40 41,691,622 41,691,622 0.00 147,461,034 1,508,868,088 947,773,561 947,773,561 561,094,527 669,512,797 1,300,884,553 681,231,298 681,231,298 619,653,255 -522,051,763 207,983,535 266,542,263 266,542,263 -58,558,728 -77.97 15.99 39.13 39.13 -9.45 13 Tổng cộng tài sản A Nợ phải trả I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp nhà nước Các khoản phải trả, phải nộp khác Chi phí phải trả Dự phòng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi II Nợ dài hạn Dự phòng trợ cấp việc làm B Vốn chủ sở hữu I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Tổng cộng nguồn vốn 64,164,925,922 50,333,520,881 13,831,405,041 27.48 Số tiền Số tiền Số tiền Tỷ lệ (%) 58,719,721,597 44,927,908,697 13,791,812,900 30.70 58,534,909,760 44,762,376,434 13,772,533,326 30.77 5,117,605,058 6,294,787,730 -1,177,182,672 -18.70 1,196,831,483 5,257,111,675 -4,060,280,192 -77.23 5,568,343,563 3,351,048,594 2,217,294,969 66.17 45,142,617,092 28,879,333,022 16,263,284,070 56.31 12,385,699 -12,385,699 -100.00 850,000,000 540,000,000 310,000,000 57.41 659,512,564 427,709,714 231,802,850 54.20 184,811,837 165,532,263 19,279,574 11.65 184,811,837 165,532,263 19,279,574 11.65 5,445,204,325 5,405,612,184 39,592,141 0.73 5,445,204,325 5,405,612,184 39,592,141 0.73 5,000,000,000 5,000,000,000 0.00 173,570,498 173,570,498 0.00 271,633,827 232,041,686 39,592,141 17.06 64,164,925,922 50,333,520,881 13,831,405,041 27.48 Nhận xét: Tổng tài sản tăng 27.48% tương ứng với gần 14 tỷ đồng cho thấy DN mở rộng quy mô kinh doanh nâng cao lực cạnh tranh.Tài sản ngắn hạn tăng 27.78%, tài sản dài hạn tăng 15.99%, cho thấy doanh nghiệp trọng đầu tư vào trang thiết bi, máy móc, công nghệ phục vụ cho hoạt động kinh doanh, điều phù hợp với đặc điểm nghành nghề kinh doanh công ty xây dựng Nợ ngắn hạn tăng 30.77% tương ứng với gần 14 tỷ đồng, DN cần ý đến công tác toán nợ Nhìn chung , thay đổi tiêu hợp lý với trình phát triển DN Hệ số khả toán doanh nghiệp Bảng 2.3.Bảng hệ số khả toán doanh nghiệp (ĐVT:Lần) Chỉ tiêu 31/12/2012 31/12/2011 Chênh lệch % 14 Hệ số khả toán hành Hệ số khả toán Nợ NH Hệ số khả toán nhanh Chỉ tiêu Chi phí lãi vay (đồng) EBIT (đồng) Hệ số khả toán lãi vay Lưu chuyển tiền (đồng) Nợ NH bình quân (đồng) Hệ số khả chi trả tiền 1.09 1.07 0.06 Năm 2012 1,083,446,572 2,852,828,522 2.63 2,852,828,522 1.12 -0.03 1.10 -0.03 0.07 -0.01 Năm 2011 Chênh lệch 1,150,194,211 -66,747,639 2,123,139,558 729,688,964 1.85 0.79 729,688,964 2,123,139,558 12,885,257,03 51,648,643,097 38,763,386,068 0.06 0.05 0.01 -2.46 -2.59 -14.99 % -5.80 34.37 42.65 34.37 33.24 20.00 Nhận xét: Các hệ số khả toán hành , Hệ số khả toán nợ ngắn hạn giảm so với năm 2011 0.03 lần lớn 1, cho thấy khả toán đảm bảo Hệ số khả toán nhanh nhỏ giảm so với năm 2011 0.01 lần, điều gây bất lợi cho doanh nghiệp, thể khả toán giảm, tiềm ẩn mức đọ rủi ro toán Hệ số khả toán lãi vay hệ số khả chi trả tiền tăng tín hiệu tốt Nhìn chung doanh nghiệp cần có biện pháp cụ thể để nâng cao hoàn thiện hệ số Hệ số Cơ cấu Tài sản – Nguồn vốn Bảng 2.4.Bảng hệ số cấu tài sản nguồn vốn Chỉ tiêu Năm Năm Chênh T 2012 2011 lệch ỷ lệ ( 15 % ) 91.5 Hệ số nợ (%) 89.26 2.25 2 Hệ số vốn chủ sở hữu (%) 8.49 10.74 -2.25 Tỷ trọng đầu tư vào TSNH (%) 97.65 97.42 0.23 8 Tỷ trọng đầu tư vào TSDH (%) 2.35 2.58 -0.23 Nhận xét:Tài sản ngắn hạn chiếm 97.65% tổng nguồn vốn, tăng so với năm 2011 0.23% Tài sản dài hạn chiếm 2.35%, giảm so với năm 2011 0.23% Nợ phải trả chiếm 91.51%, tăng 2.25% Vốn chủ sở hữu chiếm 8.49%, giảm 2.25% Năm 2012 doanh nghiệp tiếp tục tăng cường vào đầu tư tài sản ngắn hạn điều phù hợp với đặc điểm ngành nghề kinh doanh công ty xây dựng Hệ số nợ năm 2012 91.51%, tăng 2.25% cao cho thấy công ty tăng cường nguồn vốn chiếm dụng, điều tạo nhiều thuận lợi cho việc huy động vốn doanh nghiệp, có nguồn vốn cần thiết khiến cho mức độ rủi ro tài tăng lên,khả vay vốn thời gian tới bị hạn chế,doanh nghiệp cần có kế hoạch cụ thể để đảm bảo khả trả nợ 16 Hệ số hiệu hoạt động Bảng 2.5.Bảng hệ số hiệu hoạt động năm 2011 2012 doanh nghiệp ĐVT: Lần Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2011 Chênh lệch % 85 Lợi nhuận sau thuế (đồng) 1459679547.00 786628543.00 673051004.00 57249223401.5 Tài sản bình quân (đồng) 43307067301.00 13942156100.50 Hệ số KN sinh lời ròng tài sản (ROA) 32 50 0.03 0.02 0.01 34 EBIT (đồng) 2852828522.00 2123139558.00 729688964.00 57249223401.5 Tài sản bình quân (đồng) Hệ số KN sinh lời kinh tế tài sản (ROAe) VCSH bình quân (đồng) Hê số KN sinh lời VCSH (ROE) 43307067301.00 13942156100.50 0.05 0.05 0.00 5425408254.50 4385946470.50 1039461784.00 0.27 32 0.18 00 23 0.09 50 17 34 Tổng luân chuyển (đồng) 88,656,478,014 65,989,581,193 22,666,896,821 10 Hệ số khả sinh lời hoạt đông sau thuế 0.02 0.01 0.01 00 Nhận xét: Các hệ số hiệu hoạt động doanh nghiệp năm 2012 tăng so với năm 2011 chứng tỏ công ty khai thác hiệu suất tài sản tốt.ROA năm 2012 tăng 0.01 lần tương ứng với 50%, ROE tăng 0.09 lần tương ứng với 50%, Như thấy năm 2012 doanh nghiệp cải thiện hệ số hiệu suất hoạt động mình, doanh nghiệp cần trì phát huy điều năm Hệ số hiệu suất hoạt động Bảng 2.6.Bảng hệ số hiệu suất hoạt động năm 2012 Chỉ tiêu Giá vốn hàng bán (Đồng) Trị giá hàng tồn kho BQ (đồng) Số vòng quay hàng tồn kho Năm 2012 82,808,619,70 Năm 2011 60,825,757,95 Chênh lệch 21,982,861,74 % 16,726,509,83 17,277,030,52 36.14 4.95 3.52 -550,520,690 1.43 -3.19 40.62 18 (vòng) 28.8 Kỳ hạn tồn kho BQ (ngày) 72.72 86,160,132,54 102.25 64,293,931,93 -29.54 21,866,200,60 Doanh thu (đồng) 46,117,618,75 33,383,598,45 12,734,020,30 34.01 38.14 (vòng) Kỳ thu hồi nợ BQ (ngày) 1.87 192.69 88,656,478,01 1.93 186.92 65,989,581,19 -0.06 5.77 22,666,896,82 -2.99 3.09 Tổng luân chuyển (đồng) 55,844,347,08 41,962,047,32 13,882,299,76 34.35 1.59 226.76 1.57 228.92 0.01 -2.16 33.08 0.95 -0.94 Nợ phải thu BQ (đồng) Số vòng quay nợ phải thu Số dư BQ VLĐ (đồng) Số vòng quay VLĐ (vòng) Kỳ luân chuyển VLĐ (ngày) Nhận xét:Từ bảng ta thấy thay đổi hệ số hiệu suất hoạt động doanh nghiệp năm 2012 so với năm 2011 Cụ thể số vòng quay hàng tồn kho tăng 1.43 vòng tương ứng với 40.62 %, kỳ hạn tồn kho bình quân giảm 29.54 ngày tương ứng với 28.89 %, điều có lợi cho việc quay vòng vốn doanh nghiệp Số vòng quay nợ phải thu giảm 0.06 vòng tương ứng 2.99 %, số vòng quay vốn lưu động tăng 0.01 vòng tương ứng với 0.95 %, Điều có nghĩa tốc độ luân chuyển vốn lưu động nhanh hơn, đồng thời kỳ luân chuyển vốn lưu động giảm 2.16 ngày tương ứng với 0.94 % C/ Nhận xét tình hình tài công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển nông thôn Những kết quả, thành tựu công ty đạt năm gần đây: 19 Nền kinh tế giới vượt qua thời kỳ khó khăn khủng hoảng đà phục hồi Tuy nhiên phục hồi chứa đựng nhiều biến động phức tạp chưa vững khiến cho hoạt động kinh doanh nói chung gặp không khó khăn Là doanh nghiệp kinh doanh lâu năm, uy tín khẳng định thị trường với nỗ lực mình, công ty đạt nhiều thành tựu đáng kể: - Nhiều công trình công ty thi công hoàn thành tiến độ, thiết kế, kỹ thuật đảm bảo an toàn với chất lượng mỹ thuật cao chủ đầu tư đánh giá cao - Công ty có biện pháp tích cực đẩy nhanh vòng quay hàng tồn kho, giảm bớt lượng vốn bị ứ đọng, tiết kiệm vốn cho hoạt động kinh doanh, đồng thời cho thấy khả quản lý máy tương đối hiệu - Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ liên tục tăng qua năm - Công ty bước hoàn thiện chế quản lý tài chính, nâng cao lực chuyên môn đội ngũ cán quản lý, đáp ứng nhu cầu mở rộng sản xuất kinh doanh - Công ty có quan tâm đổi máy móc , thiết bị để nâng cao lực thi công chất lượng công trình Những hạn chế, tồn công ty: - Tỷ trọng vốn chủ sở hữu tổng nguồn vốn chiếm khoảng 8% cho thấy mực độ tự chủ tài công ty thấp Điều gây khó khăn việc chủ động thực phương án kinh doanh - Hiệu hoạt động kinh doanh chưa thực cao Điều thể chỗ doanh thu qua năm liên tục tăng tỷ trọng giá vốn doanh thu cao, cộng thêm chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí lãi vay làm cho lợi nhuận công ty chưa nhiều Do năm tới, công ty cần có biện pháp quản lý chi phí tốt để tăng lợi nhuận cho công ty - Hệ số nợ cao (91.51%), điều tạo áp lực việc quản lý khoản nợ khó khăn vay vốn ngân hàng hay tổ chức tín dụng 20 - Các hệ số khả toán giảm, công ty cần xem xét lại công tác quản lý hàng tồn kho, tiền mặt khoản tương đương tiền để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh - Công tác phân tích tài quan tâm chưa thực đầu tư đầy đủ, chất lượng đội ngũ làm công tác quản lý tài chưa có chuyên môn sâu - Kỳ thu hồi nợ phải thu tăng lên cho thấy công tác thu hồi nợ chưa thực tốt 21 22 23 [...] .. . (đồng) Hệ số khả năng chi trả bằng tiền 1.0 9 1.0 7 0.0 6 Năm 2012 1,0 83, 446,572 2,852,828,522 2. 63 2,852,828,522 1.1 2 - 0. 03 1.1 0 - 0. 03 0.0 7 - 0.0 1 Năm 2011 Chênh lệch 1,150,194,211 -66,747, 639 2,1 23, 139 ,558 729,688,964 1.8 5 0.7 9 729,688,964 2,1 23, 139 ,558 12,885,257, 03 51,648,6 43, 097 38 ,7 63, 386,068 0.0 6 0.0 5 0 0.0 1 - 2.4 6 - 2.5 9 -1 4.9 9 % - 5.8 0 34 .3 7 4 2.6 5 34 .3 7 33 .2 4 2 0.0 0 Nhận xét: Các hệ số khả năng thanh .. . 7 2.7 2 86,160, 132 ,54 10 2.2 5 64,2 93, 931 , 93 -2 9.5 4 21,866,200,60 9 Doanh thu thuần (đồng) 0 46,117,618,75 9 33 ,38 3,598,45 1 12, 734 ,020 ,30 34 .0 1 3 0 4 38 .1 4 (vòng) Kỳ thu hồi nợ BQ (ngày) 1.8 7 19 2.6 9 88,656,478,01 1. 93 18 6.9 2 65,989,581,19 - 0.0 6 5.7 7 22,666,896,82 - 2.9 9 3. 09 Tổng luân chuyển thuần (đồng) 4 55,844 ,34 7,08 3 41,962,047 ,32 1 13, 882,299,76 34 .3 5 1 1.5 9 22 6.7 6 0 1.5 7 22 8.9 2 2 0.0 1 - 2.1 6 33 .0 8.. . 433 0706 730 1.0 0 139 4215610 0.5 0 Hệ số KN sinh lời ròng của tài sản (ROA) 6 32 9 50 0 0. 03 0.0 2 0.0 1 0 34 3 EBIT (đồng) 285282852 2.0 0 21 231 3955 8.0 0 72968896 4.0 0 572492 234 0 1.5 Tài sản bình quân (đồng) Hệ số KN sinh lời kinh tế của tài sản (ROAe) VCSH bình quân (đồng) Hê số KN sinh lời VCSH (ROE) 1 0 433 0706 730 1.0 0 139 4215610 0.5 0 0.0 5 0.0 5 0.0 0 542540825 4.5 0 438 594647 0.5 0 1 039 46178 4.0 0 0.2 7 7 32 0.1 8 9 0 00 2 3. .. 17,4 93, 112,928 15,959,906,747 1, 533 ,206,181 17,4 93, 112,928 15,959,906,747 1, 533 ,206,181 189,152,656 711,204,419 -522,051,7 63 1 1.1 7 4 2.1 8 5 2.7 6 -9 9.7 0 9.6 1 9.6 1 - 7 3. 40 41,691,622 41,691,622 0 0.0 0 147,461, 034 1,508,868,088 947,7 73, 561 947,7 73, 561 561,094,527 669,512,797 1 ,30 0,884,5 53 681, 231 ,298 681, 231 ,298 619,6 53, 255 -522,051,7 63 207,9 83, 535 266,542,2 63 266,542,2 63 -58,558,728 -7 7.9 7 1 5.9 9 39 . 13 3 9. 1 3. .. với công ty cổ phần xây dựng và phát triển nông thôn 3 là rất khó khăn 2.2 Tình hình quản trị tài chính của công ty Cổ phần Xây dựng và Phát triền nông thôn 3 từ năm 2011 đến nay a/ Tình hình tài chính của công ty Tình hình đầu tư vào hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty: Doanh nghiệp liên tục • mở rộng quy mô kinh doanh, nguồn vốn kinh doanh liên tục tăng qua các năm Tình hình vốn chủ sở hữu :.. . do tình hình lạm phát và khủng hoảng năm 2008 đã ảnh hưởng đáng kể đến ngành xây dựng cũng như doanh nghiệp - Tỷ giá hối đoái liên tục tăng và diễn biến phức tạp - Hiện tại Công ty Cổ phần Xây dựng và Phát triền nông thôn 3 đang phải đối mặt với một thị trường cạnh tranh gay gắt trong lĩnh vực xây dựng Đặc biệt là các Công ty thuộc Tổng công ty Xây dựng và Phát triển nông thôn Như Công ty Cổ phần Xây. .. tài chính Tổng cộng nguồn vốn 64,164,925,922 50 ,33 3,520,881 13, 831 ,405,041 2 7.4 8 Số tiền Số tiền Số tiền Tỷ lệ (%) 58,719,721,597 44,927,908,697 13, 791,812,900 30 .7 0 58, 534 ,909,760 44,762 ,37 6, 434 13, 772, 533 ,32 6 30 .7 7 5,117,605,058 6,294,787, 730 -1,177,182,672 -1 8.7 0 1,196, 831 ,4 83 5,257,111,675 -4,060,280,192 -7 7. 23 5,568 ,34 3,5 63 3 ,35 1,048,594 2,217,294,969 6 6.1 7 45,142,617,092 28,879 ,33 3,022 16,2 63, 284,07 0.. . 16,2 63, 284,070 56 .3 1 0 12 ,38 5,699 -12 ,38 5,699 -10 0.0 0 850,000,000 540,000,000 31 0,000,000 5 7.4 1 659,512,564 427,709,714 231 ,802,850 5 4.2 0 184,811, 837 165, 532 ,2 63 19,279,574 1 1.6 5 184,811, 837 165, 532 ,2 63 19,279,574 1 1.6 5 5,445,204 ,32 5 5,405,612,184 39 ,592,141 0. 73 5,445,204 ,32 5 5,405,612,184 39 ,592,141 0. 73 5,000,000,000 5,000,000,000 0 0.0 0 1 73, 570,498 1 73, 570,498 0 0.0 0 271, 633 ,827 232 ,041,686 39 ,592,141 1 7.0 6.. . HĐKD 6.LN khác 7 Tổng LN KT trước thuế 8 LN sau thuế TNDN Chênh lệch Tỷ trọng Số tiền (%) Năm 2012 Năm 2011 86,160, 132 ,540 64,2 93, 931 , 939 21,866,200,601 34 .0 1 86,160, 132 ,540 64,2 93, 931 , 939 21,866,200,601 34 .0 1 82,808,619,705 60,825,757,957 21,982,861,748 36 .1 4 3, 351,512, 835 3, 468,1 73, 982 -116,661,147 - 3. 36 1,229,664,581 726,618,422 5 03, 046,159 6 9. 23 539 ,717 ,36 9 246 ,32 6,925 2 93, 390,444 11 9.1 1 1,769 ,38 1,95 0.. . II Tài sản cố định 1 Tài sản cố định hữu hình III Bất động sản đầu tư 31 /12/2012 31 /12/2011 Số tiền Số tiền Chênh lệch Số tiền Tỷ lệ (%) 62,656,057, 834 49, 032 , 636 ,32 8 13, 6 23, 421,506 3, 724,575,5 63 3 ,35 0 ,33 4,951 2 7.7 8 37 4,240,612 1 1.1 7 3, 724,575,5 63 3 ,35 0 ,33 4,951 37 4,240,612 41,249,216,687 29,011,190,211 12, 238 ,026,476 41,2 43, 255,798 26,999,101,186 14,244,154,612 5,960,889 2,012,089,025 -2,006,128, 136 ... tương ứng với 673 triệu đồng Đây coi thành tích tốt doanh nghiệp, nhiên doanh nghiệp cần trọng đến công tác quản lý chi phí, giá vốn để đạt hiệu tốt Tình hình biến động Tài sản – Nguồn vốn Bảng... trật tự an toàn xã hội, hoàn thành tốt nhiệm vụ quốc phòng toàn dân + Phấn đấu mang lại cho khách hàng sản phẩm xây dựng có chất lượng tốt nhất,dịch vụ chuyên nghiệp ,thời gian nhanh chóng, giá... Chức : + Công ty thực việc xây dựng công trình trúng thầu, cung cấp trang thiết bị phục vụ cho hoạt động kinh doanh, tư vấn kinh doanh… Nhiệm vụ: + Thực đầy đủ nghĩa vụ Nhà nước, thực nghiêm túc