Luận văn tốt nghiệp Học viện tài LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tôi, số liệu, kết nêu luận văn/đồ án tốt nghiệp trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Tác giả luận văn SV: Lương Văn Minh i Lớp: CQ49/08.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT L/C : Thƣ tín dụng NH : Ngân hàng NHTB : Ngân Hàng Thông Báo NHCĐ : Ngân Hàng Chỉ Định NHHT : Ngân Hàng Hoàn Trả TDCT : Tín Dụng Chứng Từ VCB : Vietcombank SV: Lương Văn Minh ii Lớp: CQ49/08.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài Danh mục bảng biểu Bảng Nội Dung Trang Bảng 2.1 Kim ngạch xuất nhập Vietcombank Thanh Xuân 31 Bảng 2.2 Một số tiêu hoạt động toán quốc tế CN NH Ngoại thƣơng Thanh Xuân năm 2009- 2010-2011 34 Bảng 2.3 Mức độ sử dụng L/C so với phƣơng thức toán quốc tế khác 35 Bảng 2.4 Tỷ trọng sử dụng phƣơng thức toán quốc tế hoạt động XNK VCB Thanh Xuân 36 Bảng 2.5 Biểu phí Vietcombank 43 Bảng 2.6 Mức ký quỹ chi phí mở L/C Vietcombank 44 Bảng 2.7 Tình hình toán L/C Vietcombank Thanh Xuân Bảng 2.8 Sự thay đổi mức độ dùng L/C qua năm 45 SV: Lương Văn Minh iii 45 Lớp: CQ49/08.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ Biểu đồ 1.1 Nội dung Hoạt động xuất nhập Vietcombank Thanh Xuân SV: Lương Văn Minh iv Tran g 32 Lớp: CQ49/08.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài MỤC LỤC CHƢƠNG .4 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪTRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Hoạt động xuất nhập vai trò ngân hàng thƣơng mại .4 1.1.1 Hoạt động xuất nhập kinh tế 1.1.2 Vai trò ngân hàng thương mại hoạt động xuất nhập 1.2 1.1.2.1 tế Sự cần thiết khách quan hoạt động xuất nhập kinh 1.1.2.2 Vai trò tín dụng tài trợ ngân hàng thương mại đối với xuất nhập 1.1.2.3 Vai trò ngân hàng thương mại đối với hoạt động toán quốc tế Hoạt động toán hàng xuất nhập ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm hình thành toán quốc tế 1.2.2 Các điều kiện toán quốc tế 10 1.2.2.1 Điều kiện tiền tệ 11 1.2.2.2 Điều kiện địa điểm toán 11 1.2.2.3 Điều kiện thời gian toán 12 1.2.2.4 Điều kiện phương thức toán 12 1.2.3.1 Phương thức chuyển tiền 12 1.2.3.2 Phương thức nhờ thu 13 1.2.3.3 Phương thức toán tín dụng chứng từ 14 1.2.4 Vai trò toán quốc tế hoạt động xuất nhập kinh tế 14 1.3 Phƣơng thức toán quốc tế tín dụng chừng từ 15 1.3.1 Khái niệm 15 1.3.2 Nội dung, hình thức quy trình phương thức toán tín dụng chứng từ 16 1.3.2.1 Nội dung L/C 16 1.3.2.2 Hình thức L/C 20 1.3.2.3 Quy trình nghiệp vụ toán L/C 22 SV: Lương Văn Minh v Lớp: CQ49/08.01 Luận văn tốt nghiệp 1.3.3.1 khác 1.3.3.2 Học viện tài So sánh phương thức toán quốc tế L/C so với phương thức 23 Ưu điểm nhược điểm phương thức toán tín dụng chứng từ 25 CHƢƠNG 27 THƢ̣C TRẠNG HOA ̣T ĐỘNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƢƠNG THƢ́C TÍN DỤNG CHƢ́NG TƢ́ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG CHI NHÁNH THANH XUÂN 27 2.1 Khái quát về ngân hàng thƣơng ma ̣i cổ phầ n ngoa ̣i thƣơng chi nhánh Thanh Xuân 27 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Vietcombank Thanh Xuân 27 2.1.1.1 Cơ cấu tổ chức, chức nhiệm vụ Vietcombank Thanh Xuân 29 2.1.2 Hoạt động toán xuất nhập Vietcombank Thanh Xuân 34 2.2 Thực trạng sử dụng phƣơng thức toán tín dụng chứng từ toán xuất nhập khâu Ngân hàng TMCP ngoại thƣơng chi nhánh Thanh Xuân 36 2.2.1 Tình hình sử dụng phương thức TTQT hoạt động toán xuất nhập Vietcombank Thanh Xuân 36 2.2.2 Thực trạng sử dụng phương thức thức toán tín dụng chứng từ Vietcombank Thanh Xuân 40 2.2.2.1 Quy trin ̀ h toán xuấ t nhâ ̣p khẩ u bằ ng phƣơng thƣ́c tiń du ̣ng chƣ́ng tƣ̀ ta ̣i Vietcombank Thanh Xuân 40 2.3 Đánh giá thực trạng sử dụng phƣơng thức toán tín dụng chứng từ hoạt động toán xuất nhập Vietcombank Thanh Xuân .49 2.3.1 Những kết đạt 49 2.3.1.1 Về doanh số, tỷ trọng toán 49 2.3.1.2 Về sở vật chất kỹ thuật, công nghệ ngân hàng 49 2.3.1.3 Về mạng lƣới quan hệ ngân hàng 50 2.3.1.4 Về quan hệ khách hàng 50 2.3.1.5 Về uy tín với bạn hàng 51 2.3.2 Những hạn chế rủi ro 52 2.3.2.1 Khó khăn trình độ cán công nghệ ngân hàng 52 2.3.2.2 Khó khăn chiến lƣợc mở rộng khách hàng 52 2.3.2.3 Từ phía khách hàng 53 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế rủi ro 54 2.3.3.1 Nhóm nguyên nhân chủ quan 54 2.3.3.2 Nhóm nguyên nhân khách quan 55 SV: Lương Văn Minh vi Lớp: CQ49/08.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài CHƢƠNG .56 CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU BẰNG PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETCOMBANK THANH XUÂN .56 3.1 Định hƣớng hoạt động phát triển hoạt động toán quốc tế chi nhánh Vietcombank Thanh Xuân 56 3.1.1 Định hướng phát triển toàn chi nhánh 56 3.2 Mô ̣t số giải pháp hoàn thiê ̣n hoa ̣t đô ̣ng toán xuấ t nhâ ̣p khẩ u bằ ng phƣơng thức tín dụng chứng từ Vietcombank Thanh Xuân 60 3.2.1 Nâng cao lực toán viên 61 3.2.2 Hoàn thiện, đổi công nghệ toán 62 3.2.3 Tăng cường phối kết hợp phòng chức 63 3.2.4 Tăng cường hoạt động marketing ngân hàng 64 3.2.5 Đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ toán phương thức tín dụng chứng từ, tăng cường mối quan hệ đại lý 64 3.2.6 Hoàn thiện sách khách hàng đồng thời nâng cao lực khách hàng trình thực toán 65 3.2.7 3.3 Hoàn thiện quy trình nghiệp vụ toán 68 Một số kiến nghị .70 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 70 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 70 3.3.3 Những kiến nghị khách hàng 71 KẾT LUẬN .73 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 74 NHẬN XÉT CỦA NGƢỜI HƢỚNG DẪN LUẬN VĂN 75 NHẬN XÉT CỦA NGƢỜI PHẢN BIỆN .76 SV: Lương Văn Minh vii Lớp: CQ49/08.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế toàn cầu hóa ngày cao độ nay, Việt Nam hòa nhập, phát triển kinh tế gắn liền với kinh tế khu vực giới Xu toàn cầu hóa tự thƣơng mại diễn nhanh chóng giúp cho quan hệ thƣơng mại hợp tác quốc tế Việt Nam với giới ngày phát triển, điều đòi hỏi hoạt động toán quốc tế phải đƣợc hoàn thiện phát triển chiều sâu lẫn chiều rộng nhằm đáp ứng nhu cầu toán ngày nhiều, đa dạng phức tạp Mặt khác, kinh tế Việt Nam thời gian qua phát triển với tốc độ cao, quy mô kinh tế ngày lớn, số lƣợng doanh nghiệp ngày nhiều, quy mô sản xuất kinh doanh trao đổi hàng hóa dịch vụ với giới ngày cao Cùng với việc hiệp định thƣơng mại Việt – Mỹ có hiệu lực, Mỹ áp dụng quy chế thƣơng mại bình thƣờng vĩnh viễn với Việt Nam Việt Nam trở thành thành viên thức WTO Đây hội điều kiện thuận lợi cho ngân hàng thƣơng mại Việt Nam phát triển hoạt động toán quốc tế Với gần 16 năm phát triển trƣởng thành lĩnh vực ngân hàng – tài chính, việc nâng cao phát triển hoạt động toán quốc tế Chi nhánh ngân hàng Ngoại thƣơng Thanh Xuân có ý nghĩa quan trọng Chi nhánh khẳng định đƣợc vai trò chủ đạo ƣu lớn hoạt động toán quốc tế địa bàn thành phố Hà Nội Hiện địa bàn thành phố Hà Nội với có mặt hầu hết ngân hàng thƣơng mại quốc doanh, ngân hàng thƣơng mại cổ phần lớn chi nhánh, văn phòng đại diện ngân hàng liên doanh, ngân hàng nƣớc ngoài… tạo SV: Lương Văn Minh Lớp: CQ49/08.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài cạnh tranh khốc liệt việc giữ gìn thị phần có mở rộng thêm khách hàng… dẫn đến hoạt động toán quốc tế chi nhánh ngân hàng Ngoại thƣơng Thanh Xuân chịu tác động không nhỏ Do hoàn thiện hoạt động toán xuất nhập nói chung toán nhập phƣơng thức tín dụng chứng từ nói riêng yêu cầu khách quan, cần thiết Xuất phát từ thực tiễn chọn đề tài: “Hoàn thiện hoạt động toán xuất nhập phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP- Ngoại thương ( Vietcombank ) chi nhánh Thanh Xuân” Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu tình hình thực tế hoạt động toán xuất nhập phƣơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam ( Vietcombank ) chi nhánh Thanh Xuân Từ tìm giải pháp đề xuất nhằm hoàn thiện hoạt động toán xuất nhập L/C Đối tƣợng nghiên cứu Những lý luận phƣơng thức toán xuất nhập L/C hoạt động toán thực tế diễn ngân hàng Phạm vi nghiên cứu Sử dụng phƣơng pháp luận vật biện chứng vật lịch sử chủ nghĩa Mac – Lênin để nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn Ngoài sử dụng phƣơng pháp điều tra, khảo sát, phân tích tổng hợp, thống kê, so sánh kết hợp với bảng biểu hình minh họa SV: Lương Văn Minh Lớp: CQ49/08.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài Kết cấu luận văn Luận văn trình bày theo chƣơng: Chƣơng 1: Những vấn đề chất lƣợng toán quốc tế phƣơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thƣ̣c tra ̣ng hoa ̣t đô ̣ng toán xuấ t nhâ ̣p khẩ u theo phƣơng thƣ́c tín du ̣ng chƣ́ng tƣ́ ta ̣i Ngân hàng TMCP ngoa ̣i thƣơngchi nhánh Thanh Xuân Chƣơng 3: Các giải pháp nhằ m hoàn thiê ̣n hoa ̣t đô ̣ng toán xuấ t nhâ ̣p khẩ u bằ ng phƣơng thƣ́c toán tín du ̣ng chƣ́ng tƣ̀ Vietcombank Thanh Xuân Tôi xin chân thành cảm ơn giúp đỡ tận tình, quý báu PGS.TS Đinh Trọng Thịnh cô, bác, anh, chị Chi nhánh ngân hàng ngoại thƣơng Thanh Xuân giúp hoàn thành luận Hà nội, ngày tháng năm SV: Lương Văn Minh Lớp: CQ49/08.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài đòi hỏi nhân viên phải có trình độ tin tối thiểu A, đánh máy 10 ngón, thao tác nhanh lẹ Thứ tƣ, đào tạo, bồi dƣỡng kiến thức luật pháp, tập quán thƣơng mại nƣớc quốc tế cách thấu đáo có tiếp cận thực tế Hàng tháng chi nhánh tập hợp lại với nhau, đƣa trƣờng hợp khó xử lý liên quan đến luật pháp trình lên phận pháp lý để đƣa hƣớng giải Dựa vào nhân viên học hỏi thêm, nâng cao thêm trình độ nghiệp vụ Giáo dục phẩm chất, đạo đức, bồi dƣỡng nghệ thuật kinh doanh Phẩm chất nhiệt tình, làm việc quên mình, có tinh thần trách nhiệm với công việc Đạo đức tôn trọng pháp luật hoàn cảnh, lợi ích chung không tƣ lợi Nghệ thuật kinh doanh khéo léo vận dụng kiến thức thuật kinh doanh vào trƣờng hợp cụ thể để đạt hiệu tốt Bên cạnh đó, cách giao tiếp, ứng xử với khách hàng quan trọng Phải có thái độ niềm nở, ân cần để khách hàng cảm thấy thoải mái, tin tƣởng đến giao dịch Đối với khách hàng lớn, giao dịch lâu năm vào dịp lễ, tết nên gửi thiệp hay hoa đến khách hàng để xem nhƣ Vietcombank quan tâm đến khách hàng 3.2.2 Hoàn thiện, đổi công nghệ toán Trong năm qua đƣợc hỗ trợ Ngân hàng ngoại thƣơng Việt Nam, việc ứng dụng công nghệ đại vào hoạt động ngân hàng đóng vai trò nòng cốt phát triển Chi nhánh ngân hàng Ngoại thƣơng Thanh Xuân Tuy nhiên, trình đại hoá ngân hàng phải tiến hành bƣớc giai đoạn đầu phát triển tảng công nghệ vốn có chung ngân hàng thƣơng mại Việt Nam thấp so với ngân hàng giới Mặt khác trình trang bị hệ thống máy móc, đổi thiết bị Chi nhánh chƣa mang tính hệ thống, mang tích chắp vá dẫn đến SV: Lương Văn Minh 62 Lớp: CQ49/08.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài không đồng hiệu Do thời gian tới Chi nhánh ngân hàng ngoại thƣơng Thanh Xuân cần có kế hoạch nâng cấp, đổi thiết bị cách cụ thể Đối với hoạt động toán quốc tế, Chi nhánh ngân hàng ngoại thƣơng Thanh Xuân sử dụng mạng SWIFT (Society for Woldwid Interbank Financial Telecommunication) để chuyển điện toán.Đây công nghệ đƣợc áp dụng phổ biến toán quốc tế nƣớc.Tuy nhiên trình xử lý nội Chi nhánh cần phải đổi công nghệ để đảm bảo quy trình xử lý nghiệp vụ toán đƣợc thực cách khép kín đồng Tiến hàng chỉnh sửa hoàn thiện chƣơng trình phục vụ toán xuất nhập để chƣơng trình tạo mẫu điện chuẩn phù hợp với phƣơng thức toán kết nối với chi nhánh khác nƣớc, với Hội sở ngân hàng đại lý giới, sở cho phép xây dựng, chuẩn hóa phát triển hệ thống thông tin khách hàng 3.2.3 Tăng cường phối kết hợp phòng chức Để thiết lập đƣợc phối hợp chặt chẽ phòng chức năng, tránh tình trạng thờ ơ, thiếu trách nhiệm phòng liên quan việc hỗ trợ cho phòng toán quốc tế xử lý nghiệp vụ cách an toàn, nhanh chóng hiệu Chi nhánh Ngân hàng ngoại thƣơng Thanh Xuâncần phải có quy trình toán quốc tế cụ thể Không khách hàng tới Chi nhánh để thực nghiệp vụ toán quốc tế họ cần ngân hàng cung cấp số dịch vụ có liên quan nhƣ: công tác tƣ vấn tín dụng, nhu cầu mua ngoại tệ để toán… nhƣ đồng hóa dịch vụ giúp khách hàng đƣợc thuận tiện mà giúp ngân hàng có thêm thu nhập từ dịch vụ kèm SV: Lương Văn Minh 63 Lớp: CQ49/08.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài Với kết hợp chặt chẽ phòng ban biện pháp giúp ngân hàng quản lý nắm bắt kịp thời thông tin khách hàng, qua việc xử lý nghiệp vụ đạt kết cao hơn, tránh đƣợc rủi ro từ phía khách hàng 3.2.4 Tăng cường hoạt động marketing ngân hàng Có thể nhận thấy hầu hết ngân hàng có phận chuyên trách mảng marketing ngân hàng với đội ngũ cán có trình độ hiểu biết marketing, động, nhiệt tình… điều khẳng định vai trò quan trọng hoạt động marketing lĩnh vực ngân hàng Nhƣng nay, Chi nhánh ngân hàng ngoại thƣơng Thanh Xuân lại chƣa có phận đảm nhiệm hoạt động marketing cách chuyên nghiệp Đây lý khiến Chi nhánh dần thị phần hoạt động toán quốc tế vốn đƣợc coi mạnh Chi nhánh ngân hàng ngoại thƣơng Thanh Xuân Tất ngân hàng nhận thức đƣợc vai trò quan trọng hoạt động toán quốc tế nói chung hoạt động toán quốc tế tín dụng chứng từ nói riêng tronng chiến lƣợc phát triển kinh doanh có nhiều biện pháp tăng cƣờng cạnh tranh, mở rộng thị phần Do vậy, để mở rộng hoạt động giữ đƣợc thị phần, Chi nhánh ngân hàng ngoại thƣơng Thanh Xuân cần tăng cƣờng hoạt động marketing, thành lập phận marketing chuyên trách để hoạt động thực mang lại hiệu 3.2.5 Đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ toán phương thức tín dụng chứng từ, tăng cường mối quan hệ đại lý Kinh tế nƣớc ta giai đoạn hội nhập phát triển hoạt động toán quốc tế ngày đa dạng phong phú, thời gian tới loại hình L/C đƣợc mở rộng áp dụng nhiều Vì để đáp ứng đƣợc nhu cầu khách hàng cách tốt nhất, Chi nhánh ngân hàng Ngoại SV: Lương Văn Minh 64 Lớp: CQ49/08.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài thƣơng Thanh Xuân không dựng lại việc phát triển L/C khôn hủy ngang hay L/C xác nhận mà cần mạnh dạn triển khai loại hình L/C đặc biệt nhƣ: L/C dự phòng, L/C tuần hoàn, L/C chuyển nhƣợng cung cấp dịch vụ tƣ vấn kèm cho khách hàng Việc có quan hệ đại lý với nhiều ngân hàng nhiều quốc gia khác yếu tố không nhỏ góp phần nâng cao chất lƣơng toán quốc tế phƣơng thức tín dụng chứng từ việc giảm thiểu thời gian toán hạn chế tối đa rủi ro khâu toán với đối tác nƣớc Do Chi nhánh ngân hàng Ngoại thƣơng Thanh Xuân cần thực sách tìm kiếm, xây dựng mối quan hệ đối tác chiến lƣợc với ngân hàng nƣớc lớn có mạng lƣới toàn cầu, uy tín thƣơng hiệu cao để hợp tác nhằm phát huy lợi mạng lƣới, khách hàng, kinh nghiệm uy tín thƣơng hiệu đối tác chiến lƣợc 3.2.6 Hoàn thiện sách khách hàng đồng thời nâng cao lực khách hàng trình thực toán Hiện nay, hoạt động toán quốc tế không dừng lại việc thực toán cho khách hàng, trình độ hiểu biết doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam nhiều hạn chế, việc tƣ vấn giúp cho khách hàng có đƣợc lợi việc ký kết hợp đồng ngoại thƣơng lỗ lực giúp nâng cao chất lƣơng hoạt động toán quốc tế ngân hàng Nhƣ vây để mở rộng nâng cao chất lƣợng toán quốc tế phƣơng thức tín dụng chứng từ việc hỗ trợ hay tƣ vấn cho khách hàng yêu cầu cần thiết, Chi nhánh ngân hàng ngoại thƣơng Thanh Xuân cần có biện pháp cụ thể nhƣ: - Tổ chức buổi trao đổi với khách hàng nhằm phổ biến, cập nhập thay đổi quy định nghiệp vụ toán quốc tế Cung cấp thƣờng xuyên cho khách hàng danh sách ngân hàng có quan hệ đại lý với SV: Lương Văn Minh 65 Lớp: CQ49/08.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài Chi nhánh tạo điều kiện cho khách hàng lựa chọn đƣợc ngân hàng có uy tín tham gia vào trình toán doanh nghiệp - Thông tin cho khách hàng ƣu đãi từ phía ngân hàng dành cho khách hàng thực toán Chi nhánh - Cấp tín dụng cho ngƣời xuất Với tƣ cách ngân hàng phục vụ ngƣời xuất khẩu, để giúp ngƣời bán trình thu gom chuẩn bị xuất hàng hoá theo hợp đồng ngoại thƣơng, ngân hàng ứng trƣớc cho ngƣời bán khoản tín dụng hỗ trợ xuất chiết khấu dần khoản toán ngƣời xuất ngƣời mua nƣớc toán tiền hàng Với khoản tín dụng này, VCB Thanh Xuân áp dụng mức lãi suất linh hoạt thƣờng thấp so với ngân hàng khác Ngoài ra, VCB Thanh Xuân cấp tín dụng cho ngƣời xuất thông qua nghiệp vụ chiết khấu chứng từ hàng xuất hoàn hảo theo tín dụng thƣ Qua nghiệp vụ này, ngƣời xuất sớm nhận đƣợc tiền sau giao hàng để tiếp tục chu kỳ sản xuất Nếu VCB Thanh Xuân thực tốt nghiệp vụ tạo tác dụng tích cực nhƣ: thu từ dịch vụ tăng lên, mở rộng đầu tƣ cho vốn huy động; khuyến khích nhà sản xuất thiết lập chứng từ hoàn hảo… - Tƣ vấn cho ngƣời xuất Tƣ vấn giúp đỡ đơn vị xuất việc lập hoàn thiện chứng từ toán phù hợp với nội dung yêu cầu L/C để đảm bảo chắn ngƣời xuất đƣợc toán Yêu cầu bên nhập nƣớc mở L/C dạng dễ hiểu sở kinh nghiệm hoạt động mình, tƣ vấn cho ngƣời xuất lựa chọn yêu cầu ngân hàng mở L/C ngân hàng có uy tín cao, có tiếng thị trƣờng VCB Thanh Xuân ngƣời trực tiếp đánh giá xem xét khả tài SV: Lương Văn Minh 66 Lớp: CQ49/08.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài chính nhƣ tình hình hoạt động ngân hàng nƣớc ngoài, sở định tƣ vấn cho khách hàng việc có cần thêm ngân hàng xác nhận hay không Tƣ vấn cho ngƣời xuất cân nhắc điều khoản yêu cầu bất lợi L/C mà ngƣời nhập nƣớc đƣa Trên sở đó, ngƣời xuất định có sửa đổi L/C cho phù hợp với khả điều kiện hay không Hoạt động đảm bảo rằng: ngƣời xuất giao hàng điều kiện toàn nội dung điều khoản L/C hoàn toàn phù hợp với thoả thuận hai bên - Các hoạt động hỗ trợ ngƣời nhập Trong vai trò ngân hàng phục vụ ngƣời nhập khẩu, VCB Thanh Xuân cung cấp cho ngƣời nhập khoản tín dụng nhằm giúp họ mở rộng sản xuất kinh doanh điều kiện không đủ vốn Tuy nhiên, việc mở rộng loại hình tín dụng bị hạn chế mang lại rủi ro cao việc thu hồi vốn ngân hàng hoàn toàn tuỳ thuộc vào hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh ngƣòi nhập Do đó, khách hàng nhận đƣợc khoản tín dụng phải ngƣời có quan hệ làm ăn lâu dài, có uy tín, thân thiết với ngân hàng - Có sách ƣu đãi cụ thể với nhóm khách hàng VCB Thanh Xuân cần tiếp tục hoàn thiện phân nhóm khách hàng Đối với nhóm khách hàng có uy tín, giao dịch thƣờng xuyên, có giá trị toán lớn đƣợc hƣởng mức ƣu đãi đặc biệt nhƣ: hƣởng mức lãi suất cho vay thấp, giảm phí, miễn ký quỹ… Đối với khách hàng VCB Thanh Xuân cần hƣớng dẫn, giúp đỡ họ thực đầy đủ thủ tục theo quy định toán tín dụng chứng từ giảm mức phí dịch SV: Lương Văn Minh 67 Lớp: CQ49/08.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài vụ xuống thấp so với ngân hàng khác, để từ đó, tạo lòng tin trì mối quan hệ lâu dài với họ 3.2.7 Hoàn thiện quy trình nghiệp vụ toán - Hoàn thiện quy trình toán với L/C hàng xuất Khi Ngân hàng nhận đƣợc yêu cầu đứng xác nhận cho Ngân hàng mở L/Ckhông phải khách quen yêu cầu đƣợc chiết khấu chứng từ nhằm phòng tránhkhả chứng từ bị từ chối toán Trƣớc số chiết khấu chứng từ ngân hàng cần: + Xem xét tình hình kinh tế trị nƣớc nhà nhập + Xem xét khả toán nhà nhập khẩu, Ngân hàng mở nhà nhập Đối với quốc gia tình hình tài không ổn định, khủng hoảng kinh tế dẫn đến hàng loạt tổ chức tín dụng bị đóng cửa Với L/C đƣợc mở Ngân hàng nƣớc này, chiết khấu chứng từ rủi ro Để ngăn ngừa rủi rotrong nghiệp vụ chiết khấu cần phải chuẩn bị điều kiện khách quan chủ quan Xuất phát từ yêu cầu khách quan khả toán bên, ngânhàng cần xây dựng cho hệ thống thông tin hoàn chỉnh gồm kênh nội kênh ngân hàng Bên cạnh đó, ngân hàng cần thiết lập hệ thống thông tin ngân hàng tình hình tài chính, uy tín doanh nghiệp, phát huyhiệu máy thông tin ngân hàng đại lý để có thông tin xác ngân hàng mở L/C nhà nhập - Hoàn thiện quy trình toán L/C với hàng nhập Quy định mức ký quỹ cách hợp lý: Định mức ký quỹ cách hợp lý giúp ngân hàng mở tránh đƣợc rủi ro trả tiền Định mức ký quỹ việc làm không đơn giản mức ký quỹ cao gây khó khăn cho ngƣời nhập khẩu, ngƣời nhập sẵn sàng từ bỏ ngân hàng chuyển sang quan hệ với SV: Lương Văn Minh 68 Lớp: CQ49/08.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài ngân hàng khác chấp nhận mức ký quỹ thấp hơn, mức ký quỹ thấp không đảm bảo cam kết khách hàng Vì vậy, việc xác định mức ký quỹ cần dựa vào số yếu tố: Nếu đơn vị nhập khách hàng có uy tín lâu năm ngân hàng định mức ký quỹ thấp ngƣợc lại khách hàng đến quan hệ mở L/C lần phải yêu cầu mức ký quỹ cao 100% giá trị toán phải có tài sản bảo đảm ngƣời bảo lãnh; Căn vào khả tiêu thụ sản phẩm thị trƣờng thời gian tới; Căn vào hiệu kinh tế lô hàng nhập về: định mức ký quỹ phải cao tỉ suất lợi nhuận mà lô hàng mang lại số trƣờng hợp ngƣời nhập chấp lô hàng khả toán cho ngân hàng mở ngân hàng đƣợc quyền định đoạt hàng hoá; Căn vào tỉ lệ trƣợt giá đồng tiền: thời kỳ tỉ giá biến đổi mạnh, ngân hàng phải điều chỉnh tỉ lệ ký quỹ để tránh rủi ro tỉ giá Tỉ lệ điều chỉnh phải tƣơng ứng với tỉ lệ trƣợt giá đồng tiền thời gian tới Tăng cƣờng quản lý sử dụng tốt phƣơng thức toán quốc tế, đặc biệt bảo lãnh (L/C) hàng trả chậm Do đặc điểm phƣơng thức toán L/C trả chậm, thông thƣờng khách hàng ký quỹ tỉ lệ nhỏ so với L/C đến hạn toán, khách hàng phải nộp tiền vào tài khoản ngân hàng để toán cho nƣớc Trong thời gian chƣa toán cho ngân hàng, hầu hết khách hàng quay vòng vốn để tạo lợi nhuận tối đa Tuy nhiên, trƣờng hợp khách hàng kinh doanh không hiệu quả, sử dụng vốn không mục đích, đến hạn toán đủ tiền để trả cho ngân hàng nƣớc ngân hàng phải ứng vốn cho vay bắt buộc để trả cho bạn hàng nhằm đảm bảo uy tín giao dịch quốc tế SV: Lương Văn Minh 69 Lớp: CQ49/08.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ Một nguyên nhân gây rủi ro pháp lý giao dịch tín dụng chứng từ việc thiếu vắng văn pháp luật điều chỉnh quan hệ bên trình toán, tranh chấp rủi ro xảy ngân hàng doanh nghiệp Việt Nam thƣờng gặp nhiêu bất lợi Điều đòi hỏi Chính phủ cần sớm có văn pháp luật cụ thể để giải tranh chấp thƣơng mại phù hợp với luật pháp Việt Nam bảo đảm quyền lợi hợp pháp cho ngân hàng doanh nghiệp tham gia hoạt động ngoại thƣơng đồng thời không trái với thông lệ quốc tế Hiện nay, mà toán quốc tế đóng vai trò quan trọng trình thúc đẩy kinh tế hội nhập phủ Việt Nam chƣa có văn thức quy định quy trình thực toán quốc tế thống ngân hàng thƣơng mại, gây thiếu đồng ngân hàng Chính phủ cần khẩn trƣơng ban hành luật séc, luật hối phiếu… phƣơng tiện vô quan trọng đƣợc sử dụng hoạt động toán quốc tế Ngoài việc hoàn thiện thị trƣờng ngoại tệ liên ngân hàng, tiến tới thành lập thị trƣờng hối đoái Việt Nam nhƣ: đa dạng hóa loại ngoại tế thị trƣờng giao dịch, đa dạng hóa hình thức mua bán (nhƣ mua bán giao ngay, mua bán kỳ hạn, mua bán quyền chọn…) điều kiện quan trọng để ngân hàng mở rộng nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, toán xuất nhập khẩu, đáp ứng nhu cầu khách hàng kinh tế 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Hiện hoạt động Chi nhánh ngân hàng Ngoại thƣơng Thanh Xuân theo đạo, quản lý Ngân hàng ngoại thƣơng Việt Nam SV: Lương Văn Minh 70 Lớp: CQ49/08.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài Trong lĩnh vực toán quốc tế Chi nhánh ngân hàng ngoại thƣơng Thanh Xuân tuân thủ theo quy định Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam, nhiên văn quy định chung chung nhiều chi nhánh lúng túng gặp phải tình không đƣợc hƣớng dẫn xử lý quy định ban hành Do Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam cần sớm có văn hƣớng dẫn cụ thể Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam cần thƣờng xuyên tổ chức lớp tập huấn buổi trao đổi cho cán toán quốc tế chi nhánh nhằm phổ biến trực tiếp nghiệp vụ mới, tạo điều kiện nâng cao trình độ cho cán Là chi nhánh hoạch toán phụ thuộc vào Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam mua sắm trang thiết bị Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thƣơng Thanh Xuân phải thông qua Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam Do đề nghị Ngân hàng ngoại thƣơng Việt nam cần nhanh chóng xem xét phê duyệt kế hoạch hợp lý chi nhánh nhằm tăng cƣờng sở vật chất phục vụ nhu cầu toán quốc tế ngày tốt 3.3.3 Những kiến nghị khách hàng Các doanh nghiệp tham gia hoạt động toán quốc tế cần nâng cao hiểu biết quy định, quy trình nghiệp vụ cụ thể, phải tìm hiểu kỹ thủ tục, cân nhắc kỹ điều khoản trƣớc ký, hợp đồng phải sử dụng ngôn ngữ rõ ràng, xác, lƣu ý bất lợi mà ngƣời bán cố tình đƣa vào nhằm tránh rủi ro cho thân doanh nghiệp cho ngân hàng Khi tham gia vào nghiệp vụ toán quốc tế phƣơng thức tín dụng chứng từ, khách hàng phải tuân thủ nghiêm ngặt nghĩa vụ toán cam kết L/C cho dù gặp rủi ro hàng hoá quy định mang tính chất pháp lý quốc tế Vì lý mà khách hàng cố tình SV: Lương Văn Minh 71 Lớp: CQ49/08.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài trì hoãn toán vai trò ngƣời nhập làm ảnh hƣởng không tốt đến mối quan hệ Chi nhánh ngân hàng ngoại thƣơng Thanh Xuânvới ngân hàng đại lý nƣớc ngoài, làm uy tín ngân hàng ngoại thƣơng bị giảm sút SV: Lương Văn Minh 72 Lớp: CQ49/08.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài KẾT LUẬN Thanh toán quốc tế phƣơng thức tín dụng chứng từ phƣơng thức toán quốc tế quan trọng, cầu nối ngƣời sản xuất ngƣời tiêu thụ thông qua việc chi trả lẫn trao đổi quốc tế, góp phần giải mối quan hệ hàng hoá - tiền tệ, tạo nguồn lợi nhuận cho cho doanh nghiệp xuất nhập nhƣ góp phần vào nghiệp đẩy mạnh công hội nhập kinh tế đất nƣớc với kinh tế giới Các ngân hàng thực nghiệp vụ toán quốc tế vừa mang lại lợi ích cho chủ thể kinh tế quốc gia khác nhau, vừa lại mang lại lợi ích cho mình, coi toán quốc tế hoạt động đóng góp hiệu thiết thực cho kinh tế Nâng cao chất lƣợng toán quốc tế, đảm bảo tính nhanh chóng, an toàn hiệu nhiệm vụ đặt hầu hết ngân hàng thƣơng mại Những năm qua Chi nhánh ngân hàng Ngoại thƣơng Thanh Xuân quan tâm đến việc nâng cao chất lƣợng toán quốc tế nói chung toán tín dụng chứng từ nói riêng, cố gắng nhƣng Chi nhánh bộc lộ nhƣợc điểm cần khắc phục Chuyên đề đề cập đến thực trạng hoạt động toán quốc tế phƣơng thức tín dụng chứng từ Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thƣơng Thanh Xuân đƣa số giải pháp, kiến nghị cụ thể nhằm mở rộng nâng cao chất lƣợng hoạt động toán quốc tế phƣơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng ngoại thƣơng Thanh Xuân Hy vọng ý kiến góp phần nhỏ bé vào phát triển ngân hàng với mục tiêu an toàn, hiệu Do hiểu biết hạn chế, ý kiến đóng góp thiếu sót khiếm khuyết, em xin mong nhận đƣợc nhiều ý kiến để bổ sung hoàn thiện chuyên đề Em xin chân thành cám ơn! SV: Lương Văn Minh 73 Lớp: CQ49/08.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình quản trị tác nghiệp thƣơng mại quốc tế - PGS.TS Đinh Trọng Thịnh – trƣờng Học Viện Tài Chính Giáo trình Tài Chính Quốc Tế - PGS.TS Đinh Trọng Thịnh – trƣờng Học Viện Tài Chính Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ, số 600, ICC xuất năm 2007 Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế để kiểm tra chứng từ theo thƣ tín dụng, ISBP số 681, ICC xuất năm 2007 Báo cáo thƣờng niên Ngân hàng Ngoại Thƣơng Vietcombank Báo cáo hoạt động phòng toán quốc tế Vietcombank Thanh Xuân Tạp chí ngân hàng Ngoại Thƣơng Việt Nam SV: Lương Văn Minh 74 Lớp: CQ49/08.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài NHẬN XÉT CỦA NGƢỜI HƢỚNG DẪN LUẬN VĂN Họ tên ngƣời hƣớng dẫn luận văn : PGS.TS Đinh Trọng Thịnh Nhận xét luận văn sinh viên : Lƣơng Văn Minh Lớp : CQ49/08.01 Khóa : 49 Đề tài : Hoàn thiện hoạt động toán xuất nhập phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Ngoại Thương ( Vietcombank ) chi nhánh Thanh Xuân Nội dung nhận xét : Về tinh thần thái độ thực tập sinh viên: Về chất lƣợng nội dung luận văn: Hà nội,ngày tháng .năm Điểm - Bằng Số Ngƣời nhận xét - Bằng chữ SV: Lương Văn Minh 75 Lớp: CQ49/08.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài NHẬN XÉT CỦA NGƢỜI PHẢN BIỆN Họ tên ngƣời phản biện : Nhận xét luận văn sinh viên : Lƣơng Văn Minh Lớp : CQ49/08.01 Khóa : 49 Đề tài : Hoàn thiện hoạt động toán xuất nhập phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Ngoại Thương ( Vietcombank ) chi nhánh Thanh Xuân Nội dung nhận xét : Hà nội, ngày tháng .năm Điểm - Bằng Số Ngƣời nhận xét - Bằng chữ SV: Lương Văn Minh 76 Lớp: CQ49/08.01 [...]... xuất khẩu (Benificiary) 5 Sơ đồ 1.1: Trình tự nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ (1 ) Trong quá trình thanh toán hàng hóa xuất nhập khẩu, ngƣời xuất khẩu và ngƣời nhập khẩu ký hợp đồng thƣơng mại với nhau Nếu ngƣời xuất khẩu yêu cầu thanh toán hàng hóa theo phƣơng thức tín dụng chứng từ thì hợp đồng thƣơng mại phải có điều khoản thanh toán theo phƣơng thức tín dụng chứng từ (2 ) Ngƣời nhập khẩu căn... gửi đến ngân hàng phát hành thông qua ngân hàng thông báo để yêu cầu đƣợc thanh toán cho ngân hàng đƣợc chỉ định (7 ) Ngân hàng phát hành kiểm tra bộ chứng từ thanh toán nếu thấy phù hợp với quy định trong L/C thì tiến hành thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán nếu không phù hợp thì sẽ từ chối thanh toán và trả hồ sơ cho ngƣời xuất khẩu (8 ) Ngân hàng phát hành phát hành giao lại bộ chứng từ thanh toán cho... ̣T ĐỘNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƢƠNG THƢ́C TÍN DỤNG CHƢ́NG TƢ́ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG CHI NHÁNH THANH XUÂN 2.1 Khái quát về ngân hàng thương maị cổ phầ n ngoaị thương chi nhánh Thanh Xuân 2.1.1 Quá trình hình thành là phát triển của Vietcombank Thanh Xuân NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH THANH XUÂN Địa chỉ: 448-450 Nguyễn Trãi, phƣờng Thanh Xuân. .. thanh toán cho ngƣời nhập khẩu và yêu cầu thanh toán (9 ) Bên nhập khẩu kiểm tra lại bộ chứng từ và tiến hành hoàn trả tiền cho ngân hàng 1.3.3 Ưu nhược điểm của L/C so với các phương thức thanh toán quốc tế khác 1.3.3.1 So sánh phương thức thanh toán quốc tế bằng L/C so với các phương thức khác So với các hình thức thanh toán quốc tế khác nhƣ chuyển tiền và nhờ thu, thanh toán chứng từ L/C có sự khác... theo yêu cầu của ngân hàng phát hành, thƣờng là ngân hàng đại lý hay chi nhánh của ngân hàng phát hành ở nƣớc xuất khẩu -Ngân hàng xác nhận (Comfirming bank) là ngân hàng mà tại đó L/C có giá trị thanh toán hoặc chi t khấu 1.3.2.2 Hình thức của L/C Phƣơng thức thanh toán tín dụng chứng từ có các hình thức sau: -L/C có thể hủy ngang là loại L/C mà ngƣời mở có toàn quyền đề nghị ngân hàng phát hành sửa... nhiệm trực tiếp với ngân hàng thu hộ SV: Lương Văn Minh 13 Lớp: CQ49/08.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài chính - Ngƣời trả tiền hay ngƣời thụ trái là ngƣời mà chứng từ đƣợc xuất trình để thanh toán hay chấp nhận thanh toán 1.2.3.3 Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ Đây là phƣơng thức thanh toán quốc tế quan trọng tại các công ty xuất nhập khẩu và ngân hàng hiện nay Xuất phát từ tính an toàn của... 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪTRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Hoạt động xuất nhập khẩu và vai trò của ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Hoạt động xuất nhập khẩu của nền kinh tế Trong quá trình hội nhập vào xu thế phát triển chung của toàn thế giới, ngoại thƣơng trở thành một lĩnh vực kinh tế quan trọng, thông qua hoạt động đó các mối liên hệ đƣợc thiết... tín dụng chừng từ 1.3.1 Khái niệm Phƣơng thức tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở thƣ tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (ngƣời yêu cầu mở thƣ tín dụng) sẽ trả một số tiền nhất định cho một ngƣời khác (ngƣời hƣởng lợi số tiền thƣ tín dụng) hoặc chấp nhận hối phiêú do ngƣời này ký phát trong phạm vi số tiền đó khi ngƣời này xuất trình cho ngân hàng một bộ chứng. .. thức thanh toán Trên cơ sở đó, ngƣời xuất khẩu sẽ tiến hành giao hàng, sau đó sẽ ký phát hối phiếu, séc của ngƣời nhập khẩu gửi đến ngân hàng nƣớc mình nhờ thu hộ tiền ghi trên các phƣơng tiện thanh toán đó Các ngân hàng này chuyển các phƣơng tiện thanh toán đến các ngân hàng nƣớc nhập khẩu để thu hộ Nhƣ vậy, cơ sở để hình thành hoạt động kinh doanh đối ngoại của ngân hàng thƣơng mại là hoạt động ngoại. .. chỉ ngân hàng mở L/C SV: Lương Văn Minh 16 Lớp: CQ49/08.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài chính Ngân hàng thông báo: thƣờng là ngân hàng đại lý của ngân hàng mở ở nƣớc ngƣời xuất khẩu Ngân hàng trả tiền: có thể ngân hàng mở và cũng có thể là ngân hàng khác do ngân hàng mở uỷ nhiệm Nếu địa điểm trả tiền quy định tại nƣớc ngƣời xuất khẩu thì ngân hàng trả tiền thƣờng là ngân hàng thông báo Ngân hàng ... lệch toán xuất nhập 2.2 Thực trạng sử dụng phương thức toán tín dụng chứng từ toán xuất nhập khâu Ngân hàng TMCP ngoại thương chi nhánh Thanh Xuân 2.2.1 Tình hình sử dụng phương thức TTQT hoạt động. .. thức toán tín dụng chứng từ toán xuất nhập khâu Ngân hàng TMCP ngoại thƣơng chi nhánh Thanh Xuân 36 2.2.1 Tình hình sử dụng phương thức TTQT hoạt động toán xuất nhập Vietcombank Thanh Xuân. .. chứng từ nói riêng yêu cầu khách quan, cần thiết Xuất phát từ thực tiễn chọn đề tài: Hoàn thiện hoạt động toán xuất nhập phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP- Ngoại thương ( Vietcombank )