PHẦN I: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÁC NGHIỆP 1.1 Khái niệm rủi ro tác nghiệp Rủi ro tác nghiệp (rủi ro hoạt động) phát sinh hệ thống thông tin không hiệu quả, sai sót kỹ thuật, sai phạm kiểm soát nội bộ, tai biến định trước hay vấn đề hoạt động khác dẫn đến tổn thất hay ảnh hưởng xấu danh tiếng Phạm vi thời gian xảy rủi ro hoạt động rộng lớn, xảy lúc thời gian hoạt động ngân hàng Theo Ủy ban Basel giám sát ngân hàng, “Rủi ro hoạt động rủi ro gây tổn thất nguyên nhân người, không đầy đủ vận hành không tốt quy trình, hệ thống; kiện khách quan bên RRHĐ bao gồm rủi ro pháp lý loại trừ rủi ro chiến lược rủi ro uy tín” Như vậy, rủi ro tác nghiệp nhóm yếu tố sau tạo ra, là: quy trình, người, hệ thống, kiện bên vấn đề khác Các nhóm yếu tố thể sau: + Quy trình: rủi ro tác nghiệp tăng theo mức độ phức tạp giao dịch - Giao dịch có nhiều bước, nhiều quy trình, nhiều mốc tham chiếu; giao dịch đòi hỏi phải có kiểm soát nội phê duyệt; giao dịch không xác định rõ ràng không thực theo sách quy định Mọi phận hay quy trình tổ chức tín dụng từ việc lập kế hoạch, nhận tiền gửi, huy động nguồn nhân lực thông qua tín dụng hợp động, định đầu tư, xử lý giao dịch… chịu rủi ro tác nghiệp + Con người: Rủi ro tác nghiệp tăng lên với tham gia người vào hoạt động khởi tạo, phê duyệt, báo cáo điều chỉnh giao dịch Các khía cạnh rủi ro tác nghiệp bao gồm hành vi gian lận, lỗi, bỏ sót lạm dụng nhân viên Ngân hàng có nhiều nhân viên, nhiều địa điểm giao dịch khách hàng rủi ro tác nghiệp cao Số lượng nhân viên tăng nhanh dấu hiệu tăng rủi ro tác nghiệp + Hệ thống: phẩn rủi ro tác nghiệp lại ảnh hưởng đến tất loại rủi ro khác tổ chức tín dụng + Các kiện bên ngoài: Các yếu tố nằm kiểm soát ngân hàng góp phần gây rủi ro tác nghiệp Các vấn đề sở hạ tầng như: hệ thống truyền liệu, giao thông, điện, nước, điện thoại, thay đổi pháp lý, trị thời tiết khắc nghiệt tạo làm tăng thêm rủi ro ngân hàng + Các vấn đề khác: Các vấn đề khác có ảnh hưởng đến rủi ro tác nghiệp bao gồm: số tiền giao dịch, số lượng giao dịch, số lượng thay đổi ngân hàng gặp phải (lãnh đạo mới, nhân viên mới, sản phẩm mới, thay đổi chương trình hệ thống….) Các nhóm nhân tố tác động đến tất hoạt động kinh doanh ngân hàng mà rủi ro tác nghiệp tồn tai tất dịch vụ hoạt động kinh doanh ngân hàng có nhiều vấn đề liên quan đến rủi ro hoạt động như:  Chiến lược kinh doanh  Chính sách, quy trình tác nghiệp  Công tác tổ chức  Các hoạt động nghiệp vụ, hoạt động hỗ trợ  Nguồn nhân lực  Cơ sở hạ tầng, công nghệ thông tin  Các biện pháp kiểm soát  Công tác kiểm toán Các biện pháp quản trị rủi ro tác nghiệp trình bày sở quản lý vấn đề Nguyên nhân rủi ro tác nghiệp Dựa yếu tố tác đông đến rủi ro tác nghiệp hay nói cách khác dựa vào 1.2 nguyên nhân gây nên rủi ro tác nghiệp ta chia rủi ro tác nghiệp thành dạng sau:  Rủi ro từ bên nội ngân hàng  Rủi ro cán nhân viên ngân hàng gây nên  Thực nghiệp vụ, nhiệm vụ không ủy quyền phê duyệt vượt thẩm quyền cho phép  Không tuân thủ quy định, quy trình nghiệp vụ ngân hàng  Không chấp hành nội quy quan, hợp đồng lao động văn pháp luật người lao động nơi công sở như: an toàn lao động, thực tiết kiệm chống lãng phí, phòng chống tham nhũng  Có hành vi lừa đảo hành vi phạm tội, cấu kết với đối tượng bên gây thiệt hại cho ngân hàng  Rủi ro quy định, quy trình nghiệp vụ:  Quy trình nghiệp vụ có nhiều điểm bất cập, chưa hoàn chỉnh tạo kẽ hở cho kẻ xấu lợi dụng gây thiệt hại cho ngân hàng  Quy trình nghiệp vụ chưa phù hợp gây khó khăn cho cán tác nghiệp ngân hàng  Rủi ro từ hệ thống hỗ trợ Rủi ro từ hệ thông công nghệ thông tin : vấn đề bảo mật, chương trình hệ thống lỗi thời không hợp lý, gián đoạn hệ thống truyền liệu, hệ thống hỏng hóc…  Rủi ro từ hệ thống hỗ trợ khác  Do việc đạo hướng dẫn hỗ trợ chưa kịp thời, chưa hiệu quả, chồng chéo gây khó khăn ách tắc cho phận nghiệp vụ  Do chế quản lý công tác hỗ trợ chưa phù hợp, chưa đáp ứng yêu cầu hỗ trợ cho phận nghiệp vụ  Rủi ro tác động bên ngoài:  Rủi ro hành vi lừa đảo, trộm cắp phạm tội đối tượng bên ngân hàng như: trộm cắp, cướp giả mạo giấy tờ, giả mạo séc…  Rủi ro kiện bên tự nhiên ( động đát, lũ lụt, bão….) gây thiệt hại cho hoạt động kinh doanh ngân hàng  Rủi ro văn bàn, quy định phủ, ban ngành có liên quan có thay đổi có quy định làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng PHẦN 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 2.1 Rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam năm gần Với tốc độ tăng trưởng tổng tài sản, mạng lưới phân bổ, số lượng người lao động đa dạng hóa hoạt động kinh doanh nhanh qua năm, Vietinbank đối mặt với tiềm ẩn rủi ro ngày tăng lĩnh vực tín dụng, thị trường rủi ro tác nghiệp Đối với rủi ro tác nghiệp, Vietinbank xuất dấu hiệu rủi ro, là:  Các hành vi gian lận tội phạm nội Thực tế năm gần đây, Vietinbank xảy số cố rủi ro tác nghiệp liên quan đến vấn đề đạo đức của cán Các hành vi gian lận thường liên quan đến cán tác nghiệp nghiệp vụ tín dụng, toán, kho quỹ…Ví dụ như: vụ việc cán điện toán chi nhánh lợi dụng chức nhiệm vụ thẩm quyền truy cập hệ thống xâm nhập vào chương trình, thay dổi liệu, tạo giao dịch giả giả mạo chứng từ để rút tiền Ngân hàng Tổng số tiền mà cán rút ngân hàng lên khoảng tỷ đồng, nhiên việc dã Vietinbank phát kịp thời thu hồi tổng số tiền bị chiếm đoạt bị trái phép Đặc biệt đáng ý trường hợp Huỳnh Thị Huyền Như chiếm đoạt 4.911 tỷ Việt Nam đồng, thời gian phạm tội kéo dài từ năm 2007 đến thời điểm khởi tố (tháng 9.2011) Cụ thể sau: Quyền Giám đốc Phòng Giao dịch Ngân hàng Công thương Việt Nam, chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh, hiểu biết rõ nghiệp vụ ngân hàng, sau Ngân hàng Công thương nhận hồ sơ mở tài khoản khách hàng, Huyền Như lập hồ sơ mở tài khoản giả, chữ ký giả, dấu giả để đánh tráo hồ sơ mở tài khoản khách hàng lập Sau khách hàng chuyển tiền vào tài khoản khách hàng Ngân hàng Công thương, Huyền Như lập lệnh chi giả, lệnh chuyển tiền giả để chiếm đoạt tiền tài khoản tiền gửi khách hàng Ngân hàng Công thương Cụ thể:  Công ty Phúc Vinh, Công ty Thịnh Phát, Công ty Hưng yên cung cấp hồ sơ mở tài khoản cho Ngân hàng Công thương Huyền Như làm dấu giả Công ty, dùng chữ ký giả, đánh tráo hồ sơ mở tài khoản Công ty, làm giả 127 lệnh chi, chiếm đoạt 1.598 tỷ từ tài khoản tiền gửi Công ty  Dương Thị Nguyệt, Nguyễn Thị Bé Năm cung cấp hồ sơ mở tài khoản cho Võ Anh Tuấn (Phó Giám đốc Ngân hàng Công thương Nhà Bè), Tuấn giao hồ sơ cho Trần Thị Tố Quyên để đưa cho Huyền Như Huyền Như ký giả chữ ký Nguyệt, Bé Năm, lập hồ sơ mở tài khoản giả, đánh tráo hồ sơ mở tài khoản cá nhân Quyên mang hồ sơ đến Phòng giao dịch Võ Văn Tần thuộc Ngân hàng Công thương TP.HCM để mở tài khoản cho Nguyệt Bé Năm Sau tiền chuyển vào tài khoản Nguyệt bé Năm, Huyền Như lập lệnh chi, ký chữ ký giả để chuyển 50 tỷ đồng từ tài khoản Nguyệt Bé Năm sang tài khoản Trần Thị Tố Quyên, sau chiếm đoạt  Huyền Như tự ý lập 16 thẻ tiết kiệm với số tiền 81,068 tỷ đứng tên khách hàng gửi tiền, làm giả 16 Lệnh chi, ký giả chữ ký chủ thẻ tiết kiệm để rút tiền, chiếm đoạt Ngoài ra, Huyền Như tự ý làm giả Lệnh chi, ký giả chữ ký chủ tài khoản để chuyển tiền, chiếm đoạt 250 tỷ từ tài khoản nhân viên  Riêng trường hợp Công ty cổ phần bảo hiểm Toàn cầu, Huyền Như tự ý chuyển tiền hệ thống máy tính, chiếm đoạt gần 125 tỷ đồng từ tài khoản công ty  Các hành vi gian lận tội phạm bên Rủi ro tác nghiệp liên quan đến yếu tố bên chủ yếu xảy lĩnh vực tín dụng, nghiệp vụ thẻ máy ATM, nghiệp vụ ngân quỹ Các hành vi gian lận liên quan đến yếu tố bên lĩnh vực tín dụng thường trường hợp khách hàng giả mạo, sửa chữa giấy chứng nhận quyền sử dụng đất để vay vốn; khách hàng lừa đảo ngân hàng thủ đoạn lấy giấy chứng nhận quyền sử dụng đất nhiều người, giả làm hồ sơ vay vốn ngân hàng cách nhờ người khác giả mạo tên người chủ sở hữu giấy chứng quyền sở hữu đất đứng tên vay vốn, dùng hình ảnh người làm giả giấy xác nhận chứng minh thư có xác nhận quan công an; khách hàng đứng tên vay vốn với tư cách người đại diện vay vốn tiêu dùng cho cán công nhân viên, nhiên nhận tiền giải ngân, không phát tiền cho người vay theo danh sách, mà chữ ký người để chiếm đoạt toàn số tiền vay Hành vi gian lận bên liên quan đến nghiệp vụ ngân quỹ chủ yếu trường hợp khách hàng mang tiền giả trộn lẫn với tiền nộp vào tài khoản tiền gửi ngân hàng chuyển đổi ngoại tệ giả đòng nội tệ Thủ đoạn bọn tội phạm ngày tinh vi cắt tiền thật, can dán thành tiền rách nát với số lượng lớn để đổi lấy tiền đủ tiêu chuẩn lưu thông Các rủi ro hành vi phạm tội đối tượng bên liên quan đến nghiệp vụ thẻ máy ATM tượng gặp phải phổ biến thực tế hoạt động trường hợp đối tượng người nước sử dụng thẻ tín dụng giả để rút tiền ngân hàng Việt Nam, đối tượng phạm tội sử dụng thẻ trộm cắp chủ thẻ sơ ý đánh chí hành vi đục phá máy ATM để lấy trộm tiền Tất vụ việc phát đưa xử lý trước pháp luật, cá nhân đơn vị vi phạm bị xử lý, ngân hàng nỗ lực để thu hồi lại số tiền bị lừa đảo chiếm đoạt  Dấu hiệu rủi ro liên quan đến sai sót tác nghiệp cán Rủi ro liên quan đến sai sót tác nghiệp cán loại rủi ro lớn có nguy tổn thất cao loại rủi ro mà Vietinbank phải gánh chịu Các sai sót tác nghiệp cán bao gồm:  Sai sót nghiệp vụ Huy động vốn Các sai sót nghiệp vụ Huy động vốn bao gồm: mở tài khoản hồ sơ khách hàng chưa đủ thông tin; chưa thực quét hình ảnh, mẫu dấu, chữ ký khách hàng lên mạng; sai sót việc kiểm tra mẫu dấu, chữ ký khách hàng chứng từ giao dịch; sai sót giao dịch viên trình nhập liệu vào chương trình chọn sai hình, sai sản phẩm, hạch toán nhầm tài khoản tính phí nhầm; không phát tiền giả thực thu ngân (năm 2007 có 60 trường hợp cán thu ngân không phát tiền giả, số năm 2008 54 năm 2009 40 trường hợp Tất trường hợp nhân viên thu ngân phải bồi thường thiệt hại cho ngân hàng)… Có thể thấy nghiệp vụ huy động vốn nghiệp vụ tiềm ẩn nhiều rủi ro sai sót cán trình tác nghiệp Những sai sót giảm qua năm, lại sai sót có nguy rủi ro cao, mà nguyên nhân sai sót chủ yếu ý thức chấp hành quy trình nghiệp vụ cán chưa nghiêm, cẩu thả giao dịch viên trình thao tác nghiệp vụ  Sai sót nghiệp vụ Chuyển tiền bao gồm: Sai sót việc tính thu loại phí không theo quy định ngân hàng (tính năm 2008 có 2561 trường hợp tính nhầm phí, tăng 150% so với năm 2007); sai sót hồ sơ khách hàng số tiền số chữ ghi lệnh chuyển tiền không khớp ( năm 2007 xảy 645 trường hợp, năm 2008 xảy 532 trường hợp); lập nhiều lệnh chuyển tiền di có nội dung (năm 2007 ghi nhận 23 trường hợp, năm 2008 16 trường hợp); ghi sai tên đơn vị thụ hưởng… Những sai sót nghiệp vụ chuyển tiền chủ yếu nguyên nhan chủ quan cán Những sai sót nghiệp vụ dễ xảy tổn thất cho ngân hàng, đặc biệt tượng chuyển nhầm nhiều lần tiền đến người thụ hưởng không kiểm soát viên ngân hàng phát kịp thời dẫn dến tình trạng ngân hàng bị chiếm dụng vốn chí mát tiền  Sai sót nghiệp vụ thẻ máy ATM Các sai sót nghiệp vụ thẻ liên quan đến tác nghiệp cán xảy Vietinbank việc cán không thực chấm báo cáo máy ATM hàng ngày; thượng nhập tiền vào máy không đủ cấu loại tiền xảy số chi nhánh, với tổng số 27 lần năm 2008, giảm 30% so với năm 2007 Cá biệt có trường hợp cán nhầm lẫn tiếp quỹ máy ATM, đặt nhàm tham số cấu loại tiền dẫn đến tới thiệt hại cho ngân hàng  Sai sót nghiệp vụ kho quỹ Các sai sót xảy nhiều nghiệp vụ đề thu chi, vấn đề chuyển tiền quản lý sử dụng ấn chi nhầm lẫn việc thu chi tiền Hiện tượng ấn quan trọng hỏng viết sai, in sai xảy thường xuyên chi nhánh phòng giao dịch (năm 2007 có 598 ấn quan trọng viết sai, in sai, giảm so với năm 2006); Những dấu hiệu rủi ro liên quan đến việc thu chi tiền cán quỹ không phát tiền giả, nhầm lẫn việc phân loại tiền tiền mặt không đóng gói niêm phong xếp quy định; Chi trả tiền thừa thiếu so với đề nghị khách hàng  Sai sót nghiệp vụ luân chuyển chứng từ hạch toán kế toán Sai sót thường gặp nghiệp vụ luân chuyển chứng từ hạch toán kế toán thiếu chữ ký, dấu khách hàng; thiếu chữ ký giao dịch viên chứng từ giao dịch; Năm 2008 xảy 1765 trường hợp, giảm 51% so năm 2007) Một dấu hiệu rủi ro khác liên quan đến luân chuyển chứng từ hạch toán kế toán việc gửi chậm chứng từ giao dịch từ Phòng giao dịch, quầy tiết kiệm hội sở Chi nhánh so với thời gian quy định Năm 2008 xảy gần 5000 lần, giảm 25% so với năm 2008, việc nộp chậm chứng từ phận kế toán tiềm ẩn nhiều rủi ro, gây khó khăn cho công tác hậu kiểm cyar phận kế toán, không phát kịp thời sai sót tác nghiệp để khắc phục  Sai sót nghiệp vụ Tín dụng Sai sót nghiệp vụ tín dụng chủ yếu sai sót vấn đề tuân thủ quy chế điều hành Hội sở chi nhánh sai sót việc tuân thủ quy trình nghiệp vụ thẩm định hồ sơ định cho vay, giải ngân, thu nợ, kiểm tra mục đích sử dụng vốn khách hàng, tiếp nhận định giá tài sản đảm bảo, phân loại nợ…  Sai sót nghiệp vụ Điện toán Sai sót nghiệp vụ điện toán tiềm ẩn rủi ro cao sai sót trình quản lý User, password Những sai sót thực tế xảy không nhiều Vietinbank Hiện tượng sử dụng User, passwword chung giao dịch viên, kiểm soát cán điện toán giảm đáng kể, năm 2008 10 trường hợp, giảm 52% so với năm 2007 Năm 2009 sai sót liên quan đến nghiệp vụ điện toán Vietinbank khắc phục triệt để Ngoài sai sót liên quan đến quản lý User, Password, dấu hiệu rủi ro khác liên quan đến nghiệp vụ xảy Vietinbank như: việc bảo trì, bảo dưỡng máy tính số chi nhánh chưa thực cách thường xuyên, năm 2008 có 500 máy tính cá nhân chưa bảo trì, bảo dưỡng thời gian quy định, giảm 7% so với năm 2007; năm 2008 xuất 114 trường hợp máy tính cá nhân cài đặt chương trình phận điện toán thực  Rủi ro liên quan đến hệ thống công nghệ thông tin (CNTT) Các dấu hiệu rủi ro liên quan đén hệ thống CNTT xuất nhiều trình hoạt động Vietinbank ngân hàng sử dụng hàm lượng CNTT lớn Sự an toàn hoạt động thông suốt hệ thống CNTT yếu tố quan trọng hàng đầu đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng Các lỗi thường xảy lỗi liên quan đến quản lý người sử dụng, tình trạng ngừng hoạt động máy ATM lỗi thiết bị, lỗi đường truyền, trường hợp chủ thẻ rút tiền không nhận tiền mà tài khoản ghi nợ, 2.2 Ảnh hưởng rủi ro tác nghiệp tới hoạt động ngân hàng Rủi ro tác nghiệp không gây thiệt hại cho ngân hàng mặt tài mà gây ảnh hưởng lớn đến uy tín, thương hiệu ngân hàng Một số hậu mà ngân hàng gặp phải rủi ro tác nghiệp gây ra:  Đối với hoạt động toán: Hậu mà ngân hàng phải gánh chịu không toán theo yêu cầu khách hàng toán nhầm đối tượng thụ hưởng  Đối với lĩnh vực công nghệ thông tin: Hậu mà ngân hàng phải gánh chịu tình trạng kiểm soát hệ thống hệ thống sở liệu ngừng hoạt động  Đối với hoạt động tài chính: Hậu rủi ro tác nghiệp việc định giá tài sản sai, báo cáo lãi lỗ không hoàn chỉnh, khoản mục kế toán không đối chiếu  Đối với uy tín ngân hàng: Đối xử với khách hàng không tốt dẫn tới khách hàng tòa uy tín không tốt ngân hàng, từ dẫn đến hậu làm vốn làm giảm lợi nhuận ngân hàng Trường hợp Huỳnh Thị Huyền Như ví dụ Tòa án TP.HCM trả lời câu hỏi lớn vụ án, Huyền Như lừa đảo chiếm đoạt tài sản khách hàng Vietinbank Vietinbank - nơi Huyền Như làm việc - nên Vietinbank chịu trách nhiệm dân vụ án hình Trong đó, công chúng mong chờ nhiều từ Vietinbank Công chúng cần Vietinbank phải trả lời trách nhiệm họ với hoạt động tiền gửi doanh nghiệp, người dân sau vụ án Và thu hồi 4.000 tỷ đồng hay không? Nếu không thu hồi sao? Và 4.000 tỷ đồng đó, cụ thể phần tiền Vietinbank bao nhiêu, phần tiền doanh nghiệp, người dân Câu trả lời Vietinbank mang tính chất định tới niềm tin người dân có dám tin tưởng gửi tiền vào Vietinbank nói riêng hệ thống ngân hàng nói chung Tuy nhiên, sau vụ án Huỳnh Thị Huyền Như này, niềm tin người dân với thị trường tiền gửi suy giảm nghiêm trọng từ cách hành xử chối bỏ trách nhiệm Vietinbank án chưa hợp lý tòa Người dân hoang mang lo sợ ngân hàng nhận tiền gửi giũ bỏ trách nhiệm lý cán phạm tội, hàng vạn tổ chức kinh tế hàng triệu người dân mang tiền gửi vào ngân hàng bị trắng tiền gửi lúc Vì đoán không gặp phải cán đó, giao dịch viên, thủ quỹ, kế toán viên, kiểm soát viên, trưởng phòng hay giám đốc… có hành vi lừa đảo, lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản khách hàng gửi ngân hàng 2.3 Nguyên nhân rủi ro tác nghiệp Có thể nói RRTN liên quan đến tất mặt hoạt động ngân hàng, đặc biệt yếu tố người chủ yếu cấp thực thi  Do cán nhân viên: Một nguyên nhân gây rủi ro tác nghiệp cán nhân viên Một số cán nhân viên chủ định, cố tình vi phạm, gian lận để mưu cầu lợi ích cá nhân - vấn đề liên quan đến đạo đức nghề nghiệp Mặc dù ngân hàng đưa tiêu, đạo đức nghề nghiệp việc thi hành giám sát lỏng lẻo Một số trình độ chuyên môn nghiệp vụ hạn chế số thiếu cẩn thận dẫn tới thao tác nghiệp vụ sai có thái độ coi thường rủi ro tác nghiệp, chẳng hạn số cán nhân viên tin tưởng giao cho mật (password) tên tài khoản (username) tác nghiệp Hơn nữa, nhận thức nhiều cán nhân viên tầm quan trọng q uản lý rủi ro tác nghiệp chưa đầy đủ, dẫn tới việc chủ quan, thiếu quan tâm việc báo cáo tình trạng rủi ro hoạt động Thậm chí có chi nhánh báo cáo không trung thực tình trạng rủi ro tác nghiệp Hiện tượng gây nên tình trạng thông tin đầu vào không đầy đủ, không phản ánh thực trạng rủi ro tác nghiệp toàn hệ thống, giảm hiệu việc quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng  Do lỗi hệ thống công nghệ thông tin: Vietinbank sử dụng hàm lượng CNTT lớn Sự an toàn hoạt động thông suốt hệ thống CNTT yếu tố quan trọng hàng đầu đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng Các lỗi thường xảy hầu hết máy chưa bảo trì, bão dưỡng hạn, máy chủ thiết bị dự phòng thiếu khiến dễ xảy lỗi tải thời điểm cao điểm  Do thiếu liên kết, phối hợp phòng ban nghiệp vụ: Sự phối kết hợp Ban, phòng hội sở chưa thực tốt hiệu Về nguyên tắc, ban, trung tâm có liên quan hội sở phải phối hợp với Phòng quản lý rủi ro thị trường tác nghiệp việc cung cấp thông tin đầu vao cho hoạt động quản trị rủi ro Tuy nhiên thực tế VietinBank chưa xây dựng chế phối kết hợp hiệu phận chức năng, Phòng quản lý rủi ro thị trường tác nghiệp có ý kiến văn yêu cầu cung cấp thông tin đầu vào cho hoạt động QLRR Ban, phòng ban, trung tâm cung cấp kết Quá trình làm cho việc cung cấp thông tin không đảm bảo tính kịp thời hiệu Kết là, nhiều trường hợp vi phạm lâu sau phát hiện, gây thiệt hại vật chất uy tín cho ngân hàng  Do yếu tố khách quan khác: thiếu vắng quy định, định hướng, hướng dấn quản lý rủi ro tác nghiệp từ quan quản lý Nhà nước Hay Việt Nam 10 chưa phát triển đa dạng sản phẩm bảo hiểm, nhiều trường hợp VietinBank muốn mua bảo hiểm cho hoạt động nghiệp vụ khó khăn triển khai ( Việt Nam có hoạt động bảo hiểm tiền gửi, chưa có hoạt động bảo hiểm toán, bảo hiểm trợ thương mại) Biện pháp giải rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 2.4 Do đặc điểm rủi ro tác nghiệp loại rủi ro ẩn khó xác định dự đoán trước, nên công tác quản lý rủi ro tác nghiệp công tác khó khăn NHTM Để hạn chế kiểm soát rủi ro tác nghiệp nêu trên, Vietinbank áp dụng số biện pháp sau:  Tổ chức máy QLRR tác nghiệp Vietinbank NHTM Việt Nam thành lập phận Quản lý rủi ro, chức quản lý rủi ro tác nghiệp Điều chứng tỏ Ban lãnh đạo Vietinbank sớm nhận thức tầm quan trọng công tác quản lý rủi ro tác nghiệp, yếu tố quan trọng góp phần định đến hiệu công tác quản lỷ rủi ro Vietinbank VietinBank xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tác nghiệp, phận có chức năng, nhiệm vụ rõ ràng: Khối quản lý rủi ro Phòng QLRR tác nghiệp Phòng QLRR TD vàPhòng đầu tưchế độ TD đầu tư Thị trường vàPhòng quản lýBan nợ vấn kiểm đềtra kiểm soát nội QLRR thị trường KH doanh nghiệp KH định chế T/C QLRR tác nghiệp 11  Khối quản trị rủi ro bao gồm phòng ban có trách nhiệm quản trị loại rủi ro khác bao gồm : rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro khoản rủi ro tác nghiệp: + Phòng QLRR thị trường tác nghiệp trụ sở đầu mối tổng hợp toàn hệ thống, tham mưu cho Hội đồng rủi ro tác nghiệp công tác QLRR tác nghiệp + Phòng chế độ tín dụng đầu tư + Phòng quản lý rủi ro tín dụng đầu tư + Phòng quản lý nợ có vấn đề + Ban kiểm tra kiểm soát nội Bên cạnh đó, phòng kế hoạc hỗ trợ Alco có trách nhiệm quản trị rủi ro khoản, lãi suất ngoại hối, phòng pháp chế phụ trách quản trị rủi ro pháp lý Phòng quản lý rủi ro Chi nhánh, Sở giao dịch đơn vị đầu mối thực công tác QLRR tác nghiệp Chi nhánh, Sở giao dịch  Ban kiểm tra, kiểm soát nội thực kiểm tra toàn hoạt động công tác QLRR tác nghiệp toàn hệ thống VietinBank  Các phòng ban Trụ sở chính, Trung tâm công nghệ thông tin; phòng ban Chi nhánh, Sở giao dịch đơn vị trực tiếp thực toàn trình QLRR tác nghiệp phận  Chức phòng QLRR tác nghiệp trụ sở bao gồm: o Tham mưu giúp cho Banh lãnh đạo VietinBank quản lý rủi ro tác nghiệp hoạt động kinh doanh : xây dựng chiến lược, sách, quy trình quản lý rủi ro tác nghiệp… o Xây dựng đề xuất chuẩn mực kiểm soát hỗ trợ trình triển khai 12 o Xác định loại rủi ro hệ thống thông qua trình tự đánh giá rủi ro kiểm soát, báo cáo kiểm toán nội bộ/ độc lập, báo cáo kiểm soát nội cacsc hồ sơ rủi ro Xây dựng thư viện dấu hiệu rủi ro tác nghiệp VietinBank o Đo lường khả xảy rủi ro, đánh giá tác động thay đổi rủi ro Phân loại, xếp theo mức độ rủi ro từ thấp đến cao cho đơn vị, mặt nghiệp vụ VietinBank o Giám sát rủi ro, xây dựng áp dụng biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro tác nghiệp toàn hệ thống VietinBank o Theo dõi, tổng hợp, đề xuất giải pháp xử lý tất cố rủi ro tác nghiệp Xây dựng lưu trữ liệu tổn thất rủi ro tác nghiệp VietinBank qua thời kỳ o Thực đánh giá rà soát rủi ro sản phẩm sản phẩm thời o Theo dõi việc thực kết luận kiểm tra, kiểm toán nội kiểm tra, kiểm toán bên công tác quản lý rủi ro tác nghiệp o Kiểm tra, giám sát việc thực văn chế độ liên quan đến rủi ro tác nghiệp VietinBank o Nghiên cứu xây dựng phát triển ứng dụng công nghệ thông tin quản lý rủi ro tác nghiệp o Nghiên cứu, xây dựng lộ trình áp dụng chuẩn mực Basel II quản lý rủi ro tác nghiệp o Tổ chức đào tạo nghiệp vụ quản lý rủi ro tác nghiệp cho cán hệ thống ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam  Xác định đo lường rủi ro Trách nhiệm việc xác định rủi ro VietinBank quy định cho tất đơn vị chức toàn hệ thống Quá trình xác định rủi ro bao gồm nội dung: 13 Xác định hiệu rủi ro tác nghiệp: Các đơn vị nghiệp vụ sở thực xác định rủi ro tác nghiệp bao gồm: tự đánh giá nguy rủi ro, nguồn gốc rủi ro, đối tượng gây rủi ro, cấp độ rủi ro phải mở sổ theo dõi rủi ro Việc đánh giá xác định rủi ro tác nghiệp dựa tiếu chí: rủi ro liên quan đến cán bộ; rủi ro liên quan đến trình xử lý công việc, rủi ro liên quan đến chế, quy trình nghiệp vụ phận kinh doanh, rủi ro liên quan đến hệ thống hỗ trợ, rủi ro liên quan đến yếu tố bên Xác định cố rủi ro tác nghiệp: Theo quy định hành, đơn vị có trách nhiệm chủ động việc xác định cố rủi ro tác nghiệp Khi có cố rủi ro tác nghiệp xảy ra, đơn vị phải thực biện pháp xử lý kịp thời báo cáo tru sở ( Phòng quản lý rủi ro thị trường tác nghiệp) Xác định giao dịch nghi ngờ, bất thường: Báo cáo giao dịch nghi ngờ, bất thường xây dựng sở tiêu chí Phòng quản lý rủi ro thị trường tác nghiệp phối hợp với phòng nghiệp vụ đưa Xác định rủi ro sản phẩm mới: Ở VietinBank, trước sản phẩm triển khai để cung ứng cho khách hàng, phận kinh doanh phận quản lý rủi ro tác nghiệp phận khác có liên quan tiến hành rà soát, đánh giá xem xét đầy đủ yếu tố rủi ro sản phẩm Sau tiến hành lượng hóa rủi ro để xác định mức độ tổn thất tối đa mà ngân hàng gánh chịu Xác định gới hạn việc cung cấp sản phẩm dịch vụ ngân hàng đề biện pháp quản trị rủi ro tương ứng cho loại rủi ro Trên sở loại rủi ro tác nghiệp xác định, đơn vị nghiệp vụ sở tiến hành đo lường theo hai phương pháp: phương pháp đo lường định tính phương pháp đo lường định lượng  Giảm nhẹ rủi ro tác nghiệp Sau xác định đo lường loại rủi ro, phân tích loại rủi ro đó, với việc tổng hợp văn đạo trụ sở VietinBank, sở xây dựng kế hoạch phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro tác nghiệp Nội dung kế hoạch giảm thiểu rủi ro tác nghiệp bao gồm: 14  Đối với rủi ro chấp nhận được: đưa biện pháp đển giảm thiểu rủi ro không để vượt giới hạn cho phép  Đối với rủi ro chấp nhận được: đưa biện pháp phòng ngừa giảm thiểu rủi ro như:  Tăng cường kiểm tra, kiểm soát việc tuân thủ quy định  Đào tạo tập huấn nghiệp vụ - điều diễn thường xuyên đặn hàng năm hệ thống VietinBank  Kế hoạch sửa chữa lỗi, sai sót  Các hành động phòng tránh rủi ro dừng hoạt động gây rủi ro  Xây dựng phương án giảm thiểu rủi ro cố bất ngờ;  Mua bảo hiểm thực biện pháp khác để giảm thiểu rủi ro  Giám sát rủi ro tác nghiệp Theo quy định nội VietinBank, trưởng đơn vị người trực tiếp thực giám sát trình quản lý rủi ro tác nghiệp đơn vị giao phụ trách Nội dung giám sát: Theo dõi hoạt động triển khai công tác quản lý rủi ro tác nghiệp Theo dõi, đánh giá kết thực phương án phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro đơn vị Theo dõi dấu hiệu rủi ro có mức độ cao, đề xuất biện pháp kịp thời để tránh rủi ro xảy Theo dõi biến động mức độ rủi ro loại rủi ro Theo dõi việc lập gửi đầy đủ loại báo cáo QLRR tác nghiệp theo quy định 15 Công tác quản lý rủi ro tác nghiệp, Vietinbank đạt số kết đáng ghi nhận, là: Thứ hai, Vietinbank bước đầu xây dựng khung quản lý rủi ro tác nghiệp phù hợp với thực tiễn hoạt động, việc ban hành Chính sách quản lý rủi ro tác nghiệp; Các quy định quy trình cụ thể nhận diện, đo lường, kiểm soát, phòng ngừa giảm nhẹ rủi ro Thứ ba, công tác quản lý rủi ro tác nghiệp tạo bước đột phá nhận thức cán bộ, người lao động Vieinbank rủi ro tác nghiệp; qua góp phần nâng cao ý thức, trách nhiệm cán trình thao tác nghiệp vụ, hạn chế tối đa rủi ro Thứ tư, thông qua công tác quản lý rủi ro tác nghiệp mà hệ thống văn bản, quy định, quy trình nghiệp vụ Vietinbank rà soát, chỉnh sửa ban hành đồng bộ, kịp thời, rõ ràng, chi tiết cho loại nghiệp vụ Thứ năm, Vietinbank xây dựng thư viện dấu hiệu rủi ro chủ yếu, qua góp phần nhận diện xác rủi ro phát sinh trình hoạt động kinh doanh Thứ sáu, sai sót cán trình tác nghiệp bước hạn chế Mặc dù Vietibank hàng năm tăng quy mô hoạt động, sai sót tác nghiệp cán giảm qua năm, cố rủi ro xảy không nhiều tổn thất rủi ro tác nghiệp mà Vietinbank phải gánh chịu không lớn, chủ yếu tổn thất liên quan đến đạo đức bộ- loại rủi ro khó dự đoán kiểm soát Thứ bảy, sở báo cáo tổn thất, Vietinabnk xây dựng liệu tổn thất lịch sử hoạt động năm trở lại Kho liệu tổn thất tài liệu bổ ích phục vụ cho công tác đào tạo nội quản lý rủi ro sở cho phép Vietinbank áp dụng phương pháp đo lường vốn dành cho rủi ro tác nghiệp tiên tiến hơn, quy định, chuẩn mực thức áp dụng Việt nam 2.5 Bài học rút cho ngân hàng thương mại Việt Nam 16 Từ nguyên nhân hạn chế trên, học kinh nghiệm rút cho Vietinbank nói riêng ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung để hạn chế kiểm soát tốt rủi ro tác nghiệp là: Thứ nhất, tất cấp từ hội đồng quản trị, ban tổng giám đốc, tất nhân viên phải nhận thức tầm quan trọng quản trị RRHĐ Hội đồng quản trị phải thuê tư vấn xây dựng khung quản trị RRHĐ phù hợp cho ngân hàng môi trường kinh doanh Trong đó, hai vấn đề chủ chốt cần đầu tư là: Xây dựng hoàn thiện chiến lược cho quản trị RRHĐ, hoàn thiện cấu trúc quản trị RRHĐ, đặc biệt cấu trúc tổ chức Chiến lược quản trị RRHĐ thường bao gồm vấn đề sau đây: (i) xác định RRHĐ nhận biết nguyên nhân gây RRHĐ, (ii) mô tả hồ sơ rủi ro (ví dụ: rủi ro quy trình quản lý phụ thuộc vào quy mô, phức tạp hoạt động kinh doanh); (iii) Mô tả trách nhiệm quản lý rủi ro hoạt động vào tổng thể quản lý rủi ro nói chung ngân hàng Về vấn đề cấu trúc quản trị RRHĐ, NHTM cần thành lập, hoàn thiện ủy ban quản lý rủi ro riêng biệt, RRHĐ phận Bộ máy giám sát rủi ro ngân hàng cần hoạt động độc lập, không tham gia vào trình tạo rủi ro, có chức quản lý, giám sát rủi ro Sau ví dụ minh họa cấu quản trị RRHĐ ủy ban quản lý rủi ro Tất nhân viên ngân hàng cần đào tạo để hiểu biết tham gia tự xác định RRHĐ – xác định nguyên nhân, đánh giá tất rủi ro có tất sản phẩm, hoạt động, quy trình hệ thống ngân hàng Lựa chọn lĩnh vực ưu tiên để thiết lập chốt kiểm soát RRHĐ Các chốt kiểm soát RRHĐ lựa chọn dựa tiêu chí: lĩnh vực có lợi nhuận cao, nghiệp vụ NHTM, gây tổn thất nặng nề xảy rủi ro Thứ hai, xây dựng hệ thống tiêu đo lường rủi ro KRIs (key risk indicators), định lượng hóa RRHĐ theo cách tiếp cận AMA Kết hợp tiêu định tính (tự đánh giá, kiểm tra) tiêu định lượng tính toán khả xảy rủi ro (likelihood) Đối với trình hoạt động, phân tích độ lớn tác động rủi ro (xét mặt số tiền bị mất, tổn thất khác gây cho ngân hàng…) khả (xét mặt số lượng 17 cố) cho lần nguyên nhân xảy rủi ro hoạt động, từ thu thập sở liệu tổn thất Các mức độ ảnh hưởng khả xảy loại rủi ro phân công theo tầm ảnh hưởng cao hay thấp Sau xác định mức độ rủi ro ảnh hưởng khả cho loại rủi ro NHTM xếp theo điểm từ đến biểu diễn theo dạng ma trận: Các kết thu mức độ rủi ro = ( Mức độ ảnh hưởng rủi ro hoạt động) x (Khả xảy kiện) Từ mức độ rủi ro định lượng hóa trên, NHTM tính toán để đưa kế hoạch kiểm soát rủi ro sau: Thứ ba, xây dựng ngân hàng liệu RRHĐ sử dụng công nghệ đại phân tích, xử lý RRHĐ Các NHTM nên nhanh chóng xây dựng quy trình hướng dẫn để thu thập thêm thông tin tổn thất Nếu có điều kiện, tối ưu hóa công nghệ phân tích, đánh giá xử lý RRHĐ Các NHTM nên tham gia tổ chức bên ngoài, tăng cường đối thoại với ngân hàng bạn, Ngân hàng Nhà nước để chia sẻ thông tin tổn thất Ngân hàng Nhà nước, Hiệp hội Ngân hàng NHTM nhanh chóng thực hóa khuyến nghị đưa hội thảo Ngân hàng Nhà nước tháng 1/2009 RRHĐ việc thành lập ngân hàng liệu chung RRHĐ, tránh tình trạng giấu thông tin RRHĐ NHTM#.13 Những thông tin cốt lõi cung cấp ngân hàng liệu tổn thất bao gồm: (i) Tổng số tiền thiệt hại (trước khôi phục), (ii) Trợ cấp bảo hiểm khôi phục khác, (iii) Loại rủi ro tương ứng, (iv) Lĩnh vực kinh doanh, nơi xảy tổn thất, (v) Ngày, tháng xuất biến cố khám phá kiện, (vi) Nguyên nhân kiện Ví dụ minh họa số tiêu đo lường rủi ro tác nghiệp Sự cố Gian lận Chỉ số đo lường rủi ro (KRIs) - Số lượng gian lận nội Khiếu nại tranh chấp - Số lượng gian lận bên Số lượng báo cáo khiếu nại tranh chấp khách hàng Các vị trí bỏ trống - Số lượng báo cáo khiếu nại vượt X ngày Tỷ lệ phần trăm nhân viên bỏ trống Chính sách sản phẩm - Số lượng vị trí bỏ trống X ngày Số sản phẩm đưa không hoàn thành 18 chương trình sản phẩm - Số sản phẩm triển khai chậm Số lượng tiền mặt thừa thiếu - Số tiền thu thừa bị sai sót Xử lý giao dịch - Số vi phạm giới hạn Khối lượng giao dịch, Cộng nghệ thông tin - Số nợ hạn trình chờ xử lý Số lượng độ dài thời thời gian ngừng hệ thống Lỗi, sai sót theo kế hoạch - Vi phạm quy định Số lượng độ dài thời thời gian ngừng hệ thống không theo kế hoạch Số lượng vi phạm, phạt/ cảnh cáo vi phạm quy định quan/ luật pháp Thứ tư, hạn chế tối đa nguyên nhân gây RRHĐ từ yếu tố bên NHTM người, quy trình, hệ thống Các sách quản trị nhân lực cần hướng tới mục tiêu xây dựng nguồn nhân lực có chất lượng cao, đạo đức nghề nghiệp tốt; quy trình nghiệp vụ cần rà soát thường xuyên, hoàn thiện hóa, tránh cứng nhắc có lỗ hổng Hệ thống công nghệ thông tin vận hành cần bảo dưỡng cập nhật thường xuyên Những chức phần mềm ứng dụng cho RRHĐ cần bao gồm (i) Nhập liệu phân cấp (dữ liệu tổn thất, số rủi ro, phản hồi để đánh giá rủi ro), (ii) Tập trung đánh giá phạm vi kinh doanh (xác định quy định điều chỉnh vốn đầu tư, tập hợp so sánh kết thành phần rủi ro hoạt động báo cáo cho Hội đồng quản trị (iii) Tập trung và/hoặc phân cấp quản lý Cuối hạn chế tối đa nguyên nhân RRHĐ bên ngoài, xây dựng phương án, đưa tình để sẵn sàng đối phó khắc phục kịp thời hậu lỗi truyền thông, thiên tai, hoả hoạn gây RRHĐ Giải pháp cho việc đưa định lựa chọn thay là: công nhận rủi ro hữu, chuyển đổi rủi ro cho bên thứ ba (ví dụ thông qua bảo hiểm); tránh rủi ro cách ngừng hoạt động kinh doanh; giảm thiểu rủi ro hoạt động đo lường rủi ro khác (chẳng hạn mở rộng hệ thống kiểm soát, giới thiệu công nghệ thông tin cho hệ thống tự động nhận 19 dạng sai sót) Những biện pháp bổ sung liên tục nhằm hạn chế tổn thất tạo điều kiện thuận lợi cho tiếp tục kinh doanh trường hợp không ngăn chặn rủi ro 20 [...]... đến rủi ro tác nghiệp của VietinBank o Nghiên cứu xây dựng và phát triển các ứng dụng công nghệ thông tin trong quản lý rủi ro tác nghiệp o Nghiên cứu, xây dựng lộ trình áp dụng các chuẩn mực của Basel II trong quản lý rủi ro tác nghiệp o Tổ chức đào tạo nghiệp vụ quản lý rủi ro tác nghiệp cho cán bộ trong hệ thống ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam  Xác định và đo lường rủi ro Trách nhiệm trong... định rủi ro được VietinBank quy định cho tất cả các đơn vị chức năng trong toàn hệ thống Quá trình xác định rủi ro bao gồm 4 nội dung: 13 Xác định dẫu hiệu rủi ro tác nghiệp: Các đơn vị nghiệp vụ cơ sở thực hiện xác định rủi ro tác nghiệp bao gồm: tự đánh giá nguy cơ rủi ro, nguồn gốc của rủi ro, đối tượng gây rủi ro, các cấp độ rủi ro và phải mở sổ theo dõi rủi ro Việc đánh giá xác định rủi ro tác nghiệp. .. trường KH doanh nghiệp KH định chế T/C QLRR tác nghiệp 11  Khối quản trị rủi ro bao gồm 5 phòng ban có trách nhiệm quản trị các loại rủi ro khác nhau bao gồm : rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro thanh khoản và rủi ro tác nghiệp: + Phòng QLRR thị trường và tác nghiệp tại trụ sở chính là đầu mối tổng hợp toàn hệ thống, tham mưu cho Hội đồng rủi ro tác nghiệp về công tác QLRR tác nghiệp + Phòng... được hoặc dự đoán trước, nên công tác quản lý rủi ro tác nghiệp là một trong những công tác khó khăn nhất của NHTM Để hạn chế và kiểm soát những rủi ro tác nghiệp nêu trên, Vietinbank đã áp dụng một số biện pháp sau:  Tổ chức bộ máy QLRR tác nghiệp Vietinbank là một trong những NHTM đầu tiên ở Việt Nam thành lập bộ phận Quản lý rủi ro, trong đó chức năng quản lý rủi ro tác nghiệp Điều này chứng tỏ rằng... hiểm, trong nhiều trường hợp VietinBank muốn mua bảo hiểm cho các hoạt động nghiệp vụ của mình thì cũng khó khăn và không thể triển khai ( ở Việt Nam hiện tại mới chỉ có hoạt động bảo hiểm tiền gửi, chưa có các hoạt động bảo hiểm thanh toán, bảo hiểm trợ thương mại) Biện pháp giải quyết rủi ro tác nghiệp của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 2.4 Do đặc điểm của rủi ro tác nghiệp là loại rủi ro ẩn... rủi ro liên quan đến cán bộ; rủi ro liên quan đến quá trình xử lý công việc, rủi ro liên quan đến cơ chế, quy trình nghiệp vụ của bộ phận kinh doanh, rủi ro liên quan đến hệ thống hỗ trợ, rủi ro liên quan đến các yếu tố bên ngoài Xác định các sự cố rủi ro tác nghiệp: Theo quy định hiện hành, các đơn vị có trách nhiệm chủ động trong việc xác định các sự cố rủi ro tác nghiệp Khi có bất kỳ sự cố rủi ro. .. trình quản lý rủi ro tác nghiệp tại đơn vị mình được giao phụ trách Nội dung giám sát: Theo dõi hoạt động triển khai công tác quản lý rủi ro tác nghiệp Theo dõi, đánh giá kết quả thực hiện các phương án phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro tại đơn vị Theo dõi những dấu hiệu rủi ro có mức độ cao, đề xuất biện pháp kịp thời để tránh rủi ro xảy ra Theo dõi sự biến động mức độ rủi ro của từng loại rủi ro Theo dõi... ngừa và giảm nhẹ rủi ro Thứ ba, công tác quản lý rủi ro tác nghiệp đã tạo bước đột phá về nhận thức của cán bộ, người lao động trong Vieinbank về rủi ro tác nghiệp; qua đó góp phần nâng cao ý thức, trách nhiệm của cán bộ trong quá trình thao tác nghiệp vụ, hạn chế tối đa rủi ro Thứ tư, thông qua công tác quản lý rủi ro tác nghiệp mà hệ thống các văn bản, quy định, quy trình nghiệp vụ của Vietinbank được... với tất cả các sự cố rủi ro tác nghiệp Xây dựng và lưu trữ bộ dữ liệu về tổn thất rủi ro tác nghiệp của VietinBank qua các thời kỳ o Thực hiện đánh giá và rà soát rủi ro đối với những sản phẩm mới và sản phẩm hiện thời o Theo dõi việc thực hiện các kết luận của kiểm tra, kiểm toán nội bộ và kiểm tra, kiểm toán bên ngoài về công tác quản lý rủi ro tác nghiệp o Kiểm tra, giám sát việc thực hiện các văn... bộ hồ sơ rủi ro Xây dựng thư viện dấu hiệu rủi ro tác nghiệp của VietinBank o Đo lường khả năng xảy ra rủi ro, đánh giá tác động và những thay đổi của rủi ro Phân loại, sắp xếp theo mức độ rủi ro từ thấp đến cao cho các đơn vị, các mặt nghiệp vụ của VietinBank o Giám sát các rủi ro, xây dựng và áp dụng các biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro tác nghiệp trong toàn hệ thống VietinBank o Theo dõi, ... thương Việt Nam 2.4 Do đặc điểm rủi ro tác nghiệp loại rủi ro ẩn khó xác định dự đoán trước, nên công tác quản lý rủi ro tác nghiệp công tác khó khăn NHTM Để hạn chế kiểm soát rủi ro tác nghiệp. .. quản lý rủi ro tác nghiệp o Tổ chức đào tạo nghiệp vụ quản lý rủi ro tác nghiệp cho cán hệ thống ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam  Xác định đo lường rủi ro Trách nhiệm việc xác định rủi ro VietinBank... RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 2.1 Rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam năm gần Với tốc độ tăng trưởng tổng tài sản, mạng lưới phân bổ, số lượng người