Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Lời mở đầu Sau chặng đờng dài đổi phát triển, đất nớc ta đạt đợc thành tựu to lớn tất lĩnh vực, tiêu biểu lĩnh vực kinh tế Để có đợc kết tốt đẹp nh vậy, không kể tới đóng góp lớn lao hệ thống ngân hàng thơng mại với cơng vị nh trung gian tài quan trọng kinh tế, cầu nối doanh nghiệp kênh quan trọng sách kinh tế phủ nhằm ổn định kinh tế Nói tới ngân hàng thơng mại, thấy hoạt động cho vay ngân hàng thơng mại đóng vai trò vô quan trọng không ngân hàng mà có ý nghĩa to lớn kinh tế quốc gia Đây hoạt động mang lại lợi nhuận cho ngân hàng nhng đồng thời tiềm ẩn nhiều rủi ro Đó ngân hàng phải gánh chịu rủi ro từ hai phía: ngời cho vay ngời vay Hơn nữa, hoạt động ngân hàng dựa chủ yếu nguồn vốn huy động đợc nên cần khoản vay lớn không hoàn trả đợc dẫn tới khó khăn, tổn thất lớn cho ngân hàng Chính vậy, vay có hiệu ngân hàng áp dụng biện pháp phòng ngừa để tối thiểu hoá rủi ro đảm bảo độ an toàn cao cho khoản vay ngân hàng, đồng thời, thờng xuyên nhận thức, đánh giá rủi ro để đa biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro cách hiệu Một giải pháp hạn chế rủi ro hữu hiệu mà ngân hàng thờng sử dụng thiết lập bảo đảm tín dụng hợp lý với t cách bảo hiểm giúp cho ngân hàng đối phó với tổn thất giai đoạn kinh tế trình hội nhập quốc tế với nhiều hội nh thách thức hệ thống ngân hàng thơng mại Tuy nhiên, thực tế thực hiện, công tác bảo đảm tiền vay gặp phải hạn chế khó khăn bất cập, vớng mắc Vì vậy, để hoạt động tín dụng ngày phát triển cần có giải pháp hoàn thiện công tác bảo đảm tiền vay để góp phần nâng cao hiệu hoạt động tín dụng, tạo điều kiện thuận lợi cho cán tín dụng việc thực nghiệp vụ nh khách hàng muốn tiếp cận vốn ngân hàng Trơng Khánh Linh - Tài 43C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nhận thức đợc vấn đề này, sở kiến thức đợc học thông qua tìm hiểu nghiên cứu tài liệu khác Em xin mạnh dạn chọn đề tài: Giải pháp hoàn thiện công tác bảo đảm tiền vay Sở giao dịch I Ngân hàng đầu t phát triển Việt nam Kết cấu đề tài phần mở đầu kết luận bao gồm phần chủ yếu sau: Chơng I: Lý luận chung bảo đảm tiền vay hoạt động NHTM Chơng II: Thực trạng công tác bảo đảm tiền vay Sở giao dịch I NHĐTPTVN Chơng III: Giải pháp hoàn thiện công tác bảo đảm tiền vay Sở giao dịch I NHĐT&PTVN Em xin chân thành cảm ơn PGS.TS.Vũ Duy Hào giúp em hoàn thành đề tài Do trình độ có hạn nh kinh nghiệm thân cha đợc phong phú nên đề tài không tránh khỏi có hạn chế Kính mong nhận đợc ý kiến đóng góp thầy cô giáo bạn để đề tài đợc hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Trơng Khánh Linh - Tài 43C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chơng I Lý luận chung bảo đảm tiền vay hoạt động ngân hàng thơng mại 1.1 Các hoạt động chủ yếu ngân hàng thơng mại 1.1.1 Huy động vốn Các NHTM thực dịch vụ quan trọng tất khu vực kinh tế cách cung ứng cho điều kiện thuận lợi cho việc gởi tiền ngời dân cách đa phơng thức dễ dàng để thực mục đích có tính chất xã hội Ngân hàng mở dịch vụ nhận tiền gửi để bảo quản hộ ngời có tiền với cam kết hoàn trả hạn Ngời gửi đợc nhận khoản tiền thởng theo lãi suất danh nghĩa tổng số tiền gửi tiết kiệm ngân hàng với mức độ an toàn khoản cao Số tiền huy động thông qua hình thức sẵn sàng đáp ứng cho nhu cầu vay vốn doanh nghiệp cá nhân nhằm mở rộng sản xuất mục đích sinh hoạt cá nhân nh mua sắm mặt hàng tiêu dùng nhà cửa Chính cho vay đợc coi hoạt động sinh lời cao, ngân hàng tìm cách để huy động đợc tiền Một nguồn quan trọng khoản tiền gửi (thanh toán, tiết kiệm khách hàng) 1.1.2 Cho vay Ngay từ bắt đầu, NHTM nhận thức đợc hoạt động cho vay hoạt động đem lại nguồn thu nhập chủ yếu ngân hàng, ngân hàng tìm kiếm hội để thực việc cho vay coi nh chức quan trọng Trong việc tạo khả tín dụng, NHTM thực chức xã hội mình, làm cho sản phẩm xã hội tăng lên, vốn đầu t đợc mở rộng từ đời sống nhân dân đợc cải thiện Tín dụng ngân hàng có ý nghĩa quan trọng toàn kinh tế, tạo Trơng Khánh Linh - Tài 43C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khả tài trợ cho hoạt động công nghiệp, thơng nghiệp nông nghiệp đất nớc 1.1.2.1 Nguyên tắc cho vay ngân hàng thơng mại Khi ngân hàng cho vay, ngân hàng phải có sở tin khách hàng trả lại nợ, nh ngân hàng sở quan hệ tín dụng không xảy Vì vậy, nguyên tắc việc cho vay mang tính luật pháp quan trọng mà ngời vay ngời cho vay phải tuân theo Nếu thể nhân nhận tín dụng ngân hàng phải tiến hành kí hợp đồng tín dụng Đơn xin vay sở để ngân hàng : + Kiểm tra khả vay khả chi trả ngân hàng + Kí hợp đồng tín dụng + Kí hợp đồng bảo đảm tín dụng Khi kiểm tra khả vay, phải phát xem pháp nhân thể nhân xin vay có khả hoạt động quyền hoạt động không Thể nhân có khả vay với điều kiện họ hoàn toàn có khả hoạt động Nếu đơn xin vay đứng tên phờng, hội (liên hiệp thể nhân) pháp nhân t nhân hay quốc doanh, kiểm tra khả hoạt động tổ chức Đối với thủ tục phải dựa vào quy định pháp luật rõ ràng Kiểm tra khả vay tiền tiền đề cho tất hoạt động khác ngân hàng khách hàng, kể kiểm tra khả chi trả họ Thực chất việc kiểm tra xem thể nhân, công ty trả nợ tiền vay, tiền lãi khoản chi trả khác có kịp thời không Tất điều lại đặc trng hợp đồng tín dụng mà mục đích thu đợc lợi nhuận lớn Tất nhiên, kiểm tra khả chi trả thể nhân xin vay số tiền nhỏ công ty lớn xin vay số tiền lớn có khác biệt to lớn Bắt đầu từ số tiền vay định, tất công ty nh luật pháp quy định phải giải trình tiêu kinh tế Trớc hết, xuất trình báo cáo tài hàng năm tiêu khác Trong báo cáo Trơng Khánh Linh - Tài 43C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp công ty, cấp tín dụng ngân hàng ý tới báo cáo kết kinh doanh báo cáo cân đối thuế Theo quan điểm ngân hàng, điều quan trọng để giải vấn đề cấp tín dụng việc phân tích tiêu sau: cấu tài chính, cấu t bản, nguồn vốn toán, kế hoạch tài báo cáo tài hàng năm công ty Sau kiểm tra khả chi trả khách hàng đợc kết thúc, sở phân tích chứng từ họ có đợc kết luận nghiệp vụ tín dụng có lợi, ngân hàng đồng ý cấp tín dụng cho công tỷ đồng Sự đồng ý thờng gồm: + Loại, số tiền thời hạn vay + Thanh toán tiền lợi tức chi phí tơng ứng + Đảm bảo tín dụng + Hình thức cấp tín dụng cho công ty Sự đồng ý cho vay thờng đợc thực văn bản, điều bắt buộc khoản cho vay lớn Nếu ngời vay đồng ý với điều kiện tín dụng họ chuyển cho ngân hàng xác nhận mình, sau xem nh hợp đồng tín dụng có hiệu lực Trong nghiệp vụ tín dụng ngân hàng, việc bảo đảm tiền vay không phần quan trọng Điều nhằm đảm bảo lợi nhuận ngân hàng Mặt khác, việc đảm bảo tiền vay cần thiết cho việc bảo đảm, bảo quản tài sản có giá ngân hàng tài sản có hầu nh toàn tiền vay 1.1.2.2 Các hình thức cho vay NHTM Cho vay thơng mại Ngay thời kì đầu, ngân hàng chiết khấu thơng phiếu mà thực tế cho vay ngời bán Sau bớc chuyển tiếp từ chiết khấu thơng phiếu sang cho vay trực tiếp khách hàng giúp họ có vốn để mua hàng dự trữ nhằm mở rộng sản xuất kinh doanh Cho vay tiêu dùng Trơng Khánh Linh - Tài 43C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Sự gia tăng thu nhập ngời tiêu dùng cạnh tranh cho vay buộc ngân hàng phải hớng tới ngời tiêu dùng nh khách hàng tiềm Vì tín dụng tiêu dùng trở thành loại hình tín dụng tăng trởng nhanh nớc có kinh tế phát triển Tài trợ cho dự án Bên cạnh cho vay truyền thống cho vay ngắn hạn, ngân hàng ngày trở nên động việc tài trợ cho xây dựng nhà máy đặc biệt ngành công nghệ cao Do rủi ro loại hình tín dụng nói chung cao song lãi lại lớn Một số ngân hàng đầu t vào đất 1.1.3 Thanh toán dịch vụ ngân hàng khác Khi doanh nhân gửi tiền vào ngân hàng, họ nhận thấy ngân hàng không bảo quản mà thực lệnh chi trả cho khách hàng họ Thanh toán qua ngân hàng mở đầu cho toán không dùng tiền mặt, tức ngời gửi tiền không cần phải nhắc đến ngân hàng để lấy tiền mà cần viết giấy chi trả cho khách (còn đợc gọi séc), khách hàng mang giấy đến ngân hàng nhận đợc tiền Các tiện ích toán không dùng tiền mặt (an toàn, nhanh chóng, xác, tiết kiệm chi phí) góp phần rút ngắn thời gian kinh doanh nâng cao thu nhập cho doanh nhân Khi ngân hàng mở chi mở chi nhánh thnah toán qua ngân hàng đợc mở rộng phạm vi,càng tạo nhiều tiện ích cho doanh nhân Điều khuyến khích doanh nhân gửi tiền vào ngân hàng để nhờ ngân hàng toán hộ Nh vậy, dịch vụ mới, quan trọng đợc phát triển tài khoản tiền gửi giao dịch (demand deposit), cho phép ngời gửi tiền viết séc toán cho mua hàng hoá dịch vụ Việc đa loại tài khoản tiền gửi đợc xem bớc quan trọng công nghiệp ngân hàng Cùng với phát triển công nghệ thông tin, nhiều thể thức toán đợc phát triển nh uỷ nhiệm chi, nhờ thu, L/C, toán điện tử, thẻ Ngoài ra, ngân hàng tiến hành nghiệp vụ nh mua bán ngoại tệ, bảo quản vật có giá, quản lý ngân quỹ, tài trợ hoạt động phủ, bảo lãnh, cho thuê thiết bị trung dài hạn, cung cấp dịch vụ ủy thác t vấn, cung Trơng Khánh Linh - Tài 43C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp cấp dịch vụ môi giới đầu t chứng khoán, cung cấp dịch vụ bảo hiểm, cung cấp dịch vụ đại lý hoạt động ngày làm cho nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thơng mại phong phú đa dạng 1.2 Công tác bảo đảm tiển vay hoạt động cho vay ngân hàng thơng mại 1.2.1 Khái niệm bảo đảm tiền vay Bảo đảm tiền vay định nghĩa phơng tiện tạo cho chủ ngân hàng bảo đảm có nguồn khác dùng để hoàn trả hay để bảo chi công việc bị đổ bể Nó thờng đợc tham khảo sở tài sản khách hàng đứng tên ngân hàng nh bất động sản giấy tờ có giá, bảo lãnh từ ngân hàng có sở khách hàng vay để đề phòng việc khách hàng khả hoàn trả khoản tiền ứng trớc ngân hàng Bảo đảm tiền vay bảo đảm trực tiếp nghĩa tài sản ngời vay mà ngân hàng có đợc, bảo đảm gián tiếp thông qua bảo lãnh bên thứ ba 1.2.2 Sự cần thiết phải thiết lập bảo đảm tiền vay Một điều quan trọng khoản tiền vay có hiệu phải dựa vào không xét tới khía cạnh bảo đảm Nếu ngân hàng cấp khoản tiền trớc dựa vào bảo đảm tín dụng song lại biết phải bán vật bảo đảm sau để thu hồi số tiền cho vay chắn ngân hàng từ chối yêu cầu xin vay từ đầu Tuy nhiên, khoản tín dụng cấp cho khách hàng hàm chứa mức độ rủi ro định gây kiện bất ngờ làm ảnh hởng tới tình hình tài khả trả nợ khách hàng Do vậy, thận trọng cần thiết giúp cho ngân hàng đối phó với tổn thất xảy trờng hợp nợ trở nên khó đòi không toán đợc 1.2.3 Nguyên tắc bảo đảm tiền vay Trơng Khánh Linh - Tài 43C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nếu bảo đảm tiền vay đợc lập với t cách bảo hiểm trờng hợp cần thiết phải đáp ứng yêu cầu định cho ngân hàng chuyển nhợng cách dễ dàng dùng để thu hồi tối đa số tiền cho vay xảy tình trạng khách hàng vỡ nợ Giá trị vật bảo đảm phải hoàn toàn xác định có tính hợp lý nhiều năm đủ để dự phòng giá Những khoản tiền gửi loại tiền tệ với khoản ứng trớc chắn hình thức an toàn cuả bảo đảm ông chủ ngân hàng cho vay, lẽ giá trị không biến động nên ấn định đợc khoản phí xác Trong thực tế, giá trị gia tăng lãi tích luỹ Ngợc lại, giá cổ phiếu biến động mạnh tuỳ theo điều kiện thị trờng Do vậy, cổ phiếu đợc chấp thuận làm bảo đảm khoản dự phòng theo phải đợc tính đến Dễ dàng chuyển nhợng tình huống, có kèm theo chứng minh sở hữu đơn giản để dễ chuyển nhợng mà không bị ép giá hay gây khó dễ Một quy luật chung tài sản khó chuyển nhợng tổn thất trình chuyển nhợng lớn nhiêu trờng hợp gấp gáp Những cổ phần định giá bán đợc thời gian thị trờng chứng khoán hoạt động, nhng bán nhà hay biệt thự thờng cần thời gian dài để điều đình Phải có sẵn thị trờng cho vật đảm bảo trờng hợp ngân hàng phải bán để thu hồi nợ Các cổ phiếu đợc định giá nh cổ phần thờng có sẵn thị trờng chúng dễ dàng tìm đợc ngơì mua Ngợc lại, tài sản đợc thiết kế dành riêng cho lĩnh vực thơng mại cụ thể, không dễ dàng tìm đợc ngời mua Ngân hàng phải cố gắng thu đợc chứng từ sở hữu an toàn mà không gặp phải vấn đề thái hay phí tổn không hợp lý Việc chấp tài sản mà việc thực đơn giản đỡ tốn đợc a chuộng việc chấp tài sản gặp nhiều khó khăn vấn đề pháp lý 1.2.4 Các hình thức tài sản đảm bảo Trơng Khánh Linh - Tài 43C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 1.2.4.1 Bảo đảm hữu hình Bảo đảm hữu hình bảo đảm tài sản hữu vật chất ngời vay đứng tên hay nằm quản lý ngân hàng Trong nhiều trờng hợp, chúng đợc chuyển nhợng đem bán tuỳ theo định ngân hàng khách hàng khả hoàn trả số tiền mà nợ Bảo đảm hữu hình bao gồm loại sau: Đảm bảo hàng hoá kho nh nguyên nhiên vật liệu, sản phẩm Nếu ngân hàng có kho bãi riêng có phơng thức bảo quản thích hợp hình thức thuận lợi cho khách hàng ngân hàng Các nhân tố tác động tới viẹc chấp nhân hàng hoá làm bảo đảm: + Khả kiểm soát hàng hoá bảo đảm: hàng đảm bảo thuộc kho ngời vay kho ngời vay thuê, ngân hàng phải nắm quyền kiểm soát việc bán hàng hoá đó; không ngân hàng phải có kho để cất giữ hàng đảm bảo Ngân hàng phải năm giữ hàng giấy tờ luu kho để đảm bảo ngời vay không mang chấp cho ngân hàng khác,hoặc rút hàng bán Ngân hàng xem xét việc đảm bảo mang đảm bảo cho tổ chức tín dụng khác để vay vốn Khi có nhu cầu vay, ngời vay phải phải trình cho ngân hàng kiểm soát hàng hoá kho (sau trừ hàng hoá đảm bảo nợ khác, hàng phẩm chất, hàng hoá đợc tài trợ nguồn vốn tự có khoảng 70-80% phần lại đối tợng cho vay ngân hàng, đồng thời đảm bảo cho khoản vay) + Tính thị trờng hàng hoá đảm bảo: Ngân hàng quan tâm đến tính ổn định giá thị trờng hàng hoá đảm bảo (hàng hoá phải dễ bán, có thị trờng giá phải tơng đối ổn định) + Khả bảo đảm, định giá hàng bảo đảm: Rất nhiều hàng hoá đòi hỏi kỹ thuật bảo quản cao, không bị giảm giá Do vậy, ngân hàng thờng chấp nhận hàng hoá chịu ảnh hởng yếu tố môi trờng Hàng hoá phải đợc Trơng Khánh Linh - Tài 43C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp bảo hiểm bảo hiểm tránh cho ngân hàng tổn thất lớn hàng bị cháy, trộm cớp thiên tai khác Đảm bảo tài sản cố định: Nhà máy, trang thiết bị sản xuất ph- ơng tiện vận chuyển trở thành đảm bảo cho ngân hàng Đảm bảo đất đai phức tạp, khách hàng cần phải đăng kí với Sở địa chính, quan có chức việc chuyển nhợng chấp cho ngân hàng Các nhân tố tác động tới việc chấp nhận tài sản cố định làm đảm bảo cho khoản tài trợ + Quyền sở hữu hợp pháp quyền thuê lâu dài: Tài sản cố định phải bán đợc cần thiết.Điều liên quan đến quyền sở hữu quyền sử dụng tài sản khả chuyển nhợng tài sản đó.Ngân hàng quan tâm đến tranh chấp di chúc nh quy định pháp luật tài sản bảo đảm + Tính hợp đồng tài sản bảo đảm: Giá tài sản cố định thờng có thay đổi lớn Máy móc lắp đặt, vận hành thờng bị giảm giá lớn so với giá trị lại Nhiều loại tài sản cố định bị tác động mạnh hao mòn vô hình Bên cạnh có nhiều loại tài sản cố định giá trị thờng xuyên gia tăng nh trồng, vật nuôi Ngân hàng thờng phải nghiên cứu tính chất để định tỷ lệ tài trợ hợp lý vừa đảm bảo an toàn cho ngân hàng vừa đáp ứng nhu cầu vốn khách hàng + Bảo hiểm: Ngân hàng yêu cầu khách hàng phải mua bảo hiểm với tài sản cố định để làm đảm bảo cho khoản tài trợ Đảm bảo hợp đồng chi trả ngời thứ ba: nhiều khách hàng bán hàng hoá cung cấp dịch (ví dụ bán hàng nhận thầu, cung cấp xây dựng ) nhận hợp đồng toán Một số hợp đồng toánliên quan tới bảo hiểm xã hội, bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm khác Hợp đồng toán cam kết ngời thứ ba việc toán số tiền thơì hạn định với điều kiện cụ thể cho khách hàng Hợp đồng trở thành đảm bảo cho khách hàng để nhận tài trợ ngân hàng Các nhân tố ảnh hởng là: Trơng Khánh Linh - Tài 43C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 3.2.1.6 Tăng cờng công tác quản lý tài sản đảm bảo Tài sản đảm bảo tiền vay yếu tố quan trọng hoạt động tín dụng ngân hàng Mặc dù cho vay ngân hàng thờng nắm giữ giấy tờ gốc chứng minh quyền sở hữu tài sản nhng không mà trình cho vay ngân hàng không giám sát việc sử dụng tài sản đảm bảo khách hàng Ngân hàng phải tăng cờng khâu kiểm tra, giám sát tài sản bảo đảm sau dự án đợc giải ngân Đối với tài sản cầm cố nh máy móc, thiết bị, dây chuyền sản xuất, ngân hàng phải thờng xuyên kiểm kê, đánh giá lại tài sản; tài sản chấp nh bất động sản ngân hàng nên thờng xuyên giám sát để tránh tình trạng tài sản loại bị xuống cấp giảm giá trị 3.2.2 Đối với cho vay bảo đảm tài sản SGD nên xem xét, lựa chọn khách hàng vay trờng hợp cho vay bảo đảm tài sản Những khách hàng truyền thống ngân hàng có uy tín, có hoạt động sản xuất kinh doanh tốt, quan hệ tín dụng sòng phẳng ngân hàng nên có u đãi cho vay SGD kết hợp cho vay có tài sản bảo đảm vay định nh vừa đảm bảo an toàn cho khoản vay vừa tạo đợc mối quan hệ tốt khách hàng 3.2.3 Một số giải pháp khác - Mở rộng danh mục khách hàng, phát triển khách hàng tiềm thông qua sách u đãi Đồng thời đối chiếu, phân loại khách hàng theo định kì để có sách khách hàng hợp lý qua thời điểm - Khai thác tối đa tài sản đảm bảo khách hàng - Không ngừng quảng bá, giới thiệu dịch vụ ngân hàng đến tầng lớp nhân dân, trì công tác đo lờng độ hài lòng khách hàng định kì Duy trì tổ marketing phòng để tăng cờng công tác tiếp thị - Thờng xuyên tổ chức hội nghị khách hàng định kì,tiếp thu ý kiến đóng góp cuả khách hàng từ có kế hoạch xây dựng sản phẩm Có Trơng Khánh Linh - Tài 43C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp sách khách hàng linh hoạt, đáp ứng tối đa cung cấp dịch vụ trọn gói khách hàng - Tiếp tục triển khai dự án đại hoá ngân hàng để tăng thêm tính động cho hoạt động cuả ngân hàng - Không ngừng nâng cao trình độ nghiệp vụ cán tín dụng Việc đào tạo nguồn nhân lực yếu tố đợc trọng nhiều ngân hàng Đặc biệt với đội ngũ cán trẻ, nhiệt tình động nh SGD hoàn toàn có lợi Tuy nhiên, SGD cần thờng xuyên đào tạo bồi dỡng đội ngũ nhằm nâng cao trình độ kinh nghiệm, đổi phong cách để đáp ứng đợc yêu cầu ngày khắt khe công việc Cụ thể là: + Thờng xuyên tổ chức khoá học, lớp đào tạo bồi dỡng lí thuyết thực tế vể nghiệp vụ cho cán Tạo điều kiện cho họ có hội nói lên suy nghĩ,ý tởng nghiệp vụ đồng thời đợc trao đổi, học hỏi kinh nghiệm với + Nâng cao chất lợng hệ thống công nghệ thông tin ngân hàng, từ tạo điều kiện cho cán tín dụng ứng dụng chơng trình phần mểm đại công việc + Phân công ngời, việc để phát huy tối đa khả cá nhân Điều không tạo tâm lí thoải mái làm việc mà hiệu công việc ngày cao cán có điều kiện để trau dồi tích lũy nghiệp vụ + Thông qua việc đánh giá hiệu hoạt động tín dụng để có sách khen thởng xử phạt hợp lý Đối với cán nổ, nhiệt tình đạt đợc thành tích cao công việc khen thởng giúp họ làm việc hăng say Đồng thời, cần phải có sách xủ phạt thật hợp lý nghiêm khắc cán tín dụng cố tình phạm phải rủi ro đạo đức, cố ý cấu kết với khách hàng lợi ích thành tích thân mà gây tổn thất cho ngân hàng 3.3 Một số kiến nghị Trơng Khánh Linh - Tài 43C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 3.3.1.1 Hệ thống hoá văn pháp luật liên quan tới bảo đảm tiền vay Việc hệ thống hoá văn pháp luật để tránh tợng văn mâu thuẫn chồng chéo lên Đảm bảo thống từ quan ban hành văn tới quan hớng dẫn thực Bởi nay, văn phủ đa nhng lại có nhiều văn hớng dẫn kèm nên không tránh khỏi tợng quy định không ăn khớp với Sau em xin đa số bất cập chính: - Về nhận chấp bảo lãnh quyền sử dụng đất Theo quy định Luật đất đai năm 2003, phần lớn ngời sử dụng đất có giấy tờ viết tay chứng nhận việc mua bán chuyển nhợng đợc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất để thực quyền ngời sử dụng đất theo quy định cảu pháp luật Do đó, Luật Đất đai năm 2003 quy định rõ ngời đợc sử dụng đất đợc thực quyền chấp, bảo lãnh quyền sử dụng đất tổ chức tín dụng đợc phép hoạt động Việt Nam đáp ứng đợc điều kiện sau: có giấy chứng nhận quyền sử dụng đất; đất tranh chấp; quyền sử dụng đất không bị kê biên để bảo đảm thi hành án; thời hạn sử dụng đất Trong đó, TTLT số 12/2000/TTLT-NHNN-BTP-BTC-TCĐC ngày 22/11/2000 Ngân hàng nhà nớc lại quy định doanh nghiệp đợc Nhà nớc giao đất, cho thuê đất có đủ điều kiện chấp quyền sử dụng đất tổ chức tín dụng để vay vốn theo quy định pháp luật đất đai (nhng cha đợc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất mình) có giấy tờ sau: Quyết định giao đất quan nhà nớc có thẩm quyền với chứng từ nộp tiền sử dụng đất theo quy định pháp luật định cho thuê quan nhà nớc với hợp đồng cho thuê đất chứng từ nộp tiền thuê đất theo quy định pháp luật So sánh quy định hai văn pháp luật nói cho thấy, quy định Thông t liên tịch số 12 không phù hợp với quy định Luật đất đai năm Trơng Khánh Linh - Tài 43C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 2003 điều kiện chấp, bảo lãnh quyền sử dụng đất doanh nghiệp - Không đợc chấp, bảo lãnh quyền sử dụng đất thuê: Theo Nghị định số 85 Đất Nhà nớc cho hộ gia đình, cá nhân, tổ chức kinh tế thuê mà trả tiền thuê đất cho thời gian thuê trả tiền thuê đất cho nhiều năm, giá trị quyền sử dụng đất đợc chấp, bảo lãnh gồm tiền đền bù thiệt hại, giải phóng mặt đợc Nhà nớc cho thuê đất ( có), tiền thuê đất trả cho Nhà nớc sau trừ tiền thuê đất cho thời gian sử dụng Điều hiểu ngời sử dụng đất thuê có quyền chấp, bảo lãnh quyền sử dụng đất mà không bị hạn chế thời hạn trả tiền thuê đất tối thiểu lại Chỉ đến Thông t số 07/2003/TT-NHNN ngày 19/05/2003 Ngân hàng nhà nớc đợc ban hành, thời hạn trả tiền thuê đất tối thiểu lai đợc xác định rõ; khách hàng vay, bên bảo lãnh đợc chấp, bảo lãnh giá trị quyền sử dụng đất mà thời hạn thuê đợc trả tiền lại dới 05 năm nhng thời hạn trả tiền lại phải 01 năm Tuy nhiên, Luật đất đai năm 2003 lại quy định rõ tổ chức kinh tế đợc Nhà nớc cho thuê đất không đợc chấp, bảo lãnh quyền sử dụng đất thuê mà đợc chấp, bảo lãnh tài sản thuộc sở hữu gắn liền với đất thuê tổ chức tín dụng đợc phép hoạt động Việt Nam để vay vốn phát triển sản xuất kinh doanh Nếu tổ chức kinh tế đợc nhà nớc cho thuê đất trớc ngày Luật có hiệu lực thi hành mà trả tiền thuê đất cho thời gian thuê trả trớc tiền thuê đất cho nhiều năm mà thời hạn thuê đất lại 05 năm, tổ chức kinh tế đợc chấp, bảo lãnh quyền sử dụng đất với tài sản thuộc sở hữu gắn liền với đất thuê tổ chức tín dụng Về công chứng đăng kí giao dịch bảo đảm Trong trình thực thông t 03/2003/TTLT/BTP-BTNMT gặp phải số bất cập sau: Trơng Khánh Linh - Tài 43C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Tại phần 2, khoản mục có quy định không rõ ràng nh sau: Trờng hợp ngời yêu cầu xoá đăng kí bên chấp,bên bảo lãnh quan đăng kí gửi đơn yêu cầu xoá đăng kí chấp cho bên nhận chấp, bảo lãnh Trong đó, điều 17 Nghị định 79/2001/NĐ-CP ngày 1/11/2001 quy định lại cụ thể bên nhận chấp, nhận bảo lãnh có trách nhiệm xoá chấp, bảo lãnh bên chấp, bảo lãnh gửi hợp đồng chấp, hợp đồng bảo lãnh để xoá đăng kí chấp Nh vậy, bên nhận chấp xoá đăng kí bên chấp, bảo lãnh hoàn trả nghĩa vụ trả nợ - Trong mục quy định: Trờng hợp việc chấp, bảo lãnh đợc đăng kí mà quan đăng kí phát thấy nội dung kê khai đơn yêu cầu đăng kí không thật, không thoả thuận bên bên không yêu cầu sửa chữa sai sót quan đăng kí văn huỷ bỏ việc đăng kí chấp bảo lãnh xoá đăng kí theo quy định khoản mục thông t Rõ ràng quy định nh quan đăng kí có quyền huỷ bỏ việc đăng kí chấp, bảo lãnh phát sai sót mà không cho thời gian để bên đăng kí đợc sửa chữa sai sót,vì thế,quy định gây nhiều rắc rối, phiền toái cho phía ngân hàng khách hàng - Chính phủ cần quy định rõ quan chuyên đăng kí việc giao dịch bảo đảm tài sản có đăng kí quyền sở hữu quan chuyên đăng kí giao dịch bảo đảm tài sản đăng kí quyền sở hữu Bởi nay, quan đăng kí giao dịch bảo đảm chủ yếu tài sản phải đăng kí quyền sử dụng nh đất, tàu bay, tàu biển Thêm vào đó, điều Nghị định 08/NĐ-CP quy định việc đăng kí giao dịch bảo đảm bắt buộc, khách hàng vừa phải thực công chứng giao dịch lẫn việc đăng kí giao dịch tốn thời gian chi phí Vì thế, phủ nên có quy định cụ thể việc công chứng giao dịch bảo đảm loại tài sản cụ thể Về phạm vi bảo đảm tiền vay tài sản - Điều 11 Nghị định 178/NĐ-CP quy định: Một tài sản bảo đảm đợc dùng để bảo đảm cho cho nghĩa vụ trả nợ tổ chức tín dụng; trờng Trơng Khánh Linh - Tài 43C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp hợp tài sản có đăng kí quyền sở hữu theo quy định pháp luật, tài sản đợc bảo đảm thực nhiều nghĩa vụ trả nợ tổ chức tín dụng, với điều kiện giá trị tài sản bảo đảm tiền vay phải lớn tổng giá trị nghĩa vụ đợc bảo đảm Trong đó, điều 06 thông t 07/2003/TTNHNN ngày 19/05/2003 nhà nớc lại quy định: Không đợc sử dụng tài sản chấp để đảm bảo nghĩa vụ khác trừ trờng hợp tài sản có đăng kí quyền sở hữu Tiếp theo, điều 329, 346 Luật Dân có quy định: Một tài sản có đăng kí quyền sở hữu theo quy định pháp luật đợc cầm cố để bảo đảm thực nhiều nghĩa vụ dân sự, giá trị lớn tổng giá trị nghĩa vụ đợc bảo đảm trừ trờng hợp có thoả thuận khác pháp luật quy định khác Nh vậy, có mâu thuẫn lớn văn pháp luật quy định vấn đề phạm vi bảo đảm tiền vay tài sản Những mâu thuẫn gây không khó khăn cho hoạt động nghiệp vụ thực tế ngân hàng 3.3.1.2 Xây dựng khung giá làm định giá tài sản Hiện nay, việc định giá tài sản chấp số trờng hợp gặp nhiều khó khăn bất cập Việc định giá tài sản tổ chức tín dụng có quyền tự chủ thực thông qua thoả thuận ngân hàng khách hàng Tuy nhiên, giá thị trờng biến động khó xác định Ví dụ, theo Nghị định 61/NĐ-CP phủ mua bán kinh doanh nhà có quy định rõ giá chuẩn tối thiểu loại nhà hệ số điều chỉnh giá theo vị trí nhà Nhng thực tế, giá nhà đất thờng xuyên lên xuống thất thờng, tình trạng sốt đất đẩy giá nhà đất lên cao so với giá trị thực tài sản Bên cạnh đó, việc cán tín dụng lợi dụng quy định để xác định gía trị tài sản bảo đảm cao nhằm cho vay với số vốn lớn cho khách hàng gây tổn thất lớn cho ngân hàng Mặt khác, thiết bị máy móc chuyên dụng, cán ngân hàng có đủ kiến thức chuyên môn để đánh gía đợc xác giá trị tài sản Từ đó, thấy rủi ro việc định giá tài sản chấp lớn Chính phủ nên xây dựng khung giá chuẩn làm định giá tài sản với Trơng Khánh Linh - Tài 43C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp điều chỉnh hợp lý cho phù hợp với biến động thị trờng thời kì Nh vậy, ngân hàng chủ động vấn đề định giá tài sản mà hạn chế đợc tối đa tổn thất xảy 3.3.1.3 Hoàn thiện thủ tục xử lý tài sản đảm bảo Chính phủ cần quy định rõ thủ tục thực xử lý tài sản đảm bảo trờng hợp khách hàng phá sản để có công cho bên liên quan Hiện theo quy định Luật phá sản tổ chức kinh tế bị phá sản việc toán nợ phải đợc thực theo thứ tự u tiên nh sau: quan thuế, tiền lơng công nhân lao động sau tới ngân hàng Nh vậy, số tiền thu đợc từ việc bán đấu giá tài sản, lý tài sản tổ chức kinh tế đó, việc xử lý tài sản đảm bảo sau toán cho đối tợng thờng không đủ để toán cho ngân hàng Nh vậy, rõ ràng trờng hợp khách hàng bị phá sản ngời bị thiệt hại ngân hàng Điều không công tiến hành thủ tục cho vay vốn, khách hàng ngân hàng phải dùng tài sản bảo đảm để bảo đảm an toàn cho khoản vốn vay ngân hàng đồng thời tài sản đợc công chứng đăng kí giao dịch bảo đảm theo quy định pháp luật Vì vậy, Chính phủ nên ban hành quy định rõ ràng công thủ tục xử lý tài sản đảm bảo tr ờng hợp doanh nghiệp gặp khó khăn hoạt động dẫn tới phá sản để bảo đảm quyền lợi đáng bên liên quan 3.3.2 Kiến nghị với NHNN - NHNN nên thành lập phận chuyên môn thu thập, tìm hiểu vớng mắc,bất cập văn pháp luật với với thực tế thực để đa giải pháp hữu hiệu nhằm hoàn thiện hệ thống văn pháp luật liên quan tới bảo đảm tiền vay - NHNN cần phối hợp với quan nhà nớc khác thành lập thêm trungn tâm cung cấp thông tin có hiệu để phòng ngừa rủi ro Bên cạnh đó, NHNN cần phải nhanh chóng ban hành quy định nhằm bớc nâng cao hiệu trung tâm thông tin tín dụng NHNN (CIC) để trung tâm thực trở thành nơi mà ngân hàng khai thác thông tin đầy đủ Trơng Khánh Linh - Tài 43C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp xác nhanh chóng Đồng thời, NHNN nên có quy định chặt chẽ NHTM việc cung cấp thông tin đầy đủ cho CIC - NHNN nên thành lập công ty mua bán tài sản đảm bảo để tạo điều kiện cho ngân hàng thơng mại việc xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ Hiện nay, doanh nghiệp Việt nam vốn tự có thờng nhỏ họ thờng phải vay vốn ngân hàng để tiến hành sản xuất kinh doanh Mặt khác, thu nhập từ hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng lớn tổng thu nhập ngân hàng (>80%) Chính vậy, việc sử dụng tài sản đảm bảo cho vay vô cần thiết Tuy nhiên, số ngân hàng, tỷ lệ nợ hạn cao dẫn tới hoạt động ngân hàng yếu gây ảnh hởng chung tới hệ thống ngân hàng nói chung Vì thế, cần thiết phải thành lập công ty chuyên mua bán tài sản đảm bảo từ góp phần nhanh chóng phục hồi khả hoạt động ngân hàng làm động lực thu hút nguồn vốn đầu t thúc đẩy kinh tế 3.3.2 Kiến nghị với NHĐT&PTVN - NHĐT&PTVN nên mở rộng hoạt động cho vay doanh nghiệp quốc doanh Đây khu vực kinh tế có nhiều tiềm phát triển tình hình kinh tế cạnh tranh gay gắt nh ngày - NHĐT&PTVN cần tăng cờng công tác kiểm tra để từ giúp chi nhánh giải kịp thời khó khăn,vớng mắc tuân thủ quy định quản lý tín dụng Đồng thời, NHĐT&PTVN nên giao quyền chủ động cho chi nhánh việc định doanh số cho vay, loại hình tài sản bảo đảm, biện pháp bảo đảm xử lý tài sản bảo đảm - Việc triển khai, thay đổi sách,cơ chế tín dụng đặc biệt thay đổi điều kiện tín dụng cần có kế hoạch, lộ trình cụ thể đảm bảo để chi nhánh thuận lợi thực - Tích cực đẩy mạnh hoạt động marketing để quảng bá hình ảnh sản phẩm ngân hàng tới đối tợng khách hàng qua sách giá cả, phân phối, khuyến mại,khuyếch truơng thông qua hoạt động tài trợ cho chơng trình thu hút số lợng lớn ngời tham gia Có nh đảm bảo khả cạnh tranh tốt với ngân hàng khác Trơng Khánh Linh - Tài 43C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 3.3.3 Kiến nghị với Hội sở NHĐT&PTVN - Công tác huy động vốn ngày khó khăn, SGD phải tăng cờng chi phí khuyến mại quảng cáo để trì tăng trởng nguồn vốn Do đó, HSC nên hỗ trợ cho SGD công tác huy động vốn ví dụ nh tăng lãi suất tiền gửi kì hạn cho chi nhánh - Thờng xuyên tổ chức lớp đào tạo, bồi dỡng lý thuyết thực tế nghiệp vụ cho cán chi nhánh để họ ngày hoàn thành tốt nhiệm vụ, công việc - Cần có phối hợp đơn vị HSC cách thống để dễ dàng cho chi nhánh việc xác định đơn vị trao đổi đầu mối công việc - Đối với công tác tín dụng, HSC nên hỗ trợ nguồn vốn với lãi suất hợp lý dự án lớn nhằm đảm bảo khả cạnh tranh SGD 3.3.4 Kiến nghị với SGD I - SGD nên mở rộng đa dạng hóa danh mục khách hàng ngành nghề kinh doanh Ngày mở rộng hoạt động cho vay khu vực kinh tế quốc doanh doanh nghiệp bảo trợ từ vốn nhà nớc nhng lại khu vực nhạy bén với tình hình thị trờng số lợng doanh nghiệp ngày phát triển,hứa hẹn số lợng lớn khách hàng tiểm cho SGD - Tăng cờng kiểm tra thờng xuyên, định kì đột xuất ỏ tất phòng ban, nghiệp vụ nhằm đảm bảo tính tuân thủ quy trình nghiệp vụ, tránh đợc rủi ro, sai sót xảy từ thân ngân hàng, đồng thời có đợc nhìn toàn diện chĩnh xác toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng Từ tìm điểm bất hợp lý thực tế hoạt động ngân hàng đa giải pháp kịp thời để cải thiện ngăn chặn tối đa tổn thất xảy Kết luận Trơng Khánh Linh - Tài 43C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Hiện nay, hoạt động hệ thống ngân hàng thơng mại quốc doanh chiếm lĩnh thị trờng ngân hàng Việt nam, quy mô lớn mà nguồn cung cấp vốn nh dịch vụ ngân hàng Các ngân hàng thơng mại quốc doanh có Ngân hàng đầu t phát triển Việt Nam trở thành chỗ dựa tin cậy thiếu thành viên kinh tế góp phần thúc đẩy kinh tế quốc dân phát triển toàn diện với tốc độ cao ổn định thời kì Công tác bảo đảm tiền vay chiếm vai trò quan trọng hoạt động ngân hàng thơng mại nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Nhất hoạt động tín dụng hoạt động mang lại cho ngân hàng nhiều lợi nhuận nhiều rủi ro Để thực tốt công tác này, ngân hàng thơng mại có nhiều giải pháp hiệu để thực ngày tốt mặt hoạt động Nhng thực tế trình thực công tác bảo đảm tiền vay gặp phải nhiều điểm bất cập, cha hợp lý Em hi vọng với đề tài này, công tác bảo đảm tiền vay hoạt động tín dụng ngày đợc trọng nữa, thực có hiệu để đáp ứng tốt yêu cầu từ phía ngân hàng nh phía khách hàng, từ giúp cho hoạt động ngân hàng thơng mại ngày ổn định phát triển Tuy nhiên, kinh nghiệm thực tế cha đợc phong phú, thời gian thực tế không nhièu nên đề tài không tránh khỏi nhiều hạn chế, thiếu sót Em mong nhận đợc đóng góp từ phía thầy cô ngời quan tâm tới vấn đề để luận văn em ngày đợc hoàn thiện Trơng Khánh Linh - Tài 43C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp danh mục tài liệu tham khảo Ngân hàng thơng mại - Quản trị nghiệp vụ - ĐH Kinh tế quốc dân Cẩm nang tín dụng - Viện thông tin khoa học-xã hội Các nghiệp vụ ngân hàng thơng mại - NXB Thống kê Quản trị ngân hàng - NXB Thống kê Luật TCTD - NXB Chính trị quốc gia Luật dân Luật đất đai năm 2003 Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 phủ Bảo đảm tiền vay Nghị định 85/2002/NĐ-CP ngày 10/03/2000 phủ việc sửa đổi số điều nghị định 178 10 Nghị định 165/1999/NĐ-CP ngày 19/11/1999 phủ giao dịch bảo đảm 11 Nghị định 08/2000/NĐ-CP ngày 10/3/2000 phủ đăng kí giao dịch bảo đảm 12 Thông t 06/2000/TT-NHNN ngày 4/4/2000 hớng dẫn thực nghị định 178 13 Thông t số 01/2002/TT-BTP ngày 9/1/2002 Bộ T pháp, hớng dẫn số vấn đề thẩm quyền, trình tự thủ tục đăng kí, cung cấp thông tin giao dịch bảo đảm Cục đăng kí quốc gia giao dịch bảo đảm thuộc Bộ T pháp chi nhánh 14 Thông t liên tịch 03/2001/TTLT-NHNN-BTP-BCA-BTC-TCĐC ngày 23/4/2001 hớng dẫn xử lý tài sản bảo đảm tiền vay để thu hồi nợ cho tổ chức tín dụng 15 Thông t 07/2003/TT-NHNN ngày 19/5/2003 hớng dẫn thực số quy định bảo đảm tiền vay TCTD Trơng Khánh Linh - Tài 43C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 16 Thông t 03/2003/TTLT?BTP-BTNMT ngày 4/7/2003 hớng dẫn trình tự, thủ tục đăng kí cung cấp thông tin chấp, bảo lãnh quyền sử dụng đất 17 Thông t 10/2000/TT-NHNN ngày 31/8/2000 thông t liên tịch 12/2000/TT-NHNN-BTP-BTC-TCĐC ngày 22/11/2000 hớng dẫn thực giải pháp bảo đảm tiền vay 18 Thông t số 1417/1999/TT-TCĐC ngày 18/9/1999 Tổng cục địa hớng dẫn thi hành nghị định số 17/1999/NĐ-CP ngày 29/3/1999 phủ thủ tục chuyển đổi, chuyển nhợng, cho thuê, cho thuê lại, thừa kế quyền sử dụng đất chấp, góp vốn giá trị quyền sử dụng đất 19 Tạp chí Ngân hàng năm 2002 - 2004 Trơng Khánh Linh - Tài 43C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Mục lục Lời mở đầu Chơng I: Lý luận chung hoạt động bảo đảm tiền vay NHTM 1.1 Các hoạt động chủ yếu NHTM 1.1.1 Huy động vốn .3 1.1.2 Cho vay 1.1.3 Thanh toán dịch vụ khác 1.2 Công tác bảo đảm tiền vay NHTM 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Sự cần thiết phải thiết lập bảo đảm tiền vay 1.2.3 Các nguyên tắc bảo đảm tiền vay .8 1.2.4 Các hình thức tài sản bảo đảm 1.2.5 Các biện pháp bảo đảm tiền vay .13 1.2.6 Quy định thẩm định, đánh giá, giao nhận quản lý TSBĐ 16 1.2.7 Xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ 24 1.3 Một số nhân tố ảnh hởng tới công tác bảo đảm tiền vay Ngân Hàng 27 1.3.1 Các nhân tố khách quan 27 1.3.2 Các nhân tố chủ quan 29 Chơng II: Thực trạng công tác bảo đảm tiền vay Sở giao dịch I Ngân hàng đầu t phát triển 31 2.1 Tổng quan Sở giao dịch I Ngân hàng đầu t phát triển Việt nam 31 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 31 2.1.2 Đánh giá chung kết hoạt động kinh doanh SGD năm (2002-2004) 34 Trơng Khánh Linh - Tài 43C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 2.2 Thực trạng công tác bảo đảm tiền vay Sở giao dịch I Ngân hàng ĐT&PTVN 43 2.2.1 Danh mục tài sản chấp nhận làm tài sản bảo đảm tiền vay Sở giao dịch I 43 2.2.2 Thực trạng công tác bảo đảm tiền vay 45 2.3 Đánh giá thực trạng công tác bảo đảm tiền vay SGD I 55 2.3.1 Những kết đạt đợc 55 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 56 Chơng III: Giải pháp hoàn thiện công tác bảo đảm tiền vay SGD I NHĐT&PTVN 62 3.1 Định hớng phát triển tín dụng SGD I giai đoạn tới 62 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện công tác bảo đảm tiền vay SGD I 63 3.2.1 Đối với cho vay có bảo đảm tài sản .63 3.2.2 Đối với cho vay tài sản bảo đảm .66 3.2.3 Một số giải pháp bổ trợ 64 3.3 Một số kiến nghị 67 3.3.1 Kiến nghị với phủ 67 3.3.2.Kiến nghị với NHNN 72 3.3.3 Kiến nghị với NHĐT&PTVN 72 3.3.4 Kiến nghị với Hội sở .73 3.3.5 Kiến nghị với SGD I NHĐT&PTVNN .73 Kết luận 75 Danh mục tài liệu tham khảo .76 Trơng Khánh Linh - Tài 43C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trơng Khánh Linh - Tài 43C