Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Lời mở đầu Ngày ,khu vực hoá toàn cầu hoá kinh tế trở thành xu hớng phát triển chung kinh tế giới Trong giai đoạn ,nền kinh tế Việt Nam không nằm xu hớng ,do hoạt động toàn ngành ngân hàng điều kiện hội nhập có nhiều thay đổi khó khăn,đó cạnh tranh trở lên gay gắt ngân hàng nớc ngân hàng nớc Trong điều kiện kinh doanh ,buộc ngân hàng phải tìm biện pháp để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng để đứng vững thị trờng Tuy nhiên ,hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng phụ thuộc nhiều yếu tố ,một yếu tố chủ quan thuộc ngân hàng công tác thẩm định dự án đầu t ngân hàng Có thể nói công tác thẩm định yếu tố định trực tiếp đến hiệu kinh doanh ngân hàng nói cách khác công tác thẩm định định thành công ngân hàng Do thẩm định dự án đầu t có vai trò đặc biệt quan trọng ngân hàng Từ thực tế mà đề tài Thẩm định dự án đầu t số đề xuất nhằm nâng cao chất lợng công tác thẩm định dự án đầu t NHĐT & PT Hà Nội đợc chọn làm đề tài nghiên cứu em Chuyên đề phân tích khái quát công tác thẩm định dự án đầu t NHĐT & PT Hà Nội giai đoạn Chuyên đề đợc chia làm chơng : Chơng I: Dự án đầu t vấn đề thẩm định dự án đầu t NHTM Chơng II: Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu t Ngân hàng ĐT&PT Hà Nội Chơng III: Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu t NHĐT & PT Hà Nội Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Chơng Dự án đầu t vấn đề thẩm định dự án đầu t Ngân hàng thơng mại 1.Dự án đầu t vấn đề đầu t theo dự án 1.1 Khái niệm dự án đầu t - Dự án đầu t tập hợp đề xuất khoa học thực tiễn việc bỏ vốn đầu t xây dựng mới, mở rộng, cải tạo, đổi kỹ thuật công nghệ với đối tợng tài sản cố định nhằm đạt đợc tăng trởng số lợng trì, cải tiến, nâng cao chất lợng sản phẩm hay dịch vụ khoảng thời gian xác định 1.1.1Vấn đề đầu t theo dự án Một dự án đầu t thờng có thời gian dài, nhu cầu vốn lớn thờng có nhiều rủi ro thời gian kéo dài, kéo theo không chắn, thay đổi nhu cầu thị trờng, biến động kinh tế (tỷ giá, lạm phát ), thay đổi dự đoán hoàn toàn xác tơng lai Một dự án đầu t từ hình thành ý định bỏ vốn đầu t đến công trình vào hoạt động phải trải qua giai đoạn: - Giai đoạn chuẩn bị dự án đầu t - Giai đoạn đầu t - Giai đoạn vào hoạt động Đầu t nhân tố chủ yếu cho phát triển doanh nghiệp nh kinh tế quốc dân Trong kinh tế thị trờng, định đầu t có ý nghĩa quan trọng không doanh nghiệp vay vốn, tổ chức cho vay mà có ý nghĩa toàn kinh tế 1.2 Quy trình nội dung thẩm định dự án đầu t 1.2.1 Khái niệm, ý nghĩa, mục đích công tác thẩm định 1.2.1.1 Khái niệm Thẩm định dự án đầu t việc tổ chức xem xét cách khách quan khoa học toàn diện nội dung ảnh hởng trực tiếp tới công đầu t để định đầu t cho phép đầu t Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com 1.2.1.2 ý nghĩa công tác thẩm định dự án đầu t - Giúp cho chủ đầu t lựa chọn đợc phơng pháp đầu t tốt - Giúp quan quản lý Nhà nớc đánh giá đợc cần thiết tính phù hợp dự án quy hoạch phát triển chung ngành, địa phơng nớc mặt mục tiêu, quy mô hiệu - Thông qua thẩm định giúp chủ đầu t xác định đợc lợi hại dự án dự án vào hoạt động khía cạnh: công nghệ, vốn, môi trờng lợi ích kinh tế xã hội khác - Giúp nhà tài định xác cho vay hay tài trợ dự án - Giúp xác định rõ t cách pháp nhân bên tham gia đầu t 1.2.1.3 Mục đích thẩm định dự án đầu t ngân hàng Mục đích công tác thẩm định dự án đầu t nhằm giúp chủ đầu t cấp định đầu t, cấp giấy phép đầu t lựa chọn đợc phơng án đầu t tốt nhất, định đầu t hớng đạt đợc lợi ích kinh tế xã hội mà dự án đầu t mang lại Đối với ngân hàng, việc thẩm định dự án đầu t giúp cho ngân hàng đợc đinh đắn Cụ thể: - Rút kết luận xác tính khả thi, hiệu kinh tế dự án đầu t, khả trả nợ, rủi ro xảy để định cho vay từ chối cho vay cách đắn, đảm bảo hiệu vốn đầu t - Tham gia góp ý cho chủ đầu t, tạo tiền đề đảm bảo hiệu cho vay, thu đợc nợ gốc lãi hạn, hạn chế rủi ro đến mức thấp - Thông qua thẩm định, ngân hàng tạo để kiểm tra việc sử dụng vốn vay mục đích, đối tợng tiết kiệm vốn - Thông qua lần thẩm định giúp ngân hàng rút kinh nghiệm học bổ ích để thực thẩm định dự án sau đợc tốt - Làm sở để xác định số tiền cho vay, thời gian cho vay, mức thu nợ hợp lý tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động có hiệu Để công tác thẩm định dự án đạt kết cao nhất, cán thẩm định cần phải thu thập thông tin dự án vay vốn, khách hàng vay vốn, văn tài liệu Nhà nớc ngành liên quan đến dự án để phục vụ cho công tác thẩm định 1.2.2 Trình tự nội dung thẩm định dự án đầu t 1.2.3.1 Phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Phân tích tình hình tài khách hàng có vai trò quan trọng hoạt động tín dụng Việc phân tích giúp cho ngân hàng đánh giá đợc tình hình sản xuất kinh doanh tại, tiềm tơng lai dự báo khả trả nợ đơn vị đợc cấp tín dụng để ngân hàng yên tâm đầu t vốn a/ Đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh Căn vào quan hệ vay vốn, uy tín doanh nghiệp năm gần (3ữ5 năm), vào báo cáo tài doanh nghiệp Dùng phơng pháp so sánh, phân tích đánh giá tiêu (về chi phí, thu nhập), xu hớng phát triển doanh nghiệp đa nhận xét sau: - Tình hình sản xuất doanh nghiệp có ổn định lâu dài hay không? Tơng lai nh nào? (Xu hớng phát triển mạnh hay xuống?) - Với dự án mà doanh nghiệp đầu t cần xem xét đánh giá qui mô sản xuất, chất lợng sản phẩm, khả tiêu thụ, tình hình cạnh tranh b/ Phân tích tình hình tài Đánh giá xác lực tài khách hàng nhằm xác định sức mạnh tài chính, khả độc lập tự chủ tài kinh doanh, khả toán hoàn trả nợ vay ngời vay Ngoài phải xác định xác số vốn chủ sở hữu thực tế tham gia vào phơng án xin vay ngân hàng Để phân tích đợc cần dựa vào báo cáo tài gần doanh nghiệp để phân tích khả toán, cấu vốn, hiệu sử dụng vốn, khả sinh lời doanh nghiệp Nhóm tiêu phản ánh khả toán: Tổng tài sản Khả toán chung = Tổng nợ Hệ số phản ánh tổng tài sản toàn doanh nghiệp có đủ trả nợ không Hệ số cao tốt (>1) Khả toán = thời TSLĐ Nợ ngắn hạn Hệ số cho thấy doanh nghiệp có đủ TSLĐ chuyển đổi tiền thời gian ngắn để toán khoản nợ ngắn hạn không Chỉ tiêu cần phải 1, không doanh nghiệp dễ gặp khó khăn việc toán nợ hạn Khả toán nhanh = Vốn 4bằng tiền + đầu t ngắn hạn Nợ ngắn hạn Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Hệ số đo lờng khả khoản doanh nghiệp trờng hợp không kể tài sản chậm chuyển tiền TSLĐ Khả toán lãi vay Lợi nhuận trớc thuế + Lãi vay = Lãi vay phải trả Hệ số đo lờng mức độ an toàn thu nhập trả lãi cho chủ nợ Nhóm tiêu phản ánh cấu vốn: Tổng nợ phải trả Hệ số nợ = Tổng nguồn vốn kinh Hệ số phản ánh mức độ nợ doanh nghiệp doanh so với tổng nguồn vốn kinh doanh, hệ số khoảng 50% hợp lý Tỷ suất tự tài trợ Nguồn vốn chủ sở hữu = Tổng nguồn vốn kinh doanh Hệ số phản ánh khả tự chủ vốn doanh nghiệp Tỷ suất cao tốt, nhà đầu t yên tâm đầu t vào doanh nghiệp có rủi ro rơi vào phần vốn doanh nghiệp Nhóm tiêu phản ánh hiệu hoạt động: Giá vốn hàng bán Vòng quay hàng tồn kho = Hàng tồn kho bình quân Hệ số phản ánh tốc độ luân chuyển hàng hoá tồn kho bán kỳ Hệ số cao tốt, doanh nghiệp không bị ứ đọng vốn hàng tồn kho Vòng quay khoản phải thu Doanh thu = Các khoản phải thu bình quân Hệ số phản ánh tốc độ luân chuyển vốn nhanh hay chậm khâu toán Hệ số vòng quay lớn tốt Vòng quay vốn lu động Doanh thu = Tài5 sản lu động bình quân Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Hệ số phản ánh khả luân chuyển vốn lu động nhanh hay chậm Hệ số cao tốt Hệ số thấp vốn đầu t không đợc sử dụng cách có hiệu có khả doanh nghiệp dự trữ hàng hoá nhiều hay tài sản không đợc sử dụng vay mợn mức Doanh thu Vòng quay tổng vốn = Tổng nguồn vốn kinh doanh bình quân Hệ số phản ánh khả luân chuyển toàn vốn nhanh hay chậm Hệ số cao tốt Nhóm tiêu phản ánh khả sinh lời: Lợi nhuận sau thuế Doanh lợi doanh thu (ROS) = Doanh thu Chỉ tiêu cho ta biết 100 đồng doanh thu tạo đồng lợi nhuận Chỉ tiêu cao tốt Lợi nhuận sau thuế Doanh lợi tổng tài sản (ROA) = Tổng tài sản bình quân Chỉ tiêu cho thấy tính hiêu việc sử dụng tài sản hữu doanh nghiệp, tỷ lệ cao tốt Lợi nhuận sau thuế Doanh lợi vốn chủ = sở hữu (ROE) Nguồn vốn chủ sở hữu bình quân Chỉ tiêu cho biết 100 đồng vốn chủ sở hữu tạo đồng lợi nhuận Chỉ tiêu cao tốt Nó phản ánh khả quản lý sử dụng vốn doanh nghiệp Nhóm tiêu đánh giá tăng trởng khách hàng: Tốc độ tăng trởng doanh thu Doanh thu kỳ = Doanh thu kỳ trớc - 1% Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Tốc độ tăng trởng lợi nhuận Doanh thu kỳ = Lợi nhuận kỳ - 1% Tốc độ tăng trởng lớn tốt c/ Đánh giá chung Dựa sở tiêu phân tích, cán tín dụng đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp mặt: - Khả tài chính; - Khả quản lý điều hành kinh doanh; - Sự tín nhiệm; - Năng lực sản xuất kinh doanh; 1.2.3.2 Nội dung thẩm định dự án đầu t a/ Thẩm định phơng diện thị trờng Đây nội dung quan trọng có ý nghĩa sống với dự án Bởi lẽ, thị tr ờng nơi phát tín hiệu cần thiết chủ đầu t Bớc nghiên cứu góp phần khẳng định dự án có thực thích nghi đợc với thị trờng hay không, sản phẩm dự án có đợc thị trờng chấp nhận hay không Khả cạnh tranh nh tính thực dự án sao? - Khả cạnh tranh phơng thức cạnh tranh Cạnh tranh điều thờng xuyên xảy kinh tế thị trờng có nhiều doanh nghiệp sản xuất loại sản phẩm trình cạnh tranh diễn gay gắt Vì vậy, phân tích đánh giá khả cạnh tranh sản phẩm dự án điều đợc coi trọng So sánh giá thành sản phẩm dự án với giá thành sản phẩm loại thị trờng đắt hay rẻ hơn, rõ nguyên nhân Phải phân tích để thấy rõ đợc u việt sản phẩm dự án so với sản phẩm Hình thức, mẫu mã, chất lợng sản phẩm dự án so với sản phẩm loại thị trờng nh nào, có u điểm không? Sản phẩm có phù hợp với thị hiếu ngời tiêu thụ, xu hớng thị trờng hay không? - Phơng thức tiêu thụ mạng lới phân phối Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Đánh giá sản phẩm dự án dự kiến đợc tiêu thụ theo phơng thức nào, có cần hệ thống phân phối không? Mạng lới phân phối sản phẩm dự án đợc xác lập hay cha, có phù hợp với đặc điểm thị trờng hay không? b/ Thẩm định phơng diện kỹ thuật Thẩm định dự án phơng diện kỹ thuật việc kiểm tra, phân tích yếu tố kỹ thuật công nghệ chủ yếu dự án Nó tiền đề cho việc tiến hành thẩm định tính khả thi phơng diện tài - Thẩm định địa điểm xây dựng công trình + Địa điểm phải thuận lợi mặt giao thông + Gần nguồn cung cấp vật liệu thị trờng tiêu thụ + Cơ sở vật chất hạ tầng phải đợc đảm bảo - Thẩm định quy mô công suất: Quy mô công suất phải cân nhu cầu thị trờng khả cung cấp nguyên vật liệu nh khả quản lý nhu cầu nhân lực - Thẩm định công nghệ Hiệu công nghệ, tỷ lệ phế thải, mức tiêu hao NVL, tiêu hao l ợng Mức độ tự động hoá, khí hoá, chuyên môn hoá, đặc điểm nguyên vật liệu đầu vào Khuyến khích lựa chọn công nghệ đại so với trình độ chung quốc tế khu vực Tuy nhiên, số trờng hợp dùng công nghệ thích hợp với trình độ thực tiễn Việt Nam nhng công nghệ phải u việt công nghệ có nớc - Thẩm định nguyên vật liệu yếu tố đầu vào khác: Nguyên vật liệu đầu vào bao gồm tất nguyên vật liệu phụ, vật liệu bao bì đóng gói Đảm bảo NVL khía cạnh quan trọng lập thẩm định dự án - Thẩm định môi trờng, PCCC Những biện pháp (công nghệ, thiết bị) mà dự án dự kiến đầu t để xử lý phù hợp với loại chất thải (nớc thải, độc, khói bụi nhiệt độ cao) Hiệu xử lý nh nào? - Thẩm định mô hình tổ chức, quản trị nhân lực cho dự án Thành công dự án đầu t, bên cạnh đầy đủ yếu tố sở vật chất đợc định lớn trình độ, lực nhà quản lý, tay nghề ngời lao động Do đó, thẩm định dự án, việc xem xét Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com phơng thức tổ chức quản lý dự án, tính hợp lý bố trí lao động thực nội dung cần thiết Căn vào yêu cầu kỹ thuật sản xuất điều hành dự án để ớc tính số lao động cần dùng, yêu cầu kỹ năng, bậc thợ trình độ quản lý Thẩm định kế hoạch triển khai dự án Đây khâu quan trọng thẩm định phơng diện kỹ thuật Một công trình đầu t bao gồm nhiều hạng mục khác nhau, trình thực xây lắp đòi hỏi trình tự thời gian định để đảm bảo yêu cầu mặt kỹ thuật c/ Thẩm định mặt tài dự án - Thẩm định tổng vốn đầu t dự án Xác định dòng tiền dự kiến hàng năm (tháng, quý) Dòng tiền ròng = Thu nhập kỳ - chi phí kỳ NCFi = Bi - Ci + Thu nhập kì (Bi): Gồm tất khoản thu dự án nh doanh thu bán hàng, vốn vay, tiền thu hoạt động khác + Chi phí kì (Ci) : Gồm tất khoản chi phí nh: chi vốn đầu t, chi vốn lu động thờng xuyên, trả gốc vốn vay ngân hàng - Tính toán tiêu chi phí vốn dự án Để tính đợc tiêu hiệu tài chính, đặc biệt tiêu hiệu tài có chiết khấu, ta cần tính đợc chi phí sử dụng vốn bình quân m r= I r k =1 m k k I k =1 k Trong : Ik số vốn đầu t nguồn vốn thứ k rk lãi suất tơng ứng nguồn vốn m số nguồn vốn huy động đợc cho dự án - Tính toán tiêu thời gian hoàn vốn (the Payback Period) Khái niệm : Thời gian hoàn vốn khoảng thời gian cần thiết thu nhập ròng từ dự án vừa đủ bù đắp số vốn đầu t ban đầu Thời gian hoàn vốn đợc tính theo hai cách : thời gian hoàn vốn giản đơn (không có chiết khấu) thời gian hoàn vốn có chiết khấu + Thời gian hoàn vốn giản đơn Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com T T i =0 i =0 Bi Ci = Trong T: thời gian hoàn vốn giản đơn Chỉ tiêu cho phép tính toán nhanh nhng xét đến giá trị thời gian đồng tiền nên tính xác thấp + Thời gian hoàn vốn có chiết khấu * Công thức T Bi (1 + r ) i =0 i T = C i (1 + r ) i i =0 ý nghĩa : T cho ta biết sau dự án có thu nhập đủ bù chi phí vốn đầu t Đối với hoạt động đầu t, điều kiện kinh tế thị trờng đầy biến động rủi ro thu hồi nhanh vốn đầu t vấn đề đợc chủ đầu t ngân hàng quan tâm +Ưu điểm: - Dễ xác định - Độ tin cậy tơng đối cao Thời gian hoàn vốn năm đầu khai thác, mức độ rủi ro năm sau Các số liệu dự báo năm đầu đạt độ tin cậy cao so với năm sau - Chỉ tiêu giúp nhà đầu t thấy rõ đến vốn đợc thu hồi, họ định có nên đầu t hay không Chỉ tiêu đợc doanh nghiệp vừa nhỏ (thiếu vốn, đoản vốn), nớc chậm phát triển quan tâm nhiều khả tài dự báo thị trờng + Nhợc điểm: - Không cho biết thu nhập lớn sau hoàn vốn Đôi phơng án có thời gian hoàn vốn dài, nhng thu nhập sau lại cao phơng án tốt - Phụ thuộc vào lãi suất chiết khấu Nếu lãi suất lớn thời gian hoàn vốn dài ngợc lại cần phải chọn lãi suất chiết khấu cho phù hợp với dự án sở tính toán chi phí sử dụng vốn dự án - Tính tiêu tỷ suất sinh lời vốn đầu t- ROI (Return on Investment) 10 Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Bảng:Thực nhiệm vụ ngân sách với Nhà nớc STT Năm 2000 2001 2002 Số thuế phải nộp 962.228.658 2.507.499.624 3.151.512.010 Số thuế nộp 1.029.374.512 2.439.490.925 3.428.677.867 Doanh nghiệp thực nộp nghĩa vụ với ngân sách Nhà nớc đầy đủ kịp thời , số nộp năm sau cao năm trớc Bảng: Tình hình tài doanh nghiệp Đơn vị :đồng STT A I II III, IV B I II III A I II III B I Chỉ tiêu TSLĐ ĐT NGắN HạN Tiền Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trớc cho ngời bán Phải thu khác Hàng tồn kho Nguyên liệu,VL tồn kho Công cụ,dụng cụ tồn kho Chi phí SXKD dở dang Tài sản LĐ khác Tạm ứng Các khoản thếchấp,ký quỹ TSCĐ ĐT Dài Hạn TSCĐ TSCĐ hữu hình -Nguyên giá -Giá trị HM luỹ kế TSCĐ vô hình Các khoản đầu t tài DH Chi phí XDCB dở dang Tổng tài sản Nợ phải trả Nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Phải trả cho ngời bán Ngời mua trả tiền trớc Thuế khoản phải nộp Phải trả CBCNV Phải trả,phải nôp khác Nợ dài hạn Vay dài hạn Nợ dài hạn khác Nợ khác Chi phí phải trả Nguồn vốn chủ sở hữu Nguồn vốn quỹ Nguồn vốn kinh doanh Quỹ ĐTPT 2000 2001 2002 17,942,226,840 365,734,711 8,877,909,471 8,184,077,346 626.203.990 67,628,135 8,180,084,040 3,439,336,640 8,885,397 4,731,862,003 518,498,618 501,509,536 16,989,082 5,687,997,363 5,687,997,363 12,094,518,996 (6,046,521,633) 26,955,888,989 1,143,376,920 16,322,836,049 12,499,048,928 3,763,527,107 60,260,014 7,994,152,385 3,139,829,953 14,761,616 4,839,523,635 1,088,812,092 406,711,543 5,947,278,777 5,497,278,777 5,492,653,153 12,491,334,796 (6,998,681,643) 37,238,954,707 248,788,954 18,478,933,269 14,181,066,418 4.058.373.377 239,493,514 16,700,254,302 5,377,711,294 11,684,131 11.350.858.877 1,810,978,182 1,810,978,182 1,000,000 7,980,122,893 5,475,925,086 12,924,606,729 (7,448,681,643) 30,000,000 30,000,000 23,630,224,203 14,740,843,641 13,288697,606 8194,852,618 3,379,396,706 768,060,600 275,089,609 291,707,950 379,590,123 1,441,136,360 424,625,624 62,903,167,766 23,949,652,659 22,322,527,935 14,095,769,181 5,276,841,031 2,005,067,860 323,307,722 354,692,740 266,849,401 1,554,024,360 1,441,136,360 11,009,675 11,009,675 8,889,380,562 1,554,024,360 73,100,364 73,100,369 8,953,515,107 2,474,197,807 45,219,077,600 36,221,278,730 31,008,360,639 22,169,679,827 4,794,248,902 3,577,987,327 46,811,865 35,215,657 384,417,061 4,443,818,460 2,766,041,000 1,677,777,460 769,099,631 769,099,631 8,997,798,870 8,889,380,562 7,972,246,495 535,189,190 8,953,515,107 8,147,895,382 8,147,895,382 8,997,798,870 8,147,895,382 672,512,890 37 Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Lãi cha phân phối Quỹ khen thởng phúc lợi tổng nguồn vốn 381,944,877 23,630224,203 Các hệ số đánh giá tình hình tài STT Chỉ tiêu Tỷ suất lợi nhuận/doanh thu Tỷ lệ TSCĐ/Tổng TS Tỷ lệ TSLĐ/Tổng TS Khả toán ngắn hạn Khả toán nhanh Tỷ lệ nợ phải trả /Tổng TS Tỷ lệ vốn CSH/Nợ phải trả 2000 5% 24% 76% 135% 0.95 62% 60% 535,189,190 139,294,150 32,903,167,766 2001 0.62% 18% 82% 121% 0.92 73% 37% 131,136,150 46,254,448 45,219,077,600 2002 2% 18% 82% 120% 0.66 80% 25% Qua số liệu cho thấy tỷ trọng TSCĐ tổng tài sản 24% năm 2000,18% năm 2001 năm 2002 18% thấp , cân đối , tỷ lệ cha tơng xứng với doanh nghiệp khí.Doanhghiệp có nhu cầu vốn lu động lớn để phục vụ cho SXKD,TSLĐ tập trung chủ yếu hàng tồn kho phải thu khách hàng,doanh nghiệp bị chiếm dụng vốn Khả toán hành doanh nghiệp có giảm từ 130% năm 2000 xuống 120% năm 2001,song tỷ lệ đảm bảo ổn định Khả toán nhanh doanh nghiệp cha cao,nhng so với tình hình tài số công ty khí hệ số tơng đối đảm bảo 25% tỷ lệ vốn CSH/Nợ phải trả tính thời điểm năm 2002 có giảm so với tỷ lệ 60% thời điểm năm 2000 nhng tỷ lệ cao so với doanh nghiệp khí nói riêng doanh nghiệp khác kinh tế.Hàng năm doanh nghiệp có bổ sung đợc nguồn vốn kinh doanh để tăng trởng sản xuất Thẩm định cần thiết phải đầu t a Nhu cầu ôtô vận tải hành khách đến năm 2010 Theo số lợng thống kê gần lợng vận tải hành khách ôtô khách công cộng tính chung toàn quốc đáp ứng dới 15% nhu cầu vận tải khách đờng bộ,phần lại phơng tiện t nhân quan tự đảm nhận.Nguyên nhân chủ yếu thiếu phơng tiện.Cả nớc vào cuối năm 1998 có gần 80.000 ôtô chở khách từ 12 chỗ ngồi trở lên lu hành,trong đố ôtô loại từ 20CN trở lên chiếm khoảng 30% Theo thống kê gần Cục Đờng gần 70% số đầu ôtô doanh nghiệp ôtô khách Nhà nớc ôtô cũ doanh nghiệp đóng ôtô khách tỉnh,và vài sở quốc doanh sản xuất với công nghệ thủ công , đóng ôtô chassi IFA-W50L.Chất lợng kỹ thuật,mỹ thuật loại ôtô nói chung thấp,khoảng cách hữu ích từ sàn lên trần ôtô ,vỏ ôtô ,cũng nh thùng ôtô , khoảng cách ghế ngồi,và trang bị tiện nghi khác không đáp ứng với yêu cầu tại.Hơn số tuổi ôtô 10 năm,thậm trí 20 năm.Theo định 890/1999/QĐ-GTVT,bộ GTVT 38 Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com quy định tiêu chuẩn kỹ thuật sử dụng ôtô chở khách,nhiều doanh nghiệp vận tải hành khách nớc có nhu cầu mua sắm phơng tiện mới.Theo số liệu thống kê Cục Đờng Bộ Việt Nam thời hạn năm(2001-2003) số lợng ôtô khách phải ngng hoạt động thời hạn đợc phép sử dụng khoảng 6000 cha kể số cần bổ sung hàng năm theo nhu cầu phát triển kinh tế Dự báo nhu cầu ôtô khách Căn để dự báo nhu cầu ôtô áp dụng dự án số liệu báo cáo Chiến lợc quốc gia phát triển GTVT đến năm 2010 định hớng phát triển đến năm 2020 Bộ GTVT soạn(4-2000)nh sau: -Tăng trởng hành năm 9.1% cho giai đoạn 2001-2010 7,8% cho giai đoạn 2010-2020 -Thay số ôtô phải lý hàng năm 5%(tức ôtô có tuổi từ 20 năm trở lên) -Riêng cho giai đoạn 2001-2003 cần thay số ôtô hết hạn sử dụng theo Quyết định 890 6000 ôtô khách(2000xe/năm) Bên cạnh yếu tố cần tính toán đến nhu cầu du lịch ngày tăng mạnh chế độ làm việc giảm xuống ngày/tuần,khi công nghiệp du lịch đợc đẩy nhanh với chủ trơng kích cầu Nhà nớc.Các yếu tố đóng góp phần đẩy nhanh nhu cầu lại phạm vi thành phố ngoại ô,liên tỉnh từ nhu cầu mua sắm bổ sung ôtô khách tăng theo Dự báo nhu cầu bổ sung ôtô khách năm tới nh bảng sau: Nhu cầu hàng năm ôtô 22-34 CN ôtô 44-46 CN Tổng ôtô khách cần bổ sung 2002 3179 2391 5570 2002 3475 2552 6027 2003 3718 2675 6393 2004 3184 1609 4793 2005 3474 1755 5229 2006 3790 1915 5705 2007 4135 2089 6224 2008 4511 2280 6791 2009 4922 2487 8082 2010 5369 2713 8053 b.Nguồn cung cấp ôtô khách: Trớc nguồn cung cấp ôtô chủ yếu nhập từ Liên Xô cũ,hoặc nhập ôtô sat-xi từ CHDC Đức(ôtôIFA-W50L)để tự đóng thành ôtô khách 46-50 chỗ ngồi.Số ôtô chiếm tới 70% tổng lợng ôtô lu hành,sau thời gian dài ngừng sản xuất không nguồn cung cấp ôtô chasi nên nguồn không nữa.Chất lợng đóng ôtô cha đạt yêu cầu kỹ thuật tình hình thị trờng Một vài công ty liên doanh ôtô thử lắp ôtô khách dạng CKD nh IVECO,ôtô DAIWOO,ôtô MERCEDES-BENS nhng giá thành cao,cha phù hợp với sức mua thị trờng Giá xe mà thị trờng nớc chấp nhận mức 300 triệu đồng/ôtô25 CN khoảng 400 triệu đồng/ôtô 466 CN(tơng đơng 20.000USDvà 28.000USD) 39 Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Nguồn nhập ôtô qua sử dụng Hàn Quốc loại sản xuất từ 1996 trở lại giá cao nên giải pháp tích cực thị trờng khó chấp nhận Rõ ràng để có sở vật chất đảm bảo cung cấp ôtô khách nh nêu,Công ty khí A cần phải đầu t mở rộng sản xuất ôtô khách dạng IKD để đáp ứng nhu cầu thị trờng vận tải khách công cộng chủ động phát triển công nghiệp đóng ôtô khách nớc.Kinh nghiệm rút từ thực tế đóng ôtô khách thời gian qua giúp ta khẳng định đợc điều công nghệ đóng ôtô khách loại hình quen thuộc nớc ta đảm bảo đạt tỷ lệ nội địa hoá cao Thẩm định phơng diện thị trờng tiêu thụ sản phẩm Xuất phát từ thực tế nớc ta thành phố lớn tuyến đơng huyết mạch,thì phơng diện vận tải hành khách chiếm tỷ trọng cha cao (chỉ đáp ứng đợc nhu cầu 20-25% nhu cầu xã hội vận tải hành khách), chất lợng xe đợc cải thiện nhiều ,tuy nhiên số xe thời hạn sử dụng Theo định 890/1999QĐ-GTVT,Bộ GTVT quy định tiêu chuẩn kỹ thuật sử dụng ôtô trở khách nên nhiều doanh nghiệp vận tải hành khách nớc có nhu cầu mua sắm phơng tiện mới(để thay bổ sung).Theo số liệu thống kê Cục Đờng Bộ Việt nam thời hạn năm(2001-2003)số lợng xe khách phải ngừng hoạt động qua thời hạn đợc phép sử dụng không bảo đảm chất lợng an toàn phục vụ khoảng 600 -Thiếu phơng tiện vận tải hành khách(xe khách) nhiều nguyên nhân khác nhng có nguyên nhân quan trọng thiếu vốn để đầu t mua sắm xe Nhà nớc nh doanh nghiệp khác làm công tác vận tải hành khách.Thực tế thị trờng số loại xe đực tiêu thụ DAWOO,MERCEDES-BENS,IVECO,HUYNDAI ,đây số loại xe công ty liên doanh lắp ráp nớc dới hình thức CKD với giá bán hạ so với năm trớc nhng cao cha phù hợp với khả toán thị trờng +DAWOO giá bán:Quý I/năm 2002 bán với dự kiến 600-700 triệuđ/xe35CN +MERCEDES-BENZ giá bán USD63.630 (34CN),USD 65730 (35CN), USD108.150 (44CN) +HUYNDAI giá bán:giá bán:557 triệu đồng(HUNDAI COUTY-25 chỗ có th chào hàng) Vậy hớng đầu t lắp ráp xe khách Công ty khí A theo hớng chủ động công ty tong nghề,với giá bán dự kiến bằng50-60% giá bán hàng xe kích cỡ (chỗ ngồi) xong đảm bảo theo quy định chất lợng Nhà nớc quy định hớng phù hợp 40 Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com -Trong chiến lợc quốc gia phát triển GTVT đến năm 2010 định hớng phát triển đến năm 2020 Bộ giao thông vận tải đề +Tăng trởng hàng năm 9,1%cho giai đoạn 2001-2010 khoảng 7,8% cho giai đoạn 2010-2020 + Thay ôtô lý hàng năm khoảng 5%(tức ôtô có tuổi đời 10 năm,so với số ôtô 12 chỗ nớc có khoảng 80.000 xe) Đây nhân tố định hớng mang tính vĩ mô Nhà nớc Với nhu cầu thị trờng xe ôtô vận tải hành khách trên,nhng sức mua thực tế thị trừơng (khả toán) bị hạn chế giá cả,thì việc công ty khí A tung thị trờng loại xe khách đảm bảo chất lợng ngoại giá nội hợp lý giai đoạn thời gian tới thời điểm thích hợp đáp ứng đợc nhu cầu thị trờng Giá thành xe hợp lý,giá bán 50% đến 60%của xe loại thị trờng,là công ty tận dụng mặt sẵn có,trình độ cán bộ,công nhânviên hịên có công ty có khả đáp ứng tốt triển khai dự án chi phí nhân công thấp Tóm lại,thị trờng dự án khả thực hiện(nội lực)của doanh nghiệp có,kết hợp với sách kinh tế vĩ mô Nhà nớc đờng CNHHĐH đất nớc dự ánđầu t mở rộng lực sản xuất ôtô khách dự án có tính khả thi Thẩm định hiệu dự án Sau xem xét bảng tính toán hiệu kinh tế doanh nghiệp chi nhánh NHĐT&PT Hà Nội ,xuất phát từ nội dung dự ánĐầu t mở rộng lực sản xuất ôtô khách đợc phê duyệt,căn vào số liệu thực tế dự án chi phí sản xuất,lãi suất vay,nguồn vốn vay,về dự kiến mức tiêu thụ,dự kiến giá thành sản phẩm để tính toán nh phân tích,đánh giá theo bảng tính chi nhánh Hà nôi nhận thấy: Dự án Đầu t mở rộng lực sản xuất ôtô kháchcó tính khả thi,có hiệu đợc triển khai đầu t thời điểm với giá bán 400 triệu đồng/chiếc,lãi suất vay vốn thơng mại u đãi 0.78%/tháng Theo tính toán chi nhánh Hà nội năm thứ 10 dự án NPVđạt 825.72 triệu đồng:IRR đạt 11%,hiệu dự án doanh nghiệp có không cao,đạt kết việc kết hợp đầu t dự án chủ yếu sử dụng vốn vay thơng mại(91,7%).Mặt khác nhu cầu vôn lu động để dự án hoạt động lớn lãi vay vốn lu động hàng năm ảnh hởng đến hiệu kinh tế dự án Hiệu dự án phụ thuộc vào giá bán sản phẩm mà việc xác định giá bán dự kiến dự án(xe quy chuẩn25-30CN)lại đợc vào kết tính toán vào giá thành bình quân cho xe xuất xởng.Do chủ đầu t tính lãi xuất vay vốn 0.75%/tháng chí thấp hơm dự kiến 41 Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com giá bình quân 385 triệu đồng/1 xe.Chi nhánh Hà nội tính lãi suất vay vốn đầu t lên 0,787%/tháng tính nhu cầu vốn lu động dựa chi phí sản xuất bảng tính toán giá bán dự kén bình quân phải 400triệu đồng/1xe khả tả nợ ngân hàng 103 tháng Nh vậy,Dự án có khả hoàn trả vôn vay đầu t 9,5 năm đem lại hiệu kinh tế cho Doanh nghiệp gía thành bán xe tăng lên với dự kiến Doanh nghiệp Doanh nghiệp đợc hỗ trợ vốn lu động đầu t dự án.Việc đánh giá bình quân giao động từ 385 triệu đồng/1xe đến 400 triệu đồng/1xe so với giá thị trờng hợp lý,vẫn đảm bảo đợc tính cạnh tranh giá thành sản phẩm 3.Đánh giá dự án đầu t: Mục tiêu vay vốn: Đầu t công nghệ nguồn vốn nớc để sản xuất đợc khung vỏ xe để cung cấp cho thị trờng loại ôtô khách thay cho nhu cầu nhập phát triển nghành công nghiệp sản xuất lắp ráp ôtô khách nớc Phân tích hiệu dự án việc đóng góp vào ngân sách hiệu xã hội: Khi dự án vào hoạt động đóng góp lớn cho ngân sách nhà nớc thông qua việc nộp thuế VAT,thuế thu nhập doanh nghiệp bình quân năm đầu tỷ đồng năm tỉ đồng Tạo điều kiện trì ổn định việc làm cho 370 lao động so với tạo thêm đợc chỗ làm cho 70 lao động công ty khí A,ngoài góp phần giải việc làm cho hàng nghìn lao động ngành lĩnh vực có liên quan Khi dự án vào hoạt động dần đáp ứng nhu cầu vận tải hành khách xã hội,hiệu dự án mang lại cho xã hội khó định lợng,định tính đợc,song chắn nhân tố kích cầu tiêu dùng,kích thích sản xuất phát triển,tăng cờng giao lu,phát triển kinh tế nhiều địa phơng nớc,góp phần đẩy nhanh,đẩy mạnh nghiệp CNH-HĐH đất nớc Đánh giá rủi ro biện pháp bảo đảm an toàn vốn *Về rủi ro dự án: Chủ trơng đầu t phù hợp,song tính hiệu dự án lý thuyết(mặc dù có tính toán khoa học dựa vào kinh nghiệm thực tế)phụ thuộc vào nhiều yếu tố trớc,trong sau đầu t sau: - Việc đầu t lắp ráp xe khách(IKD)không mang tính chuyển giao công nghệ mà công ty khí A(chủ đầu t)chủ động thực mua sắm.lắp đặt vận hành dây chuyền.Hiện sản phẩm dự án cha có thị trờng cha đánh giá đợc chất lợng thực tế để khẳng định đợc uy tín sản phẩm.Việc phụ thuộc vào công tác kiểm tra,giám sát triển khai dự 42 Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com án để dự án đảm bảo tính thống đồng dây chuyền sản xuất từ dẫn đến tránh lãng phí đầu t,đem lại hiệu dự án theo mong muốn - Công ty khí A đơn vị lắp ráp chi tiết đợc công ty gia công mua sở khung xe đợc nhập từ nớc ngoài(tỷ lệ nội địa hoá khoảng 20-30%),do giá bán xe thị trờng phụ thuộc lớn vào nguồn nhập khung xe(từ trung quốc Hàn Quốc).Đây nhân tố ảnh hởng đến tính cạnh tranh giá bán sản phẩm dự án,do đòi hỏi công tác nhập mua ôtô chassi linh kiện lắp ôtô chasi phải đợc đảm bảo quản lý chặt chẽ - Giá trị thiết bị tổng vốn đầu t dự án chiếm 70% 19,2 tỉ đồng,song chủ yếu nhập ngoại,do dự án không đợc triển khai nhanh,thì dẫn đến ảnh hởng xấu biến động tỉ giá ngoại tệ,từ chi phí dự án lên cao *Về biện pháp bảo đảm an toàn vốn: Việc giải ngân phải đợc thực theo quy định quản lý Đầu t xây dựng quy định hành khác Khi sản phẩm đa vào thị trờng tiêu thụ phải có giấy chứng nhận kiểm định chất lợng quan có thẩm quyền Ngân hàng bám sát tién độ thực dự án,cùng chủ đầu t chủ động tháo gỡ vớng mắc đôn đốc chủ đầu t việc triển khai dự án có cần thiết Thực hịên biện pháp bảo đảm tiền vay chất tài sản hình thành từ vốn vay theo quy định Đề nghị công ty khí A mở tài khoản tiền gửi chi nhánh ngân hàng 2.5 Những vấn đề tồn tại: - Tuy có quy trình thẩm định cách chặt chẽ khoa học nhng tồn số nguyên nhân chủ quan khách quan nên phần gây khó khăn cho công tác thẩm định dự án đầu t Phòng thẩm định ,kinh tế kỹ thuật T vấn đầu t NHĐT&PT Hà Nội Tại NHĐT&PT Hà Nội mà cụ thể Phòng thẩm định ,kinh tế kỹ thuật T vấn đầu t ,số lợng cán có trình độ chuyên môn kinh tế kỹ thuật tốt nhng số lợng nhân viên hạn chế ,cùng với việc để giảm thời gian thẩm định mà đạt đợc hiệu cao công tác thẩm định ,đáp ứng kịp thời nhu cầu khách hàng Chính yếu tố nên nhiều gây khó khăn cho cán thẩm định Phòng thẩm định ,kinh tế kỹ thuật T vấn đầu t - Do sức cạnh tranh thị trờng ngày khốc liệt dẫn đến việc sản xuất kinh doanh gặp nhiều khó khăn 43 Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com - Văn pháp luật sơ hở dẫn đến việc doanh nghiệp lợi dụng khe hở để lách luật gây không khó khăn - Những văn pháp quy Nhà nớc đợc ban hành nhng để đến đợc ngân hàng nhiều chậm gây khó khăn cho cán thẩm định dự án - Các nguồn thông tin trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nớc cha đợc cập nhật cách kịp thời Chơng Một số đề xuất nhằm nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t Ngân hàng ĐT&pt hà nội Một số mặt đạt đợc công tác thẩm định nhằm nâng cao chất lợng công tác thẩm định Phòng thẩm định NHĐT&PT Hà Nội - Trải qua trình hình thành phát triển nhng Phòng thẩm định ,kinh tế kỹ thuật T vấn đầu t nỗ lực nhiều thu đợc nhiều thành công công tác thẩm định ,dới số công việc mà Phòng thẩm định ,kinh tế kỹ thuật T vấn đầu t đạt đợc: - Đối với việc thu thập thông tin sử dụng luồng thông tin khác để so sánh ,tránh đợc tình trạng sử dụng thông tin chiều - Ngân hàng thiết lập đợc mối quan hệ với khách hàng truyền thống để tạo nguồn thông tin ổn định - Việc tổ chức buổi họp định kỳ giúp cho cán thẩm định có nhiều hội để trao đổi thông tin liên quan đến công việc từ giúp ngân hàng ngày hoàn thiện đợc chất lợng thẩm định dự án đầu t 44 Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com - Việc chuyên môn hoá ngành nghề tới cán thẩm định giúp cho tập thể Phòng thẩm định ,kinh tế kỹ thuật T vấn đầu t ngày hoàn thiện , - Việc áp dụng công nghệ thông tin vào việc tính toán tiêu nh NPV,IRR đợc NHĐT&PT Hà Nội cho áp dụng cách có hiệu quả, 3.1.Một số đề xuất nhằm nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t Chất lợng,hiệu quả,an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng điều kiện để tồn tại,phát triển hội nhập.Vì vậy,hơn lúc hết công tác thẩm định phải đợc đặt vị trí,có chế,quy trình công nghệ toàn diện đồng với quy trình công nghệ nghiệp vụ khác,tạo thành tổng thể giải pháp mang tính chiến lợc định hớng phát triển ngân hàng.Đó đòi hỏi tất yếu khách quan Thực tế,công tác thẩm định dự án đầu t NHĐT&PT Hà Nội đạt hiệu khó khăn hạn chế đợc khắc phục nỗ lực ngân hàng.Ngân hàng phải ngời chủ động việc khắc phục khó khăn hạn chế gặp phải,thông qua số đề xuất sau: 3.1.1.Thu thập, đánh giá chất lợng xử lí thông tin Hiệu việc thẩm định dự án đầu t phụ thuộc lớn vào nguồn thông tin mà cán thẩm định nhận đợc ,những thông tin từ phía khách hàng mà từ môi trờng bên Việc thu thập ,xác định thông tin xử lý thông tin cách cho có hiệu tốt nhằm để cán thẩm định đa đợc định đắn nhằm hạn chế tối đa rủi ro cho ngân hàng 3.1.1.1.Thu thập nguồn thông tin từ khách hàng Hiện hồ sơ tài liệu theo quy định doanh nghiệp gửi đến để vay vốn,việc gặp gỡ khách hàng trực tiếp đến sở sản xuất kinh doanh việc mà ngân hàng triển khai.Song muốn thu thập thêm thông tin cách xác hiệu nhất,chi nhánh đặc biệt quan tâm đến vấn đề thực chúng cách kỹ lỡng : *Tổ chức buổi trực tiếp vấn thảo luận với khách hàng,nhờ việc tổ chức buổi vấn,ngân hàng thu thập thông tin khác hồ sơ xin vay hay báo cáo tài chính,nghiên cứu thị trờng doanh nghiệp 45 Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Cũng qua đó,Ngân hàng yêu cầu chủ dự án giải thích vấn đề cha rõ ràng mâu thuẫn hồ sơ vay vốn Nhờ vào tính linh hoạt vấn,công tác chuẩn bị,tổ chức buổi vấn có thực chu đáo nghiêm túc hay không mà lợng thông tin Ngân hàng thu đợc từ phía doanh nghiệp dồi có chất lợng * Việc điều tra trực tiếp doanh nghiệp không đơn vấn.Bên cạnh cán thẩm định phải kết hợp với việc thăm quan sở sản xuất,văn phòng làm việc điều tra lực sản xuất.Muốn thực tốt công việc này,cần thiết phải soạn thảo phiếu điều tra chi tiết bao gồm thứ tự,nội dung công việc cần hỏi,kết hợp với kỹ quan sát,giao tiếp cởi mở,tạo bầu không khí thoải mái quan trọng việc đặt câu hỏi để khuyến khích đợc khách hàng nói chuyện,từ khai thác đợc thông tin bổ ích nh: - Ngời lãnh đạo có động,có khả đối phó nhanh chóng trớc biến động môi trờng kinh doanh hay không?Bộ máy quản lý doanh nghiệp có chiều sâu hay không?Nghĩa lực trình độ lớp cán lãnh đạo kế cận lĩnh vực nh tài chính,sản xuất,tiêu thụ Ban lãnh đạo doanh nghiệp có cân đối kinh nghiệm,về tính động cán nhiều tuổi trẻ tuổi hay không Ngời lãnh đạo có tầm nhìn vĩ mô,có đặt kế hoạch cho tơng lai để vận dụng đợc hội phòng tránh nguy đe doạ hay không? - Thông qua quan sát văn phòng,nhà xởng kho tàng,tình hình hoạt động sản xuất mà cán thẩm định đánh giá đợc máy tổ chức đợc máy tổ chức điều hành có hợp lý hay không?công việc kế toán có đợc kiểm soát chặt chẽ,công nghệ thiết bị dây chuyền sản xuất doanh nghiệp,trình độ cán nhân viên nh mức thu nhập thoả mãn với mức thu nhập họ * Để đảm bảo thông tin doanh nghiệp xác,cán thẩm định thu thập thông tin từ nguồn bên ngoài,từ quan hữu quan,các chuyên gia kỹ thuật,các đối tác làm ăn(cung cấp tiêu thụ sản phẩm)của doanh nghiệp,bản thân ngân hàng công nhân viên sở văn có liên quan khác: - Các thông tin từ trung tâm phòng ngừa rủi ro,về tình hình toán,tình hình tài chính,các mối quan hệ làm ăn,khó khăn khứ doanh nghiệp 46 Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com - Các thông tin điều tra bạn hàng doanh nghiệp(để có thông tin sản phẩm doanh nghiệp),những doanh nghiệp có sản phẩm loại với sản phẩm dự án - Thông tin từ công ty kế toán,kiểm toán,công ty t vấn,các ngân hàng có quan hệ tín dụng với doanh nghiệp - Tham khảo tài liệu,chủ trơng sách Nhà nớc,thông tin phơng diện đại chúng liên quan đến dự án * Mặc dù ngân hàng thu thập thông tin từ khách hàng vay vốn từ nhiều nguồn khác nhau,cả trực tiếp gián tiếp,song nguồn thông tin đầy đủ,chính xác nhất-do đợc kiểm nghiệm thực tế qua thời gian vay vốn,trả nợ đợc thiết lập sở mối quan hệ bạn hàng lâu dài sâu rộng ngân hàng doanh nghiệp 3.1.1.2.Thông tin từ bên ngoài: Ngày khối lợng khổng lồ thông tin thuộc đủ lĩnh vực xã hội,trong nớc quốc tế đợc cập nhật hàng ngày xa lộ thông tin.Qua mạng INTERNET mạng thông tin nớc có nguồn thông tin đa dạng tiện dụng Trong kinh tế thị trờng việc cạnh tranh tránh khỏi thế; để đảm bảo việc cung cấp thông tin có chất lợng cao cho hoạt động thẩm định,trong trờng hợp đặc biệt cần thiết Ngân hàng nên tính đến việc mua thông tin.Những thông tin quan trọng mang tính chuyên môn cao sẵn nh thông tin công nghệ kỹ thuật,các phân tích đánh giá thị trờng,điều kiện tự nhiên xã hội đợc cung cấp nguồn tin cậy nhng ngân hàng chịu chi phí cho Hơn việc thiết lập mối quan hệ tốt với tổ chức tín dụng khác nhằm trao đổi thông tin vấn đề mà ngân hàng quan tâm việc làm quan trọng có ý nghĩa 3.1.2 Đề xuất với Ngân hàng đầu t phát triển việt nam : * Nâng cao trình độ kiến thức đội ngũ cán làm công tác thẩm định Một nhân tố ảnh hởng tới công tác thẩm định dự án đầu t trình độ cán làm công tác thẩm định Ngân hàng NHĐT&PT Việt Nam nên thờng xuyên mở lớp bồi dỡng đào tạo chất lợng cao với chuyên gia có chuyên môn để đội ngũ cán thẩm định ngày đợc nâng cao 47 Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Ngân hàng NHĐT&PT Việt Nam nên quan tâm có sách đãi ngộ xứng đáng đến đội ngũ cán tín dụng nói chung cán thẩm định nói riêng tín dụng hình thức đem lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng Ngân hàng NHĐT&PT Việt Nam nên mở thi toàn chi nhánh để cán thẩm định có dịp trao đổi học hỏi thêm nhiều điều Trang bị thêm công nghệ thông tin đại nhằm giúp cán thẩm định có đợc thông tin kịp thời xác đem lại nhiều lợi ích cho ngân hàng 3.1.3 Đề xuất với Ngân hàng Nhà nớc - Đề nghị Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam tăng cờng hỗ trợ cho việc nâng cao nghiệp vụ thẩm định, phát triển đội ngũ nhân viên, trợ giúp thông tin kinh nghiệm cho ngân hàng Hàng năm, Ngân hàng Nhà nớc cần tổ chức hội nghị kinh nghiệm toàn ngành để tăng cờng hiểu biết hợp tác NHTM công tác thẩm định - Đề nghị Ngân hàng Nhà nớc có biện pháp nâng cao chất lợng hoạt động Trung tâm phòng ngừa rủi ro Trung tâm cần đa mức độ rủi ro nghề, lĩnh vực hoạt động doanh nghiệp để làm cho Ngân hàng phân loại, xếp hạng doanh nghiệp, nhằm nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t - Đề nghị Ngân hàng Nhà nớc nâng cao hiệu hoạt động Trung tâm Thông tin tín dụng Ngân hàng Không cần phải nâng cao hiệu hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng mà nên thành lập công ty t vấn chuyên mua bán thông tin, công ty cung cấp thông tin tín dụng, thị trờng doanh nghiệp cách đảm bảo xác Từ tạo điều kiện thuận lợi cho NHTM hoạt động hiệu cao cho cán thẩm định dự án đầu t đạt chất lợng cao - Ngân hàng Nhà nớc cần tăng cờng công tác tra, kiểm tra, giám sát Ngân hàng thơng mại để phát kịp thời sai sót công tác tín dụng công tác thẩm định để giảm thiểu rủi ro - Ngân hàng Nhà nớc cần tạo điều kiện để sách ,các văn ,các nghị Đảng Chính phủ đến đợc với ngân hàng thơng mại cách kịp thời xác ,tránh đợc tình trạng :Nghị thi hành ngân hàng có đợc văn phổ biến./ 48 Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Kết luận Tình hình đầu t phát triển Việt Nam ngày gia tăng, kinh tế đà phát triển Trong đó, thị trờng chứng khoán vào hoạt động, việc tài trợ dự án đầu t chủ yếu dựa vào vốn vay ngân hàng Do đó, việc mở rộng tín dụng dự án đầu t hớng cần thiết ngân hàng Mở rộng qui mô đầu t cho dự án phải đôi với tăng cờng hiệu công tác thẩm định bảo toàn vốn thu đợc lợi nhuận cho ngân hàng thúc đẩy phát triển kinh tế Thẩm định dự án đầu t công việc phức tạp, đòi hỏi phải hoàn thiện qua thức tế không dừng lại lí thuyết thực tế, đầu t biến động Việc sớm hoàn thiện qui trình thẩm định hoàn chỉnh, đa số tiêu mà nớc phát triển sử dụng với giải pháp tích cực qui chế, cán thực cần thiết ngân hàng Trong chuyên đề này, em khái quát hoá đợc vấn đề có tính lý luận thẩm định dự án, phân tích làm rõ đợc thực trạng công tác thẩm định dự án đầu t NHĐT & PT Hà Nội đa đợc số đề xuất nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu t NHĐT & PT Hà Nội Đây nội dung rộng, nên viết em xin đóng góp thêm cách tiếp cận, đánh giá Những đề xuất kiến nghị đa đóng góp nhỏ cho việc hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu t NHĐT & PT Hà Nội Em xin chân thành cảm ơn cô giáo Vũ Hà , Ban giám đốc NHĐT & PT Hà Nội cô chú, anh chị phòng Thẩm định NHĐT & PT Hà Nội tận tình giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề tài Tài liệu tham khảo Giáo trình Tín Dụng Ngân Hàng Học Viện Ngân Hàng năm 2011 Phân tích quản lí dự án NXB Khoa học kỹ thuật năm 1995 Quản trị dự án đầu t NXB Chính Trị Quốc Gia năm 1994 49 Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Qui trình nghiệp vụ thẩm định dự án đầu t NHĐT&PT Việt Nam Tài liệu tập huấn nghiệp vụ tín dụng thẩm định, NHĐT&PT VN (2000) Tạp chí chuyên ngành - Tạp chí Ngân hàng năm, 2000, 2001,2002 - NHĐT&PT Hà Nội 45 năm xây dựng phát triển Văn chức phòng Thẩm định NHĐT & PT Hà Nội Một số tài liệu khác 50 Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Mục lục Lời mở đầu Chơng .2 Dự án đầu t vấn đề thẩm định dự án đầu t Ngân hàng thơng mại 1.Dự án đầu t vấn đề đầu t theo dự án 1.1 Khái niệm dự án đầu t .2 1.1.1Vấn đề đầu t theo dự án .2 1.2 Quy trình nội dung thẩm định dự án đầu t 1.2.1 Khái niệm, ý nghĩa, mục đích công tác thẩm định 1.2.2 Trình tự nội dung thẩm định dự án đầu t Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu t Ngân hàng đầu t phát triển Hà nội 14 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng .14 2.1 Sơ lợc trình hình thành phát triển NHĐT&PT HN.14 2.3 Tình hình huy động vốn: 16 Chỉ tiêu 16 I.Huy động vốn 17 3.2 Hoạt động sử dụng vốn NHĐT & PT Hà Nội : .17 Biểu : Tình hình sử dụng vốn NHĐT&PT HN 18 Chỉ tiêu 18 I Tổng nguồn VHĐ 18 2.4 Thẩm định DAĐT NHĐT&PT HN: 19 2.4.1 Sơ lợc phòng thẩm định dự án đầu t NHĐT&PT Hà Nội 19 2.4.2 Qui trình nội dung công tác thẩm định dự án đầu t NHĐT&PT .20 Bớc :Lập bảng thông số cho trờng hợp sở .31 Bớc :Lập bảng tính trung gian 31 Bớc :lập bảng cân đối kế hoạch 33 2.4.3 Minh hoạ nội dung thẩm định dự án đầu t NHĐT & PT Hà Nội 33 Chơng .44 Một số đề xuất nhằm nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t Ngân hàng .44 ĐT&pt hà nội 44 Một số mặt đạt đợc công tác thẩm định nhằm nâng cao chất lợng công tác thẩm định Phòng thẩm định NHĐT&PT Hà Nội .44 3.1.Một số đề xuất nhằm nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t 45 3.1.1.Thu thập, đánh giá chất lợng xử lí thông tin .45 3.1.2 Đề xuất với Ngân hàng đầu t phát triển việt nam : .47 3.1.3 Đề xuất với Ngân hàng Nhà nớc 48 Kết luận .49 Tài liệu tham khảo 49 51 [...]... giúp ngân hàng đa dạng hoá đợc cơ cấu nguồn vốn cho vay nhằm thực hiện đợc các mục tiêu mà ngân hàng đã đề ra 2.4 Thẩm định DAĐT tại NHĐT&PT HN: 2.4.1 Sơ lợc về phòng thẩm định dự án đầu t của NHĐT&PT Hà Nội NHĐT&PT Hà Nội có thể tự hào là ngân hàng đầu tiên xây dựng đợc một phòng thẩm định mang tính quy mô so với các ngân hàng quốc doanh :Ngân hàng Công Thơng ;Ngân hàng Ngoại Thơng ;Ngân hàng Nông... II Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu t tại Ngân hàng đầu t và phát triển Hà nội 2 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng 2.1 Sơ lợc về quá trình hình thành và phát triển của NHĐT&PT HN Ngày 27/05/1957 Chi hàng kiến thiết Thành phố Hà Nội, tiền thân của NHĐT&PT Hà Nội đợc ra đời chỉ sau một tháng Ngân hàng kiến thiết Việt Nam đợc thành lập và đến ngày 27/05/2002,ngân hàng tròn 45... chặt chẽ và quy mô quá trình tính toán hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ của dự án đầu t đợc chia thành 6 bớc chính sau: Bớc 1:Xác định mô hình đầu vào ,đầu ra của dự án Xác định mô hình đầu vào đầu ra phù hợp nhằm đảm bảo khi tính toán phản ánh trung thực ,chính xác hiệu quả và khả năng trả nợ của dự án ,đối với những dự án xây dựng mới độc lập ,các yếu tố đầu vào đầu ra của dự án đợc tách biệt... sơ để thẩm định Bổ sung, giải trình Cha rõ Cha đạt yêu cầu Thẩ m định Lập báo cáo thẩm định Kiểm tra, kiểm soát Đạt Quy trình và nội dung công tác thẩm định dự án đầu t tại chi nhánh Ngân hàng Nhận Đầu lại hồt và sơ Phát Triển Hà Nội đợc thực hiện theo trình tự và có những Lu hồ sơ, kết quả nội dungvàsau: tài liệu thẩm định 1.Xem xét,đánh giá sơ bộ theo các nội dung chính của dự án: - Mục tiêu đầu t... về đầu ra + Dự án kết hợp đầu t chiều sâu ,hợp lý hoá quy trình sản xuất và mở rộng nâng công suất :Hiệu quả của việc đầu t dự án đợc tính toán trên cơ sở chênh lệch giữa đầu ra ,đầu vào lúc trớc khi đầu t và sau khi đầu t Để đơn giản trong tính toán ,đối với các dự án mà giá trị trớc khi đầu t không chiếm tỷ lệ lớn trong tổng giá trị dự án sau khi đầu t thì dự án trớc khi đầu t xem là đầu vào của dự. .. trong công việc kết hợp với kinh nghiệm trong nhiều năm công tác, phòng thẩm định đã trở thành một bức tờng vững chắc ngăn chặn mọi luồng rủi ro có thể xảy đến cho ngân hàng , đóng góp một phần không nhỏ trong quá trình tăng trởng và phát triển của ngân hàng ,đó cũng là niềm tự hào của NHĐT&PT Hà Nội trong quá trình xây dựng và phát triển 2.4.2 Qui trình và nội dung công tác thẩm định dự án đầu t tại NHĐT&PT... tiêu đánh giá một cách chính xác nhất vì nó căn cứ vào dòng tiền bỏ ra và dòng tiền thu vào của một dự án có tính đến yếu tố thời gian Bớc 6 :lập bảng cân đối kế hoạch Khi lập xong bảng cân đối kế hoạch là chúng ta đã hoàn thành xong quá trình tính toán hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ của dự án đầu t 2.4.3 Minh hoạ nội dung thẩm định dự án đầu t tại NHĐT & PT Hà Nội Dự án đầu t : Đầu t và mở... tính toán trên cơ sở đầu ra là công suất tăng thêm ,đầu vào là các tiện ích ,bán thành phẩm đợc sử dụng từ dự án hiện hữu và đầu vào mới cho phần công suất tăng thêm + Dự án đầu t chiều sâu ,hợp lý hoá quy trình sản xuất :Hiệu quả dự án đợc tính toán trên cơ sở đầu ra là chi phí tiết kiệm đợc hay doanh thu tăng thêm thu đợc từ việc đầu t chiều sâu ,nâng cao chất lợng sản phẩm và đầu vào là các chi phí... loại dự án ,(với tối đa chỉ là 6 ngày kể từ khi khách hàng nộp hồ sơ xin vay vốn) , với chất lợng thẩm định cao nhất Để trả lời đợc khách hàng một cách nhánh chóng nhất với chất lợng tốt nhất NHĐT&PT Hà Nội mà cụ thể là Phòng thẩm định ,kinh tế kỹ thuật và T vấn đầu t đã đa ra đợc những chỉ tiêu đánh giá nhằm tính toán hiệu quả tài chính ,khả năng trả nợ và các chỉ tiêu tài chính của dự án đầu t một. .. nhân và đa ra nhận xét.Từ đó đa ra cơ cấu vốn đầu t hợp lý mà vẫn đảm bảo đợc mục tiêu dự kiến ban đầu của dự án để làm cơ sở để xác định mức tài trợ tối đa mà ngân hàng nên tham gia vào dự án Trờng hợp dự án mới ở giai đoạn duỵệt chủ trơng,hoặc tổng mức vốn đầu t mới ở dạng khái toán.Cán bộ thẩm định phải dựa vào số liệu đã thống kê đúc rút ở giai đoạn thẩm định sau đầu t để nhận định, đánh giá và tính ... định -Vốn lu động Tài sản cố định -Nguyên giá TSCĐ +Ngân sách cấp Vốn tự có Hao mòn luỹ kế TSCĐ -Giá trị lại -Thực trích khấu hao -Mức đạt Lợi nhuận nghĩa vụ với Nhà nớc -Thuế doanh thu -Thuế... soạn( 4-2 000)nh sau: -Tăng trởng hành năm 9.1% cho giai đoạn 200 1-2 010 7,8% cho giai đoạn 201 0-2 020 -Thay số ôtô phải lý hàng năm 5%(tức ôtô có tuổi từ 20 năm trở lên) -Riêng cho giai đoạn 200 1-2 003... loại 4 6-5 0 chỗ ngồi -Các hạng mục đầu t:-Xây dựng mở rộng mặt nhà xởng - ầu t bổ sung thiết bị công nghệ b.Tổng vốn đầu t cho dự án :27.780 triệu đồng Trong đó: -Xây lắp :8.580 triệu đồng -Thiết