BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH - MARKETING TRẦN XUÂN KHÁNH GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Tp.HCM, ngày 18 tháng năm 2015 BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH MARKETING TRẦN XUÂN KHÁNH GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã ngành 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS ĐỖ QUANG TRỊ LỜI CAM ĐOAN Tôi tên Trần Xuân Khánh tác giả Luận văn thạc sĩ " Giải Pháp Tăng Cường Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Phương Nam" Tôi xin cam đoan luận văn công trình tự nghiên cứu kết hợp với hướng dẫn khoa học TS Đỗ Quang Trị Số liệu nêu luận văn thu thập từ nguồn thực tế, công bố báo cáo quan nhà nước; đăng tải tạp chí, báo chí, website hợp pháp Những thông tin nội dung nêu đề tài dựa nghiên cứu thực tế hoàn toàn với nguồn trích dẫn Tp Hồ Chí Minh, ngày … tháng 09 năm 2015 Học viên thực Trần Xuân Khánh LỜI CẢM ƠN Trước tiên, xin gửi lời cảm ơn đến tất quý thầy cô giảng dạy khoa sau đại học trường Đại Học Tài Chính - Marketing, người truyền đạt cho kiến thức hữu ích làm sở cho thực tốt luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn TS Đỗ Quang Trị tận tình hướng dẫn cho thời gian thực luận văn Mặc dù trình thực luận văn có giai đoạn không thuận lợi Thầy hướng dẫn, bảo cho nhiều kinh nghiệm thời gian thực đề tài Tôi xin gửi lời cảm ơn đến tất Thầy Cô công tác khoa đào tạo sau đại học trường Đại Học Tài Chính - Marketing tạo điều kiện cho bảo vệ luận văn Sau xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến gia đình tạo điều kiện tốt cho suốt trình học thực luận văn Do thời gian có hạn kinh nghiệm nghiên cứu khoa học chưa nhiều nên luận văn nhiều thiếu, mong nhận ý kiến góp ý Thầy/Cô anh chị học viên Tp Hồ Chí Minh, ngày … tháng 10 năm 2015 Học viên thực Trần Xuân Khánh MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM 1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng .1 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Một số tiêu phản ánh RRTD 1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến RRTD 1.1.5 Hậu rủi ro tín dụng .8 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 : Khái niệm quản trị RRTD Ngân hàng Thương Mại .9 1.2.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng Thương Mại 10 1.2.3 Các mô hình quản trị RRTD 23 1.3 Kinh Nghiệm Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Các Ngân Hàng Của Một Số Quốc Gia 25 1.3.1 Ngân hàng Citibank Mỹ 25 1.3.2 Ngân hàng ING bank Hà Lan 25 1.3.3 Kinh nghiệm quản trị RRTD Viettinbank 26 1.3.4 Bài học kinh nghiệm rút cho Ngân hàng TMCP Phương Nam 28 KẾT LUẬN CHƯƠNG 29 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP PHƯƠNG NAM 30 2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NHTMCP PHƯƠNG NAM .30 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 30 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn từ 2009 -2014 .32 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP PHƯƠNG NAM .33 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng, RRTD giai đoạn từ 2009 - 2014 33 2.2.2 Thực trạng quản trị RRTD NHTMCP Phương Nam 40 2.2.3 Đánh giá công tác quản trị RRTD NHTMCP Phương Nam .54 2.3 NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP PHƯƠNG NAM 57 2.3.1 Nguyên nhân khách quan 58 2.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 59 2.3.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 60 KẾT LUẬN CHƯƠNG 62 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG NAM 64 3.1 ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỤC TIÊU HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTMCP PHƯƠNG NAM ĐẾN NĂM 2020 .64 3.1.1 Định hướng 64 3.1.2 Mục tiêu 65 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP PHƯƠNG NAM 65 3.2.1 Giải pháp quản trị rủi ro từ khách hàng 66 3.2.2 Giải pháp Ngân hàng TMCP Phương Nam 67 Thứ : Nâng cao trình độ đạo đức nhân viên Ngân hàng 67 Thứ hai: Xây dựng mô hình cấp tín dụng phù hợp với xu hướng 69 Thứ ba : Xây dựng sách tín dụng hiệu 72 Thứ tư: Nâng cao vai trò kiểm tra kiểm soát nội 75 Thứ năm: Xây dựng hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tin liệu khách hàng .76 3.3 CÁC KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM 78 KẾT LUẬN CHƯƠNG 78 KẾT LUẬN 80 TÀI LIỆU THAM KHẢO 81 PHỤ LỤC .84 DANH MỤC CÁC BẢNG Số thứ tự Tên bảng Trang Bảng 1.1: Mô hình xếp hạng công ty Moody's Standard & Poor's 18 Bảng 1.2: Mô hình điểm số TD tiêu dùng .19 Bảng 1.3: Đánh giá theo mô hình điểm số tín dụng 20 Bảng 2.1: Các tiêu tài chủ yếu NHTMCP Phương Nam giai đoạn 20092014 32 Bảng 2.2: Cơ cấu tín dụng NHTMCP Phương Nam giai đoạn 2009 - 2014 34 Bảng 2.3: Dư nợ cho vay theo thời hạn NHTMCP Phương Nam giai đoạn 2009 2014 35 Bảng 2.4: Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế NHTMCP Phương Nam giai đoạn 2009 - 2014 .36 Bảng 2.5: Dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng NHTMCP Phương Nam giai đoạn 2009- 2014 37 Bảng 2.6: Chất lượng tín dụng NHTMCP Phương Nam giai đoạn 2009 – 2014 38 Bảng 2.7: Trích lập dự phòng RRTD NHTMCP Phương Nam giai đoạn 2009 – 2014 39 Bảng 2.8 : Xác định quy mô doanh nghiệp 47 Bảng 2.9 : Xác định số điểm tiêu phi tài 47 Bảng 2.10: Tổng hợp điểm xếp hạng doanh nghiệp: 48 Bảng 2.11: Bảng xếp loại doanh nghiệp: .48 Bảng 2.12: Đánh giá rủi ro TSĐB: 48 Bảng 2.13 : Xếp hạng khách hàng cá nhân đánh giá: .50 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Từ viết tắt Từ đầy đủ Tiếng Anh CIC Credit Information Center (Trung tâm thông tin tín dụng) ROE Return On Equity (Tỷ số lợi nhuận vốn chủ sở hữu) ROA Return On Assets (Tỷ số lợi nhuận tổng tài sản) Tiếng Việt BTGĐ Ban Tổng giám đốc DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNNQD Doanh nghiệp quốc doanh DNĐTNN Doanh nghiệp đầu tư nước HĐQT Hội đồng quản trị HĐTD Hội đồng tín dụng HMTD Hạn mức tín dụng NHNN Ngân hàng Nhà nuớc Việt Nam NHTMCP Ngân hàng Thương mại cổ phần NHTM Ngân hàng thương mại NVTD Nhân viên tín dụng P.KTKSNB & PC Phòng Kiểm tra Kiểm soát nội Pháp chế P.KTNB Phòng Kiểm toán nội P QLCCN Phòng Quản lý chi nhánh RRTD Rủi ro tín dụng SGD/CN/PGD Sở giao dịch/Chi nhánh/Phòng giao dịch TCTD Tổ chức tín dụng TSBĐ Tài sản bảo đảm QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng BCTC Báo cáo tài QĐ Quyết định GTGT Giá trị gia tăng NVQHKH Nhân viên quan hệ khách hàng NVPTTD Nhân viên phân tích tín dụng QLN Quản lý nợ PKHDN Phòng Khách hàng doanh nghiệp PKHCN Phòng Khách hàng cá nhân PQLTD Phòng quản lý tín dụng NVQLTD Nhân viên quản lý tín dụng KSVTD Kiểm soát viên tín dụng NVQLN Nhân viên Quản lý nợ TTCNTT Trung tâm Công nghệ thông tin BPPTTD Bộ phận phân tích tín dụng BPQHKH Bộ phận quan hệ khách hàng DA Dự án 1.6 Bảng số tài áp dụng chấm điểm cho doanh nghiệp thuộc ngành công nghiệp Trọng Chỉ tiêu số Phân loại tiêu tài doanh nghiệp (%) Quy mô lớn Điểm số Quy mô vừa Quy mô nhỏ 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 1,4 0,5 1,8 C Chỉ tiêu cân nợ (%) Tỷ số nợ hạn/ tổng dư nợ ngân hàng 90 D Chỉ tiêu doanh lợi (%) Khả sinh lợi/ doanh thu Khả sinh lợi/ tài sản Khả sinh lợi/ vốn chủ sở hữu 2,5 5,0 1,5 lần ≤2 >1 đến ≤ 1,5 Trong đó: (*) Hệ số khả trả lãi = (Lợi nhuận trước thuế chi phí trả lãi vay)/chi phí trả lãi vay 92 điểm hoà vốn >0,5 đến ≤ Âm >0 đến ≤ 0,5 (**) Hệ số khả trả nợ gốc = (Lợi nhuận trước thuế ÷ Dòng tiền năm trước mang sang) / (Vốn gốc đến hạn ÷ Lãi phải trả năm) (***) Tiền khoản tương đương tiền/ Vốn chủ sở hữu = Tiền tương đương tiền cuối kỳ/ Vốn chủ sở hữu 1.8 Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí lực kinh nghiệm quản lý Điểm chuẩn 20 16 12 Năng lực chuyên môn kinh >20 năm Có chuyên Có chuyên Có chuyên Không có kinh nghiệm người đứng đầu điều môn, có hành doanh nghiệp (Tổng giám đốc công tác >10 năm gian công tác công tác >1 năm chuyên môn, thời gian Phó tổng giám đốc chuyên ≤10 năm công tác 5 trách) ngành lĩnh vực kinh có năm thời môn, thời gian nghiệm, ≤10 năm doanh phương án/ dự án xin cấp tín dụng: có bẳng cấp chuyên môn, thời gian công tác lĩnh vực điều hành Kinh nghiệm người đứng đầu >10 năm >5 năm >2 năm >1 năm Mới bổ nhiệm điều hành doanh nghiệp (Tổng giám đốc Phó tổng giám đốc chuyên trách) hoạt động điều hành Môi trường kiểm soát nội Đã thiết Đã thiết lập Có 93 Có hạn chế Có chứng lập tác kiểm yếu kém, thất thống chưa soát nội bại công tác kiểm ghi chép xây dựng quy soát nội chế, quy trình cách cách không thống, thống kiểm tra thường xuyên công văn cụ thể Thành tựu thất bại đội ngũ Đã có thành tựu Đang xây dựng uy Rất lãnh đạo điều hành doanh nghiệp cụ thể Rõ ràng có thất Rõ ràng có thất bại tín/ có tiềm kinh bại ngành không ngành lĩnh thành công nghiệm/ thành lĩnh vực kinh ngành lĩnh vực vực kinh doanh ngành linh vực tựu doanh phương án/ kinh phương án/ dự án phương án/ dự án xin dự án xin cấp tín phương án/ dự án xin cấp tín dụng cấp tín dụng mà dụng khứ doanh xin cấp tín dụng kinh doanh công tác quản lý nói chung Tính khả thi phương án kinh Rất cụ thể rõ Phương doanh dự toán tài án kinh Có phương án Chỉ có Không có phương ràng với dự doanh dự toán kinh doanh phương án kinh án kinh doanh lẫn dự toán tài tài tương đối hoạch định tài doanh dự toán tài cẩn trọng có cụ thể rõ ràng dự toán toán tài sở cụ thể 94 1.9 Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí tình hình uy tín giao dịch với NHTMCP Phương Nam Tổ chức tín dụng khác (nếu có) Điểm chuẩn 10 Quan hệ tín dụng trả Luôn trả Luôn Trả nợ hạn (trả nợ gốc) hạn hạn 36 khoảng từ 12 tháng hạn gia hạn nợ) khoảng vừa đến 36 tháng tháng vừa qua qua Số lần cấu lại nợ (điều chỉnh kỳ Luôn trả hạn Không có vừa qua 12 Khách hàng mới, chưa có Không trả quan hệ tín hạn dụng lần 36 lần 12 tháng lần 12 lần 12 tháng vừa qua vừa qua tháng vừa qua tháng vừa qua lần nợ hạn lần nợ lần nợ hạn lần nợ 30 ngày hạn 30 30 ngày hạn 30 vòng 12 tháng qua, ngày vòng vòng 12 tháng qua, Nợ hạn khứ Không có ngày lần nợ 12 tháng qua, lần nợ vòng 36 tháng hạn 30 ngày lần nợ hạn từ 30 ngày đến vòng 36 tháng hạn từ 30 90 ngày qua qua 95 ngày đến vòng 36 tháng qua 90 ngày vòng 36 tháng qua Không Số lần khả toán cam kết với NHTMCP Chưa Phương Nam (thư tín dụng, bảo có lãnh, cam kết khác) Số lần chậm trả lãi vay Thời gian trì tài khoản với NHTMCP Phương Nam khả Không khả toán toán trong vòng 24 vòng 12 tháng qua tháng qua Không > năm lần 12 lần 12 tháng Đã Đã khả khả thanh toán toán vòng 24 tháng qua vòng 12 tháng qua lần trở lên 12 tháng Không trả lãi tháng qua qua – năm 1-3 năm 100 lần lần toán, ngoại hối, L/C, chiết 96 Chưa có giao dịch khấu giấy tờ có giá….) Số dư tiền gửi trung bình hàng tháng NHTMCP Phương Nam Số lượng ngân hàng khác mà khách hàng trì tài khoản > 20 tỷ VND 10 -20 tỷ - 120 triệu 36 – 120 triệu 12 - [...]... của ngân hàng thương mại + Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại NHTMCP Phương Nam + Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phương Nam CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM 1 1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng. .. động tín dụng tại NHTMCP Phương Nam - Các phương pháp được sử dụng trong quá trình thực hiện đề tài gồm: Phương pháp phân tích, phương pháp so sánh, phương pháp tổng hợp, đề tài cũng sử dụng và vận dụng các lý thuyết cơ bản, các lý luận khoa học về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng 5 KẾT CẤU ĐỀ TÀI Đề tài bao gồm 03 chương như sau: + Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng trong... vậy đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải hết sức thận trọng và có các giải pháp phù hợp nhằm ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 : Khái niệm quản trị RRTD tại Ngân hàng Thương Mại Quản trị RRTD là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, chính sách quản lý và kinh doanh trong hoạt động tín dụng nhằm đạt được các... Trong đó chú trọng tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế nợ quá hạn, nợ xấu trong hoạt động tín dụng Từ đó tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của NHTM 9 Quản trị RRTD bao gồm các bước: nhận dạng rủi ro; phân tích và đo lường rủi ro; kiểm soát và phòng ngừa rủi ro; tài trợ rủi ro; báo cáo hoạt động quản trị rủi ro 1.2.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân. .. tiết đối với trường hợp Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Phương Nam (NHTMCP Phương Nam) để làm sáng tỏ một số vấn đề về lý thuyết và thực tiễn công tác QTRRTD Đó là lý do tác giả đi vào nghiên cứu đề tài “GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG NAM 2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU - Làm sáng tỏ một số vấn đề cơ bản về cơ sở lý luận trong QTRRTD tại các NHTM - Nghiên cứu,... trình quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng Thương Mại Nhận biêt rủi ro tín dụng Đo lường rủi ro tín dụng Ứng phó rủi ro tín dụng Kiểm soát và xử lý rủi ro tín dụng Mặc dù quy trình quản trị rủi ro được phân thành 4 giai đoạn, nhưng các khâu trong quy trình này lại luôn có mối liên hệ gắn bó với nhau và tạo thành một chu trình khép kín để đảm bảo kiểm soát được rủi ro theo mục tiêu đã đề ra Cụ thể các... của các ngân hàng tại Mỹ, hàng loạt các ngân hàng bị sụp đổ, hàng loạt hậu quả mà nền kinh tế toàn cầu phải gánh chịu, có thể nói cũng do nhiều nguyên nhân từ sự tăng trưởng tín dụng Vì sự tăng trưởng tín dụng sẽ kéo theo sự gia tăng rủi ro tín dụng Điều này ảnh hưởng rất nhiều đến hiệu quả sử dụng vốn và làm hạn chế việc mở rộng tín dụng của NHTM Nguyên nhân dẫn đến tình trạng trên là gì? Giải pháp nào... càng cao Một trong những nguồn vốn mà cá nhân, tổ chức và các doanh nghiệp có thể tiếp cận là vốn tín dụng ngân hàng Ở đây vấn đề được xem xét là vai trò của vốn tín dụng ngân hàng với khía cạnh của người cần vốn Như vậy, nếu đứng dưới góc độ ngân hàng, nguồn thu chủ yếu của ngân hàng được tạo ra từ phần lớn khoản mục cho vay song một trong những rủi ro mà ngân hàng gặp phải thì rủi ro tín dụng (RRTD)... loại rủi ro tín dụng theo nguyên nhân Hình 1.1 : Phân loại RRTD Ngân hàng a Rủi ro giao dịch: Là một hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ: - Rủi ro lựa chọn là rủi ro có liên quan đến đánh giá và phân tích TD khi NH lựa chọn những phương. .. khoản mục tín dụng trong hoạt động của ngân hàng, khoản mục tín dụng trong tổng tài sản càng lớn thì lợi nhuận sẽ lớn nhưng đồng thời rủi ro tín dụng cũng rất cao Thông thường, tổng dư nợ cho vay của ngân hàng được chia thành 03 nhóm Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng xấu là những khoản cho vay có mức độ rủi ro lớn nhưng có thể mang lại thu nhập cao cho ngân hàng Đây là khoản tín dụng chiếm ... trạng quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Phương Nam + Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Phương Nam CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG... Hậu rủi ro tín dụng .8 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 : Khái niệm quản trị RRTD Ngân hàng Thương Mại .9 1.2.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng Ngân. .. quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng Thương Mại Nhận biêt rủi ro tín dụng Đo lường rủi ro tín dụng Ứng phó rủi ro tín dụng Kiểm soát xử lý rủi ro tín dụng Mặc dù quy trình quản trị rủi ro phân thành