Đang tải... (xem toàn văn)
Xử lý nợ xấu trong hệ thống Ngân hàng Thương mại Việt Nam
Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ A LỜI NÓI ĐẦU Sau 20 năm đổi mới, chuyển từ chế bao cấp sang chế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, kinh tế nước ta có bước chuyển đáng kể Hiện kinh tế Việt Nam đánh giá có tốc độ tăng trưởng cao, ổn định, có mơi trường đầu tư an tồn khu vực giới Đóng góp vào thành cơng phải kể đến ngành Ngân hàng Với đạo Ngân hàng Trung ương phát triển hoạt động có hiệu ngân hàng thương mại mà huy động lượng vốn lớn, đáp ứng nhu cầu phát triển đất nước, cung cấp dịch vụ, tiện ích Ngân hàng - Tài cho khách hàng góp phần đưa đất nước phát triển theo hướng đại, theo kịp với trình độ giới Tuy nhiên chuyển đổi chế cịn chậm, trình độ cịn nên ngành Ngân hàng gặp nhiều khó khăn sách quản lý hoạt động, đặc biệt vấn đề "nợ xấu" gây ảnh hưởng tới phát triển ngành, làm cho tình hình tài ngân hàng thương mại trở nên yếu kém, khả cạnh tranh giảm sút Nhất trở thành thành viên thức WTO vấn đề gây nhiều thách thức việc cạnh tranh với nước ngoài, tăng rủi ro hoạt động ngân hàng, giảm lòng tin khách hàng tất nhiên ảnh hưởng lớn đến phát triển đất nước Với lí trên, em xin đưa vài ý kiến đề tà: "Xử lý nợ xấu hệ thống Ngân hàng Thương mại Việt Nam" Hy vọng giúp giải thích phần nguyên nhân, thực trạng giải pháp vấn đề Tài doanh nghiệp 46B B NỘI DUNG I LÝ THUYẾT CHUNG VỀ NỢ XẤU Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Các khái niệm * Để hiểu nợ xấu, xuất phát từ khái niệm rủi ro tín dụng Cũng ngành kinh doanh khác, ngân hàng gặp rủi ro Trên giới, người ta phân nhiều loại rủi ro hoạt động ngân hàng, tiêu biểu rủi ro hoạt động tín dụng Tín dụng quan hệ vay mượn dạng tiền tệ có hồn trả gốc lãi người có vốn (NH) người thiếu vốn (DN) Rủi ro hoạt động tín dụng tình trạng người vay khơng có khả hồn trả vay lãi vay gốc hay … Người ta cho rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt rủi ro hoạt động tín dụng, hoạt động địi hỏi ngân hàng phải tìm cách để kiểm sốt khả hồn trả nợ ngân hàng, dự tính, phán đốn khả * Nợ xấu Cần phải khẳng định lại rủi ro tín dụng rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt Vấn đề đặt có nên hay khơng nên cho khách hàng vay Tuy nhiên ngân hàng đơn vị kinh doanh tiền tệ, vấn đề cho vay tránh khỏi, cho khách hàng vay trình thu nợ phải nào? Việc phân loại nợ theo khách hàng để phân tích đánh giá rủi ro tín dụng hoạt động mà ngân hàng làm Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 phân loại nợ loại theo phương pháp định tính định lượng * Phương pháp định lượng - Nhóm 1: nợ đủ tiêu chuẩn bao gồm nợ trung hạn đánh giá có khả thu hồi đủ gốc lãi hạn khoản nợ phát sinh tương lai khoản bảo lãnh cam kết cho vay, chấp nhận toán Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ - Nhóm nợ cần ý bao gồm nợ hạn < 90 ngày nợ có cấu lại thời hạn nợ - Nhóm nợ tiêu chuẩn, bao gồm nợ hạn từ 90 -180 ngày người nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn < 90 ngày - Nhóm 4: nợ nghi ngờ, bao gồm nợ hạn từ 180 - 360 ngày - Nhóm 5: nợ có khả vốn bao gồm nợ hạn > 360 ngày nợ cấu thời hạn trả nợ > 180 ngày người nợ khoanh chờ chi phí xử lý * Phương pháp định tính Nợ phân thành nhóm tương ứng phương pháp định lượng, không thiết vào số ngày hạn chưa toán nợ mà hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách dự phịng ruiro tổ chức tín dụng ngân hàng nhà nước chấp nhận - Nhóm 1: nợ đủ tiêu chuẩn, bao gồm nợ đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi hạn - Nhóm 2: nợ cần chú, bao gồm nợ đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ - Nhóm nợ tiêu chuẩn, bao gồm nợ đánh giá khơng có khả thu hồi gốc lãi đến hạn - Nhóm 4: nợ nghi ngờ, bao gồm nợ đánh có khả tổn thất cao - Nhóm 5: nợ có khả vốn, bao gồm nợ đánh giá khả thu hồi, vốn Trong nợ từ nhóm -5 nợ xấu với khoản nợ xấu yếu tố chủ yếu gây rủi ro tín dụng Có nhiều tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại: - Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ - Tỷ lệ nợ xấu vốn chủ sở hữu - Tỷ lệ nợ xấu quỹ dự phòng tổn thất Tài doanh nghiệp 46B - Nợ đáng nghi nợ có khả chuyển thành nợ xấu cao - Nợ khơng có tài sản bảo đảm Để tránh khoản nợ xấu, hay tránh rủi ro tín dụng, ngân hàng cố gắng "thấy" rõ, kĩ tốt, khách hàng phá sản, lừa đảo khơng chịu trả nợ (thuộc nhóm - nợ có khả vốn) biểu rõ nhất, cịn có khoản nợ ngắn hạn khơng trả cấp độ (thuộc nhóm 3, 4: nợ tiêu chuẩn nợ nghi ngờ) Nhiều ngân hàng cho rằng, khoản nợ đến hạn không trả được, khoản nợ khác chưa đến hạn coi có rủi ro Thậm chí, dù nợ chưa đến hạn đến hạn trả được, song tình hình tài yếu kém, mơi trường kinh doanh có biến động khơng thuận lợi cho khách hàng khoản nợ coi có rủi ro Do vấn đề khơng phải số nợ xấu chiếm 2% hay 7% tổng dư nợ mà nợ xấu định lượng độ rộng hay hẹp Dù theo phương pháp kết phụ thuộc nhiều vào việc cán ngân hàng có thực nghiêm túc nhìn nhận nợ xấu, rủi ro tín dụng hay khơng, từ có sách quản trị rủi ro Sự cần thiết phải xử lí "nợ xấu" Ngân hàng thương mại 2.1 Ảnh hưởng "nợ xấu" tới hoạt động Ngân hàng thương mại Nếu khoản nợ xấu lớn, tức khả thu hồi khoản nợ khách hàng ngân hàng thấp Do ngân hàng phải dùng vốn để trang trải cho khoản thất đến chừng mực khơng thể thực việc "xóa sổ" khoản thất này, ngân hàng bị lâm vào tình trạng khả toán cho người gửi tiền Ngân hàng ngành kinh tế nhạy cảm, phụ thuộc vào lịng tin, thơng tin khả trả nợ ngân hàng không chắn, người gửi tiền đổ xô rút tiền làm ngân hàng lâm vào tình trạng phá sản Ngồi ngân hàng Trung ương quốc gia có nhiệm vụ bảo đảm hệ thống ngân hàng hoạt động cách an toàn ổn Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ định Vì có thất hoạt động tín dụng dù ngân hàng mức độ định đe doạ tới tan toàn ổn định toàn hệ thống ngân hàng 2.2 Xu hội nhập cho thấy cần thiết phải nghiên cứu tỉ mỉ cẩn thận vấn đề Thế giới giới tồn cầu hố hội nhập hố Việt Nam khơng nằm ngồi quy luật 11/06 Việt Nam thức gia nhập WTO - Tổ chức thương mại giới, đánh dấu bước ngoặt lớn kinh tế Việt Nam bước vào sân chơi đồng thời đặt nhiều hội đầu thách thức Cải cách khu vực ngân hàng thương mại chủ trương cải cách khu vực Ngân hàng thương mại chủ trương cải cách hàng đầu mà Chính phủ theo đuổi với mục tiêu bước hội nhập quốc tế lĩnh vực ngân hàng Bởi vấn đề nợ xấu lớn Ngân hàng thương mại thách thức đường hội nhập Có xử lí vấn đề này, lực đấu tranh Ngân hàng thương mại cải thiện Sau năm 2010, hạn chế, phân biệt ngân hàng ngồi nước bị xố bỏ, chấm dứt bảo hộ nhà nước, Ngân hàng thương mại thực đứng trước cạnh tranh khốc liệt Do đó, từ bây giờ, giải tồn tại, hạn chế hệ thống Ngân hàng thương mại cần thiết, đặc biệt vấn đề xử lý nợ xấu cần quan tâm, ý Nội dung xử lí nợ xấu Ngân hàng thương mại Khi xử lí khoản nợ xấu, Ngân hàng thương mại có lựa chọn tổng quan: khai thác lí khai thác trình làm việc với người vay khốn cho vay trả phần hay tồn người khơng dựa vào cơng cụ pháp lí để ép buộc thu ngân lí ép người vay tuân theo điều khoản hợp đồng cho vay, áp dụng thực tất biện pháp pháp lí để đạt mục tiêu Tài doanh nghiệp 46B Các yếu tố ảnh hưởng đến lựa chọn mà ngân hàng theo đuổi để xử lí khoản cho vay Nổi bật khó khăn việc thu ngân tổn thất xảy khoản cho vay, trường hợp ngân hàng phải áp dụng hình thức thu ngân bắt buộc theo luật Bên cạnh có yếu tố thật thái độ người vay khoản nợ, sức mạnh tài khả chi trả người vay, cần thiết thời gian đáng kể, giá trị người vay ngân hàng, chi phí kèm theo việc thu ngân hàng khôi phục cho người vay phương pháp đem lại lợi ích lớn cho ngân hàng số vốn bị khó khăn Một yếu tố cuối cần phải quan tâm thái độ chủ nợ, mà điều xảy nhiều Trong việc xử lí ngồi phạm vi án, xếp việc phải làm cần người liên quan chấp nhận Một người phản đối làm cho kế hoạch khơng thực phải thuyết phục chủ nợ rằng, họ lợi cách cộng tác với kế hoạch đề nghị hoạt động đơn phương * Tổ chức khai thác Khi người vay gặp khó khăn tài chính, ngân hàng thường tham gia tổ chức khai thác, dĩ nhiên phải đặt giả thuyết người vay thật thái độ họ khoản nợ chi trả thoả đáng Điều đặc biệt đúng, người vay có vốn lớn doanh nghiệp, số tài sản cố định có giá trị, tổ chức tạo lợi nhuận đủ số lượng để hoàn trả khoản vay đáng nghi vấn, khoản cho vay khác cần cho việc trì doanh nghiệp, gnười vay trả nợ theo nghĩa vỡ nợ ngân hàng nên thực lí Hầu hết khoản cho vay khó địi ngân hàng thương mại xử lí phương pháp khai thác, nghĩa người vay phép tự khắc phục khó khăn tài hồn trả khoản nợ ngân hàng nhanh tốt Vì tổ chức khai thác khơng phải cơng cụ pháp lí,nó có số hình thức khác khoản cho vay biện pháp bao gồm Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ lời khuyên nhiều chủ đề nhằm tác động đến khả tạo thu lợi tức người vay, gia hạn điều chỉnh hợp đồng cho vay để giảm bớt quy mơ hồn trả cấp phát thêm vốn nhằm tạo cho người vay có vị tài mạnh ngân hàng nắm phần chủ động hoạt động kinh doanh nó, bảo đảm rằng, khoản cho vay hoàn trả Khi khoản cho vay đến giai đoạn khó khăn, ngân hàng áp dụng biện pháp để bảo đảm chấp thoả thuận bảo đảm tích sản khả dụng người cho vay * Tổ chức lý Nếu ngân hàng thấy rõ việc tổ chức khai thác khơng tiện lợi, lí vài hình thức coi cách hay để xử lí khoản cho vay trở thành nghi ngờ nợ có khả vốn (thuộc nhóm 5) Khi phương pháp lựa chọn, có nghĩa ngân hàng định sau cần tất yếu tố kể người nhận thấy khả cải thiện tình hình tài người vay xa vời, việc gia hạn hợp đồng cho vay hay cấp thêm vốn mạo hiểm ngân hàng bớt tỷ lệ % vốn cấp phát, biện pháp lí tối ưu Sự lí thường nhanh chóng thực trường hợp tư tưởng khơng sẵn lịng chi trả rõ, hành động lừa đảo hay khơng thật bộc lộ, tình trạng vỡ nợ ra, tình hình tài người vay vơ vọng, hay khơng có ý muốn trả nợ Có số biện pháp thực việc lí Nếu khoản cho vay bảo đảm, bán đi, thường khơng đem lại mức giá thị trường hợp lí Trong trường hợp khối lượng nhận từ việc bán vật chấp không đủ tốn nợ, ngân hàng nhận phán án khoản chênh lệch phán cho phép ngân hàng quyền thu thêm người vay có tích sản Nhân việc ngân hàng thực lí với giúp đỡ chuyên gia tư vấn pháp luật ngân hàng hay phận liên quan đến Tài doanh nghiệp 46B khoản cho vay có vấn đề thành viên phận tham mưu có chun mơn lĩnh vực Cuối nhân viên lí chuyên nghiệp ngân hàng thuê xử lí việc lí Một hình thức lí khác tái sở hữu hàng hoá tiêu dùng lâu bền số trường hợp tư liệu sản xuất, bán theo hợp đồng bán có điều kiệnvà mua lại từ nhà bn Q trình thực cách giữ lại hàng hố sau tiến hành bán với giá hy vọng trả hết nợ Trong trường hợp ngân hàng định sử dụng biện pháp xử lý để thu hồi số nợ vaykhông bảo đảm, phán cần phải có từ tồ án thích hợp Phán cho phép nắm giữ người bán tài sản người thiếu nợ với số lượng phù hợp với định án hay trừ vào lương theo mức luật pháp cho phép Nếu ngân hàng số chủ nợ muốn lấy lại tiền có vị mạnh tương ứng ngân hàng uỷ ban chủ nợ thành lập Cách giải không áp dụng cho trường hợp phá sản áp dụng phương pháp khai thác Phá sản có hình thức bồi thường cho chủ nợ, lí hồi phục Phá sản miễn cưỡng hay cố ý Nó biện pháp cuối theo quan điểm chủ nợ Ngân hàng hay chủ nợ khác mong muốn nhận phần đáng kể khoản cho vay từ q trình lí thực tế thường không mong muốn Trong nhiều trường hợp, áp dụng chủ nợ khơng thể đạt thoả thuận hợp lý liên quan đến biện pháp phải thực để thu hồi vốn vay, hay chủ nợ nhỏ từ chối tiến hành thoả thuận hợp tác hay người vay từ chối làm việc với chủ nợ để cố gắng giải khó khăn tài II THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP XỬ LÍ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Thực trạng giải pháp Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ Tình hình "nợ xấu" thời gian gần đề cập đến nhiều tốn hóc búa chưa có lời giải cuối gia tăng nợ xấu ngân hàng tiếp diễn Cho đến tháng 12/2006, nước ta hình thành hệ thống ngân hàng rộng khắp nước với NHTM nhà nước chiếm thị phần 80%, tổng vốn tự có tỷ USD, chưa đạt hệ số an toàn vốn tối thiểu (8%) khả tăng vốn xử lý nợ xấu yếu, 37 NHTM cổ phần, ngân hàng liên doanh, 31 chi nhánh ngân hàng nước ngồi, 46 văn phịng đại diện ngân hàng nước ngồi, cơng ty tài chính, 10 cơng ty cho th tài 900 quỹ tín dụng nhân dân Tính theo tiêu chuẩn nước tỷ lệ nợ xấu ngân hàng thương mại qua năm là: 13,7% năm 1999; 7,6 năm 2002; 5,8% năm 2003 Tỷ lệ nợ hạn ngân hàng trung ương Việt Nam cao gấp lần vốn tự có (vốn chủ sở hữu ngân hàng) Tính đến cuối tháng 6/2004, nợ vốn vay xây dựng thuộc ngân hàng thương mại nhà nước đơn vị thi công khoảng 24.500 tỷ đồng, nợ hạn 1344 tỷ đồng Đối với ngân hàng công thương Việt Nam, đến cuối nâm 2004, tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ cho vay 4% Tính theo tiêu chuẩn kế tốn quốc tế IAS tỷ lệ nợ xấu thực tế ngân hàng thương mại quốc doanh dao động mức 40%; tổng dư nợ gấp lần tiêu chuẩn an toàn cho phép 58% nợ q hạn khơng có khả thu hồi Theo báo cáo Quốc hội, tổng số nợ vốn đầu tư xây dựng có liên quan đến nguồn ngân sách đến hết năm 2003 11.000 tỷ đồng; khối Bộ, ngành Trung ương nợ 3500 tỷ đồng, khối tỉnh, thành phố nợ 7500 tỷ đồng Đáng ý có địa phương nợ lớn, số nợ gấp nhiều lần vốn đầu tư xây dựng kế hoạch Một số tổng công ty lớn nhiều công ty xây dựng sở hạ tầng đối mặt với suy yếu nghiêm trọng tài Tổng cơng ty cơng trình giao thơng số lâm vào tình trạng suy kiệt tài năm 2003 với khoản nợ ngân hàng lên tới 2200 tỷ đồng, Tài doanh nghiệp 46B thân công ty chủ nợ khoản nợ khó địi 1930 tỷ đồng (tại thời điểm 6/2003) Theo Bộ tài đến 10/2004, tổng số nợ tồn đọng riêng khối doanh nghiệp nhà nước 28 785 tỷ đồng tăng 7000 tỷ so với số liệu thời điểm thống kê năm 2003 Trong tín dụng ngân hàng, Việt Nam đánh giá độc quyền cho vay Ngành Ngân hàng Việt Nam bị chi phối ngân hàng thương mại lớn là: Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn (Agribank); Ngân hàng ngoại thương (Vietcombank), Ngân hàng Công thương (Incombank), Ngân hàng Đầu tư Phát triển (BIDV) Bốn Ngân hàng chiếm khoảng 70% thị phần cho vay nước Nhóm cho vay lớn thứ ngân hàng nước với thị phần 15%, ngân hàng cổ phần với 12% ngân hàng liên doanh đóng góp 3% Bốn ngân hàng thương mại QP chiếm 3/4 thị phần tín dụng cho vay huy động ngân hàng ngân hàng có bảng cân đối kế tốn yếu kém; phản ánh kế thừa khoản cho vay trực tiếp dự án hỗ trợ nhà nước Đến cuối năm 2000 ngân hàng có khoản cho vay khơng hồn lại lên tới 23 000 tỷ, tương đương lần số vốn họ chiếm 5% GDP, 15% tất khoản tín dụng cung ứng cho kinh tế Trong thời gian qua ngân hàng nhà nước chủ trương phân loại khoản cho vay, với tiêu chuẩn quốc tế chấp nhận kế hoạch dự phòng mát khoản cho vay đưa vào sử dụng Mặc dù theo đánh giá WB "chuẩn mực phân loại khoản cho vay mơ hồ" Nhiều nghiên cứu khẳng định rằng, kiểm toán Ngân hàng Thương mại QD theo tiêu chuẩn quốc tế, kết tất có vốn âm Mặc dù hệ thống ngân hàng tiếp tục cải cách theo chuẩn quốc tế, xây dựng quy định 493 phân loại nợ trích lập dự phịng đời, 31/12/2005, tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ khối ngân hàng thương mại cổ phần chủ yếu < 2%, ngân hàng thương mại quốc doanh bình qn 5,4% song hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại tiềm ẩn nhiều rủi ro Con số tỷ lệ nợ xấu cho thấy tương 10 Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ đương với ngân hàng uy tín cao khu vực quốc tế xác định theo tiêu chí định lượng thời gian hạn khoản vay mà chưa xác định theo tiêu chí định tính theo quy định Quyết định 493 Các yếu tố ảnh hưởng đến báo cáo số hệ thống phân loại, khái niệm dùng khơng qn tính so sánh thời điểm khác Như tỷ lệ hay số đưa liệu có đúng? Nếu tính theo tỷ lệ dự tính IMF, nợ xấu nội ngoại bang ngân hàng thương mại quốc doanh khoảng 6,2 tỷ USD tức 13% GDP Với tốc độ tăng trưởng tín dụng hàng năm cao (20%) tỷ lệ tăng nợ xấu cao tăng trưởng tín dụng tình trạng đáng báo động cần biện pháp ngừa phịng khủng hoảng tài Như Việt Nam lạc quan với tình hình nợ xấu nguy khủng hoảng tài nợ tồn đọng nợ xấu thực tế lớn nhiều so với báo cáo Nguyên nhân thực trạng * Sự hoạt động kinh doanh khơng có hiệu doanh nghiệp vay vốn ngân hàng, thấy qua bảng thể tỷ lệ nợ hạn/tổng doanh nghiệp sau: Năm 1999 Chỉ tiêu Tổng dư nợ (tỷ VNĐ) 139.180 2000 2001 2002 2003 184.936 225.704 286.614 365.300 toàn kinh tế Tỷ lệ nợ hạn/Tổng 10,75% 8,7% 8,15% 8,02% 13,2% DN * Về phía doanh nghiệp - Nguyên nhân khách quan: Doanh nghiệp vay vốn gặp rủi ro hoạt động kinh doanh mình: thiên tai, hoả hoạn, chiến tranh,… việc sử dụng vốn vay khơng đạt hiệu quả, hồn tồn vốn Hoặc 11 Tài doanh nghiệp 46B biến động sức ép cạnh tranh ngày tăng thị trường, môi trường kinh doanh, làm cho doanh nghiệp khơng có khả thích ứng kịp thời, kinh doanh khó khăn dẫn đến khả toán Trong điều kiện hội nhập cạnh tranh quốc tế cần ý tới tác nhân: biến động tỷ giá, giá xăng dầu, nguyên liệu - Nguyên nhân chủ quan: doanh nghiệp quản lý sản xuất kinh doanh hiệu quả, sử dụng vốn vay khơng mục đích, tiền vay khơng có tác dụng thúc đẩy hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, dẫn đến doanh nghiệp vay vốn làm ăn hiệu quả, nợ ngân hàng tăng Hoặc thân doanh nghiệp thiếu ý thức vấn đề sử dụng vốn vay, thiếu ý thức vấn đề trả nợ, không lo lắng, không quan tâm đến nợ ngân hàng, khả tài doanh nghiệp có Hay thân doanh nghiệp cho vay, mà số vốn bị doanh nghiệp khác chiếm dụng mức, dẫn tói khả khơng thể trả nợ cho ngân hàng * Về phía ngân hàng thương mại: Khi định cho vay thiếu khoa học, khơng phân tích tình hình khả sử dụng vốn hoàn trả nợ doanh nghiệp, đưa vốn vào doanh nghiệp hiệu dẫn đến nợ hạn, nợ tồn đọng ngun nhân từ phía đạo đức người cán tín dụng, cố tình cho vay mục đích lợi riêng cho * Một ngun nhân lớn cần phải đề cập là: ngân hàng thương mại nhà nước người cho doanh nghiệp nhà nước vay nhiều Trong ngân hàng thương mại quốc doanh chiếm đến 80% thị phần, khoảng 50-60% danh mục cho vay dành cho DNNN Xuất phát từ mối quan hệ truyền thống ngân hàng thương mại nhà nước doanh nghiệp nhà nước với nhu cầu cho vay lớn khả cho vay lớn (mà ngân hàng thương mại cổ phần khó đáp ứng), có chuyện nhà nước quản lí 12 Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ Ngân hàng thương mại nhà nước Việt Nam nhà nước sở hữu nhất, nhà nước có quyền định tồn hoạt động kinh doanh tiền tệ tín dụng ngân hàng thương mại Điều tạo nên tính lưỡng tính ngân hàng thương mại nhà nước tối đa hố lợi ích vốn chủ sở hữu ngân hàng thương mại nhà nước khơng tối đa hố lợi nhuận rịng vốn chủ Do hình thức sở hữu nên thời gian dài trước (từ năm 2000 trở trước), hình thành cách thức cho vay theo "chỉ thị": cho vay theo thị phủ, cho vay theo thị ngầm cấp quyền Nếu phủ yêu cầu ngân hàng cho vay phủ chịu trách nhiệm chuyển nguồn, bù lãi suất trách nhiệm với nợ không thu hồi Tại nhiều địa phương cấp quyền, đồn thể thường phối hợp với ngân hàng việc thúc đẩy khách hàng trả nợ hạn Quan hệ hình thành dựa sở nhận thức đắn cấp quyền ngân hàng kỉ luật tín dụng Tuy nhiên có số cấp quyền lại coi ngân hàng kênh tài trợ quan trọng ngân sách có khó khăn Họ gây áp lực cho ngân hàng bỏ qua kỉ luật tín dụng để tài trợ cho dự án tài yếu Một số cán ngân hàng lại lợi dụng điều để chia chác kiếm lợi, dù tiền nhà nước Cũng quan hệ mà việc cho vay ngân hàng thương mại nhà nước chưa theo nguyên tắc thị trường Việc ngân hàng cho doanh nghiệp nhà nước vay với thực lực tài yếu vấn đề nợ xấu xảy điều tránh khỏi Như chừng mà rủi ro đạo đức quan hệ Chính phủ, ngân hàng thương mại quốc doanh, doanh nghiệp nhà nước tức kỳ vọng người cho vay (ngân hàng) người vay (doanh nghiệp nhà nước) cứu vớt Chính phủ tương lai, ngân hàng thương mại quốc doanh tiếp tục ưu tiên cho doanh nghiệp 13 Tài doanh nghiệp 46B nhà nước vay chừng vấn đề nợ xấu không giải triệt để ln có xu hướng nảy sinh trở lại * Một nguyên nhân văn hướng dẫn quy định phân loại xử lý nợ cịn chơng cheo chưa cụ thể, làm cho ngân hàng chưa chủ động việc xử lý tài sản bảo đảm Ngồi cịn có chưa phù hợp luật pháp với thực tế ngân hàng xử lý tài sản mà khách hàng không hợp tác quan chức nhiều chưa hỗ trợ hiệu Giải pháp giúp xử lí nợ xấu ngân hàng thương mại Như trình chuyển sang kinh tế thị trường, hội nhập quốc tế kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng, đặc biệt giai đoạn nay, để hệ thống ngân hàng ổn định an toàn phát triển bền vững điều quan trọng cần nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng thương mại Tuy nhiên tình trạng nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam gây ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, gây giảm sút lực cạnh tranh Mặc dù năm gần Chính phủ, Ngân hàng nhà nước ngân hàng thương mại thực nhiều sách giải pháp quan trọng để giảm thiểu nợ xấu, đặc biệt bước áp dụng tiêu chuẩn quốc tế quản lý nợ xấu, việc cho đời Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN phân loại nợ, trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng, hoạt động ngân hàng, tổ chức tín dụng Đến tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống ngân hàng vào 3% so với tổng dư nợ, nhiên để thực trạng nợ xấu giải cách cần phải thực Thứ nhất, hoàn thiện hệ thống pháp luật nhằm tạo hành lang pháp lì có hiệu lực, đảm bảo bình đẳng, an tồn cho tổ chức hoạt động dịch vụ ngân hàng tài lãnh thổ Việt Nam, gây sức ép phải đổi tăng hiệu hoạt động lên ngân hàng thương mại Việt Nam như: nâng cao chất lượng dịch vụ, đồng thời phải đổi cấu tổ chức, nhiệm vụ, chức hệ thống ngân hàng nhà nước nhằm nâng cao vai trò hiệu 14 Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ điều hành vĩ mô ngân hàng nhà nước, việc thiết lập, điều hành sách tiền tệ quốc gia quản lý giám sát hoạt động tổ chức tài trung gian Thứ hai, thực tái cấu lại hệ thống ngân hàng thông qua đề án Chính phủ phê duyệt, phù hợp với cam kết tổ chức tài quốc tế nhằm tạo ngân hàng có quy mơ lớn, hoạt động an toàn, hiệu đủ sức cạnh tranh Về cấu lại tổ chức: tách hoàn tồn hoạt động cho vay theo sách khỏi hoạt động kinh doanh thương mại ngân hàng, thực tốt chức kinh doanh theo nguyên tắc thị trường Về cấu lại tài chính: Tăng vốn điều lệ xử lí dứt điểm nợ tồn đọng ngân hàng thương mại nhằm lành mạnh hoá tài chính, nâng cao khả cạnh tranh, chống chịu rủi ro Đối với ngân hàng thương mại nhà nước, cần bổ sung vốn điều lệ nhằm đạt tối tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu 8%, xử lí hết nợ tồn đọng, lành mạnh minh bạch tài Đối với ngân hàng thương mại cổ phần tăng vốn điều lệ thonog qua sáp nhập hợp nhất, phát hành bổ sung cổ phiếu, ngân hàng thương mại cổ phần hoạt động yếu kém, tăng vốn điều lệ khắc phục yếu tài thu hồi giấy phép hoạt động Từng ngân hàng thương mại phải xây dựng thực chiến lược kinh doanh mới, trọng việc mở rộng quy mô hoạt động đại hố cơng nghệ, hoạt động marketing, đa dạng hố nâng cao tiện ích sản phẩm dịch vụ ngân hàng đại dựa công nghệ kỹ thuật tiên tiến, cải cách máy quản lý, điều hành theo tư kinh doanh mới; xây dựng, chuẩn hố văn hố tồn quy trình nghiệp vụ hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại, thực cải cách hành doanh nghiệp; xác định trách nhiệm rõ ràng, tuân thủ triệt để quy trình văn xây dựng Bên cạnh đó, cần giảm dần bảo hộ ngân hàng thương mại nước, đặc biệt hoạt động tín dụng chế tái cấp vốn, tăng cường quyền 15 Tài doanh nghiệp 46B tự chủ tự chịu trách nhiệm ngân hàng thương mại kinh doanh, giảm dần bao cấp với ngân hàng thương mại nhà nước, áp dụng đầy đủ quy chế chuẩn mực quốc tế an toàn lĩnh vực tài - ngân hàng Thứ ba, xây dựng quy chế quản lý, hoạt động phù hợp với chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro, quản trị tài sản nợ, tài sản có, quản trị vốn, kiểm tra, kiểm toán nội bộ; xây dựng quy trình tín dụng sổ tay tín dụng theo chuẩn mực để xây dựng hệ thống kế toán thiết lập tiêu, báo cáo tài phù hợp với chuẩn mực kế toán quốc tế; xây dựng hoàn thiện hệ thống tiêu đánh giá mức độ an toàn hiệu qủa kinh doanh ngân hàng kinh doanh ngân hàng phù hợp với chuẩn mực quốc tế thực tiễn Việt Nam Thứ tư, xây dựng chiến lược phát triển công nghệ ngân hàng, hệ thống thông tin quản lý (MIS) cho tồn hệ thống ngân hàng, phục vụ cơng tác điều hành kinh doanh, kiểm soát hoạt động ngân hàng, quản lý mới, tài sản, quản lý công nợ cơng tác kế tốn, hệ thống tốn liên ngân hàng (PDS), hệ thống giao dịch đầu tư giám sát từ xa Thứ năm, nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên ngân hàng, đào tạo, đào tạo lại cán thực tốt nghiệp vụ ngân hàng đại, tiêu chuẩn hoá đội ngũ cán làm công tác hội nhập quốc tế, cán trực tiếp tham gia vào trình đàm phán, kí kết hợp đồng quốc tế, cán tra, giám sát, cán sử dụng vận hành công nghệ Thứ sáu, tăng cường hợp tác để tích cực tham gia vào cơng trình thể chế hợp tác, giám sát trao đổi thông tin với khối liên kết kinh tế, khu vực quốc tế, tranh thủ tối đa hỗ trợ tổ chức tài quốc tế, phát triển mối quan hệ hợp tác song phương, đa phương, trọng công tác hội nhập kinh tế quốc tế khu vực Trên số giải pháp xử lí nợ xấu rút từ khái niệm nước thành công đường xử lí nợ xấu Trước mắt cần có giải pháp thực tế 16 Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ Để xử lý dứt điểm nợ xấu, cần thực giải pháp "làm bảng cân đối tài sản ngân hàng" trước hết cần hỗ trợ nguồn tài cho ngân hàng trích lập đủ dự phịng để bù đắp tổn thất xảy khách hàng thực nghĩa vụ theo cam kết Sau chuyển nhượng khoản nợ xấu cho doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân có đủ khả quyền lực xử lí nợ Đối với khoản nợ xấu doanh nghiệp nhà nước, ngân hàng thương mại quốc doanh chuyển sang công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng Bộ Tài (DATC) Đối với khoản nợ xấu doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân khác, ngân hàng thương mại quốc doanh phép bán cho DATC doanh nghiệp, cá nhân có đủ lực tài kể tổ chức cá nhân nước ngồi thơng qua tổ chức đấu giá công khai Đối với khoản nợ xấu định, chương trình kế hoạch nhà nước: mía đường, cà phê, đánh bắt xa bờ… ngân hàng thương mại thoả thuận để bán nợ cho DATC, qũy hỗ trợ phát triển, ngân hàng sách, doanh nghiệp cá nhân có chức mua bán nợ Đối với khoản nợ xấu doanh nghiệp mà ngân hàng không chuyển giao cho công ty mua bán nợ tổ chức, cá nhân khác, nhà nước cần có chế để ngân hàng chủ động áp dụng biện pháp cấu lại tài hoạt động doanh nghiệp Cần có văn pháp luật hướng dẫn thi hành quy định, tránh chồng chéo Xây dựng chế thị trường mua bán nợ thời gian tới Việt Nam hướng tới mục tiêu tăng trưởng kinh tế cao, đòi hỏi lượng vốn lớn cần huy động Các khoản nợ tăng nhanh thị trường mua bán nợ hình thành tất yếu khách quan Điều địi hỏi mơi trường pháp lí cần hồn thiện theo hướng xây dựng hoàn chỉnh hệ thống văn quy phạm pháp luật điều chỉnh quan hệ thị trường mua bán nợ Đồng thời cần tăng quyền cho tổ chức mua bán nợ 17 Tài doanh nghiệp 46B Xuất phát từ nguyên nhân nợ xấu ngân hàng thương mại nhà nước, số biện pháp đưa Là doanh nghiệp nhà nước địa bàn, chịu quản lý trực tiếp NHNN, qua chịu đạo cấp uỷ quyền Các ngân hàng thương mại nhà nước có trách nhiệm thực sách phát triển kinh tế thơng qua cấp tín dụng cho doanh nghiệp, dự án, hộ gia đình Tuy nhiên thực nào, cho vay, vay bao nhiêu, phải bảo đảm nguyên tắc tín dụng ngân hàng thương mại Làm để chung "sở hữu nhà nước" mà ngân hàng thương mại nhà nước lao động với quyền cấp Cán quyền cấp phải học ngân hàng, bảo đảm không can thiệp vào hoạt động ngân hàng Đồng thời xây dựng nguyên tắc kiểm tra việc cho vay doanh nghiệp nhà nước, dự án quyền địa phương xây dựng để đảm bảo định ngân hàng độc lập với cấp quyền Quy định chặt chẽ nguồn vốn đối ứng ngân sách địa phương dự án Quốc hội cần kiểm tra thường xuyên việc tuân thủ luật liên quan tới hoạt động ngân hàng để bảo đảm luật thực nghiêm túc Kỷ luật tín dụng điều cần phải đặt lên hàng đầu, đảm bảo lao động độc lập ngân hàng thương mại yếu tố quan trọng để thực Cổ phần hố ngân hàng thương mại nhà nước biện pháp Nhà nước thực sách hỗ trợ thơng qua ngân hàng sách xã hội ngân hàng phát triển, uỷ thác cho vay thông qua ngân hàng thương mại Đa dạng hoá sở hữu ngân hàng thương mại nhà nước làm tăng trách nhiệm ngân hàng, hạn chế khoản cho vay mang tính phong trào 18 Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ C KẾT LUẬN Cần phải khẳng định lại cải cách khu vực ngân hàng thương mại chủ trương cải cách hàng đầu mà phủ ln đuổi với mục tiêu bước hội nhập quốc tế lĩnh vực ngân hàng Mặc dù cịn nhiều khó khăn, thách thức cần phải xử lí vốn, trình độ cơng nghiệp, lực đội ngũ cán bộ… vấn đề nợ xấulà vấn đề cấp bách bên cần xử lí gia nhập WTO Hy vọng số thực trạng cho thấy phần tình hình nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại số giải pháp khắc phục Và cần phải nhìn nhận lại nguyên nhân nợ xấu mà tận gốc khơng giải triệt để tình trạng nợ xấu cịn tồn ln tình trạng chung nhiều vấn đề Việt Nam Mong hội nhập, xem xét lại chất vấn đề cần xem xét, để kinh tế ngày tăng trưởng cao bền vững 19 Tài doanh nghiệp 46B DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Kinh tế Việt Nam đường hội nhập Cẩm nang quản lý tín dụng ngân hàng Ngân hàng Thương mại Tạp chí cơng nghệ ngân hàng, số 14, 24, (2006), (2005) Tạp chí ngân hàng số 11 (2006) Trang web www.kiemtoan.com www.taichinhviet.com www.mof.gov.com www.vnexpress.com www.congnghemoi.com 20 Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ MỤC LỤC 21 Tài doanh nghiệp 46B ... dụng ngân hàng thương mại: - Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ - Tỷ lệ nợ xấu vốn chủ sở hữu - Tỷ lệ nợ xấu quỹ dự phịng tổn thất Tài doanh nghiệp 46B - Nợ đáng nghi nợ có khả chuyển thành nợ xấu. .. nhận nợ xấu, rủi ro tín dụng hay khơng, từ có sách quản trị rủi ro Sự cần thiết phải xử lí "nợ xấu" Ngân hàng thương mại 2.1 Ảnh hưởng "nợ xấu" tới hoạt động Ngân hàng thương mại Nếu khoản nợ xấu. .. nợ xấu tổng dư nợ khối ngân hàng thương mại cổ phần chủ yếu < 2%, ngân hàng thương mại quốc doanh bình qn 5,4% song hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại tiềm ẩn nhiều rủi ro Con số tỷ lệ nợ