Phần – Tổ chức số liệu kế toán Excel Phần giúp bạn làm kế toán Excel từ cách tổ chức liệu đến việc tạo sổ kế toán tổng hợp chi tiết Để nắm phần yêu cầu bạn phải nắm vững nghiệp vụ kế toán doanh nghiệp có số kiến thức Microsoft office excel chủ yếu phần giới thiệu phần Trước tiên ta tạo Sheet chứa danh sách sổ kế toán, bảng biểu báo cáo công ty để dễ dàng quản lý hơn, từ Sheet bạn nhanh chóng nhảy tới Sheet khác cách nhấp chuột Cách làm sau: - Khởi động Excel, chương trình tự động mở Wookbook với mặc định Sheet trắng Bạn vào Menu File\Save để lưu lại với tên KtExcel 2.1 Sổ Nhật ký chung Đây sổ lưu trữ tất nghiệp vụ phát sinh doanh nghiệp Dữ liệu từ sổ sử dụng để tạo nên hầu hết tất sổ sách báo cáo doanh nghiệp 2.1.1 Thiết kế sổ Nhật ký chung Bước 1: Mở File KtExcel thiết kế trên, Sheet trắng bên cạnh Sheet Menu ta đổi tên thành SoNKC cách nhấp chuột phải lên tên Sheet sau chọn Rename nhập tên sổ http://www.ebook.edu.vn Bước 2: Thiết kế sổ Nhật ký chung Bạn di chuột góc phía bên trái sheet nhập vào tên công ty Sau di chuột xuống dòng bên nhập vào tiêu đề sổ cho đẹp mắt dễ nhìn Tiếp theo bạn tạo mẫu sổ theo mẫu đây: 2.1.2 Cách nhập liệu vào sổ Nhật ký chung Khi công ty có chứng từ kế toán phát sinh hóa đơn mua http://www.ebook.edu.vn hàng, bán hàng, phiếu nhập kho, phiếu xuất kho… ta nhập vào Sổ nhật ký chung với thông tin có chứng từ kế toán: - Ngày tháng: Nhập ngày ghi sổ chứng từ kế toán - Chứng từ: + Số hiệu: Nhập vào số hiệu chứng từ kế toán + Ngày, tháng: Ngày tháng chứng từ kế toán - Diễn giải: Nhập nội dung chứng từ kế toán - TK Nợ: Nhập số hiệu tài khoản bên nợ nghiệp vụ kế toán phát sinh chứng từ - TK Có: Nhập số hiệu tài khoản bên có nghiệp vụ kế toán phát sinh chứng từ - Số lượng: Nhập số lượng hàng hóa, dịch vụ phát sinh chứng từ - Số tiền phát sinh: Nhập số tiền hàng hóa, dịch vụ phát sinh chứng từ Lưu ý: Với dòng Sổ nhật ký chung ta nhập định khoản, với nghiệp vụ kế toán nhiều định khoản định khoản nhập vào dòng Ví dụ: Hóa đơn toán tiền điện thoại cho Viễn thông Hà Nội số 012345 ngày 10/01/2009 số tiền 500.000đ, thuế GTGT 50.000đ Với nghiệp vụ Sổ nhật ký chung bạn phải nhập thành hai dòng sau: Nợ TK 642 500.000 Có TK 111 500.000 Và dòng ghi nhận thuế GTGT đầu vào: http://www.ebook.edu.vn Định khoản: Nợ TK 133 50.000 Có TK 111 50.000 Trong Sổ nhật ký chung nhập vào sau: Cuối tháng nhập hết chứng từ phát sinh tháng ta làm bút toán kết chuyển để xác định kết lãi lỗ Ở hàng nhập nghiệp vụ kết chuyển cuối kỳ cột Số tiền phát sinh: - Với nghiệp vụ kết chuyển thuế GTGT khấu trừ: =SUMIF($E$5:$E27;133;$G$5:$G27)+BCDSPS!D13 Trong BCDSPS!D13 địa ô lưu số dư đầu kỳ Tài khoản 133 Bảng cân đối số phát sinh giới thiệu chi tiết sau - Với nghiệp vụ kết chuyển doanh thu: Ví dụ với nghiệp vụ kết chuyển cuối kỳ Nợ TK 511 http://www.ebook.edu.vn Có TK 911 Ta nhập vào công thức sau: =SUMIF($F$7:$F25; 511; $H$7:$H25) Tương tự với bút toán kết chuyển Nợ TK 515/Có TK 911 ta làm tương tự cần thay đổi điều kiện tính tổng - Với bút toán kết chuyển chi phí: Ví dụ với nghiệp vụ kết chuyển Nợ TK 911 Có TK 642 Ta nhập vào công thức sau: =SUMIF($E$7:$E25;642;$G$7:$G25) Tương tự với bút toán kết chuyển chi phí khác ta cung làm tương tự cần thay đổi điều kiện tính tổng - Với bút toán kết chuyển cuối kết chuyển lỗ, lãi: + Nếu lãi: Tại hàng nhập bút toán kết chuyển lãi ta nhập vào cột Số tiền phát sinh (ví dụ ô G32) công thức: =SUMIF($F$7:$F31;911;$G$7:$G31)SUMIF($E$7:$E31;911;$G$7:$G31) + Nếu lỗ: Tại hàng nhập bút toán kết chuyển lãi ta nhập vào cột Số tiền phát sinh (ví dụ ô G32) công thức: =SUMIF($E$7:$E31;911;$G$7:$G31) SUMIF($F$7:$F31;911;$G$7:$G31) http://www.ebook.edu.vn Lưu ý: Tùy theo số lượng chứng từ phát sinh mà vùng tham chiếu vùng tính tổng hàm có thay đổi Hàm có tính chất tham khảo 2.2 Bảng cân đối số phát sinh 2.2.1 Thiết kế Danh mục tài khoản Trước thiết kế Bảng cân đối số phát sinh, ta tạo bảng danh mục tài khoản để tiện cho công việc sau Bảng danh mục tài khoản thiết kế sau: - Thêm sheet vào trước sheet SoNKC, đổi tên sheet thành DMTK Thiết kế bảng danh mục tài khoản sau: http://www.ebook.edu.vn Tiếp bạn nhập tài khoản tên tài khoản tương ứng vào cột TK Tên TK Ở cột Tên sổ bạn nhập chữ in thêm vào trước tên tài khoản chữ “SỔ CÁI” Ví dụ: Tương ứng với tài khoản 111 Tên sổ “SỔ CÁI TK 111 - TIỀN MẶT” Mục đích việc ta thiết kế sổ cho tài khoản ứng với tài khoản tên sổ lấy từ để ta đỡ công nhập nhập lại http://www.ebook.edu.vn 2.2.2 Thiết kế Bảng cân đối số phát sinh Chuyển sang sheet bên cạnh sheet SoNKC sau đổi tên sheet thành BCDSPS Thiết kế Bảng cân đối số phát sinh sheet BCDSPS sau: http://www.ebook.edu.vn 2.2.3 Xử lý liệu Bảng cân đối số phát sinh Tại cột Mã TK ta nhập theo thứ tự bảng danh mục tài khoản tài khoản phát sinh kỳ kế toán Tại cột Tên Tài khoản ta nhập vào công thức sau: =IF(TYPE(VLOOKUP($C9;TAIKHOAN;2;0))=16;0; VLOOKUP($C9;TAIKHOAN;2;0)) http://www.ebook.edu.vn Hàm trả tên tài khoản tương ứng với mã tài khoản nhập cột Mã TK Di chuột góc bên phải ô vừa nhập công thức đến lúc chữ thập màu trắng chuyển thành màu đen (Fill handle), giữ kéo chuột đến hết hàng có số hiệu tài khoản tương ứng bên cột Mã TK http://www.ebook.edu.vn - Thiết kế bảng Danh mục nhà cung cấp sau: - Với nhà cung cấp bạn tạo mã để phân biệt tuyệt đối mã trùng - Nhập mã nhà cung cấp vào cột Mã NCC tên nhà cung cấp vào cột Tên nhà cung cấp http://www.ebook.edu.vn - Sau tạo xong bảng Danh mục nhà cung cấp ta tạo bảng tham chiếu bảng Danh mục nhà cung cấp để tiện sử dụng Cách tạo bảng tham chiếu sau: - Vào menu Insert/Name/Define… http://www.ebook.edu.vn Hộp thoại Define Name xuất Trong hộp Names in workbook nhập tên bảng tham chiếu Nhấp chuột vào nút cuối hộp Refers to, sau bạn chọn vùng tham bảng Danh mục nhà cung cấp http://www.ebook.edu.vn Nhấp chuột vào nút đóng màu đỏ hộp Define Name – Refers to Nhấp chuột vào OK Vậy ta có bảng tham chiếu có tên DMNCC 2.5.3 Sổ tổng hợp công nợ phải thu Thiết kế sổ tổng hợp công nợ phải thu http://www.ebook.edu.vn Thêm vào sheet đặt tên BTH131 Sổ tổng hợp công nợ phải thu bao gồm cột sau: - STT: Số thứ tự khách hàng có phát sinh công nợ - Mã khách: Mã khách hàng có công nợ - Tên khách hàng: Tên khách hàng có công nợ - Số dư đầu kỳ: + Nợ: Số dư Nợ TK 131 chi tiết theo khách hàng khách hàng (Số phải thu đầu kỳ) + Có: Số dư Có TK 131 chi tiết theo khách hàng (Số tiền ứng trước khách hàng thời điểm đầu kỳ) - Số phát sinh kỳ: + Nợ: Phát sinh Nợ TK 131 chi tiết theo khách hàng (nghiệp vụ bán hàng hóa, dịch vụ) + Có: Phát sinh Có TK 131 chi tiết theo khách hàng (Thu tiền bán hàng hóa dịch vụ) - Số dư cuối kỳ: + Nợ: Số dư Nợ TK 131 chi tiết theo khách hàng khách hàng (Số phải thu cuối kỳ) + Có: Số dư Có TK 131 chi tiết theo khách hàng (Số tiền ứng trước khách hàng thời điểm cuối kỳ) Mẫu Sổ tổng hợp công nợ phải thu khách hàng sau: http://www.ebook.edu.vn Xử lý liệu Sổ tổng hợp công nợ phải thu - Nhập vào Ô B9 mã khách hàng có công nợ - Nhập vào Ô C9 hàm sau: =Vlookup(B9; DMKH; 2; 0) Hàm trả tên khách hàng (DMKH bảng tham chiếu hướng dẫn lập trên) - Nhập vào Ô D9 hàm sau: =VLOOKUP($B9;'[KtExcel1.xls]BTH131'!$B$9:$I$16;7;0) Trong đó: KtExcel1.xls file kế toán kỳ kế toán trước (cấu trúc giống hệt kỳ này) Hàm trả giá trị số dư Nợ đầu kỳ chi tiết theo khách hàng lấy từ Bảng tổng hợp công nợ phải thu kỳ kế toán trước (cột Số dư cuối kỳ bên Nợ) - Ô E9 không cần nhập cả, bình thường số dư bên Có tài khoản 131 khoản tiền người mua hàng ứng trước Nhưng số dư bên Nợ đầu kỳ tài khoản công nợ phải thu http://www.ebook.edu.vn mà âm ta tự hiểu người mua hàng ứng tiền trước - Ô F9 lấy liệu từ sổ chi tiết khách hàng Giả sử ô B9 mã khách THIENTAN (Cty CP Thiên Tân), Công ty CP Thiên Tân có sổ chi tiết khách hàng CT131_THIENTAN ô F9 ta nhập hàm sau: =CT131_THIENTAN!G41 Trong G41 ô tổng phát sinh bên Nợ tài khoản 131 chi tiết theo khách hàng Công ty CP Thiên Tân - Ô G9 lấy liệu từ sổ chi tiết khách hàng Giả sử ô B9 mã khách THIENTAN (Cty CP Thiên Tân), Công ty CP Thiên Tân có sổ chi tiết khách hàng CT131_THIENTAN ô G9 ta nhập hàm sau: =CT131_THIENTAN!H41 Trong H41 ô tổng phát sinh bên Có tài khoản 131 chi tiết theo khách hàng Công ty CP Thiên Tân - Ô H9 nhập vào công thức sau: =D9+F9-G9 http://www.ebook.edu.vn Công thức trả số dư Nợ cuối kỳ tài khoản 131 chi tiết theo khách hàng Nếu giá trị trả số âm ta hiểu số dư bên Có tài khoản 131 (người mua ứng trước) chi tiết theo khách hàng 2.5.4 Sổ chi tiết công nợ phải thu Thiết kế Sổ chi tiết công nợ phải thu Thêm vào sheet bên cạnh sheet đặt tên CT131_Mã khách hàng Ví dụ: CT131_THIENTAN Mỗi khách hàng làm sheet riêng Sổ chi tiết tài khoản bao gồm cột sau: - Ngày tháng: Ngày tháng ghi sổ chứng từ kế toán có phát sinh công nợ phải thu khách hàng Sổ chi tiết công nợ hành - Chứng từ: + SH: Số hiệu chứng từ kế toán có phát sinh công nợ phải thu khách hàng sổ chi tiết công nợ hành + Ngày: Ngày chứng từ kế toán có phát sinh công nợ phải thu khách hàng sổ chi tiết công nợ hành - Diễn giải: Nội dung chứng từ kế toán có phát sinh công nợ phải thu khách hàng sổ chi tiết công nợ hành - Ghi Nợ: Tài khoản đối ứng bên Nợ tài khoản công nợ khách hàng Sổ chi tiết công nợ hành - Ghi Có: Tài khoản đối ứng bên có tài khoản công nợ khách hàng Sổ chi tiết công nợ hành - Số phát sinh: + Nợ: Số phát sinh bên Nợ tài khoản công nợ khách hàng Sổ chi tiết công nợ hành + Có: Số phát sinh bên Nợ tài khoản công nợ khách http://www.ebook.edu.vn hàng Sổ chi tiết công nợ hành - Số dư: Số dư đầu, sau lần phát sinh công nợ, số dư cuối tài khoản công nợ khách hàng Sổ chi tiết công nợ hành Mẫu Sổ chi tiết công nợ phải thu khách hàng sau: Sau tạo mẫu sổ xong, bôi đen toàn vùng liệu sổ chi tiết công nợ phải thu sau vào menu Data/Filter/ AutoFilter để thiết lập chức lọc liệu AutoFilter http://www.ebook.edu.vn Xử lý liệu Sổ chi tiết công nợ phải thu Dữ liệu sổ chi tiết lấy từ Sổ nhật ký chung - Tại ô G3 nhập vào mã khách hàng Sổ chi tiết công nợ phải thu Ví dụ sheet CT131_THIENTAN nhập vào ô G3 mã khách hàng THIENTAN - Tại ô C3 nhập vào hàm sau: =VLOOKUP($G$3;DMKH;2;0) Trong DMKH bảng tham chiếu bảng Danh mục khách hàng hướng dẫn lập phần Hàm trả tên khách hàng có mã nhập vào ô G3 =VLOOKUP($G$3;BTH131!$B$9:$I$16;3;0) Hàm trả số dư đầu kỳ tài khoản 131 chi tiết theo khách hàng có mã nhập vào ô G3 http://www.ebook.edu.vn - Tại ô A6 nhập vào số hiệu tài khoản công nợ phải thu 131 Ô A6 định dạng sau: Nhấp chuột vào ô A6 sau vào menu Format/Cells Hộp thoại Format Cells xuất ta chọn hộp Category mục Custom sau hộp danh sách định dạng bên cạnh ta chọn định dạng ba dấu chấm phẩy (;;;) http://www.ebook.edu.vn Định dạng giúp ẩn liệu ô A6 không xuất sổ tồn - Tại ô A9 nhập vào hàm sau: =IF(OR(AND(SoNKC!$I7=$G$3;SoNKC!$E7=$A$6);AND(S oNKC!$I7=$G$3;SoNKC!$F7=$A$6));SoNKC!$A7;"") Hàm trả ngày tháng ghi sổ chứng từ kế toán mà nghiệp vụ phản ánh có tài khoản 131 chi tiết theo khách hàng có mã khách nhập vào ô G3 - Tại ô B9 nhập vào hàm sau: =IF(OR(AND(SoNKC!$I7=$G$3;SoNKC!$E7=$A$6);AND(S oNKC!$I7=$G$3;SoNKC!$F7=$A$6));SoNKC!$B7;"") Hàm trả số hiệu chứng từ kế toán mà nghiệp vụ phản ánh có tài khoản 131 chi tiết theo khách hàng có mã khách nhập vào ô G3 - Tại ô C9 nhập vào hàm sau: =IF(OR(AND(SoNKC!$I7=$G$3;SoNKC!$E7=$A$6);AND(S oNKC!$I7=$G$3;SoNKC!$F7=$A$6));SoNKC!$C7;"") Hàm trả ngày tháng phát sinh chứng từ kế toán mà nghiệp vụ phản ánh có tài khoản 131 chi tiết theo khách hàng có mã khách nhập vào ô G3 - Tại ô D9 nhập vào hàm sau: =IF(OR(AND(SoNKC!$I7=$G$3;SoNKC!$E7=$A$6);AND(S oNKC!$I7=$G$3;SoNKC!$F7=$A$6));SoNKC!$D7;"") Hàm trả nội dung diễn giải chứng từ kế toán mà nghiệp vụ phản ánh có tài khoản 131 chi tiết theo khách hàng có mã khách nhập vào ô G3 - Tại ô E9 nhập vào hàm sau: =IF(AND(SoNKC!$F7=$A$6;SoNKC!$I7=$G$3); SoNKC!$E7;"") http://www.ebook.edu.vn Hàm trả tài khoản đối ứng bên Nợ tài khoản công nợ phải thu chi tiết theo khách hàng - Tại ô F9 nhập vào hàm sau: =IF(AND(SoNKC!$E8=$A$6;SoNKC!$I8=$G$3); SoNKC!$F8;"") Hàm trả tài khoản đối ứng bên Có tài khoản công nợ phải thu chi tiết theo khách hàng - Tại ô G9 nhập vào hàm sau: =IF(AND(SoNKC!$E7=$A$6;SoNKC!$I7=$G$3); SoNKC!$G7;"") Hàm trả giá trị phát sinh bên Nợ tài khoản công nợ phải thu chi tiết theo khách hàng - Tại ô H9 nhập vào hàm sau: =IF(AND(SoNKC!$F7=$A$6;SoNKC!$I7=$G$3); SoNKC!$H7;"") Hàm trả giá trị phát sinh bên Có tài khoản công nợ phải thu chi tiết theo khách hàng - Tại ô I9 nhập vào công thức sau: = I7+G9-H9 Tại ô I10 nhập vào công thức sau: = I9+G10-G11 Đặt chuột vào ô I10 dùng Fill handle kéo hết sổ - Tại ô G41 nhập hàm sau: =SUM(G9:G40) Hàm trả tổng phát sinh Nợ tài khoản công nợ chi tiết theo khách hàng - Tại ô H41 nhập hàm sau: http://www.ebook.edu.vn =SUM(H9:H40) Hàm trả tổng phát sinh Có tài khoản công nợ chi tiết theo khách hàng Lưu ý: Mẫu sổ chi tiết thiết kế phải có số dòng nhiều tốt số hàng chứa liệu bên Sổ nhật ký chung Điều để chắn sổ lấy đầy đủ liệu Đặt chuột vào ô A9, giữ kéo chuột đến ô H9, dùng Fill handle kéo đến hết sổ Sau kéo Fill handle Sổ có hàng liệu xen lẫn hàng có liệu Những hàng liệu không thỏa mãn điều kiện hàm hàng Bạn di chuột đến nút có hình tam giác bên phải ô D8, nhấp chuột vào có danh sách nội dung diễn giải nghiệp vụ phát sinh Di chuột đến dòng cuối có chữ (Nonblanks), nhấp chuột vào http://www.ebook.edu.vn Sau nhấp chuột vào Nonblanks AutoFilter lọc cho hiển thị dòng có liệu (không trống) (Các sổ chi tiết công nợ khách hàng khác làm tương tự) http://www.ebook.edu.vn [...]... chứng từ kế toán phát sinh mà nghiệp vụ phản ánh có tài khoản trên sổ cái hiện hành - Chứng từ: + SH: Số hiệu chứng từ kế toán phát sinh mà nghiệp vụ phản ánh có tài khoản trên sổ cái hiện hành + Ngày: Ngày chứng từ kế toán phát sinh mà nghiệp vụ phản ánh có tài khoản trên sổ cái hiện hành - Diễn giải: Nội dung chứng từ kế toán phát sinh mà nghiệp vụ phản ánh có tài khoản trên sổ cái hiện hành - Ghi... sổ cái sau đó vào menu Data/Filter/AutoFilter http://www.ebook.edu.vn 2. 3 .2 Xử lý dữ liệu trên sổ cái tài khoản Ta thấy 3 mẫu sổ cái trên khá giống nhau và cách xử lý dữ liệu trên cả 3 sổ này cũng vậy, chúng chỉ hơi khác nhau một chút về cách lấy dữ liệu về số dư đầu và cuối từ một cơ sở dữ liệu khác (cụ thể là từ Bảng cân đối số phát sinh) Sổ cái có số dư bên Nợ Nhập vào ô A7 tài khoản trên sổ cái mà... chứng từ kế toán phát sinh mà nghiệp vụ phản ánh có tài khoản trên sổ cái hiện hành - Chứng từ: + SH: Số hiệu chứng từ kế toán phát sinh mà nghiệp vụ phản ánh có tài khoản trên sổ cái hiện hành + Ngày: Ngày chứng từ kế toán phát sinh mà nghiệp vụ phản ánh có tài khoản trên sổ cái hiện hành http://www.ebook.edu.vn - Diễn giải: Nội dung chứng từ kế toán phát sinh mà nghiệp vụ phản ánh có tài khoản trên sổ... trên sổ cái hiện hành - Ghi Nợ: Tài khoản đối ứng bên Nợ của tài khoản trên sổ cái hiện hành - Ghi Có: Tài khoản đối ứng bên Có của tài khoản trên sổ cái hiện hành - Số dư Có: Số dư Có của tài khoản trên sổ cái hiện hành - SDĐK: Số dư đầu kỳ - SPSTK: Số phát sinh trong kỳ - Cộng SPS: Cộng số phát sinh trong kỳ - SDCK: Số dư cuối kỳ Sổ cái không có số dư Thêm một sheet bên sheet SoCai2, đặt tên là SoCai3... tài khoản trên sổ cái hiện hành - Ghi Có: Tài khoản đối ứng bên Có của tài khoản trên sổ cái hiện hành - Số dư Nợ: Số dư nợ của tài khoản trên sổ cái hiện hành - SDĐK: Số dư đầu kỳ http://www.ebook.edu.vn - SPSTK: Số phát sinh trong kỳ - Cộng SPS: Cộng số phát sinh trong kỳ - SDCK: Số dư cuối kỳ Sổ cái có số dư bên Có Thêm một sheet bên sheet SoCai1, đặt tên là SoCai2 Sổ cái tài khoản có số dư bên... khoản không có số dư có mẫu như sau: http://www.ebook.edu.vn Trong đó: - Ngày tháng: Ngày tháng ghi sổ của chứng từ kế toán phát sinh mà nghiệp vụ phản ánh có tài khoản trên sổ cái hiện hành - Chứng từ: + SH: Số hiệu chứng từ kế toán phát sinh mà nghiệp vụ phản ánh có tài khoản trên sổ cái hiện hành + Ngày: Ngày chứng từ kế toán phát sinh mà nghiệp vụ phản ánh có tài khoản trên sổ cái hiện hành - Diễn... kỳ bên Nợ = Số dư đầu kỳ bên Có Số phát sinh trong kỳ bên Nợ = Số phát sinh trong kỳ bên Có Số dư cuối kỳ bên Nợ = Số dư cuối kỳ bên Có Vì vậy khi bạn thấy tổng bên Nợ và bên Có của cột Số dư đầu kỳ, Số phát sinh trong kỳ hoặc Số dư cuối kỳ thì phải kiểm tra lại ngay http://www.ebook.edu.vn 2. 3 Sổ cái tài khoản 2. 3.1 Thiết kế sổ cái tài khoản Ta sẽ có 3 mẫu sổ cái: - Sổ cái tài khoản có số dư bên Nợ... đầu kỳ của các tài khoản phát sinh vào Nhưng nếu bạn đã có Bảng cân đối phát sinh của kỳ trước thì bạn chỉ việc lấy dữ liệu từ bảng cân đối phát sinh của kỳ kế toán trước bằng cách nhập vào cột Số dư đầu kỳ: Bên Nợ: =VLOOKUP(C9;[KtExcel1.xls]BCDSPS!C$9:I$39;6;0) Bên Có: =VLOOKUP(C9;[KtExcel1.xls]BCDSPS!C$9:I$39;7;0) Trong đó KtExcel1.xls là file sổ kế toán của kỳ kế toán trước Sau đó dung Fill handle... chứng từ kế toán phát sinh mà nghiệp vụ phản ánh có tài khoản trên sổ cái hiện hành - Ghi Nợ: Tài khoản đối ứng bên Nợ của tài khoản trên sổ cái hiện hành - Ghi Có: Tài khoản đối ứng bên Có của tài khoản trên sổ cái hiện hành - SPSTK: Số phát sinh trong kỳ - Cộng SPS: Cộng số phát sinh trong kỳ Lưu ý: Bạn phải dùng AutoFilter cho vùng dữ liệu trong các Sổ cái như sau: Chọn cả vùng sẽ chứa dữ liệu trong... trong các hàm ở các sổ kế toán sau - Cột Số dư đầu kỳ: + Bên Nợ: Nhập số dư Nợ đầu kỳ của các tài khoản có số dư nợ Số dư Nợ đầu kỳ này chính là số dư nợ cuối kỳ trước http://www.ebook.edu.vn + Bên Có: Nhập số dư Có đầu kỳ của các tài khoản có số dư có Số dư Có đầu kỳ này chính là số dư Có cuối kỳ trước Lưu ý: Nếu đây là Bảng cân đối phát sinh đầu tiên bạn lập thì bạn phải nhập số dư nợ đầu kỳ của các ... thông tin có chứng từ kế toán: - Ngày tháng: Nhập ngày ghi sổ chứng từ kế toán - Chứng từ: + Số hiệu: Nhập vào số hiệu chứng từ kế toán + Ngày, tháng: Ngày tháng chứng từ kế toán - Diễn giải: Nhập... vụ kết chuyển Nợ TK 911 Có TK 6 42 Ta nhập vào công thức sau: =SUMIF($E$7:$E25;6 42; $G$7:$G25) Tương tự với bút toán kết chuyển chi phí khác ta cung làm tương tự cần thay đổi điều kiện tính tổng... 911 Ta nhập vào công thức sau: =SUMIF($F$7:$F25; 511; $H$7:$H25) Tương tự với bút toán kết chuyển Nợ TK 515/Có TK 911 ta làm tương tự cần thay đổi điều kiện tính tổng - Với bút toán kết chuyển