CHƯƠNG 3: ĐIỀU KIỆN & PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ • ĐIỀU KIỆN VỀ ĐỒNG TIỀN TÍNH TOÁN VÀ ĐỒNG TIỀN THANH TOÁN – Đồng tiền tính toán – Đồng tiền toán • Điều kiện đảm bảo hối đoái: – Điều kiện đảm bảo ngoại hối: – Điều kiện đảm bảo theo “rổ tiền tệ”: • Điều kiện địa điểm toán • Điều kiện thời gian toán: Trả trước, ngay, sau hỗn hợp • Điều kiện phương thức toán: – Phương thức chuyển tiền – Phương thức nhờ thu – Phương thức tín dụng chứng từ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN ( REMITTANCE ) : Phương thức chuyển tiền phương thức toán , khách hàng (người chuyển tiền ) yêu cầu ngân hàng phục vụ , chuyển số tiền định cho người thụ hưởng địa điểm xác định thời gian định Các hình thức chuyển tiền : -Chuyển tiền thư ( Mail Transfer: M/T ) -Chuyển tiền điện (Telegraphic Transfer: T/T) 20 Quy trình thực phương thức chuyển tiền(T/T) Ngân hàng phục vụ nhà XK Ngân hàng phục vụ nhà NK Nhà XK Giao hàng & chuyển chứng từ Nhà NK Ra lệnh chuyển tiền Ngân hàng phục vụ người NK chuyển tiền = T/T đến tài khoản định Ngân hàng người thụ hưởng báo CÓ đến người thụ hưởng Người XK thực hiên xuất khẩu, chuyển giao chứng từ xuất 21 Ưu nhược điểm phương thứ chuyển tiền(T/T) • Đối với bên nhập • Đối với bên xuất T/T trước, sau, giao hàng PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU ( Collection of payment) Phương thức toán nhờ thu phương thức toán, người bán sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ cho người mua, uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền người mua sở hối phiếu người bán ký phát Các bên tham gia giao dịch toán : • Người có yêu cầu uỷ nhiệm thu ( Principal) : Người xuất , người cung ứng dịch vụ ( gọi chung bên bán ) • Ngân hàng nhận uỷ thác thu hay gọi ngân hàng chuyển chứng từ (Remitting bank ) : Ngân hàng phục vụ bên bán • Người trả tiền (Payer ) : Người nhập khẩu, người sử dụng dịch vụ cung ứng ( gọi chung bên mua ) • Ngân hàng thu hộ (Collecting bank ), hay ngân hàng xuất trình ( Presenting bank ) : Thường ngân hàng đại lý hay ngân hàng chi nhánh ngân hàng nhận uỷ nhiệm thu nước người mua Các hình thức nhờ thu : • Nhờ thu trơn ( Clean Collection ) • Nhờ thu kèm chứng từ ( Documentary Collection ) 22 Quy trình phương thức toán nhờ thu NH Bên XK (Ủy thác thu) Xuất h.hóa Nhà XK Lập HP NH Bên NK (Thu hộ) 4a 1a 4b 4c Nhà NK Lập&thu thập c.từ 1b 23 form Ưu nhược điểm toán nhờ thu • Đối với bên xuất • Đối với bên nhập CAD (Cash Against Document) NGÂN HÀNG BÊN XK NGÂN HÀNG BÊN NK NHÀ XK NHÀ NK BỘ CHỨNG TỪ ĐẠI DiỆN TẠI NƯỚC NK 24 PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (Documentary credit ) • Thành phần tham gia qúa trình toán : • Người yêu cầu mở tín dụng thư (applicant): người mua, người nhập • Ngân hàng phát hành (Issuing bank ): ngân hàng phục vụ người mua • Người hưởng lợi (Beneficiary) : người xuất khẩu, người bán • Ngân hàng thông báo (Advising bank): ngân hàng nước người hưởng lợi • Ngòai có ngân hàng khác tham gia : • Ngân hàng xác nhận ( Confirming bank ) • Các ngân hàng định (Nominated bank) : Là số ngân hàng định tín dụng thư, cho phép ngân hàng thực việc toán, chiết khấu, chấp nhận chứng từ người thụ hưởng phù hợp với qui định tín dụng thư Tùy theo qui định tín dụng thư mà tên gọi ngân hàng – Ngân hàng định toán ( Nominated Paying bank ) – Ngân hàng định chiết khấu ( Nominated Negotiating bank ) – Ngân hàng định chấp nhận ( Nominated Accepting bank ) – Ngân hàng bồi hoàn ( Reimbursing bank): ngân hàng phát hành uỷ nhiệm thực toán gía trị tín dụng thư cho ngân hàng định toán chiết khấu Thông thường tham gia giao dịch trường hợp ngân hàng phát hành ngân hàng định quan hệ tài khoản trực tiếp với 25 Các bên liên quan trong L/C • Người yêu cầu mở tín dụng thư (applicant): người mua, người nhập • Ngân hàng phát hành (Issuing bank ): ngân hàng phục vụ người mua • Người hưởng lợi (Beneficiary) : người xuất khẩu, người bán • Ngân hàng thông báo (Advising bank): ngân hàng nước người hưởng lợi 26 Các bên liên quan trong L/C • Ngân hàng xác nhận ( Confirming bank ) • Ngân hàng định (Nominated bank) : Là ngân hàng định tín dụng thư, cho phép ngân hàng thực việc toán, chiết khấu, chấp nhận chứng từ người thụ hưởng phù hợp với qui định tín dụng thư 27 Các bên liên quan trong L/C • Tùy theo qui định tín dụng thư mà tên gọi ngân hàng : • Ngân hàng định toán ( Nominated Paying bank ) • Ngân hàng định chiết khấu ( Nominated Negotiating bank ) • Ngân hàng định chấp nhận ( Nominated Accepting bank ) • Ngân hàng bồi hoàn ( Reimbursing bank): ngân hàng phát hành uỷ nhiệm thực toán gía trị tín dụng thư cho ngân hàng định toán chiết khấu Thông thường tham gia giao dịch trường hợp ngân hàng phát hành ngân hàng định quan hệ tài khoản trực tiếp với Phân loại L/C • • • • • • • • • Thư tín dụng huỷ ngang (Revocable L/C) Thư tín dụng không hủy ngang có xác nhận (Confirmed Irrevocable L/C) Thư tín dụng không hủy ngang miễn truy đòi (Irrevocable without Recourse L/C) Thư tín dụng chuyển nhượng (Irrevocable Transferable L/C) Thư tín dụng giáp lưng (Back to Back L/C) Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving L/C) Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C) Thư tín dụng có điều khoản đỏ (Red clause L/C) Thư tín dụng dự phòng (Standby L/C) 28 Phân loại L/C • Thư tín dụng huỷ ngang (Revocable L/C) • Thư tín dụng không hủy ngang có xác nhận (Confirmed Irrevocable L/C) • Thư tín dụng không hủy ngang miễn truy đòi (Irrevocable without Recourse L/C) Phân loại L/C • Thư tín dụng chuyển nhượng (Irrevocable Transferable L/C) • Thư tín dụng giáp lưng (Back to Back L/C) • Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving L/C) 29 Phân loại L/C • Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C) • Thư tín dụng có điều khoản đỏ (Red clause L/C) • Thư tín dụng dự phòng (Standby L/C) Trách nhiệm bên tham gia vào phương thức toán L/C • • • • • • • • Nhà nhập Nhà xuất Ngân hàng phát hành Ngân hàng thông báo Ngân hàng xác nhận Ngân hàng toán Ngân hàng chiết khấu Người thụ hưởng 30 Xử lý sai sót chứng từ Các nguyên tắc • Điều chỉnh thật cần thiết • Phát cần điều chỉnh phải kiển tra toàn chứng từ liên quan khác • Bảo đảm UCP pháp luật • Có văn yêu cầu thức • Trách nhiện phí điều chỉnh phí phát sinh liên quan • Nơi phát hành nơi điều chỉnh 31 Điều chỉnh sai sót chứng từ • • • • • B/L Invoice Packing list C/O … 32 [...]... khoản đỏ (Red clause L/C) • Thư tín dụng dự phòng (Standby L/C) Trách nhiệm của các bên khi tham gia vào phương thức thanh toán L/C • • • • • • • • Nhà nhập khẩu Nhà xuất khẩu Ngân hàng phát hành Ngân hàng thông báo Ngân hàng xác nhận Ngân hàng thanh toán Ngân hàng chiết khấu Người thụ hưởng 30 Xử lý các sai sót trong chứng từ Các nguyên tắc • Điều chỉnh khi thật cần thiết • Phát hiện cần điều chỉnh phải... đảm đúng UCP và pháp luật • Có văn bản yêu cầu chính thức • Trách nhiện đối với phí điều chỉnh và phí phát sinh liên quan • Nơi nào phát hành nơi ấy điều chỉnh 31 Điều chỉnh sai sót trong bộ chứng từ • • • • • B/L Invoice Packing list C/O … 32 ... Đối với bên xuất T/T trước, sau, giao hàng PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU ( Collection of payment) Phương thức toán nhờ thu phương thức toán, người bán sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cung... 22 Quy trình phương thức toán nhờ thu NH Bên XK (Ủy thác thu) Xuất h.hóa Nhà XK Lập HP NH Bên NK (Thu hộ) 4a 1a 4b 4c Nhà NK Lập&thu thập c.từ 1b 23 form Ưu nhược điểm toán nhờ thu • Đối với bên... NHÀ NK BỘ CHỨNG TỪ ĐẠI DiỆN TẠI NƯỚC NK 24 PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (Documentary credit ) • Thành phần tham gia qúa trình toán : • Người yêu cầu mở tín dụng thư (applicant): người