LUẬT CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG ThS Nguyễn Hoài Hận Chương 1: Tổng quan Luật tổ chức tín dụng Chương 2: Pháp luật tổ chức hoạt động tổ chức tín dụng Chương 3: Pháp luật điều chỉnh hoạt động cho vay Chương 4: Pháp luật điều chỉnh hoạt động dịch vụ toán Chương 5: Quy định hạn chế nhằm đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng TÀI LIỆU THAM KHẢO 10 11 12 Giáo trình Luật Ngân hàng Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam Luật tổ chức tín dụng Luật công cụ chuyển nhượng 2005 Nghị định 59/2009/NĐ-CP ngày 16/7/2009 tổ chức hoạt động ngân hàng thương mại Nghị định 96/2008/NĐ-CP ngày 26/08/2008 quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức NHNN VN Nghị định 64/2001/NĐ-CP ngày 20/09/2001 hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Nghị định 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 giao dịch đảm bảo Nghị định 83/2010/NĐ-CP đăng ký giao dịch bảo đảm Nghị định 05/2010/NĐ-CP áp dụng luật phá sản tổ chức tín dụng Thông tư 08/2010/TT-NHNN quy định Kiểm soát đặc biệt tổ chức tín dụng Thông tư 12/2010/TT-NHNN hướng dẫn tổ chức tín dụng cho vay đồng Việt Nam khách hàng theo lãi suất thoả thuận 13 Thông tư 13/2010/TT-NHNN quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn tổ chức tín dụngTT19/2010Thông tư 22/2011TT33/2011 14 Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng Quyết định 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/02/2005 sửa đổi, bổ sung Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng ban hành theo Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN; Quyết định 783/2005/QĐ-NHNN sửa đổi Quyết định 127 15 Quyết định 30/2006/QĐ-NHNN ngày 11/07/2006 ban hành Quy chế cung ứng sử dụng séc 16 Quyết định 226/2002/QĐ-NHNN Về việc ban hành Quy chế hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán TỔNG QUAN VỀ LUẬT CÁC TCTD Văn Luật tổ chức tín dụng Môn học Luật tổ chức tín dụng - Luật Ngân hàng QHXH Nghiên cứu Luật tổ chức tín dụng nghiên cứu gì? PHÁP LUẬT QHXH QHXH phát sinh=yêu cầu có QPPL điều chỉnh QPPL tạo điều kiện phát sinh QHXH Pháp luật Quy định cách thức xử chung chủ thể xã hội Pháp luật ngân hàng Quy định cách thức xử chung chủ thể lĩnh vực ngân hàng=điều chỉnh, quy định, “định khuôn” tổ chức, hoạt động ngân hàng; quản lý nhà nước lĩnh vực ngân hàng… Nguồn Luật Các đạo luật lĩnh vực ngân hàng; đạo luật khác có liên quan; văn luật; điều ước quốc tế, tập quán… Nghiên cứu Luật tổ chức tín dụng Nghiên cứu quy phạm pháp luật NN ban hành, thừa nhận để điều chỉnh quan hệ xã hội phát sinh trình thành lập, tổ chức, hoạt động, kiểm soát đặc biệt, tổ chức lại, giải thể tổ chức tín dụng; việc thành lập, tổ chức, hoạt động chi nhánh ngân hàng nước ngoài, văn phòng đại diện tổ chức tín dụng nước ngoài, tổ chức nước khác có hoạt động ngân hàng Luật tổ chức tín dụng • Là công cụ để NN trì trật tự quản lý hoạt động TCTD theo định hướng, đảm bảo an toàn, đáp ứng yêu cầu phát triển hội nhập=cho phép thành lập, tra giám sát, xử lý vi phạm… • Là sở pháp lý để tổ chức tín dụng tiến hành hoạt động kinh doanh sở bình đẳng cạnh tranh lành mạnh=được làm mà pháp luật cho phép; tự chủ kinh doanh tự chịu trách nhiệm • Là sở pháp lý để ngăn ngừa giải tranh chấp phát sinh - Nguyên tắc Luật Đảm bảo an toàn hệ thống; Bất khả xâm phạm vốn, tài sản, quyền lợi ích hợp pháp; Tự chủ cạnh tranh bình đẳng, song hành hợp tác; Cân lợi ích chủ thể Khái niệm-phân loại TỔ CHỨC TÍN DỤNG TCTD PHI NGÂN HÀNG Khoản Điều Luật Tổ chức tín dụng TCTD = doanh nghiệp thực một, số tất hoạt động ngân hàng NGÂN HÀNG TM, CS, HTX TÀI CHÍNH VI MÔ & QUỸ TÍN DỤNG Hạn chế cấp tín dụng Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước không cấp tín dụng bảo đảm, cấp tín dụng với điều kiện ưu đãi cho đối tượng sau đây: a) Tổ chức kiểm toán, kiểm toán viên kiểm toán tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; tra viên tra tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; b) Kế toán trưởng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; c) Cổ đông lớn, cổ đông sáng lập; d) Doanh nghiệp có đối tượng quy định khoản Điều 126 Luật sở hữu 10% vốn điều lệ doanh nghiệp đó; đ) Người thẩm định, xét duyệt cấp tín dụng; e) Các công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm soát Tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối tượng quy định điểm a, b, c, d đ khoản Điều không vượt 5% vốn tự có tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Việc cấp tín dụng đối tượng quy định khoản Điều phải Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên tổ chức tín dụng thông qua công khai tổ chức tín dụng Tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối tượng quy định điểm e khoản Điều không vượt 10% vốn tự có tổ chức tín dụng; tất đối tượng quy định điểm e khoản Điều không vượt 20% vốn tự có tổ chức tín dụng Giới hạn cấp tín dụng Tổng mức dư nợ cấp tín dụng khách hàng không vượt 15% vốn tự có ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, quỹ tín dụng nhân dân, tổ chức tài vi mô; tổng mức dư nợ cấp tín dụng khách hàng người có liên quan không vượt 25% vốn tự có ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, quỹ tín dụng nhân dân, tổ chức tài vi mô Tổng mức dư nợ cấp tín dụng khách hàng không vượt 25% vốn tự có tổ chức tín dụng phi ngân hàng; tổng mức dư nợ cấp tín dụng khách hàng người có liên quan không vượt 50% vốn tự có tổ chức tín dụng phi ngân hàng Mức dư nợ cấp tín dụng quy định hai mục không bao gồm khoản cho vay từ nguồn vốn ủy thác Chính phủ, tổ chức, cá nhân trường hợp khách hàng vay tổ chức tín dụng khác Mức dư nợ cấp tín dụng quy định bao gồm tổng mức đầu tư vào trái phiếu khách hàng phát hành Giới hạn cấp tín dụng Giới hạn điều kiện cấp tín dụng để đầu tư, kinh doanh cổ phiếu ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng Nhà nước quy định Trường hợp nhu cầu vốn khách hàng người có liên quan vượt giới hạn cấp tín dụng quy định tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước cấp tín dụng hợp vốn theo quy định Ngân hàng Nhà nước Trong trường hợp đặc biệt, để thực nhiệm vụ kinh tế – xã hội mà khả hợp vốn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước chưa đáp ứng yêu cầu vay vốn khách hàng Thủ tướng Chính phủ định mức cấp tín dụng tối đa vượt giới hạn quy định trường hợp cụ thể Tổng khoản cấp tín dụng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước không vượt bốn lần vốn tự có tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Giới hạn góp vốn, mua cổ phần Mức góp vốn, mua cổ phần ngân hàng thương mại công ty con, công ty liên kết ngân hàng thương mại vào doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực quy định khoản Điều 103 Luật không vượt 11% vốn điều lệ doanh nghiệp nhận vốn góp Tổng mức góp vốn, mua cổ phần ngân hàng thương mại vào doanh nghiệp, kể công ty con, công ty liên kết ngân hàng thương mại không vượt 40% vốn điều lệ quỹ dự trữ ngân hàng thương mại Mức góp vốn, mua cổ phần công ty tài công ty con, công ty liên kết công ty tài vào doanh nghiệp theo quy định khoản Điều 110 Luật không vượt 11% vốn điều lệ doanh nghiệp nhận vốn góp Tổng mức góp vốn, mua cổ phần công ty tài theo quy định khoản Điều 110 Luật vào doanh nghiệp, kể công ty con, công ty liên kết công ty tài không vượt 60% vốn điều lệ quỹ dự trữ công ty tài Tổ chức tín dụng không góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp, tổ chức tín dụng khác cổ đông, thành viên góp vốn tổ chức tín dụng Phân loại nợ Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Quyết định18/2007/QĐ-NHNN Cho vay = Chuyển giao tiền = Nợ KH Nợ KH = Nợ gốc + Nợ lãi Quan tâm Thời hạn trả Khả trả Dự phòng tổn thất Phân loại nợ Đánh giá khả thu hồi nợ Quá trình đánh giá khoản nợ theo tiêu chí pháp luật quy định=Đưa vào nhóm thích hợpTừ tốt đến xấu (nhóm 15) Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ hạn tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi hạn; - Các khoản nợ hạn 10 ngày tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn lại; - Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: - Các khoản nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng doanh nghiệp, tổ chức tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng khả trả nợ đầy đủ nợ gốc lãi kỳ hạn điều chỉnh lần đầu); - Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm theo quy định Điểm b Khoản này; - Các khoản nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; - Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: - Các khoản nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; - Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: - Các khoản nợ hạn 360 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn; - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; Trích lập dự phòng rủi ro Nhóm nợ khác nhaurủi ro khác nhau=Để đảm bảo khả toán phải trích lập dự phòng tiền, tài sản có khả toán Dự phòng rủi ro khoản chi phí kinh doanh không sử dụng đến rủi ro không xảy Tỷ lệ 0%  5%  20%  50%  100% Sử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng nghĩa xóa nợ cho khách hàng=đảm bảo bí mật, không tiết lộ thông tin Dự phòng rủi ro Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước phải dự phòng rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Khoản dự phòng rủi ro hạch toán vào chi phí hoạt động Việc phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động Ngân hàng Nhà nước quy định sau thống với Bộ Tài Trong trường hợp tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thu hồi vốn xử lý khoản dự phòng rủi ro, số tiền thu hồi coi doanh thu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội Thông tư 44/2011/TT-NHNN Tự giám sát, đánh giá nhằm phòng ngừa phát rủi ro Hệ thống kiểm soát nội tập hợp chế, sách, quy trình, quy định nội bộ, cấu tổ chức tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước xây dựng phù hợp theo quy định Thông tư tổ chức thực nhằm bảo đảm phòng ngừa, phát hiện, xử lý kịp thời rủi ro đạt yêu cầu đề Kiểm toán nội việc rà soát, đánh giá độc lập, khách quan hệ thống kiểm soát nội bộ; đánh giá độc lập tính thích hợp tuân thủ quy định, sách nội bộ, thủ tục, quy trình thiết lập tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; đưa kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hệ thống, quy trình, quy định, góp phần bảo đảm tổ chức tín dụng hoạt động an toàn, hiệu quả, pháp luật = Tự xây dựng theo yêu cầu, nguyên tắc luật định Yêu cầu đặt ra: rủi ro có nguy ảnh hưởng xấu đến hiệu mục tiêu hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước phải nhận dạng, đo lường, đánh giá thường xuyên, liên tục để kịp thời phát hiện, ngăn ngừa có biện pháp quản lý rủi ro thích hợp Khi có thay đổi mục tiêu kinh doanh, sản phẩm, dịch vụ hoạt động kinh doanh mới, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước phải rà soát, nhận dạng rủi ro liên quan để xây dựng, sửa đổi, bổ sung quy trình, quy định kiểm soát nội phù hợp Kiểm soát đặc biệt Thông tư 08/2010/TT-NHNN Tầm quan trọng Lý Chủ thể Dấu hiệu nhận biết Quy trình Biện pháp Hệ Tỷ lệ an toàn Tỷ lệ tài  Thước đo lực tài =Xác định khả chịu đựng rủi ro; phản ánh định lượng lực tài thời điểm định =Không phản ánh diễn biến tình nguyên nhân =Ý nghĩa quan trọng giám sát, quản lý rủi ro =Tỷ lệ khả chi trả-Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu-Tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn Tỷ lệ bảo đảm an toàn Thông tư 13/2010/TT-NHNN; Thông tư 22/2011/TT-NHNN; Thông tư 33/2011/TT-NHNN Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước phải trì tỷ lệ bảo đảm an toàn sau đây: - Tỷ lệ khả chi trả; - Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8% tỷ lệ cao theo quy định Ngân hàng Nhà nước thời kỳ; - Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn; - Trạng thái ngoại tệ, vàng tối đa so với vốn tự có; - Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi; - Các tỷ lệ tiền gửi trung, dài hạn so với tổng dư nợ cho vay trung, dài hạn Kinh doanh bất động sản Tổ chức tín dụng không kinh doanh bất động sản, trừ trường hợp sau đây: - Mua, đầu tư, sở hữu bất động sản để sử dụng làm trụ sở kinh doanh, địa điểm làm việc sở kho tàng phục vụ trực tiếp cho hoạt động nghiệp vụ tổ chức tín dụng; - Cho thuê phần trụ sở kinh doanh chưa sử dụng hết, thuộc sở hữu tổ chức tín dụng; - Nắm giữ bất động sản việc xử lý nợ vay Trong thời hạn 03 năm, kể từ ngày định xử lý tài sản bảo đảm bất động sản, tổ chức tín dụng phải bán, chuyển nhượng mua lại bất động sản để bảo đảm tỷ lệ đầu tư vào tài sản cố định mục đích sử dụng tài sản cố định quy định Điều 140 Luật Góp vốn – Mua cổ phần Mức góp vốn, mua cổ phần ngân hàng thương mại công ty con, công ty liên kết ngân hàng thương mại vào doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực: bảo hiểm, chứng khoán, kiều hối, kinh doanh ngoại hối, vàng, bao toán, phát hành thẻ tín dụng, tín dụng tiêu dùng, dịch vụ trung gian toán, thông tin tín dụng không vượt 11% vốn điều lệ doanh nghiệp nhận vốn góp Tổng mức góp vốn, mua cổ phần ngân hàng thương mại vào doanh nghiệp, kể công ty con, công ty liên kết ngân hàng thương mại không vượt 40% vốn điều lệ quỹ dự trữ ngân hàng thương mại Mức góp vốn, mua cổ phần công ty tài công ty con, công ty liên kết công ty tài vào doanh nghiệp, quỹ đầu tư không vượt 11% vốn điều lệ doanh nghiệp nhận vốn góp Tổng mức góp vốn, mua cổ phần công ty tài vào doanh nghiệp, quỹ đầu tư lĩnh vực bảo hiểm, chứng khoán, quản lý tài sản bảo đảm kể công ty con, công ty liên kết công ty tài không vượt 60% vốn điều lệ quỹ dự trữ công ty tài Tổ chức tín dụng không góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp, tổ chức tín dụng khác cổ đông, thành viên góp vốn tổ chức tín dụng [...].. .Tổ chức tín dụng phi ngân hàng Loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện một hoặc một số hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật này, trừ các hoạt động nhận tiền gửi của cá nhân và cung ứng các dịch vụ thanh toán qua tài khoản của khách hàng Tổ chức tín dụng phi ngân hàng bao gồm công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính và các tổ chức tín dụng phi ngân hàng khác Công... thống các quỹ tín dụng nhân dân (K7Đ4) • Ngân hàng chính sách (Đ17): hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận nhằm thực hiện các chính sách kinh tế - xã hội của Nhà nước TÀI CHÍNH VI MÔ & QUỸ TÍN DỤNG • Tổ chức tài chính vi mô là loại hình tổ chức tín dụng chủ yếu thực hiện một số hoạt động ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu của các cá nhân, hộ gia đình có thu nhập thấp và doanh nghiệp siêu nhỏ (K5Đ4) • Quỹ tín. .. bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy đòi các khoản phải thu hoặc các khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ (K17Đ4) Bảo lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách... Quỹ tín dụng nhân dân là tổ chức tín dụng do các pháp nhân, cá nhân và hộ gia đình tự nguyện thành lập dưới hình thức hợp tác xã để thực hiện một số hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật này và Luật hợp tác xã nhằm mục tiêu chủ yếu là tương trợ nhau phát triển sản xuất, kinh doanh và đời sống (K6Đ4) NGÂN HÀNG LÀ LOẠI HÌNH TCTD ĐẶC TRƯNG VÀ ĐIỂN HÌNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG NHẬN TIỀN GỬI CẤP TÍN DỤNG... theo quy định của Luật này (K4Đ4) NGÂN HÀNG • Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận (K3Đ4) • Ngân hàng hợp tác xã là ngân hàng của tất cả các quỹ tín dụng nhân dân do các quỹ tín dụng nhân dân và một số pháp nhân góp vốn thành lập theo quy định của Luật này nhằm mục... thư tín dụng và các dịch vụ thanh toán khác cho khách hàng thông qua tài khoản của khách hàng (K15Đ4) CẤP TÍN DỤNG • • • • • Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi (K16Đ4) Bao thanh toán là hình thức cấp tín dụng. .. hạn khi có lý do chính đáng •  Tính hệ thống trong hoạt động ngân hàngtính chi phối, ảnh hưởng… • = Có những rủi ro: lãi suất, đạo đức, thông tin bất cân xứng… • Nhận tiền gửi là hoạt động nhận tiền của tổ chức, cá nhân dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu và các hình thức nhận tiền gửi khác theo nguyên tắc... đầy đủ tiền gốc, lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận (K13Đ4) • Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác (K14Đ4) • Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản là việc cung... lý nhà nước; ngân hàng TW Thống đốc NHNN Các phó thống đốc Các Vụ, Cục Vụ chính sách, tiền tệ VP TPHCM Sự nghiệp Các chi nhánh Vụ tín dụng Viện chiến lược Vụ hợp tác quốc tế Vụ quản lý ngoại hối Vụ thanh toán Vụ pháp chế Vụ kiểm toán nội bộ Vụ tài chính-kế toán Vụ dự báo, thống kê Thời báo ngân hàng Tạp chí ngân hàng Vụ tổ chức cán bộ Trung tâm thông tin tín dụng Cục phát hành-kho quỹ Sở giao dịch Thanh... hồi giấy phép (Điều 154 Luật các TCTD 2010) Thanh lý tài sản dưới sự giám sát của NHNN theo trình tự, thủ tục nhất định Không thanh toán hết các khoản nợ thì phải chấm dứt thanh lý và chuyển sang thủ tục phá sản Lâm vào tình trạng phá sản PHÁ SẢN TCTD Mở thủ tục giải quyết và áp dụng ngay thủ tục thanh lý - Điều 155, 156 Luật các TCTD; - Nghị định 05/2010/NĐ-CP quy định áp dụng Luật phá sản đối với TCTD ... lệ Tổ chức tín dụng phi ngân hàng nước thành lập, tổ chức hình thức công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn Tổ chức tín dụng liên doanh, tổ chức tín dụng 100% vốn nước thành lập, tổ chức. .. Điều Luật Tổ chức tín dụng TCTD = doanh nghiệp thực một, số tất hoạt động ngân hàng NGÂN HÀNG TM, CS, HTX TÀI CHÍNH VI MÔ & QUỸ TÍN DỤNG Tổ chức tín dụng phi ngân hàng Loại hình tổ chức tín dụng. .. sử dụng séc 16 Quyết định 226/2002/QĐ-NHNN Về việc ban hành Quy chế hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán TỔNG QUAN VỀ LUẬT CÁC TCTD Văn Luật tổ chức tín dụng Môn học Luật tổ chức tín