BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - HỒN THIỆN QUY TRÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM GIAI ĐOẠN HIỆN NAY Chuyên ngành: TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP LỚP ĐÊM - K21 GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN: PGS.TS TRẦN HUY HỒNG Nhóm 4: Tạ Văn Hiệu Trần Ngơ Minh Hùng Nhan Thị Hương Phan Tuyết Trinh Nguyễn Thị Mai Trường Hồn thiện quy trình quản lý rủi ro tín dụng NHTM giai đoạn Thành phố Hồ Chí Minh – Tháng 11/2012 MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: .5 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.1 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.2 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế xã hội 1.2.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.2.2 Ảnh hưởng đến kinh tế xã hội 1.3 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng .9 1.3.2 Sự cần thiết quản lý rủi ro tín dụng 10 1.3.3 Mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng 11 CHƯƠNG 2: .14 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN GIAI ĐOẠN HIỆN NAY 14 2.1 Khả quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng công bố tăng hạn mức tín dụng: .14 2.2 Quản lý rủi ro có nguyên tắc quan trọng tài sản chấp nguồn trả nợ thứ yếu: 15 2.3 Tư quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng: 16 2.4 Xử lý nợ xấu: 17 2.5 Trích lập dự phịng: 21 2.6 Thực trạng xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Thương mại Việt Nam: 24 Nhóm – Đêm – K21 Trang Hoàn thiện quy trình quản lý rủi ro tín dụng NHTM giai đoạn CHƯƠNG 3: .26 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUY TRÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI GIAI ĐOẠN HIỆN NAY 26 3.1 Kiến nghị hệ thống Ngân hàng thương mại nay: 26 3.1.1 Nhận diện phân loại rủi ro: 26 3.1.2 Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mô .26 3.1.3 Nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt nội .27 3.1.4 Hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy ra: .27 3.1.5 Về nhân cấu tổ chức 28 3.1.6 Xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu toàn hệ thống 31 3.1.7 Hồn thiện hệ thống thơng tin đánh giá khách hàng .32 3.1.8 Phát triển hệ thống công nghệ thông tin .32 3.2 Giải pháp hỗ trợ từ phía ban, ngành liên quan .34 3.2.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 34 3.2.2 Kiến nghị phủ 37 KẾT LUẬN 40 TÀI LIỆU THAM KHẢO .41 Nhóm – Đêm – K21 Trang Hồn thiện quy trình quản lý rủi ro tín dụng NHTM giai đoạn PHẦN MỞ ĐẦU Q trình tồn cầu hóa làm tăng thêm mức độ phụ thuộc lẫn kinh tế giới Trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng không ngoại lệ Với biến động khôn lường kinh tế, thị trường tài tạo rủi ro khó tránh khỏi cho DN Nhằm hạn chế điều này, quốc gia phải thực cải cách, xây dựng hệ thơng quản lý tài chế phịng ngừa rủi ro tài chính, cơng khai, minh bạch hoạt động ngân hàng để tránh nguy biến động mạnh thị trường tài Trong năm gần đây, tình hình tăng nóng tín dụng chứa đựng nhiều nguy rủi ro cao hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng ln tồn nợ xấu thực tế hiển nhiên ngân hàng nào, kể ngân hàng hàng đầu giới có rủi ro nằm ngồi tầm kiểm sốt người Tuy nhiên, khác biệt ngân hàng có lực trị rủi ro tín dụng khả quản trị nợ xấu tỷ lệ chấp nhận nhờ xây dựng mơ hình quản trị rủi ro hiệu quả, phù hợp với môi trường kinh doanh lực hoạt động ngân hàng Do đó, u cầu kiểm sốt quản lý rủi ro tín dụng cách bản, có hiệu quả, phù hợp với điều kiện Việt Nam đòi hỏi cấp thiết để đảm bảo hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng, hướng tới chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro, phù hợp với mơi trường hội nhập Trước địi hỏi cấp thiết tình hình quản trị rủi ro nay, nhóm chọn đề tài: “Hồn thiện quy trình quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Thương mại cổ phần giai đoạnhiện nay” làm đề tài tiểu luận nhóm Nhóm – Đêm – K21 Trang CHƯƠNG : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh q trình cấp tín dụng ngân hàng, biểu thực tế qua việc khách hàng không trả nợ trả nợ không hạn cho ngân hàng Căn vào Khoản 01 Điều 02 Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro, theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc NHNN thì: “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” Như vậy, nói rủi ro tín dụng xuất mối quan hệ mà ngân hàng chủ nợ, mà khách hàng nợ lại không thực không đủ khả thực nghĩa vụ nghĩa trả nợ đến hạn Nó diễn q trình cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá, cho th tài chính, bảo lãnh, bao tốn ngân hàng Đây cịn gọi rủi ro khả chi trả rủi ro sai hẹn, loại rủi ro liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng 1.2.1 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro - Rủi ro giao dịch: hình thức rủi ro tín dụng mà ngun nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi Nhóm – Đêm – K21 Trang ro đảm bảo rủi ro nghiệp vụ: • Rủi ro lựa chọn: rủi ro có liên quan đến đánh giá phân tích tín dụng NH lựa chọn phương án vay vốn có hiệu để định cho vay • Rủi ro đảm bảo: phát sinh từ tiêu chuẩn bảo đảm điều khoản hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo mức cho vay giá trị tài sản đảm bảo • Rủi ro nghiệp vụ: rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn đề - Rủi ro danh mục: rủi ro mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay NH, phân thành rủi ro nội rủi ro tập trung • Rủi ro nội tại: xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn vay khách hàng vay • Rủi ro tập trung: trường hợp NH tập trung cho vay nhiều số khách hàng, cho vay nhiều khách hàng hoạt động ngành, lĩnh vực kinh tế vùng địa lý định, 1.1.2.1 Căn theo tính khách quan, chủ quan nguyên nhân gây rủi ro - Rủi ro khách quan rủi ro nguyên nhân khách quan thiên tai, địch họa, người vay bị chết, tích biến động ngồi dự kiến khác làm thất thoát vốn vay người vay thực nghiêm túc chế độ sách - Rủi ro chủ quan nguyên nhân thuộc chủ quan người vay người cho vay vơ tình hay cố ý làm thất vốn vay hay lý chủ quan khác Nhóm – Đêm – K21 Trang 1.1.2.3 Căn vào khả trả nợ khách hàng - Rủi ro khơng hồn trả nợ hạn: Khi thiết lập mối quan hệ tín dụng, ngân hàng khách hàng phải quy ước khoản thời gian hoàn trả nợ vay Tuy nhiên, đến thời hạn quy ước ngân hàng chưa thu hồi vốn vay - Rủi ro khơng có khả trả nợ: Là rủi ro xảy trường hợp doanh nghiệp vay khả chi trả, ngân hàng phải lý TSĐB doanh nghiệp để thu nợ - Rủi ro tín dụng khơng giới hạn hoạt động cho vay: Bao gồm hoạt động khác mang tính chất tín dụng ngân hàng bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ… 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng Để chủ động phịng ngừa rủi ro tín dụng có hiệu quả, nhận biết đặc điểm rủi ro tín dụng cần thiết hữu ích Rủi ro tín dụng có đặc điểm sau: - Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: Rủi ro tín dụng xảy sau ngân hàng giải ngân vốn vay trình sử dụng vốn vay khách hàng Do tình trạng thơng tin bất cân xứng nên thơng thường ngân hàng vào bị động, ngân hàng thường biết thông tin sau biết thông tin không xác khó khăn, thất bại khách hàng thường có ứng phó chậm trễ - Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng phức tạp: đặc điểm biểu đa dạng, phức tạp nguyên nhân, hình thức, hậu rủi ro tín dụng đặc trưng NH NH trung gian tài kinh doanh tiền tệ Do Nhóm – Đêm – K21 Trang phịng ngừa xử lý rủi ro tín dụng phải ý đến dấu hiệu rủi ro, xuất phát từ nguyên nhân chất hậu rủi ro tín dụng đem lại để có biện pháp phịng ngừa phù hợp - Rủi ro tín dụng có tính tất yếu: Rủi ro tín dụng ln tồn gắn liền với hoạt động tín dụng NHTM Chấp nhận rủi ro tất yếu hoạt động ngân hàng Các ngân hàng cần phải đánh giá hội kinh doanh dựa mối quan hệ rủi ro – lợi ích nhằm tìm hội đạt lợi ích xứng đáng với mức rủi ro chấp nhận Ngân hàng hoạt động tốt mức rủi ro mà ngân hàng gánh chịu hợp lý kiểm soát được, nằm phạm vi khả nguồn lực tài lực tín dụng ngân hàng 1.2 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế xã hội 1.2.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Khi rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng khơng thu vốn tín dụng cấp lãi cho vay, ngân hàng phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động đến hạn, điều làm cho ngân hàng cân đối việc thu chi, vịng quay vốn tín dụng giảm làm cho ngân hàng kinh doanh khơng hiệu quả, chi phí ngân hàng tăng lên so với dự kiến Nếu khoản vay bị khả thu hồi ngân hàng phải sử dụng nguồn vốn để trả cho người gửi tiền, đến chừng mực đấy, ngân hàng khơng có đủ nguồn vốn để trả cho người gửi tiền ngân hàng rơi vào tình trạng khả tốn, dẫn đến nguy gặp rủi ro khoản Và kết làm thu hẹp quy mô kinh doanh, lực tài giảm sút, uy tín, sức cạnh tranh giảm khơng thị trường nội địa mà cịn lan rộng nước, kết kinh doanh ngân hàng ngày xấu dẫn ngân hàng đến thua lỗ đưa đến bờ vực phá sản khơng có biện pháp Nhóm – Đêm – K21 Trang xử lý, khắc phục kịp thời 1.2.2 Ảnh hưởng đến kinh tế xã hội Bắt nguồn từ chất chức ngân hàng tổ chức trung gian tài chuyên huy động vốn nhàn rỗi kinh tế tổ chức, doanh nghiệp cá nhân có nhu cầu vay lại Do đó, thực chất quyền sở hữu khoản cho vay quyền sở hữu người gửi tiền vào ngân hàng Bởi vậy, rủi ro tín dụng xảy khơng ngân hàng chịu thiệt hại mà quyền lợi người gửi tiền bị ảnh hưởng Khi ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản người gửi tiền ngân hàng khác hoang mang lo sợ kéo ạt đến rút tiền ngân hàng khác, làm cho toàn hệ thống ngân hàng gặp phải khó khăn Ngân hàng phá sản ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, khơng có tiền trả lương dẫn đến đời sống cơng nhân gặp khó khăn Hơn nữa, hoảng loạn ngân hàng ảnh hưởng lớn đến tồn kinh tế Nó làm cho kinh tế bị suy thoái, giá tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội ổn định Tóm lại, rủi ro tín dụng ngân hàng xảy mức độ khác nhau, nhẹ ngân hàng bị giảm lợi nhuận không thu hồi lãi cho vay, nặng ngân hàng không thu đủ vốn lãi, bị vốn lẫn lãi, dẫn đến ngân hàng bị thua lỗ Nếu tình trạng kéo dài không khắc phục được, ngân hàng bị phá sản, gây hậu nghiêm trọng cho nến kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng Chính địi hỏi nhà quản trị ngân hàng phải thận trọng có biện pháp thích hợp để ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 1.3 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng Nhóm – Đêm – K21 Trang Quản lý rủi ro tín dụng (QLRRTD) trình ngân hàng hoạch định, tổ chức triển khai thực giám sát kiểm tra tồn hoạt động cấp tín dụng nhằm tối đa hóa lợi nhuận với mức rủi ro chấp nhận 1.3.2 Sự cần thiết quản lý rủi ro tín dụng • RRTD ngun nhân chủ yếu tạo tổn thất vốn NHTM Thường thu nhập NHTM đem lại chủ yếu từ nguồn thu nhập hoạt động tín dụng Thực tế, RRTD nguyên nhân chủ yếu gây tổn thất vốn cho NHTM Vì vậy, RRTD xem nhân tố quan trọng, địi hỏi ngân hàng phải có khả phân tích, đánh giá QLRRTD hiệu Một ngân hàng chấp nhận nhiều khoản cho vay có RRTD cao ngân hàng có khả phải đối mặt với tình trạng thiếu vốn hay tính khoản thấp Điều làm giảm hoạt động kinh doanh lợi nhuận ngân hàng, chí dẫn đến phá sản Cho nên, NHTM cần phải trọng đến QLRRTD để có giải pháp cụ thể nhằm ngăn ngừa hạn chế tối đa RRTD xảy • QLRRTD thước đo lực kinh doanh NHTM Tình hình kinh tế ngày có nhiều biến động, thị trường tài chính, tiền tệ ngân hàng diễn biến phức tạp hơn, tiềm ẩn nhiều rủi ro, RRTD Mặc dù, trước cho vay nhân viên ngân hàng tìm hiểu thị trường dự đốn rủi ro xảy tiên liệu, phát rủi ro tiềm ẩn ứng phó nhân viên ngân hàng có giới hạn, thực tế RRTD phát sinh nhiều nguyên nhân, nguyên nhân khách quan, chủ quan hay bất khả kháng… Vì vậy, QTRRTD phải xem nghiệp vụ chủ đạo thước đo lực kinh doanh NHTM để ngăn ngừa hạn chế tối đa tổn thất RRTD gây Nhóm – Đêm – K21 Trang 10 trung vào chun mơn; mặt khác có nhìn tổng quan danh mục cho vay, tập trung quản trị RRTD có biến động tình hình kinh tế vĩ mơ 3.1.3 Nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt nội Kiểm sốt nội đóng vai trị quan trọng tất hoạt động NH, không riêng mảng tín dụng Để phận hoạt động thực có hiệu quả, hết chức năng, cần thiết phải có số điều chỉnh sau: Ban kiểm toán hoạt động tương đối hiệu Tuy nhiên để đào tạo kiểm toán viên giỏi đơn giản, thời gian khoảng năm Nếu tuyển kiểm tốn viên khơng rành hoạt động tín dụng NH, cịn tuyển nhân phải đào tạo thời gian Vả lại, nhân viên kiểm tốn có nhu cầu ln chuyển công việc, nên chế độ nhân làm kiểm toán viên cần cân nhắc để tránh tình trạng đào tạo xong lại khơng phục vụ lĩnh vực đào tạo 3.1.4 Hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy ra: Xử lý nợ có vấn đề: Nợ xấu ln tồn tại NH nào, thiết lập chế xử lý nợ có vấn đề địi hỏi khách quan Xử lý nợ có vấn đề cần thực Trung tâm thu nợ, tiếp xúc với KH có nhiều thơng tin khách quan tình hình tài chính, trả nợ KH Để giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy ra, cần thực bước thận trọng, không nên nóng vội làm phá vỡ mối quan hệ với KH, đặc biệt KH cũ, quan hệ lâu năm Tìm hiểu rõ thực trạng kinh doanh, tài sản đảm bảo, thái độ KH: phân tích khả phục hồi tình hình sản xuất kinh doanh, mức độ trả nợ, hợp tác KH; tình trạng khả xử lý tài sản đảm bảo Lựa chọn phương pháp xử lý: cẩn uyển chuyển, áp dụng phù hợp với đặc thù Nhóm – Đêm – K21 Trang 27 KH khả chi nhánh, đảm bảo hiệu cao với chi phí hợp lý Xử lý tài sản đảm bảo giải pháp cuối sau áp dụng biện pháp khác để thu hồi nợ Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay: RRTD phân tích xuất phát từ ngun nhân mà NH khơng lường trước Vì vậy, sử dụng công cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng Yêu cầu KH mua bảo hiểm tài sản chấp, giải thích rõ lợi ích mà KH có rủi ro xảy Vì đơi khi, tập quán mà KH chưa quen với việc mua bảo hiểm, họ cho việc mua bảo hiểm không cần thiết Xem xét kỹ tính pháp lý tài sản đảm bảo, tuân thủ quy định thủ tục pháp lý, công chứng đăng ký đầy đủ tài sản đảm bảo theo quy định trước giải ngân Để đảm bảo tính pháp lý tài sản đảm bảo, cần thỏa thuận việc hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản phần tài sản hình thành tương lai, xem điều kiện cấp tín dụng, đồng thời thực nghiêm túc cơng tác kiểm tra, liên tục rà sốt hồ sơ pháp lý thực trạng tài sản đảm bảo Thực nghiêm túc việc phân loại nợ trích lập dự phịng: Tránh tình trạng kết kinh doanh mà khơng tn thủ xác phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro 3.1.5 Về nhân cấu tổ chức Cho dù sách tín dụng có đắn đến đâu, quy trình tín dụng có chặt chẽ đến đâu mà yếu tố người không tương xứng không bố trí thích hợp hiệu đạt khơng thể cao Nói chung, yếu tố người quan trọng việc thực mục đích Nhóm – Đêm – K21 Trang 28 người, người đặt Con người yếu tố trung tâm, vừa tảng để phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời RRTD đồng thời nguyên nhân gây tổn thất tín dụng từ rủi ro xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực yếu Khả kiểm sốt phịng ngừa rủi ro hệ thống khơng thể đa dạng hố (như thiên tai, tình hình kinh tế,…) hạn chế, nâng cao hiệu quản trị RRTD cách sử dụng yếu tố người vận hành chế quản trị RRTD Phân công công việc trách nhiệm rõ ràng phận, phòng ban Tách biệt chức bán hàng, chức thẩm định, quản lý RRTD chức quản lý nợ hoạt động cấp tín dụng Song song, phải phân định rõ chức năng, nhiệm vụ trách nhiệm pháp lý phận để tránh mâu thuẩn vquyền lợi gây nên nhiều rủi ro Bộ phận bán hàng: có chức tìm kiếm, tiếp xúc, khởi tạo quan hệ tín dụng với KH Sau xem xét hồ sơ đầy đủ, theo quy định, chuyển hồ sơ sang phận thẩm định để thẩm định KH thẩm định tài sản đảm bảo Bộ phận thẩm định: bao gồm phận thẩm định tư cách KH, tình hình tài chính, tính hiệu phương án vay, … phận thẩm định tài sản đảm bảo Bộ phận quản lý RRTD: thẩm định tín dụng độc lập (tái thẩm định), giám sát trình thực phận phận bán hàng thẩm định Đồng thời giám sát trình vay vốn, trả nợ KH, tạo trình kiểm tra liên tục sau cho vay Sau xem xét điều kiện KH vay, có phúc đáp việc đồng ý hay khơng khoản vay Bộ phận tác nghiệp/quản lý nợ vay: có chức lưu trữ hồ sơ, nhập máy tính, theo dõi quản lý khoản vay theo quy định, điều kiện phê duyệt từ phận quản lý RRTD Tiêu chuẩn hóa cán tín dụng Yếu tố người quan trọng xem xét đến hoạt Nhóm – Đêm – K21 Trang 29 động lĩnh vực Trong tín dụng, yếu tố người lại quan trọng gấp nhiều lần, người định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ hiệu tín dụng NH Cho nên, cần thiết phải chuẩn hóa đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng, theo hướng sau: Tuyển chọn đào tạo nhân viên có lực, có đạo đức, phù hợp với cơng việc có chế độ đãi ngộ thích hợp với nhân viên Các tiêu chuẩn cần có nhân viên tín dụng là: CBTD phải người có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp cao, trung thực, có trách nhiệm tâm huyết với NH, đặc biệt cấp lãnh đạo CBTD phải có kiến thức chun mơn vững vàng, đào tạo bồi dưỡng chu đáo kiến thức chuyên môn, am hiểu thị trường, pháp luật, chun mơn hóa thẩm định ngành, nghề đối tượng KH Kiên xử lý CBTD có liên quan đến tiêu cực tín dụng, khơng trung thực chuyển cán sang phận công tác khác thiếu kiến thức chuyên môn nghiệp vụ CBTD nhân tố quan trọng hoạt động kiểm soát tín dụng Ngồi việc phải nâng cao nhận thức kiểm sốt tín dụng, cần thiết vai trị kiểm sốt tín dụng hoạt động NH, phải nâng cao nhận thức cho cán tín dụng ý nghĩa kiểm sốt, đào tạo cho họ kiến thức kỹ cần thiết để phục vụ hoạt động Từ tạo cho họ khả chủ động kiểm soát khoản vay phức tạp, khó giám sát Trên sở làm cho CBTD hiểu rõ cần thiết vai trị kiểm sốt tín dụng khơi gợi củng cố tinh thần tự giác, chủ động, tính có trách nhiệm kiểm sốt tín dụng Các giải pháp đề nghị: - Giám đốc/Trưởng phịng tín dụng cần thường xuyên nhắc nhở, lưu ý cán tín dụng việc kiểm sốt tín dụng, giảm thiểu rủi ro việc cấp tín dụng Nhóm – Đêm – K21 Trang 30 - Tổ chức buổi hội thảo, thảo luận kiểm soát RRTD, nhấn mạnh sai phạm hậu gặp phải tồn hệ thống để phịng tránh Thảo luận đưa biện pháp kiểm sốt tín dụng linh hoạt an toàn cho trường hợp cụ thể - Loại bỏ tâm lý cho vay dựa vào tài sản đảm bảo mà phải thực nguyên tắc: cho vay phải dựa vào hiểu biết KH, kiểm sốt hoạt động tín dụng cho vay Để thực giải pháp cần lưu ý biện pháp: Trong giai đoạn đầu chuyển đổi, phải điều chuyển số nhân từ phận tín dụng trước sang phận bán hàng Nhiều nhân viên quen với cách làm việc cũ, gây khó khăn việc chuyển đổi mơ hình phải thông đạt tư tưởng cho nhân viên ảnh hưởng đến quyền lợi họ Bộ phận bán hàng nên đào tào bản, chun nghiệp là mặt NH Đảm bảo cho toàn nhân viên chuyển sang phận phải đào tạo đầy đủ, đáp ứng cho nhu cầu công việc Bên cạnh đó, cần phân định rõ ràng trách nhiệm phận để tránh e ngại, sợ trách nhiệm q trình cấp tín dụng, ảnh hưởng đến hoạt động NH KH 3.1.6 Xây dựng chế trao đổi thơng tin hiệu tồn hệ thống Trao đổi thơng tin nhanh chóng, xác, đồng thời phải đặc biệt quan tâm đến bảo mật thông tin KH Ngồi TCBS, CLMS chế trao đổi thơng tin phận cần phải xác, đáp ứng nhanh chóng nhu cầu hợp lý KH Đồng thời, chế bảo mật thông tin KH phải tôn trọng đến mức tối đa, tránh tiết lộ thơng tin Nhóm – Đêm – K21 Trang 31 cá nhân gây khó chịu cho KH Giữa phận, phòng ban cần thường xuyên đào tạo nghiệp vụ, bổ sung kiến thức cho nhân viên, không kiến thức công việc mà phải đào tạo ln kiến thức phận có liên quan Nên luân chuyển công việc để nhân viên nắm bắt cơng việc phận có liên quan, từ có cung cách phục vụ KH hợp lý Khi nhân viên tín dụng tiếp xúc KH nên có thói quen ghi âm lại để ghi chép sau thật cẩn thận, tránh tình trạng thơng tin truyền đạt khơng xác, gây hiểu nhầm nhu cầu KH, thẩm định hồ sơ khơng xác, nhân viên phận KH thiếu tính chuyên nghiệp cách phục vụ KH 3.1.7 Hoàn thiện hệ thống thơng tin đánh giá khách hàng Thơng tin tín dụng có vai trị quan trọng việc quản lý đảm bảo chất lượng hoạt động tín dụng Nhờ có thơng tin tín dụng người quản lý đưa định cần thiết liên quan đến khoản vay, quản lý giám sát khoản vay Tuy nhiên, vấn đề thu thập thơng tin nói lại vấn đề khó khăn phạm vi thu thập thông tin rộng, kênh cung cấp thông tin khơng đầy đủ khó tiếp cận cán thẩm định bị giới hạn thời gian Do vậy, cán thẩm định phải thường xuyên lưu ý vấn đề thu thập lưu trữ thông tin cách khoa học ngành nghề phụ trách Cần thiết, ACB nên thành lập tổ, phận chuyên trách công tác thu thập thông tin để phục vụ cho công tác thẩm định dự án NH 3.1.8 Phát triển hệ thống công nghệ thông tin Tiêu chuẩn hoá đại hoá tất nghiệp vụ NH Bảo đảm khả hòa nhập với NH quốc tế lĩnh vực cung cấp tiếp nhận xử lý thông tin NH, thông tin thương mại thơng tin kinh tế NH Nhóm – Đêm – K21 Trang 32 cần có hồn thiện mạng thông tin như: mạng thông tin diện rộng, kết nối trực tuyến với mạng nội tất chi nhánh hệ thống; mạng nội bộ; mạng Internet, mạng SWIFT, mạng toán thẻ Thơng qua tạo điều kiện cung cấp thơng tin xác hạn chế rủi ro cơng tác đánh giá khách hàng dự án đầu tư định giá tài sản bảo đảm Đa dạng hố loại hình nghiệp vụ Việc cung cấp công nghệ đa dạng hạn chế tập trung rủi ro cho nghiệp vụ cụ thể Ngồi ra, loại hình nghiệp vụ cần bảo mật chặt chẽ Đầu tư vào kỹ thuật tiên tiến nhằm hạn chế rủi ro thông tin khơng kịp thời, xác Hiện nay, cơng nghệ thông tin phát triển ngày nên NH cần xây dựng phận riêng công nghệ thông tin trang bị đầy đủ Các cán phụ trách cơng việc cần có trình độ kỹ thuật cao Bên cạnh đó, cần có kết nối thơng tin tồn hệ thống NH để q trình thơng tin thơng suốt, giảm thiểu chi phí lãng phí nguồn lực NH Cần có phận xếp hạng tín nhiệm Khi DN thị trường có biến động mức sản xuất, tiêu thụ hay ngành hàng, cần có phận chuyên cập nhật thông tin cụ thể ngành hàng, thời điểm, quy định pháp luật có liên quan đến ngành hang Bộ phận đóng vai trị đầu mối thơng tin kịp thời cho NH đưa dự đoán để cán tín dụng dựa vào đánh giá khách hàng giảm bớt rủi ro Nhóm – Đêm – K21 Trang 33 3.2 Giải pháp hỗ trợ từ phía ban, ngành liên quan 3.2.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành Nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho NHTM thơng qua việc thường xun tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để NHTM có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa rủi ro Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an tồn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho NHTM NHNN cần phối hợp với ngành có liên quan q trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gở khó khăn vướng mắc thủ tục phát tài sản Nên có hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm Tổ chức Tín dụng, quan Cơng an, Chính quyền sở, Sở Tài nguyên Môi trường làm sở pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa cơng việc thi hành án Nghiên cứu, ban hành quy định cụ thể để NHTM áp dụng chuẩn xác, kịp thời cơng cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng như: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn cơng cụ tài phái sinh khác Đồng thời, tổ chức đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ để giúp NHTM vừa đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, vừa phịng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng Nhóm – Đêm – K21 Trang 34 Tăng cường công tác tra, kiểm sốt Thực thường xun cơng tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng NH vào quỹ đạo luật pháp Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thơng tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức, nội dung tra nên cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm sốt NHTM, thể vai trị cảnh báo, ngăn chặn phịng ngừa rủi ro không gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM Cần xây dựng phương án bổ sung hoán đổi cán tra chi nhánh NHNN để đảm bảo tính khách quan tạo môi trường hoạt động đa dạng cho cán tra, kiểm tra trau dồi nghiệp vụ Cần phải xây dựng đội ngũ tra, giám sát chuẩn nghiệp vụ NH, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, cập nhật thơng tin sách, pháp luật, thị trường để mặt thực công tác tra, giám sát hoạt động NHTM, mặt khác đưa nhận định, kết luận giúp NHTM nâng cao hiệu hoạt động NHNN phải theo dõi chặt chẽ việc sửa đổi, bổ sung kiến nghị Thanh tra NHNN nhằm đảm bảo hiệu lực hiệu công tác tra Hiện hoạt động tra NH NHNN chủ yếu kiểm tra tính tuân thủ pháp luật hoạt động NH đánh giá an toàn NHTM Về việc đánh giá hệ thống kiểm sốt rủi ro NHTM Thanh tra NHNN chưa thực việc cách có hệ thống, chưa có tiêu chí để thực việc đánh giá chưa thực đánh giá toàn diện, kiến nghị cụ thể hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM qua tra Vì vậy, để Nhóm – Đêm – K21 Trang 35 tra NHNN thực vai trò đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM, cần phải xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi ro thực tra, nội dung hoạt động ngồi tra tn thủ cần có giám sát, theo dõi rủi ro tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa Thanh tra NH thông qua mạng thông tin trực tuyến với NHTM Tuy nhiên, điều địi hỏi cơng nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật thông tin để bảo vệ bí mật kinh doanh NHTM Nâng cao chất lượng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Một phận NHTM sử dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (mạng CIC) Và điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thơng tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng Tổ chức Tín dụng giảm Vì vậy, việc hồn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng cần thiết chẳng hạn là: thơng tin tín dụng phải bao hàm tất thơng tin tình hình vay vốn khách hàng Tổ chức Tín dụng, phải có phân tích thơng tin tổng hợp khách hàng để lưu ý NHTM Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập cung cấp thơng tin tín dụng thơng suốt, kịp thời Ngồi ra, NHNN cần phải có sách tuyển chọn đào tạo cán làm công tác quản lý mạng CIC không am hiểu công nghệ thông tin khai thác thông tin qua mạng cơng cụ hỗ trợ khác mà cịn phải có khả thu thập thơng tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp thay số báo cáo thống kê khô khan cho ngân thương mại tham khảo Hiện nay, NH chưa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu Nhóm – Đêm – K21 Trang 36 muốn giữ bí mật thơng tin khách hàng để cạnh tranh Vì vậy, NHNN nên có biện pháp thích hợp để NH nhận thức đắn quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thơng tin tín dụng từ CIC nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNN cần phải có biện pháp khuyến khích dần đến quy định bắt buộc NHTM hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra NH Nhà nước nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin NH, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời NH vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng như: báo cáo thiếu, báo cáo thông tin sai lệch Đồng thời, NHNN cần phải có biện pháp khuyến khích NH sử dụng thơng tin tín dụng từ CIC tài liệu bắt buộc phải có trình thẩm định cho vay 3.2.2 Kiến nghị phủ - Chính phủ phải có thái độ dứt khoát xếp lại DN nhà nước, để tồn DN làm ăn có hiệu quả, DN cần thiết cho dân sinh, cổ phần hoá DN nhà nước - Cần kiểm soát chặt chẽ, tăng cường trách nhiệm việc cấp giấy phép thành lập đăng kí kinh doanh DN cho phù hợp với lực thực tế DN - Nhà nước cần tiếp tục hoàn thiện sửa đổi, ban hành luật, văn hình thức luật liên quan đến hoạt động kinh tế nói chung đến hoạt động NH nói riêng tạo hành lang pháp lí cho hoạt động DN NH thương mại hướng - Nhà nước cần có biện pháp đảm bảo mơi trường kinh tế ổn định, góp phần đảm bảo hiệu vốn tín dụng NH cấp cho kinh tế Nhà nước nên có bước đệm giải pháp thực gỡ khó khăn gây có chuyển đổi, điều chỉnh chế, sách liên quan tồn kinh tế Nhóm – Đêm – K21 Trang 37 - Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống NH thương đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM - Cần có quy định cụ thể liên quan đến công bố thông tin tài mại, tránh tình trạng thắt chặt thay đổi định hướng doanh nghiệp có xác minh kiểm tốn, quy định chặt chẽ điều kiện công ty kiểm toán họ thực báo cáo kiểm tốn sơ sài, thiếu trung thực Vì thực tế cho thấy chất lượng nhiều cơng ty kiểm tốn chưa đảm bảo - Xây dựng hoàn thiện quy định pháp luật đảm bảo quyền chủ nợ ngân hàng xử lý TSĐB, đạo ngành có liên quan quy định thủ tục, trình tự xử lý TSĐB nhanh chóng, hiệu quả; quy định pháp lý liên quan đến giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định ngành kinh doanh… - Cơ cấu lại dư nợ xử lý khoản nợ xấu việc làm khó, q trình cải thiện hạn chế phát sinh thêm khoản nợ xấu giai đoạn khó khăn Để giải vấn đề này, tất nhiên thân ngân hàng phải ý thức tự gánh lấy trách nhiệm Trên thực tế, Công ty quản lý nợ khai thác tài sản NHTM đời nơi chứa đựng khoản nợ khó địi từ ngân hàng mẹ chuyển sang, chức dừng lại khâu thẩm định giá trị TSTC quản chấp hàng hóa cầm cố tài sản bán, lý; cịn để xử lý nợ Công ty quản lý nợ khai thác tài sản khơng có thị trường giao dịch Để hỗ trợ thêm cho NHTM nói chung ngân hàng TMCP nói riêng, Chính phủ cần xây dựng chế để phát triển thị trường thứ cấp cho hoạt động mua, bán khoản nợ xấu NHTM Trước mắt, Chính phủ sử dụng nguồn lực để xử lý khoản nợ từ NHTM Nhà nước; Công ty giao dịch tài Nhóm – Đêm – K21 Trang 38 sản có, tài sản nợ Chính phủ phải tiếp cận trực tiếp NHTM Nhà nước trình tiếp nhận xử lý nợ này; vấn đề thực việc mua bán khoản nợ NHTM Nhà nước DNNN Khi thị trường khởi động giao dịch có hiệu quả, q trình tham gia ngân hàng TMCP để giải nợ tồn đọng gặp nhiều thuận lợi Nhóm – Đêm – K21 Trang 39 KẾT LUẬN Nền kinh tế thị trường với xu hướng tồn cầu hố kinh tế quốc tế hố luồng tài làm thay đổi hệ thống ngân hàng khiến cho hoạt động kinh doanh ngân hàng trở nên phức tạp Thực tế đó, địi hỏi hệ thống NHTM phải có cải cách mạnh mẽ để nâng cao lực quản trị rủi ro, nhấn mạnh quản trị RRTD hoạt động chiếm tỷ trọng chủ yếu kinh doanh ngân hàng Việc ngân hàng đương đầu với RRTD điều tránh khỏi Vấn đề làm để hạn chế rủi ro tỷ lệ thấp chấp nhận Với giải pháp mà nhóm đề xuất đề tài ứng dụng vào thực tế, góp phần hồn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng NHTM, nhằm giúp cho hệ thống NHTM phát triển an toàn, bền vững điều kiện cạnh tranh gay gắt Nhóm – Đêm – K21 Trang 40 TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, TS Đặng Hà Giang, TS Hoàng Hùng, ThS Trần Văn Thanh, ThS Lê Thị Hồng Phúc, ThS Nguyễn Văn Thầy, ThS Nguyễn Kim Trọng (2010), Quản trị ngân hàng thương mại đại, NXB Phương Đơng PGS.TS Trần Huy Hồng (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Lao động Xã hội PGS.TS Trần Huy Hoàng (2008), “Nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại để phát triển bền vững”, Tạp chí phát triển kinh tế số 212, tr.32-36 PGS.TS Lê Văn Tề (2007), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống kê PGS.TS Nguyễn Thị Ngọc Trang (2006), Quản trị rủi ro tài chính, NXB Thống Kê, TP.HCM Các văn luật ngân hàng Thông tin từ website + www.acb.com.vn + www.sbv.gov.vn + ww.cafef.vn + www.vneconomy.vn Tạp chí ngân hàng Tạp chí kinh tế phát triển Nhóm – Đêm – K21 Trang 41 ... Trang Hoàn thiện quy trình quản lý rủi ro tín dụng NHTM giai đoạn CHƯƠNG 3: .26 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUY TRÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI GIAI ĐOẠN HIỆN NAY. .. CHƯƠNG : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh q trình cấp tín dụng ngân hàng,... lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng .9 1.3.2 Sự cần thiết quản lý rủi ro tín dụng 10 1.3.3 Mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng