ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT PHAN THỊ MAI TRANG KHUÔN KHỔ PHÁP LÝ CHO HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT NGÂN HÀNG SAU KHỦNG HOẢNG LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Hà Nội – 2014 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT PHAN THỊ MAI TRANG KHUÔN KHỔ PHÁP LÝ CHO HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT NGÂN HÀNG SAU KHỦNG HOẢNG Chuyên ngành : Luật Kinh tê Mã số : 60 38 01 07 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Cán hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Văn Tuyến Hà nội – 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn công trình nghiên cứu riêng hướng dẫn TS Nguyễn Văn Tuyến Các kết nêu Luận văn chưa công bố công trình khác Các số liệu, ví dụ trích dẫn Luận văn đảm bảo tính xác, tin cậy trung thực Tôi hoàn thành tất môn học toán tất nghĩa vụ tài theo quy định Khoa Luật Đại học Quốc gia Hà Nội Vậy viết Lời cam đoan đề nghị Khoa Luật xem xét để bảo vệ Luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn! Người cam đoan Phan Thị Mai Trang MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG LỜI MỞ ĐẦU Chương 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ GIÁM SÁT NGÂN HÀNG, NỘI DUNG PHÁP LUẬT VỀ GIÁM SÁT NGÂN HÀNG VÀ MỘT SỐ BÀI HỌC KINH NGHIỆM VỀ GIÁM SÁT NGÂN HÀNG SAU KHỦNG HOẢNG 15 1.1 Một số vấn đề lý luận giám sát ngân hàng 15 1.1.1 Khái niệm giám sát ngân hàng 15 1.1.2 Đặc điểm hoạt động giám sát ngân hàng 20 1.2 Một số nội dung pháp luật giám sát ngân hàng sau khủng hoảng22 1.2.1 Quy định chủ thể thực hoạt động giám sát ngân hàng 22 1.2.2 Quy định nguyên tắc thực hoạt động giám sát ngân hàng 25 1.2.3 Quy định đối tượng phương pháp giám sát ngân hàng 27 1.3 Vài nét hoạt động giám sát ngân hàng sau khủng hoảng học kinh nghiệm giám sát ngân hàng 28 1.3.1 Vài nét hoạt động giám sát ngân hàng sau khủng hoảng 28 1.3.2 Một số học kinh nghiệm hoạt động giám sát ngân hàng sau khủng hoảng 42 Kết luận chương 48 Chương 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VIỆT NAM VỀ GIÁM SÁT NGÂN HÀNG VÀ MỘT SỐ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN SAU KHỦNG HOẢNG 50 2.1 Thực trạng pháp luật hoạt động giám sát ngân hàng Việt Nam trước khủng hoảng (giai đoạn trước năm 2009) 50 2.1.1 Các quy định chủ thể thực giám sát ngân hàng 50 2.1.2 Các quy định pháp luật hoạt động giám sát ngân hàng 53 2.1.3 Một số hạn chế, bất cập pháp luật giám sát ngân hàng giai đoạn 56 2.2 Thực trạng pháp luật hoạt động giám sát ngân hàng Việt Nam sau khủng hoảng (từ năm 2009 đến nay) 59 2.2.1 Các quy định chủ thể thực giám sát ngân hàng 60 2.2.2 Các quy định pháp luật hoạt động giám sát ngân hàng 63 2.2.3 Một số hạn chế, bất cập pháp luật giám sát ngân hàng Việt Nam 67 2.3 Một số kiến nghị hoàn thiện pháp luật giám sát ngân hàng Việt nam – học từ khủng hoảng 75 2.3.1 Sự cần thiết phải hoàn thiện pháp luật giám sát ngân hàng Việt Nam sau khủng hoảng 75 2.3.2 Một số kiến nghị hoàn thiện pháp luật giám sát ngân hàng Việt Nam sau khủng hoảng 77 Kết luận chương 82 KẾT LUẬN 84 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 85 PHỤ LỤC 89 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT BHTG Bảo hiểm tiền gửi Đạo luật Dood - Fank Đạo luật cải cách tài phố Wall bảo vệ người tiêu dùng EU Liên minh Châu Âu FED Cục dự trữ liên bang Mỹ FSA Cơ quan quản lý dịch vụ tài Anh NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Nghị định 91 Nghị định 91/1999/NĐ-CP ngày 04/9/1999 quy định tổ chức hoạt động tra ngân hàng Nghị định 26 Nghị định 26/2014/NĐ-CP ngày 07/4/2014 quy định tổ chức hoạt động tra, giám sát ngành ngân hàng TCTD Tổ chức tín dụng UBGSTCQG Ủy ban giám sát tài quốc gia USD Đôla Mỹ DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1 Khác biệt giám sát an toàn vĩ mô an toàn vi mô 16 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết việc nghiên cứu đề tài Hoạt động ngân hàng có vai trò vô quan trọng kinh tế, mạch máu để dòng vốn lưu chuyển sử dụng có hiệu quả, thúc đẩy hoạt động đầu tư, sản xuất, kinh doanh tiêu dùng xã hội Tuy nhiên, với nội dung nhận tiền gửi từ công chúng sử dụng số tiền vay, hoạt động ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro, rủi ro khả khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động Nếu ngân hàng bị phá sản, đổ vỡ (đặc biệt ngân hàng lớn) hậu thật khôn lường Sự đổ vỡ ngân hàng gây phản ứng đổ vỡ dây chuyền đến ngân hàng khác, ngân hàng thường có mối quan hệ tín dụng, toán với Điều minh chứng rõ nét khủng hoảng tài chính, đặc biệt khủng hoảng tài toàn cầu 2007 – 2009 vừa qua, khởi nguồn từ khủng hoảng tài Mỹ Sự phá sản số định chế tài lớn Mỹ gây đổ vỡ không hệ thống tài Mỹ mà gây đổ vỡ hệ thống tài quốc gia khác phạm vi toàn cầu Do đó, việc bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng, tạo lập củng cố niềm tin công chúng vào hệ thống ngân hàng có tầm quan trọng đặc biệt quốc gia Để bảo đảm an toàn hệ thống ngân hàng, quốc gia sử dụng nhiều biện pháp khác như: quy định điều kiện thành lập hoạt động ngân hàng chặt chẽ; quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn mà ngân hàng phải tuân thủ trình hoạt động, đặc biệt thiết lập hệ thống tra, giám sát ngân hàng hiệu Tùy theo đặc thù quốc gia mà quốc gia lựa chọn khuôn khổ ổn định tài chính, bao gồm việc xác lập mô hình giám sát tài chính… khác Bên cạnh đó, quốc gia liên kết, hình thành nên ủy ban giám sát tài quốc tế - chẳng hạn Ủy ban Basel giám sát ngân hàng để trao đổi kinh nghiệm, xây dựng chuẩn mực chung để giám sát ngân hàng hiệu Tại Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) quan giao nhiệm vụ quản lý Nhà nước tiền tệ hoạt động ngân hàng, theo nhiệm vụ quan trọng NHNN đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng hệ thống tổ chức tín dụng, qua bảo vệ lợi ích khách hàng Nhà nước Để thực mục tiêu này, bên cạnh việc thiết lập quy tắc hoạt động ngân hàng, NHNN phải xây dựng thực nhiệm vụ giám sát ngân hàng Hệ thống quan giám sát ngân hàng Việt Nam bước hình thành dần hoàn thiện cho phù hợp với thực tiễn đời sống pháp luật quốc gia thông lệ quốc tế Từ việc giám sát ngân hàng phân chia cho Vụ, cục khác thực khâu trình tra, giám sát đến việc thành lập Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng NHNN - quan thực đầy đủ chu trình gồm khâu: cấp phép; ban hành quy chế; thực giám sát (giám sát từ xa tra chỗ); xử phạt thu hồi giấy phép Việc cấu lại chức theo hướng chuyên nghiệp tạo tranh toàn diện sâu sắc ngân hàng, đảm bảo quán nâng cao hiệu lực hoạt động giám sát Ngoài ra, việc Chiń h phủ thành lâ ̣p Ủy ban Giám sát tài quố c gia (UBGSTCQG) có tác dụng hỗ trợ, đinh ̣ hướng hoạt động chuẩn hóa quy tắc, công cu ̣ giám sát tài chiń h cho các quan giám sát chuyên ngành, tạo tiền đề để xây dựng Cơ quan giám sát tài hợp bao gồm lĩnh vực tài – chứng khoán – bảo hiểm Tuy nhiên, bối cảnh kinh tế có nhiều thay đổi, Việt Nam ngày hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới khu vực, hệ thống ngân hàng Việt Nam có phát triển bùng nổ số lượng định chế tài chủng loại dịch vụ Cùng với mở rộng quy mô đa dạng hóa loại hình dịch vụ , mức đô ̣ ca ̣nh tranh và rủi ro thi ̣trường tài chính tiề n tê ̣ cũng gia tăng đòi hỏi phải có mô ̣t thể chế giám sát ngày hiê ̣u quả Bên cạnh đó, thị trường tài toàn cầu chịu cú sốc lớn ảnh hưởng khủng hoảng cho vay chấp Mỹ - quố c gia từng đươ ̣c xem là mẫu mực viê ̣c giám sát thi ̣trường ch đoàn tài chin ́ h khổ ng lồ rơi vào tiǹ h tra ̣ng o đế n trước những tâ ̣p phá sản Một nguyên nhân khủng hoảng tài toàn cầu 2007 yếu kém, bất cập hệ thống giám sát tài nói chung giám sát ngân hàng nói riêng Đây học vô quan trọng cho Việt Nam giai đoạn nay, mà hệ thống giám sát ngân hàng đánh giá chưa theo kịp với phát triển tổ chức tín dụng Chính lý trên, chọn đề tài “Khuôn khổ pháp lý cho hoạt động giám sát ngân hàng sau khủng hoảng” làm đề tài luận văn tốt nghiệp cao học Tình hình nghiên cứu đề tài Cho đến nay, có số công trình khoa học, số viết nghiên cứu tra, giám sát ngân hàng Ngoài ra, số nghiên cứu nhỏ đăng Tạp chí Ngân hàng, trang thông tin điện tử NHNN… đó, kể đến số công trình nghiên cứu điển hình như: - Luận văn Thạc sĩ luật học với đề tài “Pháp luật tra, giám sát ngân hàng phương hướng hoàn thiện” năm 2009 tác giả Vũ Khánh Linh, Đại học Luật Hà Nội; - Đề tài cấp ngành: “Thanh tra ngân hàng với tiến trình hội nhập hệ thống Ngân hàng Nhà nước” TS Lê Xuân Nghĩa; 10 tập đoàn tài phù hợp với thông lệ quốc tế Thứ năm, chế phối hợp, chia sẻ thông tin quan giám sát tài quốc gia quốc tế Đối với hoạt động hợp tác quốc tế giám sát ngân hàng: Cần tăng cường hợp tác quốc tế song phương, đa phương giám sát ngân hàng; ký kết thỏa thuận, biên ghi nhớ trao đổi thông tin hợp tác với quan giám sát ngân hàng nước để giám sát TCTD nước hoạt động Việt Nam, TCTD Việt Nam hoạt động nước Một chế tra giám sát phù hợp mô hình chi nhánh ngân hàng nước yêu cầu phải phân chia nhiệm vụ cách phù hợp quan giám sát nước nguyên xứ nước sở tại, phải có chế liên lạc hợp tác thích hợp quan Sự hợp tác hiệu quan tra giám sát nước nguyên xứ nước sở quan trọng công tác tra giám sát chi nhánh ngân hàng nước NHNN cần phải đảm bảo quan tra giám sát nước nguyên xứ phải thông báo vấn đề nghiêm trọng phát sinh chi nhánh ngân hàng mẹ nước Tương tự vậy, NHNN phải biết chắn quan giám sát nước nguyên xứ thông báo cho Cơ quan tra, giám sát ngân hàng Việt Nam có vấn đề phát sinh hoạt động ngân hàng mẹ, mà vấn đề ảnh hưởng tới chi nhánh ngân hàng Việt Nam Ngoài ra, Việt Nam cần tích cực tham gia Diễn đàn tra, giám sát Trung tâm nghiên cứu đào ngân hàng trung ương Đông Nam Á (SEACEN) để trao đổi thông tin quan giám sát từ quốc gia khác Các diễn đàn cung cấp luồng thông tin hợp tác quan giám sát việc giám sát xuyên biên giới tập đoàn tài lớn Qua đó, Việt Nam tránh kẽ hở giám sát 81 phát quốc gia khác, đồng thời có bước phù hợp với trình độ phát triển Đối với hoạt động giám sát ngân hàng phạm vi quốc gia: Xây dựng chế trao đổi thông tin giám sát thị trường tài NHNN Bộ Tài chính; Cơ quan tra, giám sát ngân hàng quan tra, giám sát tài Luật NHNN có quy định việc phối hợp giám sát công ty con, công ty liên kết, nhiên, thực tế chưa có giám sát thực sở phối hợp NHNN Bộ Tài việc giám sát tập đoàn tài – ngân hàng tập đoàn có công ty kinh doanh bảo hiểm ngân hàng Các giải pháp để tăng cường phối hợp, chia sẻ thông tin quan giám sát bao gồm: Một là, tăng cường hiểu biết, trao đổi kinh nghiệm đối thoại sách quan giám sát tài nước; đẩy mạnh hợp tác việc phát hiện, phòng ngừa ngăn chặn xử lý rủi ro hệ thống tài sở phối hợp với quan giám sát Bộ Tài để thực giám sát hợp nhất, toàn diện TCTD Hai là, nghiên cứu, xây dựng thông tư liên tịch việc cung cấp thông tin giám sát quan giám sát ngân hàng với quan giám sát chứng khoán, bảo hiểm; NHNN, Bộ Tài UBGSTCQG Ba là, xây dựng mạng thông tin giám sát tài ngân hàng kết nối trực tuyến với quan giám sát tài nước, đặc biệt, xây dựng UBGSTCQG thành trung tâm điều phối thực hoạt động giám sát ngân hàng, chứng khoán bảo hiểm Kết luận chương Sự phát triển kinh tế buộc ngân hàng Việt Nam phải thay đổi để phù hợp với chức dẫn vốn cho kinh tế Sự thay đổi 82 TCTD đòi hỏi chế quản lý, giám sát ngân hàng phải thay đổi theo Trong thời gian qua, pháp luật hoạt động giám sát ngân hàng Việt Nam thường xuyên có cải cách, đổi để phù hợp với phát triển hoạt động ngân hàng hướng gần với chuẩn mực quốc tế giám sát ngân hàng Tuy nhiên, quy định giám sát ngân hàng có nhiều bất cập hạn chế đặc biệt bộc lộ qua tác động khủng hoảng tài toàn cầu Việc hoàn thiện quy định pháp luật hoạt động giám sát ngân hàng sở để quan giám sát ngân hàng thực mục tiêu giám sát trì ổn định tài chính, đảm bảo an toàn, lành mạnh TCTD, đảm bảo hệ thống ngân hàng phát triển hiệu qua đó, trì lòng tin công chúng hệ thống ngân hàng 83 KẾT LUẬN Một nguyên nhân khủng hoảng tài toàn cầu đúc kết từ nghiên cứu khoa học bất cập hoạt động giám sát tài khiến khu vực đối diện rủi ro với cường độ lớn quốc gia quốc gia khác tính toàn cầu hóa Đây học quan trọng Việt Nam giai đoạn nay, hệ thống ngân hàng chưa phát triển cao tồn nhiều vấn đề nảy sinh năm gần nợ xấu, sở hữu chéo, rủi ro chéo lĩnh vực ngân hàng - chứng khoán - bảo hiểm, v.v… mà nguyên nhân không nhỏ hoạt động giám sát ngân hàng yếu kém, cấu tổ chức giám sát ngân hàng chưa theo kịp với vận động biến đổi hoạt động ngân hàng Pháp luật giám sát ngân hàng Việt Nam có trình hình thành phát triển từ lâu, đạt nhiều kết đáng ghi nhận, nhiên nảy sinh nhiều bất cập, hạn chế bối cảnh kinh tế Đó vận động khách quan mối quan hệ pháp luật kinh tế, pháp luật thường lạc hậu so với quan hệ kinh tế sau thời gian ban hành Với mục tiêu đánh giá thực trạng giám sát ngân hàng khuôn khổ pháp lý giám sát ngân hàng Việt Nam, phát tồn bất cập hệ thống giám sát ngân hàng khuôn khổ pháp lý giám sát ngân hàng hành, từ đó, đưa đề xuất, kiến nghị phù hợp sở đối chiếu, so sánh với cải cách hoạt động giám sát ngân hàng sau khủng hoảng số quốc gia Anh, Mỹ góp phần hoàn thiện khuôn khổ pháp lý cho hoạt động giám sát ngân hàng Việt Nam 84 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Bảo Anh (2008), “Cần chế giám sát hiệu thị trường tài chính”, Thời báo Tài chính Viê ̣t Nam, số 143 tháng 12/2008; Borio, Claudio (2009), “Phương pháp an toàn vĩ mô quản lý giám sát hoạt động ngân hàng thực đến đâu?”, Tạp chí ngân hàng, số tháng 2/2009; Chính phủ (2014), Nghị định 26/2014/NĐ-CP ngày 27/4/2014 quy định tra, giám sát ngành ngân hàng; Chính phủ (1999), Nghị định 91/1999/NĐ-CP quy định tổ chức hoạt động tra ngân hàng; Chính phủ (1999), Nghị định 89/1999/NĐ-CP ngày 1/9/1999 quy định bảo hiểm tiền gửi; Đỗ Thị Kim Hảo (2010), “Giám sát tập đoàn tài – Vấn đề đặt số gợi ý cho Việt Nam”, Tạp chí Khoa học Đào tạo ngân hàng, số 1-2/2010 Đoàn Thái Sơn (2012), Đề xuất giải thể FSA – thất bại mô hình giám sát tài hợp nhất; Ernst &Young (2006), Báo cáo tóm tắt đánh giá nguyên tắc Basel; Erlend Walter Nier (2009), “Khuôn khổ ổn định tài vai trò Ngân hàng Trung ương: Bài học từ khủng hoảng; 10 Lê Đình Khanh, Ngô Hồng Phước (2010), “Thanh tra sở rủi ro biện pháp áp dụng”, Tạp chí ngân hàng số 18 tháng 9/2010; 85 11 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2006), “Giải pháp phát triển hệ thống giám sát tài – ngân hàng hữu hiệu”, Tài liệu hội thảo, Hà Nội 5/2006; 12 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2009), “Kinh nghiệm xử lý khủng hoảng tài toàn cầu định hướng hoàn thiện thể chế pháp luật Ngân hàng Việt Nam”, Tài liệu hội thảo Hà nội, ngày 12/8/2009; 13 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), “Giải pháp tăng cường, nâng cao hiệu lực, hiệu công tác tra, giám sát an toàn hoạt động ngân hàng”, Tài liệu hội thảo, Hà Nội ngày 20/8/2013; 14 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2012), Sanfrancisco Federal Reserve Bank, “Tọa đàm giám sát quản lý ngân hàng”, Hà Nội ngày 14 – 16/2/2012; 15 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Quyết định 333/QĐ-NHNN ngày 27/2/2014 quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Vụ ổn định tiền tệ - tài chính; 16 Nguyễn Thị Minh Huệ (2009), “Hoàn thiện hoạt động giám sát NHNN NHTM”; 17 PGS.TS Tô Ngọc Hưng (chủ nhiệm đề tài) (2010), Hoàn thiện hệ thống giám sát tài Việt Nam, Đề tài cấp nhà nước KX.01.14/06-10, Hà Nội 18 PGS.TS Tô Ngọc Hưng (chủ biên) (2011), Hệ thống giám sát tài Việt Nam, NXB Tài chính, Hà nội 2011 19 PGS.TS Lê Thị Thu Thủy (2012), Thực trạng pháp luật giám sát thị trường tại Việt Nam thực tiễn áp dụng, Tạp chí Khoa học ĐHQGHN, Luật học 28 20 Quốc hội (2010), Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; 21 Quốc hội (2010), Luật tổ chức tín dụng; 86 22 Quốc hội (2012), Luật bảo hiểm tiền gửi; 23 Thủ tướng Chính phủ (2009), Quyết định số 83/2009/QĐ-TTg ngày 27/5/2009 việc quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng; 24 Thủ tướng Chính phủ (2008), Quyết định số 34/2008/QĐ-TTg ngày 03/3/2008 việc thành lập Ủy ban giám sát tài quốc gia; 25 Thủ tướng Chính phủ (2009), Quyết định số 79/2009/QĐ-TTg ngày 18/5/2009 việc ban hành Quy chế tổ chức hoạt động Ủy ban giám sát tài quốc gia; 26 Thủ tướng Chính phủ (2014), Quyết định số 83/2009/QĐ-TTg ngày 27/5/2009 quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Cơ quan tra, giám sát ngân hàng; 27 Thủ tướng Chính phủ (2006), Quyết định số 112/2006/QĐ-TTg ngày 24/5/2006 việc phê duyệt Đề án phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng đến năm 2020; 28 Thủ tướng Chính phủ (2014), Quyết định số 35/2014/QĐ-TTg ngày 01/8/2014 quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Cơ quan tra, giám sát ngân hàng; 29 TS Lê Thị Thùy Vân (2013), “Xu hướng cải cách hệ thống giám sát tài giới”, Tạp chí tài số 10/2013 30 Viện khoa học pháp lý (2006), Từ điển Luật học, Nxb Từ điển bách khoa – Nxb.Tư pháp Trang Web 31 Website http://www.bis.org; 87 32 Website http://www.cliffordchance.com; 33 Website http://www.chinhphu.vn; 34 Website http://www.div.gov.vn; 35 Website http://www.legislation.gov.uk; 36 Website http://mof.gov.vn 37 Website http://www.nfsc.gov.vn; 38 Website http://www.hm-treasury.gov.uk 39 Website http://www.sbv.gov.vn; 40 Website http://www.vi.wikipedia.org 88 PHỤ LỤC 29 NGUYÊN TẮC CƠ BẢN VỀ GIÁM SÁT HỆ THỐNG NGÂN HÀNG HIỆU QUẢ CỦA UỶ BAN BASEL Nguyên tắc – Trách nhiệm, mục tiêu quyền hạn Một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu phải phân định trách nhiệm rõ ràng mục tiêu đơn vị có thẩm quyền giám sát ngân hàng tập đoàn ngân hàng Một khuôn khổ pháp lý phù hợp việc giám sát hệ thống ngân hàng cần thiết quy định cho quan chịu trách nhiệm với quyền hạn cần thiết quan giám sát thực việc giám sát liên tục hoạt động hệ thống ngân hàng; quyền hạn kiểm tra tính tuân thủ hệ thống ngân hàng thực hành động kịp thời để giải vấn đề an toàn bền vững hệ thống Nguyên tắc – Tính độc lập, trách nhiệm, nguồn lực bảo vệ pháp lý cán giám sát Mỗi đơn vị phải có hoạt động độc lập, quy trình minh bạch, có lực lượng nhân đầy đủ quản lý phù hợp, phải chịu trách nhiệm hoàn toàn trước nhiệm vụ giao Khung pháp lý cần có quy định để bảo vệ chuyên gia giám sát Nguyên tắc – Phối hợp giám sát Các quy định pháp luật phải cung cấp khuôn khổ cho việc hợp tác phối hợp giám sát quan chức nước quan giám sát nước Các quy định chia sẻ thông tin quan quản lý nhà nước quy định bảo mật thông tin cần phải quy định rõ ràng Nguyên tắc – Các hoạt động phép 89 Các hoạt động phép tổ chức cấp phép chịu giám sát tên gọi ngân hàng phải quy định rõ ràng việc sử dụng cụm từ “ngân hàng” tên gọi tổ chức phải kiểm soát Nguyên tắc – Tiêu chí cấp phép Cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyền cấp phép phải có quyền đề tiêu chí từ chối đơn xin cấp Giấy phép thành lập hồ sơ không đáp ứng tiêu chuẩn đề Quá trình cấp phép tối thiểu phải có đánh giá cấu chủ sở hữu quản trị ngân hàng, bao gồm phù hợp khả thành viên Hội đồng quản trị Ban điều hành ngân hàng, chiến lược kế hoạch hoạt động ngân hàng, hệ thống kiểm soát nội quản trị rủi ro, điều kiện tài dự kiến, bao gồm vốn gốc Nếu chủ sở hữu tổ chức mẹ ngân hàng nước ngoài, ngân hàng phải quan giám sát nước nguyên xứ chấp thuận trước Nguyên tắc - Chuyển giao quyền sở hữu quan trọng Cơ quan giám sát phải có quyền xem xét từ chối đề xuất chuyển nhượng quyền sở hữu lớn chuyển nhượng quyền kiểm soát trực tiếp gián tiếp ngân hàng hữu cho bên khác Nguyên tắc – Giao dịch mua lại lớn Cơ quan giám sát phải có quyền chấp thuận (hoặc kiến nghị với quan nhà nước có thẩm quyền chấp thuận từ chối) quy định điều kiện bảo đảm an toàn cho giao dịch mua lại lớn định đầu tư lớn ngân hàng, bao gồm việc thành lập hoạt động xuyên quốc gia, phải đảm bảo rằng, giao dịch thay đổi cấu không ảnh hưởng đến an toàn ngân hàng, không đem đến cho ngân hàng rủi ro không đáng có gây cản trở đến việc giám sát hệ thống ngân hàng hiệu Nguyên tắc – Tiếp cận theo cách giám sát 90 Một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu yêu cầu quan quản lý nhà nước xây dựng trì hiểu biết sâu sắc hoạt động ngân hàng tập đoàn ngân hàng, đồng thời hệ thống ngân hàng, tập trung vào an toàn tính bền vững, ổn định toàn hệ thống ngân hàng Xác định đánh giá rủi ro từ ngân hàng toàn hệ thống ngân hàng Nguyên tắc – Kỹ thuật công cụ giám sát Cơ quan giám sát sử dụng kết hợp công cụ kỹ thuật giám sát để thực giám sát phân bổ nguồn lực giám sát cách cân đối, có tính đến rủi ro hệ thống việc giám sát ngân hàng có khả ảnh hưởng hệ thống Nguyên tắc 10 – Thông tin giám sát Cơ quan giám sát phải có phương tiện thu thập, xem xét phân tích báo cáo an toàn hoạt động số thống kê ngân hàng gửi sở đơn lẻ tổng hợp, đồng thời phải có phương tiện để xác minh tính trung thực báo cáo thông qua tra chỗ thuê chuyên gia độc lập Nguyên tắc 11 – Quyền xử lý vi phạm quan giám sát Cơ quan giám sát phải có công cụ hỗ trợ họ đưa biện pháp xử lý vi phạm kịp thời Trong bao gồm khả thu hồi Giấy phép hoạt động cảnh báo việc thu hồi Giấy phép hoạt động Nguyên tắc 12 – Giám sát hợp Một yếu tố nhạy cảm việc giám sát hệ thống ngân hàng quan quản lý nhà nước giám sát tập đoàn ngân hàng sở hợp nhất, theo dõi sát sao, áp dụng tất quy tắc đảm bảo an toàn tất khía cạnh kinh doanh mà tập đoàn thực toàn cầu 91 Nguyên tắc 13 – Mối quan hệ quan giám sát sở quan giám sát nguyên xứ Việc giám sát hợp xuyên biên giới đòi hỏi hợp tác trao đổi thông tin quan quản lý nhà nước nước sở với quan quản lý có liên quan, chủ yếu quan giám sát nước nguyên xứ để giám sát hiệu xử lý kịp thời tình khủng hoảng Các quan quản lý nhà nước lĩnh vực ngân hàng phải yêu cầu hoạt động nước sở ngân hàng nước thực theo tiêu chuẩn tổ chức nước Nguyên tăc 14- Quản trị doanh nghiệp Cơ quan giám sát phải đảm bảo ngân hàng tập đoàn ngân hàng có hệ thống sách quy trình quản trị doanh nghiệp hiệu Chính sách quy trình quản trị doanh nghiệp phải tương xứng với mức độ rủi ro tầm quan trọng mang tính hệ thống ngân hàng Nguyên tắc 15 - Quy trình quản lý rủi ro Cơ quan giám sát phải đảm bảo ngân hàng có quy trình quản lý rủi ro toàn diện để đánh giá, đo lường, kiểm soát giảm thiểu rủi ro cách kịp thời đánh giá phù hợp vốn, khoản ngân hàng với rủi ro thị trường điều kiện kinh tế vĩ mô Quy trình quản lý rủi ro phải tương xứng với mức độ rủi ro tầm quan trọng mang tính hệ thống ngân hàng Nguyên tắc 16 – An toàn vốn tối thiểu Cơ quan quản lý nhà nước phải đưa quy định an toàn vốn tối thiểu phù hợp ngân hàng để phản ánh rủi ro mà ngân hàng gặp phải, phải quy định rõ ràng thành phần vốn, đảm bảo vốn phải có khả chịu lỗ Nguyên tắc 17 - Rủi ro tín dụng 92 Cơ quan giám sát phải đảm bảo ngân hàng có quy chế quản lý rủi ro tín dụng cân nhắc tới rủi ro tổ chức với sách an toàn, quy trình quản lý rủi ro nhằm phát hiện, đo lường, kiểm tra kiểm soát rủi ro tín dụng (bao gồm rủi ro tác nghiệp) Điều bao gồm việc cho vay đầu tư, đánh giá chất lượng khoản nợ đầu tư, đồng thời tạo hệ thống quản trị rủi ro liên tục khoản nợ khoản mục đầu tư Nguyên tắc 18 – Tài sản có rủi ro, dự phòng dự trữ Cơ quan giám sát cần đảm bảo ngân hàng phải xây dựng sách đảm bảo an toàn tối thiểu cho việc quản lý tài sản có rủi ro, xác định mức dự phòng trì dự trữ đủ cho tổ chức Nguyên tắc 19 – Rủi ro tập trung giới hạn rủi ro (Giới hạn cho vay) Cơ quan quản lý rủi ro phải đảm bảo ngân hàng phải có sách hệ thống quản trị rủi ro nhằm nhận dạng, quản lý khoản cho vay lớn danh mục Cơ quan quản lý đồng thời cần phải xây dựng giới hạn cho vay nhằm hạn chế ngân hàng tập trung cho vay khách hàng nhóm khách hàng có liên quan Nguyên tắc 20 –Rủi ro nhóm khách hàng có liên quan Nhằm hạn chế việc cho vay (bao gồm khoản nợ nội bảng ngoại bảng) nhóm khách hàng có liên quan xác định xung đột lợi ích, quan quản lý cần có quy định giới hạn cho vay khách hàng nhóm khách hàng có liên quan, khoản cho vay phải kiểm soát chặt chẽ, đồng thời cần phải có bước phù hợp nhằm kiểm soát giảm thiểu rủi ro, việc xóa khoản nợ thực theo sách quy trình chuẩn mẫu Nguyên tắc 21 - Rủi ro quốc gia rủi ro chuyển đổi 93 Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng có sách quy trình xác định, đo lường, theo dõi, kiểm soát giảm thiểu rủi ro quốc gia rủi ro chuyển đổi hoạt động cho vay đầu tư quốc tế cách kịp thời Nguyên tắc 22 – Rủi ro thị trường Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng có sách quy trình xác định xác, đo lường, theo dõi kiểm soát rủi ro thị trường; quan quản lý nhà nước có thẩm quyền đặt định mức cụ thể và/hoặc dùng khoản vốn cụ thể để xử lý rủi ro thị trường có lý đáng Nguyên tắc 23 - Rủi ro lãi suất sổ sách ngân hàng Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng phải có hệ thống quản trị rủi ro có hiệu nhằm nhận dạng, đo lường kiểm tra, kiểm soát rủi ro lãi suất sổ sách ngân hàng, hệ thống quản trị rủi ro cần phải phù hợp với quy mô mức độ phức tạp tổ chức loại rủi ro Nguyên tắc 24 – Rủi ro khoản Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng có chiến lược quản lý khả chi trả tính toán rủi ro tổ chức, ngân hàng phải có sách quy trình để xác định, đo lường, theo dõi kiểm soát rủi ro khoản, quản lý khả chi trả hàng ngày Cơ quan quản lý nhà nước phải yêu cầu ngân hàng có kế hoạch sẵn sàng đối ứng với vấn đề khoản phát sinh bất ngờ Nguyên tắc 25 - Rủi ro tác nghiệp (rủi ro hoạt động) Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng phải có sách quy trình quản lý rủi ro để nhận dạng, đánh giá, kiểm tra kiểm 94 soát/giảm thiểu rủi ro hoạt động Các sách quy trình quản lý rủi ro phải phù hợp với quy mô mức độ phức tạp tổ chức Nguyên tắc 26 - Kiểm tra kiểm toán nội Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng phải có hệ thống kiểm tra, kiểm soát kiểm toán nội phù hợp với quy mô mức độ phù hợp với loại hình kinh doanh tổ chức Nguyên tắc 27 – Báo cáo tài kiểm toán độc lập Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng phải trì việc ghi chép sổ sách đầy đủ theo chuẩn mực kế toán quốc tế công nhận, công bố công khai thường xuyên thông tin phản ánh tình trạng tài lợi nhuận ngân hàng kiểm toán độc lập Nguyên tắc 28 – Công bố thông tin minh bạch Cơ quan giám sát cần đảm bảo ngân hàng tập đoàn ngân hàng thường xuyên công bố thông tin phản ánh tình hình tài chính, chiến lược quản lý rủi ro sách, quy trình quản trị doanh nghiệp Nguyên tắc 29 – Lạm dụng dịch vụ tài Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng có sách quy trình, bao gồm quy tắc nghiêm ngặt “nhận biết khách hàng”, nâng cao tiêu chuẩn đạo đức nghề nghiệp lĩnh vực tài bảo vệ ngân hàng không bị lợi dụng, cách vô tình hay cố ý, vào hoạt động phạm pháp 95 [...]... nghiệm về giám sát ngân hàng sau khủng hoảng Chương 2: Thực trạng pháp luật Việt Nam về giám sát ngân hàng và một số kiến nghị hoàn thiện sau khủng hoảng 14 Chương 1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ GIÁM SÁT NGÂN HÀNG, NỘI DUNG CỦA PHÁP LUẬT VỀ GIÁM SÁT NGÂN HÀNG VÀ MỘT SỐ BÀI HỌC KINH NGHIỆM VỀ GIÁM SÁT NGÂN HÀNG SAU KHỦNG HOẢNG 1.1 Một số vấn đề lý luận về giám sát ngân hàng 1.1.1 Khái niệm giám sát ngân hàng. .. hàng và pháp luật về giám sát ngân hàng, đặc biệt là cơ chế giám sát ngân hàng để thích ứng với bối cảnh khủng hoảng tài chính toàn cầu; - Tìm hiểu về những giải pháp cải cách hoạt động giám sát ngân hàng sau cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu vừa qua; rút ra các bài học kinh nghiệm cho hoạt động giám sát ngân hàng của nước ta - Rà soát, đánh giá thực trạng pháp luật hiện hành về giám sát ngân hàng ở... cứu lý luận về pháp luật giám sát ngân hàng sau khủng hoảng; Nghiên cứu những đề xuất, cải cách về hoạt động giám sát ngân hàng trên thế giới sau khủng hoảng, rút ra các bài học cho Việt Nam - Đánh giá thực trạng pháp luật về giám sát ngân hàng hiện nay ở Việt Nam đặt trong bối cảnh sau khủng hoảng tài chính toàn cầu năm 2007 - 2009, qua đó đưa ra các giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật về giám sát ngân. .. toàn hoạt động ngân hàng, vi phạm quy định an toàn hoạt động ngân hàng và các quy định khác của pháp luật có liên quan” [20, Điều 12] Xét theo phương pháp giám sát, giám sát ngân hàng bao gồm giám sát tuân 16 thủ và giám sát trên cơ sở rủi ro Giám sát tuân thủ là việc cơ quan giám sát thực hiện hoạt động giám sát việc chấp hành, tuân thủ các chính sách, quy định của cơ quan giám sát về an toàn hoạt động. .. việc giám sát chặt chẽ hoạt động của từng đối tượng cụ thể, giám sát ngân hàng còn hướng đến việc giám sát an toàn đối với toàn hệ thống ngân hàng, nhằm đảm bảo sự ổn định của toàn hệ thống Thứ tư, về phương pháp thực hiện giám sát ngân hàng Đặc điểm đặc trưng, nổi bật nhất để phân biệt giữa hoạt động giám sát tài chính nói chung và hoạt động giám sát ngân hàng nói riêng với các hoạt động giám sát khác... cấu trúc ngân hàng, các quy định an toàn hoạt động ngân hàng, phương pháp giám sát ngân hàng liên tục được đánh giá là phần lớn không tuân thủ [8] 1.2.3 Quy định về đối tượng và phương pháp giám sát ngân hàng Về đối tượng của hoạt động giám sát ngân hàng: Pháp luật của các quốc gia tuy có những quy định khác nhau về đối tượng của giám sát ngân hàng nhưng nhìn chung, đối tượng chịu sự giám sát là các... Thanh tra, giám sát ngân hàng được quy định cụ thể tại Quyết định của Thủ tướng Chính phủ 1.2.2 Quy định về nguyên tắc thực hiện hoạt động giám sát ngân hàng Để hoạt động giám sát ngân hàng có hiệu quả, đạt được các mục tiêu của giám sát ngân hàng, pháp luật của các quốc gia đều đặt ra các nguyên tắc để thực hiện hoạt động này trong đó xác định rõ quyền hạn của chủ thể giám sát, phương pháp giám sát, vấn... đề lý luận về giám sát ngân hàng và nghiên cứu thực trạng các quy định pháp luật về giám sát ngân hàng, đặc biệt là các giải pháp, đề 12 xuất về giám sát ngân hàng của các quốc gia sau khủng hoảng, luận văn đưa ra các kiến nghị để hoàn thiện pháp luật về giám sát ngân hàng ở Việt Nam Nhiệm vụ nghiên cứu của đề tài để đạt được mục đích nêu trên là: - Nghiên cứu một số vấn đề lý luận về giám sát ngân hàng. .. các quy định về hoạt động giám sát ngân hàng được pháp luật quy định bao gồm mô hình, cơ cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ của chủ thể giám sát ngân hàng, nguyên tắc thực hiện giám sát ngân hàng, đối tượng và phương pháp giám sát ngân hàng Trong khuôn khổ hạn chế của một báo cáo khoa học tốt nghiệp thạc sĩ luật, Luận văn chỉ tập trung nghiên cứu: - Một số vấn đề lý luận về giám sát ngân hàng và bước đầu... tượng giám sát trong tương lai Giám sát trên cơ sở rủi ro đòi hỏi Cơ quan giám sát ngân hàng phải phân tích những hoạt động kinh doanh của ngân hàng; xác định những rủi ro của ngân hàng trong mỗi hoạt động kinh doanh chính; phải điều tra tổ chức và cơ cấu kiểm soát của ngân hàng; quyết định các nguồn lực giám sát nên hướng tới đâu Trên cơ sở giám sát trên cơ sở rủi ro, cơ quan giám sát ngân hàng xác ... an toàn hoạt động đối tượng giám sát 1.3 Vài nét hoạt động giám sát ngân hàng sau khủng hoảng học kinh nghiệm giám sát ngân hàng 1.3.1 Vài nét hoạt động giám sát ngân hàng sau khủng hoảng 1.3.1.1... ngân hàng sau khủng hoảng học kinh nghiệm giám sát ngân hàng 28 1.3.1 Vài nét hoạt động giám sát ngân hàng sau khủng hoảng 28 1.3.2 Một số học kinh nghiệm hoạt động giám sát ngân hàng sau. .. hưởng khủng hoảng Nhận thức yếu hoạt động giám sát ngân hàng thời gian qua rút học giám sát ngân hàng sau khủng hoảng sở để quốc gia có cải cách hoạt động giám sát ngân hàng nhằm ngăn ngừa khủng hoảng